NOMBRE DEL PROYECTO:

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.I.I MEMORIA 1
B.I.II MEMORIA 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
TALLER MECANICO
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
ANALISIS DE RENTABILIDAD
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
Remodelacion de local Presupuesto 1
$15,000.00
Balanceadora SMB 800 Equipo 1
$80,682.00
Alineadora SA 580 Equipo 1
$133,858.73
Engrasadora DA/2C Equipo 1
$8,128.00
Boya para afinacion Fuel Injection Equipo 1
$4,000.00
Rampa Hidraulica Equipo 2
$17,508.75
Desmontador Equipo 1
$31,780.00
Hidrolavadoras Equipo 1
$21,000.00
Compresora Equipo 1
$33,410.00
Tinaco cisterna de 450 litros Equipo 1
$1,000.00
Rampa con base movible Equipo 1
$8,000.00
Herramientas auxiliares Lote 1
$25,806.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 16,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
capital de trabajo mensual presupuesto 1 $ 29,835.20
TOTAL
TALLER MECANICO
PRESUPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
80,682.00 $ 80,682.00 $ 80,682.00 $
133,858.73 $ 133,858.73 $ 133,858.73 $
8,128.00 $ 8,128.00 $ 8,128.00 $
4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $
35,017.50 $ 25,306.07 $ 9,711.43 $ 35,017.50 $
31,780.00 $ 31,780.00 $ 31,780.00 $
21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $
33,410.00 $ 33,410.00 $ 33,410.00 $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $
25,806.00 $ 25,806.00 $ 25,806.00 $
- $ - $ - $
16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $
- $
- $
29,835.20 $ 29,835.20 $ - $ 29,835.20 $
- $ - $ - $
443,517.43 $ 400,000.00 $ 43,517.43 $ 443,517.43 $
TALLER MECANICO
PRESUPUESTO DE INVERSION
Concepto Unidad Cantidad
Inversion Fija
Balanceadora SMB 800 Equipo 1.00
Alineadora SA 580 Equipo 1.00
Engrasadora DA/2C Equipo 1.00
Boya para afinacion Fuel Injection Equipo 1.00
Desmontador Equipo 1.00
Rampas hidraulicas Equipo 2.00
Hidrolavadoras Equipo 2.00
Compresora Equipo 1.00
Tinaco cisterna de 450 litros Equipo 1.00
Rampa con base movible Equipo 1.00
Total
CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNITARIO
Grasa CUBETA 19 LIT 340
Diesel LITRO 8.2
Jabon en polvo KG 15
Linas para alineacion LAINA 20
Contrapeso para balanceo PIEZA 8
Parches para llantas KG 200
CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNITARIO
GATO DE BOTELLA 3 TON Pieza 890.00 $
GATO DE BOTELLA 5 TON Pieza 1,200.00 $
GATO DE BOTELLA 10 TON Pieza 1,670.00 $
MANERAL 3/4 Pieza 980.00 $
LLAVES DE CRUZ Pieza 789.00 $
ROLLOS DE MANGUERA TRAMADA 5/8 Pieza 750.00 $
KIT PARA COMPRESOR RAPIDAS Pieza 670.00 $
BOMBA DE GRASA MANUAL Pieza 220.00 $
MANGUERAS DE ALTA PRECION Pieza 1,500.00 $
ESMERIL ELECTRINCO Pieza 1,700.00 $
TORNILLO DE ACERO(PRENSA) Pieza 1,200.00 $
PRENSA RESORTE DELANTEROS Pieza 1,670.00 $
GATO HIDRAULICO 3 TONELADAS Pieza 800.00 $
VIELETERO Pieza 1,100.00 $
LLAVE STEALSON Pieza 1.00 $
MARTILLOS VARIAS MEDIDAS Pieza 220.00 $
JUEGO DE SINCHOS PARA FILTROS ACEITE Pieza 360.00 $
TALLER MECANICO
Insumos necesarios mensuales
Equipo auxiliar
Equipo principal
PISTOLA ENGRASADORA NEUMATICA Pieza 1,200.00 $
MANERAL 1/2 Pieza 860.00 $
Total
Concepto Cantidad Costo Unitario
Agua 1.00 150.00 $
Luz 1.00 800.00 $
Telefonia 1.00 500.00 $
Administracion 1.00 300.00 $
Mantenimiento local 1.00 500.00 $
Papeleria 1.00 200.00 $
Mantenimiento de equipo 1.00 500.00 $
CONCEPTOS/M. OBRA CANTIDAD/DIA CANT./SEMANA
MECANICO 2 12
AYUDANTE 1 6
TOTAL/POR DIA 3 18
[*] se trabajara de lunes a sabado, 6 dias ala semana
[*] se considera unicamnete el personal necesario para inicio de operacin del proyecto.
CONCEPTOS/M. OBRA CANTIDAD U.M.
Mecanico 48 JORNAL
Ayudante 24 JORNAL
TOTAL/POR UN MES 72
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
Gastos Operativos
P. Unitario Costo Total
82,681.06 $ 82,681.06 $
183,858.73 $ 183,858.73 $
8,528.98 $ 8,528.98 $
4,000.00 $ 4,000.00 $
32,793.31 $ 32,793.31 $
35,017.50 $ 70,035.00 $
21,000.00 $ 42,000.00 $
33,410.00 $ 33,410.00 $
$ 1,000.00 1,000.00 $
$ 8,000.00 8,000.00 $
466,307.08 $
CANTIDAD TOTAL
4 1360
36 295.2
18 270
90 1800
345 2760
2 400
CANTIDAD TOTAL
1 890.00 $
1 1,200.00 $
1 1,670.00 $
1 980.00 $
4 3,156.00 $
1 750.00 $
2 1,340.00 $
2 440.00 $
1 1,500.00 $
1 1,700.00 $
1 1,200.00 $
2 3,340.00 $
1 800.00 $
1 1,100.00 $
600 600.00 $
2 440.00 $
4 1,440.00 $
TALLER MECANICO
Insumos necesarios mensuales
Equipo auxiliar
Equipo principal
2 2,400.00 $
1 860.00 $
25,806.00 $
Frecuencia Costo Mensual
1.00 $ 150.00 $
0.50 $ 400.00 $
1.00 $ 500.00 $
24.00 $ 7,200.00 $
2.00 $ 1,000.00 $
4.00 $ 800.00 $
2.00 $ 1,000.00 $
CANT./MENSUAL
48
24
72
P. UNITARIO CTO. MENSUAL
200.00 9,600.00
100.00 2,400.00
12,000.00
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
Gastos Operativos
SERVICIO UNIDAD PRECIO UNITARIO
LAVADO Y ENGRASADO AUTOMOVIL 150.00 $
ALINEACION AUTOMOVIL 100.00 $
BALANCEO LLANTA 160.00 $
SUSPENCIONES PIEZA 170.00 $
CAMBIOS DE ACEITE LITRO 100.00 $
VULCANIZACION LLANTA CHICA LLANTA 50.00 $
VULCANIZACION CAMIN LLANTA 90.00 $
AFINACIN FUEL INJECTION AUTOMOVIL 380.00 $
TOTAL 1,200.00 $
Concepto Servicios/semana Servicios/Mes
LAVADO Y ENGRASADO 15 60
ALINEACION 12 48
BALANCEO 14 56
SUSPENCIONES 9 36
CAMBIOS DE ACEITE 10 40
VULCANIZACION LLANTA CHICA 20 80
VULCANIZACION CAMIN 14 56
AFINACIN FUEL INJECTION 12 48
Proyeccion del numero de servicios mecanicos realizados por mes
Concepto Ene Feb Mar
Servicios 60% 65% 70%
LAVADO Y ENGRASADO 36 39 42
ALINEACION 29 31 34
BALANCEO 34 36 39
SUSPENCIONES 22 23 25
CAMBIOS DE ACEITE 24 26 28
VULCANIZACION LLANTA CHICA 48 52 56
VULCANIZACION CAMIN 34 36 39
AFINACIN FUEL INJECTION 29 31 34
SERVICIOS TOTALES POR MES 254 276 297
Ingresos por servicios mecanicos por mes
Concepto Ene Feb Mar
Servicios
LAVADO Y ENGRASADO 5,400.00 $ 5,850.00 $ 6,300.00 $
No. De servicios
Servicios
TALLER MECANICO
ALINEACION 2,880.00 $ 3,120.00 $ 3,360.00 $
BALANCEO 5,376.00 $ 5,824.00 $ 6,272.00 $
SUSPENCIONES 3,672.00 $ 3,978.00 $ 4,284.00 $
CAMBIOS DE ACEITE 2,400.00 $ 2,600.00 $ 2,800.00 $
VULCANIZACION LLANTA CHICA 2,400.00 $ 2,600.00 $ 2,800.00 $
VULCANIZACION CAMIN 3,024.00 $ 3,276.00 $ 3,528.00 $
AFINACIN FUEL INJECTION 10,944.00 $ 11,856.00 $ 12,768.00 $
INGRESOS TOTALES POR MES 36,096.00 $ 39,104.00 $ 42,112.00 $
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
75% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
45 48 51 54 57 60 60
36 38 41 43 46 48 48
42 45 48 50 53 56 56
27 29 31 32 34 36 36
30 32 34 36 38 40 40
60 64 68 72 76 80 80
42 45 48 50 53 56 56
36 38 41 43 46 48 48
318 339 360 382 403 424 424
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
6,750.00 $ 7,200.00 $ 7,650.00 $ 8,100.00 $ 8,550.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $
TALLER MECANICO
3,600.00 $ 3,840.00 $ 4,080.00 $ 4,320.00 $ 4,560.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $
6,720.00 $ 7,168.00 $ 7,616.00 $ 8,064.00 $ 8,512.00 $ 8,960.00 $ 8,960.00 $
4,590.00 $ 4,896.00 $ 5,202.00 $ 5,508.00 $ 5,814.00 $ 6,120.00 $ 6,120.00 $
3,000.00 $ 3,200.00 $ 3,400.00 $ 3,600.00 $ 3,800.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $
3,000.00 $ 3,200.00 $ 3,400.00 $ 3,600.00 $ 3,800.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $
3,780.00 $ 4,032.00 $ 4,284.00 $ 4,536.00 $ 4,788.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $
13,680.00 $ 14,592.00 $ 15,504.00 $ 16,416.00 $ 17,328.00 $ 18,240.00 $ 18,240.00 $
45,120.00 $ 48,128.00 $ 51,136.00 $ 54,144.00 $ 57,152.00 $ 60,160.00 $ 60,160.00 $
Nov Dic
100% 100%
60 60 612
48 48 490
56 56 571
36 36 367
40 40 408
80 80 816
56 56 571
48 48 490
424 424 4,325
Nov Dic Total
9,000.00 $ 9,000.00 $ 91,800.00 $
Total de Sev. Anuales
4,800.00 $ 4,800.00 $ 48,960.00 $
8,960.00 $ 8,960.00 $ 91,392.00 $
6,120.00 $ 6,120.00 $ 62,424.00 $
4,000.00 $ 4,000.00 $ 40,800.00 $
4,000.00 $ 4,000.00 $ 40,800.00 $
5,040.00 $ 5,040.00 $ 51,408.00 $
18,240.00 $ 18,240.00 $ 186,048.00 $
60,160.00 $ 60,160.00 $ 613,632.00 $
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2
Agua 150.00 $ 1,800.00 1,890.00 $
Luz 400.00 $ 4,800.00 5,040.00 $
Telefonia 400.00 $ 4,800.00 5,040.00 $
Administracion 7,200.00 $ 86,400.00 90,720.00 $
Mantenimiento local 1,000.00 $ 12,000.00 12,600.00 $
Papeleria 800.00 $ 9,600.00 10,080.00 $
Mantenimiento de equipo 1,000.00 $ 12,000.00 12,600.00 $
Mecanico 9,600.00 $ 115,200.00 120,960.00 $
Ayudante 2,400.00 $ 28,800.00 30,240.00 $
Grasa 1,360.00 $ 16,320.00 17,136.00 $
Diesel 295.20 $ 3,542.40 3,719.52 $
Jabon en polvo 270.00 $ 3,240.00 3,402.00 $
Linas para alineacion 1,800.00 $ 21,600.00 22,680.00 $
Contrapeso para balanceo 2,760.00 $ 33,120.00 34,776.00 $
Parches para llantas 400.00 $ 4,800.00 5,040.00 $
- $ - $
TOTAL 29,835.20 $ 358,022.40 $ 375,923.52 $
TALLER MECANICO
PROYECCION DE COSTOS
AO AO AO
3 4 5
1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91 $
5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43 $
5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43 $
95,256.00 $ 100,018.80 $ 105,019.74 $
13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08 $
10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86 $
13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08 $
127,008.00 $ 133,358.40 $ 140,026.32 $
31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $
17,992.80 $ 18,892.44 $ 19,837.06 $
3,905.50 $ 4,100.77 $ 4,305.81 $
3,572.10 $ 3,750.71 $ 3,938.24 $
23,814.00 $ 25,004.70 $ 26,254.94 $
36,514.80 $ 38,340.54 $ 40,257.57 $
5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43 $
- $ - $ - $
394,719.70 $ 414,455.68 $ 435,178.46 $
TALLER MECANICO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3
Agua 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $
Luz 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $
Telefonia 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $
Administracion 86,400.00 $ 90,720.00 $ 95,256.00 $
Mantenimiento local 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $
Papeleria 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00 $
Mantenimiento de equipo 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $
TOTAL 131,400.00 $ 137,970.00 $ 144,868.50 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Mecanico 115,200.00 $ 120,960.00 $ 127,008.00 $
Ayudante 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $
Grasa 16,320.00 $ 17,136.00 $ 17,992.80 $
Diesel 3,542.40 $ 3,719.52 $ 3,905.50 $
Jabon en polvo 3,240.00 $ 3,402.00 $ 3,572.10 $
Linas para alineacion 21,600.00 $ 22,680.00 $ 23,814.00 $
Contrapeso para balanceo 33,120.00 $ 34,776.00 $ 36,514.80 $
Parches para llantas 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00 $
Manijas
TOTAL 226,622.40 $ 237,953.52 $ 249,851.20 $
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS 131,400.00 $ 137,970.00 $ 144,868.50 $
COSTOS VARIABLES 226,622.40 $ 237,953.52 $ 249,851.20 $
COSTOS TOTALES 358,022.40 $ 375,923.52 $ 394,719.70 $
TALLER MECANICO
COSTOS TOTALES
AO 4 AO 5
2,083.73 $ 2,187.91 $
5,556.60 $ 5,834.43 $
5,556.60 $ 5,834.43 $
100,018.80 $ 105,019.74 $
13,891.50 $ 14,586.08 $
11,113.20 $ 11,668.86 $
13,891.50 $ 14,586.08 $
152,111.93 $ 159,717.52 $
AO 4 AO 5
133,358.40 $ 140,026.32 $
33,339.60 $ 35,006.58 $
18,892.44 $ 19,837.06 $
4,100.77 $ 4,305.81 $
3,750.71 $ 3,938.24 $
25,004.70 $ 26,254.94 $
38,340.54 $ 40,257.57 $
5,556.60 $ 5,834.43 $
262,343.76 $ 275,460.94 $
AO 4 AO 5
152,111.93 $ 159,717.52 $
262,343.76 $ 275,460.94 $
414,455.68 $ 435,178.46 $
TALLER MECANICO
COSTOS TOTALES
P r o y e c c i o n A n u a l d e I n g r e s o s
servicios en el taller mecanico por ao
CONCEPTO(servicios) Ao 1 Ao 2 Ao 3
LAVADO Y ENGRASADO 91,800.00 $ 96,390.00 $ 101,209.50 $
ALINEACION 48,960.00 $ 51,408.00 $ 53,978.40 $
BALANCEO 91,392.00 $ 95,961.60 $ 100,759.68 $
SUSPENCIONES 62,424.00 $ 65,545.20 $ 68,822.46 $
CAMBIOS DE ACEITE 40,800.00 $ 42,840.00 $ 44,982.00 $
VULCANIZACION LLANTA CHICA 40,800.00 $ 42,840.00 $ 44,982.00 $
VULCANIZACION CAMIN 51,408.00 $ 53,978.40 $ 56,677.32 $
AFINACIN FUEL INJECTION 186,048.00 $ 195,350.40 $ 205,117.92 $
TOTAL INGRESOS 613,632.00 $ 644,313.60 $ 676,529.28 $
TALLER MECANICO
P r o y e c c i o n A n u a l d e I n g r e s o s
Ao 4 Ao 5
106,269.98 $ 111,583.47 $
56,677.32 $ 59,511.19 $
105,797.66 $ 111,087.55 $
72,263.58 $ 75,876.76 $
47,231.10 $ 49,592.66 $
47,231.10 $ 49,592.66 $
59,511.19 $ 62,486.75 $
215,373.82 $ 226,142.51 $
710,355.74 $ 745,873.53 $
TALLER MECANICO
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS 613,632.00 $ 644,313.60 $
COSTOS FIJOS 131,400.00 $ 137,970.00 $
COSTOS VARIABLES 226,622.40 $ 237,953.52 $
( - ) COSTOS TOTALES 358,022.40 $ 375,923.52 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 255,609.60 $ 268,390.08 $
( - ) DEPRECIACION 38,104.54 $ 40,009.77 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 217,505.06 $ 228,380.31 $
( - ) IMPUESTOS 21,750.51 $ 22,838.03 $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 195,754.55 $ 205,542.28 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Balanceadora SMB 800 15,000.00 $ 15%
Alineadora SA 580 80,682.00 $ 15%
Engrasadora DA/2C 133,858.73 $ 15%
Boya para afinacion Fuel Injection 8,128.00 $ 15%
Desmontador 4,000.00 $ 15%
Hidrolavadoras 31,780.00 $ 15%
Compresora 21,000.00 $ 15%
Tinaco cisterna de 450 litros 33,410.00 $ 15%
Rampa con base movible 1,000.00 $ 15%
Herramientas auxiliares 8,000.00 $ 10%
TOTAL 336,858.73 $
TALLER MECANICO
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
AO 3 AO 4 AO 5
676,529.28 $ 710,355.74 $ 745,873.53 $
144,868.50 $ 152,111.93 $ 159,717.52 $
249,851.20 $ 262,343.76 $ 275,460.94 $
394,719.70 $ 414,455.68 $ 435,178.46 $
281,809.58 $ 295,900.06 $ 310,695.07 $
42,010.25 $ 44,110.77 $ 46,316.31 $
239,799.33 $ 251,789.30 $ 264,378.76 $
23,979.93 $ 25,178.93 $ 26,437.88 $
215,819.40 $ 226,610.37 $ 237,940.88 $
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 1,500.00 $ 7,500.00 $
10.00 8,068.20 $ 40,341.00 $
10.00 13,385.87 $ 66,929.37 $
10.00 812.80 $ 4,064.00 $
8.00 500.00 $ 1,500.00 $
6.00 5,296.67 $ 5,296.67 $
6.00 3,500.00 $ 3,500.00 $
10.00 3,341.00 $ 16,705.00 $
10.00 100.00 $ 500.00 $
5.00 1,600.00 $ - $
38,104.54 $ 146,336.03 $
TALLER MECANICO
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1
( + ) VENTAS - $ 613,632.00 $
( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $
( = ) INGRESOS TOTALES - $ 613,632.00 $
COSTOS FIJOS - $ 131,400.00 $
COSTOS VARIABLES - $ 226,622.40 $
( = ) COSTOS TOTALES - $ 358,022.40 $
COMPRA ACTIVO FIJO 397,682.23 $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 16,000.00 $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 29,835.20 $ - $
( = ) SALDO FINAL 443,517.43 -$ 255,609.60 $
TALLER MECANICO
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
644,313.60 $ 676,529.28 $ 710,355.74 $ 745,873.53 $
- $ - $ - $ 146,336.03 $
644,313.60 $ 676,529.28 $ 710,355.74 $ 892,209.56 $
137,970.00 $ 144,868.50 $ 152,111.93 $ 159,717.52 $
237,953.52 $ 249,851.20 $ 262,343.76 $ 275,460.94 $
375,923.52 $ 394,719.70 $ 414,455.68 $ 435,178.46 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
268,390.08 $ 281,809.58 $ 295,900.06 $ 457,031.10 $
TALLER MECANICO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS 613,632.00 $ 644,313.60 $ 676,529.28 $
COSTOS FIJOS 131,400.00 $ 137,970.00 $ 144,868.50 $
COSTOS VARIABLES 226,622.40 $ 237,953.52 $ 249,851.20 $
COSTOS TOTALES 358,022.40 $ 375,923.52 $ 394,719.70 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 208,344.30 $ 218,761.52 $ 229,699.59 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % 34% 34% 34%
INTERPRETACION
TALLER MECANICO
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AO 4 AO 5
710,355.74 $ 745,873.53 $
152,111.93 $ 159,717.52 $
262,343.76 $ 275,460.94 $
414,455.68 $ 435,178.46 $
241,184.57 $ 253,243.80 $
34% 34%
TALLER MECANICO
PUNTO DE EQUILIBRIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE
EFECTIVO
0 - $ 443,517.43 $ 443,517.43 -$
1 613,632.00 $ 358,022.40 $ 255,609.60 $
2 644,313.60 $ 375,923.52 $ 268,390.08 $
3 676,529.28 $ 394,719.70 $ 281,809.58 $
4 710,355.74 $ 414,455.68 $ 295,900.06 $
5 892,209.56 $ 435,178.46 $ 457,031.10 $
TOTAL 3,537,040.19 $ 2,421,817.19 $ 1,115,223.00 $
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN
TALLER MECANICO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se
tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa,
que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .35 centavos.
TASA INGRESOS EGRESOS
(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 - $ 443,517.430 $
0.909 557,847.27 $ 325,474.909 $
0.826 532,490.58 $ 310,680.595 $
0.751 508,286.46 $ 296,558.750 $
0.683 485,182.53 $ 283,078.807 $
0.621 553,991.94 $ 270,211.588 $
2,637,798.79 $ 1,929,522.08 $
708,276.71 $
56.64%
1.37 $
TALLER MECANICO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se
tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa,
que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .35 centavos.
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AO PAGOS MONTO DE AHORRO
20% 1 15,360.00 15,360.00
2 15,360.00 30,720.00
Solicitado 3 15,360.00 46,080.00
384,000.00 $ 4 15,360.00 61,440.00
5 15,360.00 76,800.00
Monto a ahorrar
76,800.00 $
TALLER MECANICO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
TALLER MECANICO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO