Diseo Lgico de Auditoria

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Introduccin

La auditora en informtica es la revisin y la evaluacin de los controles, sistemas,
procedimientos de informtica; de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y
seguridad, de la organizacin que participan en el procesamiento de la informacin, a
fin de que por medio del sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin
ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de
decisiones.
La auditora en informtica deber comprender no slo la evaluacin de los equipos de
cmputo, de un sistema o procedimiento especfico, sino que adems habr de evaluar
los sistemas de informacin en general desde sus entradas, procedimientos, controles,
archivos, seguridad y obtencin de informacin.
La auditora en informtica es de vital importancia para el buen desempeo de los
sistemas de informacin, ya que proporciona los controles necesarios para que los
sistemas sean confiables y con un buen nivel de seguridad. Adems debe evaluar todo
(informtica, organizacin de centros de informacin, hardware y software).


A continuacin daremos a conocer el diseo Lgico de auditora para una empresa
inmobiliaria, en la cual nuestro equipo se centralizo en la empresa Siena Inmobiliaria
para realizar dicha auditoria, y registrar todos los pasos reconocidos anteriormente.










Siena Inmobiliaria

Historia de Siena
La gnesis de Inmobiliaria Siena se remonta a los aos 60, cuando su fundador,
Santiago Marinovic Fabianovic, crea el Grupo Inmobiliario Marinovic y posteriormente
la empresa Constructora Orin. Hasta mediados de los 70, la empresa se dedica a
desarrollar proyectos para el Ministerio de Vivienda, principalmente soluciones
habitacionales a familias de escasos recursos.
Entre ellas, destacan la Villa Frei, Cardenal Caro, Juanita Aguirre, Pintor Cicarelli y la
poblacin Villa Olmpica.
En el ao 76, la empresa da su primer gran salto al ingresar al mercado privado
desarrollando un edificio residencial en la comuna de Las Condes.
En los aos siguientes, contina el desarrollo de proyectos en el sector pblico y
privado.

Nacimiento de Siena
En 1992 Santiago Marinovic, junto a su hijo Alejandro, deciden formar una nueva
empresa. Trascender en el tiempo fue el principal objetivo que se plantearon.
Es as como nace Siena Inmobiliaria, con la clara decisin de formar un directorio y
profesionalizar su trabajo dejando atrs el espritu de empresa familiar, sujeta al ciclo
vital de sus socios, que caracteriz a Constructora Orin.
Durante la dcada de los 90, la empresa sigue desarrollando edificios de
departamentos en el sector oriente de Santiago, enfocndose al cliente y a la calidad
del producto final.






Diseo Lgico de una Auditoria: Siena Inmobiliaria
Para realizar una auditora se requieren una serie de pasos a realizar. El auditor de
sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de
auditora que consta de objetivos de control y procedimientos de auditora que deben
satisfacer los objetivos. El proceso de auditora exige que el auditor de sistemas rena
evidencia, evale fortalezas y debilidades de los controles existentes basado en la
evidencia recopilada, y que prepare un informe de auditora que presente esos temas
en forma objetiva a la gerencia.


Planificacin de la Auditoria de Sistemas

Como equipo de auditores externos a la empresa, hemos trazado los siguientes
lineamientos para realizar nuestro trabajo.
Al llegar a la empresa inmobiliaria con el previo conocimiento de las estructuras
jerrquicas de la empresa, y los departamentos a los que nos abocaremos para
auditarlos, comenzaremos a nutrirnos de la informacin necesaria para
posteriormente entregar una buena opinin de auditora sobre los sistemas de la
empresa.
En primera instancia veremos si la empresa ha contado con auditorias anteriores, en el
caso de que si haya tenido auditorias anteriores; revisaremos el informe que la
empresa auditora entrego, para verificar si se mejoraron las posibles falencias que se
haban encontrado en esa instancia.


Luego de contar con los antecedentes anteriores y conocido las funciones
organizacional de la empresa; pasaremos a tomar pruebas sustantivas sobre las




funciones del sistema dentro de la organizacin, ver si cuentan con algn programa
especfico, ya sea de ERP y/o algn otro programa.
Tambin pasaremos a tomar las opiniones del personal que trabaja directamente con
los sistemas de la empresa, se harn entrevistas y se tomaran muestreos sobre las
funciones que ellos ejercen dentro de la organizacin, siempre ligado a los sistemas.
Luego de tomar las opiniones del personal, nos entrevistremos con los encargados de
los departamentos, para realizar el primer cruce de informacin y as ir comprobando
la interrelacin entre trabajadores y que informacin proporcionada sea verdica y no
se produzcan contradicciones.
Tambin nos reuniremos con los gerentes del rea para realizar el segundo cruce de
informacin y as validar de mejor forma la informacin recopilada en la auditoria
previa que hemos realizado con los trabajadores y encargados de cada rea.


Una vez tomada las pruebas sustantivas del correcto funcionamiento, validar la
informacin con los directos implicados en los sistemas, comprobar que el control
interno del rea funcione bajo los parmetros establecidos, procederemos a reunirnos
como grupo de auditores, para comenzar a preparar el informe de auditora que
entregaremos a los dueos de la empresa, nuestras opiniones, nuestras
recomendaciones para mejorar las falencias que se pudieron haber encontrado y
finalmente presentarlo ante los dueos.

Comprensin del Negocio y de su ambiente

Es en este punto, donde se da a conocer el funcionamiento de la propia empresa, su
estructura, la cual se ve reflejada en el organigrama, y sus departamentos, para as
llevar con mayor nfasis y concentracin nuestro trabajo de auditora.









1.) Organigrama Empresa Siena Inmobiliaria



















2.) Departamentos

Directorio: Encargados de establecer la poltica y lineamientos de inversin y
colocacin de los recursos que constituyen el Capital, aprobar el reglamento de
inversiones y las dems normas y procedimientos administrativos necesarios para el
adecuado manejo de los recursos.

Asesora legal: Asesoramiento jurdico que ayude a resolver los conflictos legales que
puedan ir surgiendo, no slo con sus trabajadores sino tambin con los clientes,
proveedores o Administraciones Pblicas






Secretara: Preparar, tramitar, y controlar la documentacin generada en la gerencia
general. Convocar a sesiones o reuniones. Llevar el control de la agenda del gerente de
rea.
Gerencia general: Designar todas las posiciones gerenciales. Planear y desarrollar
metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de
dichas metas para la aprobacin del directorio.
Gerencia de proyectos: encargada de identificar nuevas oportunidades de negocio con
el objetivo de generar ingresos para la empresa.
Nuevos proyectos. Encargados de poner en marcha los nuevos proyectos que son
abordados por la Inmobiliaria.
Supervisin de obras: Controlan la ejecucin propia de la obra evaluando los avances
o lo inconvenientes que pueden aparecer en terreno.
Innovacin, tecnologa y materiales: Controla el stock de materiales, Investiga sobre
nuevos implementos y tecnologa
Gerencia de operaciones: responsables de la produccin de los bienes o servicios de la
organizacin
Soporte Informtico: El rea informtica de la organizacin vela por el buen
funcionamiento de instalaciones de programas y software de la inmobiliaria, prestando
soporte y mantenimiento.
Logstica: rea encargada de coordinar despachos, viajes, y transportes de materiales
a las obras que se encuentran en marcha.
Obras menores: Se encarga de cumplir con los requerimientos que demandan
operativamente las obras de pequeo tamao.
Gerencia de administracin y finanzas: velar por el cumplimiento de todos los
objetivos participar en la toma de decisiones, establecer las polticas y normas




Tesorera: Ejecutan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios.
Incluye, bsicamente, la ejecucin de pagos y cobros, la gestin de la caja y las diversas
gestiones bancarias.
Contabilidad: se encarga de instrumentar y operar las polticas, normas, sistemas y
procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captacin y
registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecucin de metas de
la entidad, a efecto de suministrar informacin que colaboren a la toma de decisiones.
Gerencia de ventas: Elaborar pronsticos de ventas, establecer precios, realizar
publicidad y promocin de ventas llevar un adecuado control y anlisis de las ventas
Publicidad: elaboracin de medios publicitarios para posicionar el servicio en la mente
de los consumidores de acuerdo a como quieres que los reconozcan, y diseo de
anuncios.
Marketing: manejar y coordinar estrategias de venta. Se dice que est encargado de
satisfacer los requerimientos y necesidades del cliente, obteniendo ganancias al mismo
tiempo.
Ventas: Ofrecer el producto al mercado con objetivo de maximizar los ingresos de la
organizacin.


3.) Relaciones jerrquicas y funcionales entre rganos de la
organizacin:
Al evaluar las relaciones se pudo presenciar la existencia de canales de informacin verticales,
los que admiten que la informacin sea transmitida, en los distintos niveles jerrquicos sea de
las gerencias a los niveles ms bajos o a la inversa, por lo que existe una buena comunicacin
a travs de los niveles. Las comunicaciones interdepartamentales se dan a travs de las
jefaturas respectivas, siendo controlada por medio de la solicitud de autorizaciones y firmas.
Lo cual permite tener un control de la informacin y permitir un correcto funcionamiento.





4.) Flujos de informacin:

La inmobiliaria requiere de una cierta distribucin de la capacidad de decisin entre todos los
miembros de la empresa (autonoma en la toma de decisiones) es decir menos mandos
intermedios y ms conexin entre la direccin estratgica y los niveles operativos. Este cambio
de modelos en la estructura de las empresas conllevara la sustitucin de actual modelo de
flujo de informacin vertical por un modelo horizontal. Para que la inmobiliaria sea una
organizacin eficaz es esencial que cada persona disponga de informacin que requiere para el
ejercicio de su funcin.


5.) Nmeros de puestos de trabajo
El equipo auditor comprobar que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la
organizacin corresponden a las funciones reales distintas.
Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas, lo cual indica la
existencia de funciones operativas redundantes.


6.) Nmero de personas por puesto de trabajo
Se debe identificar la cantidad de trabajadores que existen por puesto de trabajo,
para validar si existe una inadecuada proporcin de trabajadores para una misma
funcin.









Opinin
El diseo lgico de auditora es una de las herramientas que los auditores utilizan para
planificar la revisin, gestionar esas decisiones y crear un marco adecuado para la
inspeccin, que permitir guiar al grupo de auditora en la ejecucin.
El diseo lgico permite gestionar una auditora ya que muestra la serie de pasos a
realizar. El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un
programa de auditora que consta de objetivos de control y procedimientos de
auditora que deben satisfacer los objetivos. El proceso de auditora exige que el
auditor de sistemas rena evidencias, evale fortalezas y debilidades de los controles
existentes basado en la evidencia recopilada, y que prepare un informe de auditora
que presente esos temas en forma objetiva a la gerencia.
Sin el diseo lgico de Auditora la planificacin se vera afectada, ya que no
contaramos con la herramienta referente que nos facilite esta etapa.