EMPRESA PRODUCTORA DE MERMELADA DE AGUIANMANTO "NENE EL MALO" S.A.C.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 01.01.2013

(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE IMPORTE % PASIVO CORRIENTE IMPORTE
ACTIVO DISPONIBLE PASIVO CORRIENTE
Efectivo en Caja 500.00 4.21 No hay 0.00
Disponible en Cuenta Corriente Banco Continental 600.00 5.06 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,100.00 9.27
Materias Primas 1,200.00 10.11 PASIVO NO CORRIENTE
Materiales Auxiliares 5,256.00 44.29 No hay 0.00
Envases 2,150.00 18.12 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Etiquetas 860.00 7.25 TOTAL PASIVO 0.00
TOTAL ACTIVO REALIZABLE 9,466.00 79.77 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,566.00 89.04 Capital Social 11,866.00
Equipos de Produccin 1,300.00 10.96
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,300.00 10.96 TOTAL PATRIMONIO 11,866.00
TOTAL ACTIVO 11,866.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,866.00
%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
100.00
100.00
ANEXO 1: EXISTENCIAS EN ALMACN
MATERIA PRIMA
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Aguaymanto 1200 Kg 1.00 1200.00
TOTAL 1200 1200.00
MATERIALES AUXILIARES
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Azucar 120 Kg 1.80 216.00
Canela 15 Kg 4.00 60.00
Clavo de Olor 15 Kg 4.00 60.00
Preservantes 120 Kg 20.00 2400.00
Agua Purificada 210 litros 12.00 2520.00
TOTAL 5256.00
ENVASES
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Envase de 1 kg 4300 frascos de 1 kgr 0.50 2150.00
TOTAL 4300 2150.00
ETIQUETAS
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Etiqueta para envase 1 kg 4300 etiquetas 0.20 860.00
TOTAL 4300 860.00
Orden de Produccin 01
Cantidad: 4000
Frascos 1 Kgr
MATERIA PRIMA
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Aguaymanto 1200 Kg 1.00 1200.00
TOTAL 1200 1200.00
COSTO UNITARIO DE MATERIAS PRIMAS
Costo Total 1200.00
Unidad de Medida Kilogramos
Cantidad Producida 4000
Costo Unitario 0.3000
Tiempo Utilizado para atender la Orden de Produccin 01: 5 dias y 4 horas
DETALLE Aportes del Empleador
Aporte del
Trabajador
Haber Mensual Essalud 9% ONP 13%
Cocinero 1,000.00 17.99 25.98 217.82
Asistente 750.00 13.49 19.48 163.36
Ing. Industrial 1,200.00 21.58 31.17 261.38
TOTALES 2,950.00 53.06 76.64
HORAS DE TRABAJO DIARIA 8
HORAS DE TRABAJO MENSUAL 240
DETALLE Aportes del Empleador
COSTO DE
CARGA
PERSONAL COSTO POR DA COSTO POR HORA
COSTO 5
DIAS
COSTO 4
HRAS
TOTAL
CARGAS
PERSONAL
DIRECTA
Haber Mensual Essalud 9% DIRECTA
Cocinero 1,000.00 90.00 1,090.00 36.33 4.54 181.67 18.17 199.83
Asistente 750.00 67.50 817.50 27.25 3.41 136.25 13.63 149.88
Ing. Industrial 1,200.00 108.00 1,308.00 43.60 5.45 218.00 21.80 239.80
TOTALES 2,950.00 265.50 3,215.50 107.18 13.40 535.92 53.59 589.51
COSTO UNITARIO ASIGNADO A LA PRODUCCIN
Costo Total 589.51
Unidad de Medida Kilogramos
Cantidad Producida 4000
Costo Unitario 0.14738
CARGAS INDIRECTAS DE FABRICACIN
MATERIALES AUXILIARES
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Azucar 100 Kg 1.80 180.00
Canela 10 Kg 4.00 40.00
Clavo de Olor 10 Kg 4.00 40.00
Preservantes 100 Kg 20.00 2000.00
Agua Purificada 200 litros 12.00 2400.00
TOTAL 4660.00
SALDO FINAL EN EXISTENCIAS
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Azucar 20 Kg 1.80 36.00
Canela 5 Kg 4.00 20.00
Clavo de Olor 5 Kg 4.00 20.00
Preservantes 20 Kg 20.00 400.00
Agua Purificada 10 litros 12.00 120.00
TOTAL 596.00
ENVASES
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Envase de 1 kg 4000 frascos de 1 kgr 0.50 2000.00
TOTAL 4000 2000.00
SALDO FINAL DE ENVASES
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Envase de 1 kg 300 frascos de 1 kgr 0.50 150.00
TOTAL 300 150.00
ETIQUETAS
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Etiqueta para envase 1 kg 4000 etiquetas 0.20 800.00
TOTAL 4000 800.00
SALDO FINAL DE ETIQUETAS
Producto Cantidad Unidad Medida Costo Unitario S/. Costo Total S/.
Etiqueta para envase 1 kg 300 etiquetas 0.20 60.00
TOTAL 300 60.00
COSTO POR DEPRECIACIN DE LOS EQUIPOS DE COCINA
Activo Valor en Libros
Tasa de Depreciacin
Anual
Depreciacin
Anual
Depreciacin 12m/
Mensual
Depreciacin/30d
Diaria
Depreciacin/ 24
Horas
Depreciacin 5
dias
Depreciacin 4
hras
TOTAL
DEPRECIACIN
Equipos de Produccin 1,300.00 10% 130.00 10.83 0.36 0.02 1.81 0.06 1.87
TOTALES 1.87
EMPRESA PRODUCTORA DE MERMELADA DE AGUIANMANTO "NENE EL MALO" S.A.C.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN- ORDEN DE PRODUCCIN 01
(Expresado en Nuevos Soles)
%
I.- COSTO DE MATERIAS PRIMAS 1,200.00 12.90
1200 Kgr de Aguaymanto 1,200.00
II.- CARGAS DE PERSONAL DIRECTA 642.56 6.91
Cocinero 217.82 2.34
Asistente 163.36 1.76
Ing. Industrial 261.38 2.81
III.- CARGAS INDIRECTAS DE FABRICACIN 7,461.87 80.20
MATERIALES AUXILIARES 4,660.00 50.08
Azucar 180.00 1.93
Canela 40.00 0.43
Clavo de Olor 40.00 0.43
Preservantes 2,000.00 21.50
Agua Purificada 2,400.00 25.79
ENVASES 2,000.00 21.50
4000 Envases de un Kgr 2,000.00
ETIQUETAS 800.00 8.60
4000 Etiquetas de un Kgr 800.00
DEPRECIACIN DE ACTIVO FIJO 1.87 0.02
Equipos de Produccin 1.87
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN TERMINADA 9,304.43 100.00
TOTAL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN 2.33
PRODUCCIN TERMINADA Y VENDIDA
CANTIDAD DETALLE
PRECIO DE VENTA
UNITARIO IGV
VALOR
VENTA
UNITARIO
COSTO PRODUCIN
UNITARIO
UTILIDAD
MARGINAL
UNITARIO
4000
FRASCOS DE UN KILOGRAMO DE MERMELADA DE
AGUAYMANTO 7.00 1.07 5.93 2.33 3.61
CANTIDAD DETALLE PRECIO DE VENTA IGV
VALOR
VENTA
COSTO
PRODUCCIN
UTILIDAD
MARGINAL
4000
FRASCOS DE UN KILOGRAMO DE MERMELADA DE
AGUAYMANTO 28,000.00 4,271.19 23,728.81 9,304.43 14,424.38
REPRESENTACIN PORCENTUAL 118 18 100 39.21152569 60.78847431
CARGA TRIBUTARIA
IMPUESTO A LA RENTA 30% (14,477.44) 4327.32
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 4271.19
APORTE DE ESSALUD 53.06
APORTE DEL EMPLEADOR ONP 76.64
TOTAL CARGA TRIBUTARIA 8728.19
EMPRESA PRODUCTORA DE MERMELADA DE AGUIANMANTO "NENE EL MALO" S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Expresado en Nuevos Soles)
%
I.- VENTAS NETAS 23,728.81 100.00
4000 Frascos 5.93 23,728.81
II.- COSTO DE PRODUCCIN TERMINADA Y VENDIDA 9,304.43 39.21
III.- UTILIDAD BRUTA 14,424.38 60.79
IV.- IMPUESTO A LA RENTA 4327.32 18.24
V.- UTILIDAD NETA 10,097.07 42.55
EMPRESA PRODUCTORA DE MERMELADA DE AGUIANMANTO "NENE EL MALO" S.A.C.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 05.01.2013
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE IMPORTE % PASIVO CORRIENTE IMPORTE
ACTIVO DISPONIBLE PASIVO CORRIENTE
IGV 4,271.19
Impuesto a la Renta 4,327.32
Aporte a Essalud 53.06
Aporte a ONP 76.64
Efectivo en Caja 28,500.00 91.33 Remuneraciones por Pagar 512.87
Disponible en Cuenta Corriente Banco Continental 600.00 1.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,241.07
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,100.00 93.26
Materias Primas 0.00 0.00 PASIVO NO CORRIENTE
Materiales Auxiliares 596.00 1.91 No hay 0.00
Envases 150.00 0.48 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Etiquetas 60.00 0.19 TOTAL PASIVO 9,241.07
TOTAL ACTIVO REALIZABLE 806.00 2.58 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 29,906.00 95.84 Capital Social 11,866.00
Equipos de Produccin 1,300.00 4.17 Utilidad Neta 10,097.07
Depreciacin de Inmueble Maquinaria y Equipo -1.87 -0.01
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,298.13 4.17 TOTAL PATRIMONIO 21,963.07
TOTAL ACTIVO 31,204.13 100.01 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31,204.13
%
13.69
13.87
0.17
0.25
1.64
13.87
0.00
0.00
29.61
38.03
32.36
70.39
100.00