SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.

C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV.

D
D.I.
D.lI.

PRESUPUESTO DE INVERSIN

CLCULOS TCNICOS
MEMORIAS DE CLCULO
COSTOS DE OPERACIN

PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
PROYECCIN DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANLISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

A PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

A 5 AOS.

E PRODUCCIN

INICIO!A1

PRESUPUESTO DE INVE
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Terreno para construccion de corral de
manejo.
Corral de Manejo
Medicamento
Comederos
Bebederos
Sementales a adquirir
Vientres a adquirir
Alimento
SUBTOTAL

M2

300
m2
Lote
Piezas
Piezas
Cabezas
Cabezas
Lote

100
1
9
9
3
115
1

Presupuesto
Presupuesto

1
1

Presupuesto

presupuesto

ACTIVO DIFERIDO
Constitucion de grupo
Programa de capacitacion
tecnica
Flete de cabezas
SUBTOTAL

asistencia

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
SUBTOTAL

TOTAL

FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
268,990.00
$128,960.15
$
397,950.15

67.59%
32.41%
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

$
$
$

INV. FIJA
64,200.00 $
244,990.00 $
309,190.00 $
78%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA

CANTIDAD
$
309,190.00
$
34,000.00

INV. DIFERIDA
10,000.00
24,000.00
34,000.00
9%

CAP. TRABAJO
TOTALES

$
$

54,760.15
397,950.15

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

200.00
917.00
5,000.00
505.00
505.00
1,400.00
1,000.00
20,000.00

MONTOS

PROGRAMA

$
$
$
$
$
$
$
$
$

60,000.00
91,700.00
5,000.00
4,545.00
4,545.00
4,200.00
115,000.00
20,000.00
304,990.00

4,000.00 $
24,000.00
$
6,000.00 $
$

4,000.00
24,000.00 $
6,000.00
34,000.00 $

54,760.15 $
$
$

54,760.15
54,760.15
393,750.15 $

CAP. TRABAJO
$
54,760.15 $
$
$
$
54,760.15 $
14%

TOTALES
128,960.15
268,990.00
397,950.15
100%

SOCIOS
$

$
$
$
$
$
$
$
$

60,000.00

91,700.00
5,000.00
4,545.00
4,545.00
4,200.00 $
115,000.00
20,000.00
244,990.00 $

64,200.00

4,000.00

$
24,000.00 $

6,000.00
10,000.00

$
$
268,990.00 $

54,760.15
54,760.15
128,960.15

4,200.00

24,000.00

PORCENTAJE %
32.41%
67.59%
100.00%
%

TOTAL
$
$
$

60,000.00
91,700.00
5,000.00

$
$
$
$
$

4,545.00
8,400.00
115,000.00
20,000.00
304,645.00

4,000.00

$
$
$

24,000.00
6,000.00
34,000.00

$
$
$

54,760.15
54,760.15
393,405.15

INICIO!A1

Capital de trabajo
Concepto

Unidad

Cantidad

TON
TON
TON
TON
TON
TON

3.8
1.1
3.8
0.5
3.7
0.4

PAQUETE

1.0

Jornal

365

Alimentacin
PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

BOTIQUIN VETERINARIO
Gastos de Operacin
Mano de obra
Veterinario
Pago de luz
Pago de agua

Visita
Recibo
Recibo

6
6
12

Costo Total
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA

Estado fisiolgico y producto

Vientres
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Sementales
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Corderos
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Primalas
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella

Presentacin
Ml

Costo
$

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

Renta de agostadero
Cantidad

Unidad
30 hectarea

precio unitario
$
300.00

MENSUAL

COSTO TOTAL

5,313.35

ANUAL
$

54,760.15

l de trabajo
Precio
Unitario

Costo
Mensual
$
627.41

Costo
Total
7,528.97

$
$
$
$
$
$

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$

62.92
83.71
47.19
50.33
279.44
103.82

$
$
$
$
$
$

755.02
1,004.57
566.26
604.01
3,353.26
1,245.85

3,185.00

$
$

265.42
3,271.67

$
$

3,185.00
39,260.00

$
$
$
$

100.00
300.00
100.00
30.00

$
$
$
$

3,041.67
150.00
50.00
30.00

$
$
$
$

36,500.00
1,800.00
600.00
360.00

4,164.50

49,973.97

Dsis
Ml/Cbz.

Dosis por
presentacin

Costo por
Dsis

Aplicaciones
al ao

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

1
1
2
1

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

0.50
1.00
2.00
2.50

100
50
250
100

$
$
$
$

3.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

Costo/ao
por cabeza
$
17.29
$
6.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
23.29
$
12.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
17.29
$
6.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
23.29
$
12.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91

TOTAL

Costo mensual
Costo total anual
$
750.00 $
9,000.00

Costo/rebao Costo por rebao

mes
ao
$
169.99 $
2,039.87

1.94

23.29

96.68

1,160.17

130.24

1,562.85

398.85

4,786.18

INICIO!A1

PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
MORTALIDAD ADULTOS CICLO
5.00%
4.00%
5.00%
MORTALIDAD CRIAS
DESTETE
10.00%
11.00%
11.00%
En la engorda
2.00%
2.20%
2.60%
PARICIN
87.50%
88.00%
87.50%
PARTOS MULTIPLES
30.00%
30.00%
30.00%
DESECHOS VIENTRES
10.00%
10.00%
10.00%
DESECHOS SEMENTALES
0.00%
0.00%
50.00%
PRIMALAS A LA VENTA
50%
50%
50%

4.80%
11.00%
3.40%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%

4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%

CONCEPTO

PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAO

1
2
3
4

BORREGAS AL INICIO DEL AO

HEMBRAS DE DESECHO

CABEZAS

MORTALIDAD

CABEZAS

BORREGAS A FIN DE AO
NACIMIENTOS

CRIAS

PARTOS MULTIPLES
MACHOS
MORTALIDAD AL DESTETE

50%
CRIAS

CORDEROS DESTETADOS
MORTALIDAD EN ENGORDA
CORDEROS VENTA
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA
HEMBRAS

50%

MORTALIDAD AL DESTETE
PRIMALAS DESTETADAS

CRIAS

MORTALIDAD A LOS 6 MESES

TOTAL PRIMALAS

CRIAS

MORTALIDAD PRIMALAS
TOTAL PRIMALAS
PRIMALAS PARA VENTA
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO
SEMENTALES
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)
DESECHOS DE SEMENTALES

118
12
6
100

155
15
6
134

201
20
10
171

256
26
12
218

103
31

136
41

175
53

224
67

67
7
60
1
59
0

89
10
79
2
77
0

114
13
101
3
98
0

146
16
130
4
126
0

67
7
60
1
59
1
58
29
29
1
0
0

89
10
79
2
77
2
75
38
38
6
0
0

114
13
101
3
98
3
95
48
48
8
4
4

146
16
130
4
126
4
122
61
61
10
5
5

COMPOSICIN DEL REBAO (cabezas)

Horizonte del desarrollo del rebao
Concepto/Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Adultas
118
155
201
256
Corderas
67
89
114
146
Corderos nacidos
67
89
114
146
Sementales
1
6
8
10
Total de cabezas
253
338
437
558

Ao 5
325
185
185
13
708

5
325
0
15
310
285
85
185
18
167
5
162
0
185
18
167
5
162
4
94
47
47
13
7
7

INICIO!A1

PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIN

ALIMENTACIN DEL REBAO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE

CANT.
KGS/DIA
0.750
0.200
0.100
0.100

PAJA DE TRIGO
MAIZ GRANO
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
ZACATE DE MAZ
SAL MINERAL

0.750

TOTAL

1.910

0.010

CANTIDADES (TON)
Aos
Concepto / Ao
NUMERO DE CABEZAS
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

1
67

2
89

3.78
1.01
3.78
0.50
0.50

4.98
1.33
4.98
0.66
0.66

SAL MINERAL

0.05

0.07

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

3,000.00

3,000.00

PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Aos
Concepto / Ao
0.2
0.9
0.15
1.2
0.9

PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

3 SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIN DE CORDEROS

Aos
Concepto / Ao

PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

755.02
906.02
566.26
604.01
453.01

996.85
1,196.22
747.63
797.48
598.11

SAL MINERAL

151.00

199.37

TOTAL
B) SEMENTALES

3,435

4,536

DIETA PARA SEMENTALES

INGREDIENTE

CANTIDAD
KGS/DIA

MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO

0.300
0.100

SAL MINERAL

0.030

TOTAL

0.430

NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES

Aos
CONCEPTO
SEMENTALES (NM)

0.11
0.04
0.01

0.66
0.22
0.07

CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES ($)

Aos
CONCEPTO
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

98.55
32.85
32.85
164

591.30
197.10
197.10
986

C) VIENTRES EN GESTACIN Y LACTANCIA

DIETA PARA VIENTRES EN LOS LTIMOS 40 DAS DE GESTACIN
Y 60 DIAS DE LACTANCIA
INGREDIENTE

CANTIDAD
KGS/DIA

TRIGO EN GRANO

0.270

SAL MINERAL

0.030

TOTAL

0.300

NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE VIENTRES EN 40 DAS DE GESTACIN Y LACTANCIA

Aos
CONCEPTO
VIENTRES(NM)

118

154.91

3.19
0.35

4.18
0.46

CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIN DE VIENTRES

Aos
CONCEPTO

2,867.40
1,062.00

3,764.31
1,394.19

3,929

5,159

ALIMENTACIN DE CORDEROS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES

3,435
164
3,929

4,536
986
5,159

TOTAL

7,529

10,680

TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIN

COSTOS DE ALIMENTACIN DEL REBAO
Aos
Concepto / Ao

E OPERACIN

NMERO
DE DIAS
75
75
75
75
75
75

Aos
3
114

4
146

5
185

6.42
1.71
6.42
0.86
0.86

8.20
2.19
8.20
1.09
1.09

10.40
2.77
10.40
1.39
1.39

0.09

0.11

0.14

Aos
3

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

Aos
3

1,283.29
1,539.95
962.47
1,026.63
769.97

1,639.85
1,967.82
1,229.89
1,311.88
983.91

2,080.43
2,496.52
1,560.32
1,664.35
1,248.26

256.66

327.97

416.09

5,839

7,461

9,466

Aos
3

10

13

0.88
0.29
0.09

1.10
0.37
0.11

1.42
0.47
0.14

NMERO
DE DIAS
365
365
365

Aos
3

788.40
262.80
262.80
1,314

985.50
328.50
328.50
1,643

1,281.15
427.05
427.05
2,135

NMERO
DE DIAS

100
100

Aos
3

200.563

256.289

325.147

5.42
0.60

6.92
0.77

8.78
0.98

Aos
3

4,873.68
1,805.07

6,227.82
2,306.60

7,901.07
2,926.32

6,679

8,534

10,827

Aos
3

5,839
1,314
6,679

7,461
1,643
8,534

9,466
2,135
10,827

13,832

17,638

22,429

COSTOS SANITARIOS
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
Estado fisiolgico y producto
Presentacin
Ml
Vientres
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Sementales
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Corderos
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Primalas
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250

Costo
$

Dsis
Ml/Cbz.

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

0.50
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

COSTOS DE BIOLGICOS
Concepto / Ao
Adultas
Corderas
Corderos nacidos
Sementales
Costo total

Costos de biolgicos al ao por rebao

1
2
2,040
2,678
1,563
2,063
1,160
1,532
23
140
4,786
6,413

3
3,467
2,656
1,972
186
8,282

BOTIQUIN STOP AO 1
CONCEPTO
Vacuna contra Neumonia
Desparasitante
Vacuna contra Enterotoxemia
Antibiotico (TYLAN)
Superflumestrep

UNIDAD DE
MEDIDA
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Caja

CANTIDAD
2
10
3
3
5

PRECIO
UNITARIO ($)
150
100
300
180
25

Laxotonicos
Vitaminicos (MUSE)
Total

Sobre
Frasco

10
1

12
200

U/M

VOLUMEN

REINVERSION
EQUIPO PRINCIPAL

COSTO
UNITARIO

PALA

PZA

4.00

MACHETE

PZA

2.00

70.00

BIELDO

PZA

4.00

180.00

COMEDEROS

UN

1.00

800.00

BEBEDEROS

UN

1.00

500.00

TOTAL:

80.00

Dosis por
presentacin

Costo por
Dsis

Aplicaciones
al ao

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

1
1
2
1

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

100
50
250
100

3.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

4
4,430
3,394
2,520
233
10,578

5
5,621
4,306
3,197
303
13,427

IMPORTE
TOTAL ($)
300
1,000
900
540
125

Costo/ao
por cabeza
17.29
6.00
3.87
6.51
0.91
23.29
12.00
3.87
6.51
0.91
17.29
6.00
3.87
6.51
0.91
23.29
12.00
3.87
6.51
0.91

120
200
3,185

INV. AO 1
320.00
140.00
720.00
800.00
500.00
2,480.00

AO 2

AO 3
352.00
154.00
792.00
880.00
550.00
2,728.00

AO 4

AO 5

0
PROYECCION DE COSTOS

INICIO!A1

COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

AO

CONCEPTO

SEMANA/MES/CICLO

Alimentacin
Costos sanitarios
Compra de sementales
Botiquin veterinario
Gastos ventas
Renta de agostadero
Reinversion
Veterinario
Pago de agua
Pago de luz
Costo de mano de obra
Publicidad

$
$
$
4,000.00 $
$
2000/MES
$
$
$
$
$
$

TOTAL

500/mes

1
7,528.97
4,786.18
3,185.00
24,000.00
9,000.00
1,800.00
360.00
600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 36,500.00 $
$ 6,000.00 $

AO
2
10,679.65
6,412.85
3,344.25
25,200.00
9,450.00
1,890.00
378.00
630.00
38,325.00
6,300.00

$ 93,760.15 $ 102,609.75

COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
13,831.72
8,281.71
16,000.00
3,511.46
26,460.00
9,922.50
2,728.00
1,984.50
396.90
661.50
40,241.25
6,615.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

4
17,638.24
10,577.58
20,000.00
3,687.04
27,783.00
10,418.63
2,083.73
416.75
694.58
42,253.31
6,945.75

5
22,428.61
13,426.79
28,000.00
3,871.39
29,172.15
10,939.56
2,187.91
437.58
729.30
44,365.98
7,293.04

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 130,634.54 $ 142,498.59 $ 162,852.31

0
COSTOS TOTALES

INICIO!A1

COSTOS FIJOS
Reinversion
Veterinario
Pago de agua
Pago de luz
Costo de mano de obra
Publicidad

AO 1
$
$
$
$
$
$

1,800.00
360.00
600.00
36,500.00
6,000.00

AO 2
$
$
$
$
$
$

AO 3

1,890.00
378.00
630.00
38,325.00
6,300.00

$ 2,728.00
$ 1,984.50
$
396.90
$
661.50
$ 40,241.25
$ 6,615.00

TOTAL

$ 45,260.00

$ 47,523.00

$ 52,627.15

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

Alimentacin
Costos sanitarios
Compra de sementales
Botiquin veterinario
Gastos ventas
Renta de agostadero

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$
$
$
$

10,679.65
6,412.85
3,344.25
25,200.00
9,450.00

$ 13,831.72
$ 8,281.71
$ 16,000.00
$ 3,511.46
$ 26,460.00
$ 9,922.50

$ 48,500.15

$ 55,086.75

$ 78,007.39

AO 1

AO 2

AO 3

$
$
$

7,528.97
4,786.18
3,185.00
24,000.00
9,000.00

$
$
$
$
$
$

45,260.00 $ 47,523.00 $ 52,627.15

48,500.15 $ 55,086.75 $ 78,007.39
93,760.15 $ 102,609.75 $ 130,634.54

AO 4

AO 5

$
$
$ 2,083.73 $
$
416.75 $
$
694.58 $
$ 42,253.31 $
$ 6,945.75 $

$ 52,394.11

AO 4
$
$
$
$
$
$

17,638.24
10,577.58
20,000.00
3,687.04
27,783.00
10,418.63

2,187.91
437.58
729.30
44,365.98
7,293.04

55,013.81
AO 5

$
$
$
$
$
$

22,428.61
13,426.79
28,000.00
3,871.39
29,172.15
10,939.56

$ 90,104.48

$ 107,838.50

AO 4

AO 5

$ 52,394.11 $
$ 90,104.48 $
$ 142,498.59 $

55,013.81
107,838.50
162,852.31

0
PROYECCION DE INGRESOS

INICIO!A1

VOLUMEN
CONCEPTO
CORDEROS
PRIMALAS
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
59
29
12
0

1400
1470
900
1190

$
$
$
$

TOTAL

AO

/CICLO
1
82,757.50 $ 82,757.50
42,497.70 $ 42,497.70
10,800.00 $ 10,800.00
-

$ 136,055.20

INGRESOS
AO

AO

AO

2
3
4
$ 107,251.93 $ 137,298.29 $ 176,070.12 $
$ 55,349.91 $ 70,157.22 $ 89,461.26 $
$ 13,500.00 $ 18,000.00 $ 23,400.00 $
$

4,760.00 $

AO
5
226,698.30
68,815.11
-

5,950.00 $

8,330.00

$ 176,101.84 $ 230,215.51 $ 294,881.38 $

303,843.41

0
ESTADO DE RESULTADOS

INICIO!A1

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

136,055.20
45,260.00
48,500.15
93,760.15
42,295.05
32,249.00
10,046.05
1,004.61
9,041.45

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

176,101.84
47,523.00
55,086.75
102,609.75
73,492.08
33,861.45
39,630.63
3,963.06
35,667.57

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Corral de Manejo
Medicamento
Bebederos
Terreno para construccion de corral de manejo.

$
$
$
$

91,700.00
5,000.00
4,545.00
60,000.00

TOTAL

161,245.00

TASA
10%
10%
10%
10%

ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

230,215.51
52,627.15
78,007.39
130,634.54
99,580.97
35,554.52
64,026.44
6,402.64
57,623.80

$
$
$
$
$
$
$
$
$

294,881.38
52,394.11
90,104.48
142,498.59
152,382.79
37,332.25
115,050.54
11,505.05
103,545.49

$
$
$
$
$

DEP ANUAL
18,340.00
1,000.00
909.00
12,000.00
32,249.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

303,843.41
55,013.81
107,838.50
162,852.31
140,991.10
39,198.86
101,792.24
10,179.22
91,613.01

ACIONES
AOS
5.00
5.00
5.00
5.00

VALOR RESCATE
$
73,360.00
$
4,000.00
$
3,636.00
$
48,000.00
$
128,996.00

INICIO!A1

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$

AO 1

AO 2

$ 136,055.20 $ 176,101.84
$
$
$ 136,055.20 $ 176,101.84
$ 45,260.00 $ 47,523.00
$ 48,500.15 $ 55,086.75
$
$ 93,760.15 $ 102,609.75
$ 304,990.00 $
$
$ 34,000.00 $
$
$ 54,760.15
-$ 393,750.15 $ 42,295.05 $ 73,492.08

TIVO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

230,215.51
230,215.51
52,627.15
78,007.39
130,634.54
-

AO 4

AO 5

$ 294,881.38 $
$
$
$ 294,881.38 $
$ 52,394.11 $
$ 90,104.48 $
$ 142,498.59 $
$
$
$
$

303,843.41
128,996.00
432,839.41
55,013.81
107,838.50
162,852.31
-

99,580.97 $ 152,382.79 $

269,987.10

INICIO!A1

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

136,055.20
45,260.00
48,500.15
93,760.15

AO 2
$ 176,101.84
$ 47,523.00
$ 55,086.75
$ 102,609.75

70,331.27 $

52%

69,155.74

39%

INTERPRETACION
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

TO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$

230,215.51
52,627.15
78,007.39
130,634.54

AO 4
$
$
$
$

79,598.82 $

35%

294,881.38
52,394.11
90,104.48
142,498.59

AO 5
$
$
$
$

303,843.41
55,013.81
107,838.50
162,852.31

75,448.19 $

85,281.46

26%

28%

_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________

0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INICIO!A1

TASA DE ACTUALIZACION

10%

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

INGRESOS

COSTOS

$
$
$
$

136,055.20
176,101.84
230,215.51

$
$

294,881.38 $
432,839.41 $

$ 1,270,093.33

$
$
$
$

393,750.15
93,760.15
102,609.75
130,634.54

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

-$
$
$
$

393,750.15
42,295.05
73,492.08
99,580.97

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

142,498.59 $
162,852.31 $

152,382.79
269,987.10

0.68301
0.62092

$ 1,026,105.49

$ 243,987.84
VAN
TIR
B/C

51,974.06
13.80%
1.06

CRITERIO DE DECISIN

_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________

TIR =

IR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$

123,686.55
145,538.71
172,964.32

$
$

201,407.95
268,759.22

$ 912,356.74

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
393,750.15
$
85,236.50
$
84,801.45
$
98,147.67
$
97,328.45
$
101,118.47
$
860,382.68

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

0
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
MONTO SOLICIT.
$
180,000.00
MONTO AHORRAR
$
36,000.00

AO

PAGOS

1
2
3
4
5

7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00

HORRO