TRASLANOVELA FORMACIN SL

Proyecto empresarial
Aida Ferreiro Rancao e Isabel Cristina Pineda Moreno

2011-2012

MARA BERDIALES

N15

0. 1.

Prlogo __________________________________________________________ 8 El proyecto de empresa. Presentacin de la idea empresarial. Primeras hiptesis. 10

1.1. 1.2. Presentacin de los alumnos promotores ________________________________ 10 Presentacin de la idea elegida ________________________________________ 11
Descripcin de la idea ____________________________________________________ 11 Argumentos que justifican la eleccin _______________________________________ 11

1.1.1. 1.1.2.

1.3.

Delimitacin de la actividad elegida. Primeras hiptesis. ____________________ 11

Definicin de la actividad empresarial _______________________________________ 11 Principales caractersticas de los servicios ____________________________________ 12 Inversin bsica necesaria y posibles fuentes de financiacin ____________________ 12

1.3.1. 1.3.2. 1.3.3.

2.

Estudio y anlisis del entorno, el sector y la competencia._________________ 14

2.1. Anlisis externo de los factores que influyen en la actividad empresarial _______ 14
2.1.1. Identificacin y descripcin de los factores externos. ___________________________ 14 2.1.1.1. Factores econmicos. __________________________________________________ 14 2.1.1.2. Factores polticos. _____________________________________________________ 18 2.1.1.3. Factores jurdicos. _____________________________________________________ 19 2.1.1.4. Factores socioculturales. _______________________________________________ 19 2.1.1.5. Factores ecolgicos o medioambientales. __________________________________ 22 2.1.1.6. Factores tecnolgicos. _________________________________________________ 22 2.1.2. Diagnstico previo sobre la futura actividad __________________________________ 22 2.1.2.1. Resumen sobre amenazas y oportunidades ________________________________ 22

2.2.

Anlisis del sector de la competencia. ___________________________________ 23

2.2.1. Delimitacin y anlisis del sector econmico. _________________________________ 23 2.2.1.1. Identificacin del sector, subsector, rama y actividad ________________________ 23 2.2.1.2. Concentracin del sector _______________________________________________ 24 2.2.1.3. Evolucin del sector ___________________________________________________ 27 2.2.1.4. Posicin comercial ____________________________________________________ 28 2.2.1.5. Aspectos econmicos __________________________________________________ 30 2.2.1.6. Aspectos financieros___________________________________________________ 30 2.2.2. Anlisis de la competencia en las empresas del sector __________________________ 31 2.2.2.1. Principales empresas de la competencia ___________________________________ 31 2.2.2.2. Anlisis de las fuerzas competitivas _______________________________________ 32

3.

Estudio de mercado _______________________________________________ 35

3.1. Delimitacin de las hiptesis de partida__________________________________ 35
Productos/servicios ______________________________________________________ 35 Mercado Meta__________________________________________________________ 35 3.1.1. 3.1.2.

3.2.

Obtencin de informacin a travs de encuestas __________________________ 36

Delimitacin de objetivos a cubrir con la encuesta _____________________________ 36 Explicacin de la estructura del cuestionario _________________________________ 36 Pruebas preliminares del cuestionario _______________________________________ 37 Cuadernillo del cuestionario _______________________________________________ 38

3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4.

3.3.

La realizacin de la encuesta ___________________________________________ 41 1

3.3.1. 3.3.2. 3.3.3.

Seleccin e identificacin de la muestra _____________________________________ 41 Plan de realizacin de la encuesta __________________________________________ 41 Informe sobre el trabajo de campo realizado _________________________________ 41

3.4.

Anlisis e interpretacin de los resultados________________________________ 42

3.4.1. Resultados de la encuesta ________________________________________________ 42 3.4.1.1. Datos obtenidos ______________________________________________________ 42 1.1.1.1. Representacin grfica _________________________________________________ 42 1.1.2. Estadsticos utilizados e interpretacin de los resultados ________________________ 50

3.5. 3.6.

Entrevista con empresarios ____________________________________________ 52 Obtencin de informacin de fuentes secundarias _________________________ 52

Localizacin de la informacin _____________________________________________ 52 Datos relevantes obtenidos y conclusiones ___________________________________ 54

3.6.1. 3.6.2.

3.7. Informe-resumen de los resultados obtenidos en el estudio de mercado. Conclusiones del estudio ____________________________________________________ 54 3.8. Decisiones sobre la actividad empresarial ________________________________ 55
3.8.1. Concrecin de la actividad y de los productos/servicios _________________________ 55 3.8.2. Objetivos sobre la aceptacin del negocio ___________________________________ 56 3.8.2.1. Expectativas sobre la aceptacin del negocio _______________________________ 56 3.8.2.2. Crecimiento previsto __________________________________________________ 56

4.

Plan de marketing: el producto, la produccin y el aprovisionamiento ______ 58

4.1. 4.2. 4.3. Descripcin detallada de los servicios en que se va a basar la actividad empresarial. 58 Procesos de prestacin de servicios _____________________________________ 63 Plan de prestacin de servicios _________________________________________ 64

4.3.1. Programa de produccin: volmenes y fechas de produccin ____________________ 64 4.3.2. Necesidades de recursos para la produccin __________________________________ 64 4.3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado ____________________________________ 64 4.3.2.2. Materiales para la produccin ___________________________________________ 65 4.3.2.3. Suministros y servicios exteriores ________________________________________ 66 4.3.2.4. Mano de obra directa __________________________________________________ 66

4.4.

Plan de aprovisionamiento ____________________________________________ 67

4.4.1. Proveedores seleccionados y criterios de seleccin utilizados ____________________ 67 4.4.1.1. Proveedores de inmovilizado ____________________________________________ 67 4.4.1.2. Otros proveedores ____________________________________________________ 68 4.4.2. Gestin de las existencias _________________________________________________ 72 4.4.2.1. Planificacin de pedidos ________________________________________________ 72 4.4.2.1.1. Primer pedido _____________________________________________________ 72 1.1.1.1.1. Pedidos sucesivos del primer ao _____________________________________ 93 1.1.1.2. Tipo de control de inventario ____________________________________________ 93

1.1.

Presupuesto de costes ________________________________________________ 94

Cuadro de inversin y amortizacin del activo fijo asignado a la produccin y almacn 94 Costes anuales de prestacin de servicios ____________________________________ 94 Cuadro-resumen de los costes previstos para los cinco primeros aos de actividad. __ 95

1.1.1. 1.1.2. 1.1.3.

5.

Definicin del mercado y la comunicacin. _____________________________ 97

5.1. Descripcin del mercado objetivo ______________________________________ 97
Mercado objetivo _______________________________________________________ 97 Estrategias de comunicacin ______________________________________________ 98 5.1.1. 5.1.2.

5.2.

Plan de publicidad ___________________________________________________ 99

5.2.1. Objetivos ______________________________________________________________ 99 5.2.2. Destinatarios ___________________________________________________________ 99 5.2.3. Medios de comunicacin e instrumentos ____________________________________ 99 5.2.3.1. Campaa de produccin _______________________________________________ 99 5.2.3.2. Campaa de mantenimiento ___________________________________________ 100

5.3.

Plan de promocin de ventas _________________________________________ 101

Objetivos _____________________________________________________________ 101 Destinatarios __________________________________________________________ 101 Instrumentos __________________________________________________________ 102

5.3.1. 5.3.2. 5.3.3.

5.4.

Plan de relaciones pblicas ___________________________________________ 102

Objetivos _____________________________________________________________ 102 Destinatarios __________________________________________________________ 102 Instrumentos __________________________________________________________ 103

5.4.1. 5.4.2. 5.4.3.

5.5.

Presupuesto de costes _______________________________________________ 103

5.5.1. Costes de publicidad ____________________________________________________ 103 5.5.2. Costes de promocin de ventas ___________________________________________ 105 5.5.3. Costes de relaciones pblicas _____________________________________________ 106 5.5.4. Cuadros-resumen de costes ______________________________________________ 107 5.5.4.1. Primer ao (por meses) _______________________________________________ 107 5.5.4.2. Cinco primeros aos (por totales anuales) ________________________________ 107

1.1.

Anexo ____________________________________________________________ 108

6. Definicin de la distribucin. Determinacin de los precios: organizacin de las ventas. ____________________________________________________________ 115
6.1. 6.2. Organizacin de la distribucin. _______________________________________ 115 Poltica de precios.__________________________________________________ 115
Mtodo de fijacin de precios. ____________________________________________ 115 Estrategias elegidas. ____________________________________________________ 117 Listas de precios. _______________________________________________________ 118

6.2.1. 6.2.2. 6.2.3.

6.3.

Organizacin y planificacin de las ventas. ______________________________ 118

6.3.1. Red de ventas. _________________________________________________________ 118 6.3.2. Previsiones de ventas. __________________________________________________ 119 6.3.2.1. Ventas mensuales del primer ao. ______________________________________ 120 6.3.2.2. Cuadros resumen de ventas. ___________________________________________ 123 6.3.2.2.1. En cantidades ____________________________________________________ 123 6.3.2.2.2. En valor monetario________________________________________________ 123 6.3.2.3. Ventas anuales en los cinco primeros aos ________________________________ 123

6.4.

Recursos necesarios para la distribucin de las ventas. ____________________ 124

Recursos humanos. _____________________________________________________ 124

6.4.1.

6.5.

Presupuestos de costes. _____________________________________________ 124

6.5.1. Costes de distribucin y ventas. ___________________________________________ 124 6.5.1.1. Cuadro resumen de costes mensuales del primer ao. ______________________ 124 6.5.1.2. Cuadro resumen de costes de los cinco primeros aos. ______________________ 125

7. Identificacin de la empresa y de los productos. La localizacin y los gastos generales __________________________________________________________ 127
7.1. Determinacin de la forma jurdica de la empresa ________________________ 127
Criterios seguidos para la eleccin _________________________________________ 127 Ventajas e incentivos que pueden tenerse __________________________________ 127 7.1.1. 7.1.2.

7.2.

Identificacin de la empresa __________________________________________ 128

Eleccin de la denominacin de la empresa _________________________________ 128 Eleccin del logotipo, signos y smbolos representativos _______________________ 129 Dibujo de los logotipos y smbolos representativos de la empresa _______________ 129

7.2.1. 7.2.2. 7.2.3.

7.3.

Identificacin de los productos y servicios _______________________________ 130

Establecimiento de marcas propias ________________________________________ 130 Dibujo de los logotipos y smbolos representativos de las marcas ________________ 131

7.3.1. 7.3.2.

7.4.

Localizacin de la empresa ___________________________________________ 131

Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicacin ________________________ 131 Localizacin de la empresa y rgimen de utilizacin de los locales, terrenos o edificios 132 Planos de los locales, terrenos o edificios ___________________________________ 134

7.4.1. 7.4.2. 7.4.3.

7.5.

La administracin y los servicios generales de la empresa __________________ 135

7.5.1. Organizacin de la administracin: los administradores y el departamento administrativo __________________________________________________________________ 135 7.5.2. Organizacin de los servicios generales: limpieza, vigilancia, seguridad ___________ 137 7.5.3. Necesidades de recursos ________________________________________________ 137 7.5.3.1. Inversiones en inmovilizado ____________________________________________ 137 7.5.3.2. Personal ___________________________________________________________ 138 7.5.3.3. Servicios exteriores: seguros, servicios generales ___________________________ 141

7.6.

Determinacin de los costes __________________________________________ 144

7.6.1. Gastos e impuestos inherentes a la constitucin y al registro de la empresa _______ 144 7.6.2. Cuadro de inversin y amortizacin del activo fijo de esta fase __________________ 148 7.6.3. Gastos de personal de administracin y servicios generales ____________________ 148 7.6.4. Otros gastos generales __________________________________________________ 148 7.6.4.1. Alquiler de los locales, terrenos y edificios ________________________________ 148 7.6.4.2. Suministros y servicios exteriores: seguros, limpieza, material de oficina _______ 152 7.6.4.3. Otros gastos e impuestos ______________________________________________ 152 7.6.5. Cuadro resumen de costes _______________________________________________ 152 7.6.5.1. Cuadro de gastos del primer ao ________________________________________ 152 7.6.5.2. Cuadro de gastos de los cinco primeros aos ______________________________ 152

8.

La organizacin funcional de la empresa: el departamento de personal ____ 191

8.1. La organizacin funcional interna de la empresa __________________________ 191
Organigrama de la empresa ______________________________________________ 191 Informe sobre la organizacin del personal de la empresa______________________ 192 8.1.1. 8.1.2.

8.2.

Definicin de puestos de trabajo ______________________________________ 193

Puestos de trabajo _____________________________________________________ 193 Profesiogramas ________________________________________________________ 194 Perfiles profesiogrficos _________________________________________________ 197

8.2.1. 8.2.2. 8.2.3.

8.3.

Procesos de captacin y seleccin del personal de la empresa _______________ 201

Reclutamiento _________________________________________________________ 201 Seleccin _____________________________________________________________ 201 Acogida y formacin ____________________________________________________ 203

8.3.1. 8.3.2. 8.3.3.

8.4. 8.5.

Determinacin de las modalidades de contratacin del personal ____________ 205 Clculos de los costes sociales de la empresa ____________________________ 227
Costes mensuales del primer ao _________________________________________ 227 Cuadro resumen de costes sociales estimados para los cinco primeros aos _______ 229

8.5.1. 8.5.2.

9.

La inversin y financiacin: el estudio econmico del proyecto ____________ 233

9.1. Plan de inversin del proyecto ________________________________________ 233
Inversin inicial ________________________________________________________ 233 Cuadro de previsin de tesorera del primer ao _____________________________ 235 Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros aos __________________ 238 9.1.1. 9.1.2. 9.1.3.

9.2.

Plan de financiacin_________________________________________________ 238

Financiacin propia: capital ______________________________________________ 238 Financiacin ajena: fuentes e instrumentos _________________________________ 238 Ayudas y subvenciones pblicas ___________________________________________ 239

9.2.1. 9.2.2. 9.2.3.

9.3.

Estudios y cuadros auxiliares para la planificacin de la inversin y financiacin 239

9.3.1. Inversin _____________________________________________________________ 239 9.3.1.1. Cuadro resumen de la inversin y amortizacin del inmovilizado durante los cinco primeros aos ________________________________________________________________ 239 9.3.1.2. Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IVA repercutido ______________ 240 9.3.1.3. Cuadro resumen de los pagos por compras y por IVA soportado ______________ 240 9.3.1.4. Previsin de tesorera del primer ao: hoja auxiliar de trabajo ________________ 240 9.3.2. Financiacin___________________________________________________________ 241 9.3.2.1. Cuadro de amortizacin de los fondos ajenos _____________________________ 241

9.4.

Estados financieros del proyecto de los cinco primeros aos ________________ 245

9.4.1. Elaboracin del estado de flujos de tesorera (cash-flow) ______________________ 245 9.4.1.1. Calculo de fondos generados y de los fondos absorbidos ____________________ 245

9.5.

Anlisis econmico-financiero. Evaluacin de las inversiones _______________ 247

Valor actual neto (VAN) _________________________________________________ 247 Tasa interna de rentabilidad (TIR) _________________________________________ 247 Perodo de recuperacin (Payback) ________________________________________ 248 ndice de rentabilidad ___________________________________________________ 248 Tasa de valor actual ____________________________________________________ 248

9.5.1. 9.5.2. 9.5.3. 9.5.4. 9.5.5.

9.6. 9.7. 9.8.

Libro de cuentas____________________________________________________ 249 Cuenta de prdidas y ganancias _______________________________________ 253 Balance de situacin final ____________________________________________ 254

9.9. 9.10.

Ratios ____________________________________________________________ 255 Conclusiones ____________________________________________________ 257

Prlogo

0.

Prlogo

En el siguiente prlogo pretendemos hacer una visin general de nuestro proyecto. En estas lneas informaremos de los caminos que hemos elegido a lo largo de la creacin y desarrollo del mismo. La primera decisin importante fue la de enfrentarnos a la eleccin de la empresa. Ambas decidimos crear una empresa de servicios y en concreto nos decidimos por crear una empresa de formacin a personas de la tercera edad (mayores de 55 aos), ya que consideramos que el crecimiento de la esperanza de vida lo convierte en un nicho de mercado cuya necesidad de innovacin y mejoras en el servicio ofrecen rentables posibilidades de explotacin. Al profundizar en el sector al cual nos enfocamos, pudimos darnos cuenta que la empresa en s tendra un gran gasto econmico, ya que necesitbamos hacer una inversin grande, pero tambin nos encontramos con un problema principal a enfrentar, el cual consista en: La organizacin de nuestro servicio. Para solucionar dicho problema y otros ms que se pudieran derivar del mismo hemos hecho un estudio de mercado completo, comprobando nmero de habitantes, clientes potenciales, etc. Desde un primer momento, tuvimos en cuenta que nuestro servicio estara ubicado en un lugar semi-cntrico para poder abarcar el mximo el rango de edad al que estamos enfocados ya que en esta zona se concentra una gran mayora de la poblacin a la que va dirigido nuestro negocio. A lo largo del proyecto empresarial, analizaremos con rigor y objetividad puntos importantes como el mbito, anlisis externo e interno, anlisis DAFO, relacin gastosingresos o viabilidad de la empresa. A continuacin, presentamos el resultado final de nuestra investigacin y anlisis de proyecto empresarial.

El proyecto de empresa

1. El proyecto de empresa. Presentacin de la idea empresarial. Primeras hiptesis.

1.1. Presentacin de los alumnos promotores

En este proyecto participan a partes iguales: Nombre: Direccin: Edad: Localidad: Ocupacin: Aida Ferreiro Rancao C/ Brasil N 40 28 aos Vigo Actualmente estudiando la carrera de Ciencias Econmicas en la Universidad de Vigo y el ciclo superior de Administracin y Finanzas en el Colegio Daniel Castelao. Ha realizado trabajos espordicos de encuestadora y Mystery shopping, en la actualidad trabaja a media jornada en una academia de enseanza.

Experiencia laboral:

Nombre: Direccin: Edad: Localidad: Ocupacin: Experiencia laboral:

Isabel Cristina Pineda Moreno C/ Len N 12 23 aos Vigo Actualmente estudiando el ciclo superior de Administracin y Finanzas en el Colegio Daniel Castelao. Cursando los estudios correspondientes de Bachillerato y ESO.

10

1.2.

Presentacin de la idea elegida

1.1.1. Descripcin de la idea

Somos dos emprendedoras que vamos a poner en marcha un centro de formacin para las personas mayores en la ciudad de Vigo, en este documento vamos a exponer el estudio de la puesta en marcha de nuestro centro, el cual va a desarrollar su actividad como centro de enseanza, siguiendo las reglas establecidas en la normativa autonmica al respecto en la materia.

1.1.2. Argumentos que justifican la eleccin

Los motivos que nos han llevado a plantear este tipo de negocio son: La poblacin gallega cada vez tiene una edad ms avanzada, aproximadamente un 21,9% de la poblacin cuenta con ms de 64 aos. Vigo es un municipio no capital de provincia que supera el umbral de los 250.000 habitantes y no hay casi cobertura en los servicios que nosotros queremos ofrecer, ya que consideramos que hay muy poca oferta y mucha demanda. Debido al tiempo libre de estas personas, sus necesidades son diferentes al resto de la poblacin, por lo cual, consideramos que tienen mayores ansias y ganas de aprender, ya que la sociedad en la que vivimos actualmente, est en constante evolucin.

1.3. Delimitacin de la actividad elegida. Primeras hiptesis.

1.3.1. Definicin de la actividad empresarial
Como ya hemos mencionado anteriormente, vamos a poner en marcha un centro de formacin para la tercera edad, esta ser una empresa que prestar sus servicios en nuestras instalaciones. La finalidad de la prestacin de estos servicios es mantener a las personas mayores formadas a travs de nuestros diferentes cursos y actividades. El perfil de nuestra empresa ser el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar las competencias de las personas mayores.

11

1.3.2. Principales caractersticas de los servicios

Nuestra empresa contar con 4 personas en plantilla incluidas nosotras mismas y se dirigir a personas mayores de 55 aos, en la cual se impartirn cursos de ingls iniciacin y perfeccionamiento, informtica (Word, Excel, Internet,) iniciacin y perfeccionamiento, taller de manualidades y pintura. Se situar en un bajo, aproximadamente, de 400 m2 en la ciudad de Vigo, ser alquilado ya que ninguna de nosotras disponemos de una propiedad de la que poder hacer uso. El objetivo a conseguir, es formar de la manera ms adecuada a este colectivo para que se puedan integrar, de una manera sencilla, en la sociedad actual. Adems de los cursos, ofreceremos a nuestros socios la posibilidad de asistir a excursiones, visitas culturales, participar en encuentros, festivales, charlas y conferencias, estos ltimos sern impartidos en nuestro centro, o en otras instalaciones fuera del mismo. Todas estas cuestiones de inters, sern publicadas en hojas informativas y puestas a disposicin de todos los socios abonados. Por otro lado, como nuestras instalaciones van a estar libres en el horario de maana, vamos a poner a disposicin de empresas u otras personas que lo necesiten nuestras aulas, para que puedan dar cursos, conferencias, etc. Para la prestacin de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, tanto en el trato humano como la profesionalidad que se d a nuestros clientes, ya que ellos se convertirn en los mejores vendedores de nuestra empresa.

1.3.3. Inversin bsica necesaria y posibles fuentes de financiacin

Nuestra inversin estar basada en el alquiler del local, en las reformas para acondicionar el local y las que sean necesarias para cumplir con las medidas de proteccin, el mobiliario, la decoracin, el trabajo de los empleados, en nuestro caso dos ya que nosotras somos las propietarias, por lo cual no tendremos ese gasto en un principio, etc.

12

Estudio y anlisis del entorno

13

2. Estudio y anlisis del entorno, el sector y la competencia.

2.1. Anlisis externo de los factores que influyen en la actividad empresarial
2.1.1. Identificacin y descripcin de los factores externos.
2.1.1.1. Factores econmicos.

La economa de Espaa, la duodcima a nivel mundial y la quinta de la Unin Europea, no se encuentra en su mejor momento, ya que se est viendo afectada por el deterioro que estn experimentando los mercados financieros internacionales aproximadamente desde el ao 2008, y que han supuesto un endurecimiento en las condiciones de financiacin. La situacin econmica en Espaa, desde mediados del ao 2007 ha mostrado signos de recesin, en especial en el primer semestre del 2009, en el que la recesin ha entrado con gran virulencia, para poco a poco ir perdiendo intensidad. Para ver todo esto con ms detalle, vamos a analizar los principales ndices econmicos: Inflacin e ndice de Precios al Consumo (IPC)1

La inflacin se prev que se mantenga a lo largo de los aos, esto se producir si no hay un aumento elevado de los precios de las materias primas en los mercados internacionales y de la subida de los impuestos indirectos. La evolucin del ndice de Precios de Consumo (IPC) en los meses del 2011, est dejando un escenario de cada, aunque no se prevn riesgos de una bajada generalizada de los precios de los bienes y servicios, es decir, no se prev que haya deflacin, a finales del 2011 se prev una tasa media anual del 2,87% que ir descendiendo poco a poco hasta el ao 2013 y a partir de este, aumentar hasta el 2016 que ser del 1,78%. Es complicado predecir cul ser la evolucin de la inflacin a largo plazo, ya que ni siquiera somos capaces de saber cundo saldremos de la crisis, porque en Espaa la crisis es diferente del resto de pases europeos ya que nuestro mercado laboral depende enormemente de sectores que se mueven y movern a la baja. Desde un
1

Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisin Europea; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html

14

punto de vista terico, lo lgico sera que para el ao 2015 la inflacin se hubiese estabilizado, aunque esto es difcil de predecir. Previsin IPC 2011 - 2016 2013 2014 1,48% 1,56%

2011 2,87% -

2012 1,46%

1015 1,73%

2016 1,78%

Producto Interior Bruto (PIB)2

El Producto Interior Bruto, es el valor de los bienes y servicios finales que se producen en una economa. Las previsiones para los prximos cuatro aos nos indican que el PIB va a crecer muy poco ya que en el 2011 se prev un PIB del 1,3% y en el 2014 del 2,6%, esto nos indica que la produccin de las empresas crece a un ritmo lento ya que no se invierte en la creacin de nuevas empresas, o que el gobierno obtiene mayores ingresos a travs de los impuestos, aunque estos datos se pueden deber a muchos factores y no todos tienen por qu ser buenos. Previsin PIB 2011 - 2016 2011 2012 0,77% -1,5% Tipos de inters3

2013 -0,5%

2014 1,86%

1015 1,95%

2016 1,85%

Los tipos de inters fijan el precio del dinero, estos se prev que aumenten hasta un 3,1% en el 2014. El aumento de los tipos de inters puede tener un impacto en los ttulos de renta fija, ya que si los tipos suben, los precios de los activos bajan, tambin se vern afectado el Euribor y los crditos se encarecern, la subida de los tipos de inters suele tener repercusiones en la bolsa, con los problemas que esto conlleva. Previsin Tipos de inters 2011 2014 2011 2012 1,6% 2,6%

2013 2,9%

2014 3,1%

Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisin Europea; http://www.farodevigo.es/economia/2011/04/29/gobierno-preve-deficit-21-pib2014/540123.html;http://www.elpais.com/articulo/economia/FMI/rebaja/prevision/PIB/Espana/2011/2012/elpep ueco/20110829elpepueco_7/Tes; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html
3

Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009

15

3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% 2011 2012 2013 2014 2015 2016 IPC PIB TIPOS INTERES

Tasa de paro (% de poblacin activa)4

En lo que se refiere al mercado laboral, se va a producir un modesto crecimiento del empleo, esto va a hacer que la tasa de paro se vaya reduciendo poco a poco hasta situarse en el 2014 en un 16%. Este descenso puede ser debido a numerosas causas, entre ellas los acuerdos que se hagan para general empleo, o que se invierte en la creacin de nuevas empresas. Previsin Tasa de paro 2011-2016
25,00% 20,00% 15,00%

%
10,00% 5,00% 0,00%

2011 22,85%

2012 23,40%

2013 18,50%

2014 17,54%

2015 16,60%

2016 15,70%

Tasa paro

Inversin pblica5

La inversin pblica se prev que aumente desde el 2011 poco a poco, es decir, el dinero que el Gobierno recauda en impuestos, lo reinvertir en beneficios dirigidos a la poblacin, pero estas polticas fiscales tienen que ser sostenibles a medio plazo, es
4

Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisin Europea; CEPREDE, noviembre 2009; http://www.farodevigo.es/economia/2011/10/18/ceoe-rebaja-prevision-gobierno/589509.html?utm_source=rss; http://www.forumlibertas.com/frontend/forumlibertas/noticia.php?id_noticia=20117&id_seccion=7; http://www.expansion.com/economia/datosmacro.html.
5

Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009 http://www.imf.org/external/pubs/ft/fandd/spa/2011/03/pdf/Arslanalp.pdf.

16

decir, no debe implicar una acumulacin de deuda pblica o tener un excesivo dficit pblico ya que generara un desequilibrio a lo largo del tiempo.
Millardos de euros corrientes

Previsin Inversin pblica 2011-2014

54 53 52 51 50 49 48 47 46

2011 48,7

2012 51,1

2013 53,5

2014

Inversin pblica

Inversin privada6

La inversin privada tambin se prev que crezca a pasos muy lentos; este dato se puede considerar como negativo, ya que es uno de los principales motores econmicos de Espaa, y si se produce un aumento en la inversin privada, por lo general supondra un aumento en I+D.

Previsin Inversin privada 2011-2014

Millardos de euros corrientes 230 220 210 200 190

2011 206,8

2012 221

2013 235,7

2014

Inversin privada

Programa de estabilidad; CEPREDE, noviembre 2009.

17

Variable macroeconmica Inflacin

Consecuencias para la empresa Disminucin de la rentabilidad Dficit pblico Ms gasto del sector Ms impuestos, menos pblico. dinero en circulacin, menos ventas. Disminucin del paro Capacidad para generar Incremento de la nuevos empleos. demanda, aumento de las ventas. Aumento de los intereses y Incremento de los costes Cada de la rentabilidad. del coste del dinero financieros. Aumento de la inversin Aumento del dinero en Aumento de las ventas. nacional y extranjera. circulacin y del crecimiento.
2.1.1.2. Factores polticos7.

Significado para la empresa Aumento de los costes

Los factores polticos, se llevan a la prctica a travs de las normas impuestas por las autoridades en materia de legislacin laboral, fiscal, incentivos y subvenciones, normas de calidad, etc. Los principales retos que se tienen planeados en Espaa para restaurar la confianza de los mercados son: 1) Reducir el dficit y mejorar la sostenibilidad de las finanzas pblicas a largo plazo, es decir ajustar los ingresos y los gastos, esto es esencial para que disminuya la deuda pblica y que aumente la confianza en el mercado. 2) Estabilizar el sector inmobiliario y garantizar la estabilidad del sector financiero, para ello, hay que reestructurar el sector financiero, particularmente las cajas de ahorros. 3) Fomentar la productividad con el fin de mejorar y sostener la competitividad y facilitar ajustes en los salarios y en los precios. 4) Mejorar el mercado de trabajo, para ello se han adquirido numerosos compromisos para fomentar el empleo. 5) Garantizar una mayor contribucin del sistema de educacin y formacin a todos los niveles.

Programa de estabilidad y Previsiones de los servicios de la Comisin Europea;

18

2.1.1.3.

Factores jurdicos.

En nuestra empresa las normas ms importantes son: 1) A Nivel Estatal: - Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. - Ley 31/1995, de 8 de Noviembre, de prevencin de riesgos laborales. - Orden de 18 de abril de 1996 por la que se desarrolla el Decreto 243/1995, de 28 de julio, en lo relativo a la regulacin de las condiciones y requisitos especficos que deben cumplir los centros de atencin a personas mayores. - Real Decreto 556/1989, de 19 de mayo, sobre medidas mnimas de accesibilidad en los edificios. (BOE 23/05/89). - Ley 3/1990, de 21 de junio, de habitabilidad de minusvlidos. (BOE 22/06/90). - Ley 15/1995, de 30 de mayo, sobre lmites del dominio sobre inmuebles para eliminar barreras arquitectnicas a las personas con discapacidad. (BOE 31/05/95). 2) A nivel autonmico - Ley 8/1997, de 20 de agosto, de Accesibilidad y Eliminacin de Barreras. (DOG 29/08/97). - Decreto 35/2000, de 28 de enero, de accesibilidad y eliminacin de barreras. (DOG 29/02/2000). - Ley 7/1997 de 11 de agosto. PROTECCION CONTRA LA CONTAMINACION ACUSTICA (DOG 20/8/1997). - Decreto 150/1999 de 7 de mayo. PROTECCION CONTRA LA CONTAMINACION ACUSTICA. REGLAMENTO (DOG 27/5/1999). - REAL DECRETO 286/2006, de 10 de marzo, sobre la proteccin de la salud y la seguridad de los trabajadores contra los riesgos relacionados con la exposicin al ruido (DOG n 60, de 11/03/2006). 3) A nivel municipal

2.1.1.4.

Factores socioculturales.

El concepto sociocultural es de gran importancia para la concepcin y desarrollo de nuestro proyecto. La calidad de vida se encuentra estrechamente relacionada con la participacin social.

19

Envejecer significa adaptarse a los cambios, para lograr una vejez exitosa se debe mantener una participacin activa en roles sociales y comunitarios, por consecuencia el sujeto debe adaptarse POBLACIN TOTAL continuamente a las condiciones 50000000 de vida.
49000000

Con la jubilacin, las personas 48000000 sienten que empiezan a perder 47000000 todo aquello que hacan como 46000000 algo productivo en la familia y en 45000000 la sociedad, por tal razn nosotras 44000000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 planteamos como alternativa la realizacin de actividades como manualidades, aprender idiomas, informtica, etc., para que mantengan contacto con otras personas y compartan actividades y vivencias que les hagan relacionarse y por lo tanto sentirse tiles. El haber disminuido las obligaciones familiares y poder contar con una pensin, les permite, a los jubilados, que puedan realizar diversas actividades. Por lo general, la educacin en las personas mayores no es muy comn ya que antiguamente no se le daba tanta importancia a sta, es por ello que en esta etapa y ante la gran evolucin del presente, este colectivo ansia aprender cada vez ms para as volver a sentirse tiles y alcanzar niveles de aprendizaje mayores. La formacin suele provocar en las personas un sentimiento de satisfaccin, autodesarrollo, etc., proporcionando bienestar en todas ellas. Mediante la educacin en la tercera edad puede lograrse que el anciano se encuentre interesado en el futuro y que se sienta ms involucrado en la sociedad actual. Tambin tenemos que tener en cuenta la alta tasa de paro que est viviendo nuestro pas ya que por este motivo va a haber un alto porcentaje de poblacin que no va a tener recursos. NACIMIENTOS/DEFUNCIONES
600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Nacimientos Defunciones

Crecimiento vegetativo
1000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 -4000 -9000 -14000

Fuente: Proyeccin de Poblacin a Corto Plazo INE.

20

En cuanto lo que referente a la demografa en Espaa se prev un crecimiento medio anual en los prximos nueve aos de 358.000 habitantes, lo que permitir superar los 49 millones de residentes en 2018. A partir del 2010 se prev que los nacimientos se reduzcan paulatinamente y las defunciones sigan su moderado crecimiento. En cuanto lo que se refiere a Galicia se estima que las defunciones excedern a los nacimientos, por lo cual el crecimiento vegetativo va a ser negativo, esto nos lleva a la conclusin de que la poblacin gallega cada vez est ms envejecida, es decir, Galicia perder casi 90000 habitantes en diez aos, y esto se produce principalmente por el descenso de la natalidad. La demografa gallega se ve seriamente afectada por la crisis actual del pas, ya que empiezan a disminuir las inmigraciones y a aumentar las emigraciones de los ciudadanos a otras comunidades y a otros pases. Actualmente sabemos que no slo en Espaa sino en el resto de pases desarrollados la poblacin mayor de 65 aos est creciendo enormemente, provocando un ensanchamiento en el vrtice de las pirmides poblacionales. En esto influye la mejora de la calidad de vida que ha provocado un incremento en la esperanza de vida y, por lo tanto, un menor ndice de mortalidad. La poblacin en Vigo, mayor de 55 aos, supone un alto porcentaje sobre la poblacin total.

Pirmide Poblacin Vigo

85 y ms 80-84 75-79 70-74 65-69 60-64 55-59 15% 10% 5% Varones 0% 5% Mujeres 10% 15%

Fuente: elaboracin propia

21

2.1.1.5.

Factores ecolgicos o medioambientales.

El factor ecolgico no tiene demasiada incidencia en nuestro plan de negocio, aunque si podemos contribuir y beneficiarnos de l. Somos conscientes y estamos a favor de las medidas y la sostenibilidad ecolgica y por lo tanto podemos contribuir con l en el reciclaje de papel, reciclaje de cartuchos de tner, ahorro de energa con un local luminoso y bombillas de bajo consumo, venta de productos ecolgicos, etc.
2.1.1.6. Factores tecnolgicos.

Los avances tecnolgicos, son los que ms rpido evolucionan, por lo cual hemos decidido pedir un Leasing para los equipos informticos, para poder actualizarlos cuando se queden obsoletos.

2.1.2. Diagnstico previo sobre la futura actividad

2.1.2.1. Resumen sobre amenazas y oportunidades

FACTORES POLITICOS

INFLUENCIA Subvenciones Empleo decreciente Crisis Recorte pensiones

AMENAZA/OPORTUNIDAD Oportunidad Oportunidad/amenaza -

ESTRATEGIA

Amenaza Amenaza Oportunidad Amenaza Oportunidad endeudamiento. Riesgo endeudamiento

Bajada de cuotas. Ofertas adecuadas al problema. Bajada de cuotas u ofertas. Oferta de grupos Aumento de precios y de actividades. Disminucin de los precios.

ECONMICOS

Jubilaciones anticipadas. PIB negativo Tipos inters bajos Tipos inters altos Dficit pblico

Previsin que disminuya Oportunidad Mayor tiempo libre

Mayores de 55

22

SOCIOCULTURAL ES ECOLGICOS TECNOLGICOS

Poblacin cada vez ms vieja. Reciclaje Equipos informticos. Ley Sociedades Limitadas Ley de riesgos laborales

Oportunidad Oportunidad -

Mayor demanda Reciclar Sociedad cada vez ms informatizada -

JURDICOS

Oportunidad/amenaza

2.2.

Anlisis del sector de la competencia.

2.2.1. Delimitacin y anlisis del sector econmico.

2.2.1.1. Identificacin del sector, subsector, rama y actividad

Nuestro plan de negocios est englobado en el sector terciario o de servicios ya que no produce bienes materiales de forma directa, sino que ofrece prestaciones para satisfacer las necesidades de la poblacin, en este caso los mayores de 55 aos. Dentro de este sector se pueden diferenciar cuatro tipos principales:

COMERCIO 10% TURISMO TIPOS 10% S. PBLICO 35% SANIDAD EDUCACIN ADMINISTRACIN TRANSPORTES 10%

Nosotros estaremos incluidos dentro del sector terciario en el de los Servicios pblicos.

23

Segn el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril, por el que se aprueba la Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas (CNAE-2009), nuestra empresa se encuentra encuadrada en los siguientes sectores y subsectores: Grupo: Grupo P: Educacin Subsector: 855.- Otra educacin Tipo de actividad: 8559 Otra educacin n.c.o.p. Fuente: http://www.cnae.com.es/ Evolucin de empresas segn el CNAE en Galicia:

Evolucin de empresas en Galicia segn su actividad principal

3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2011
Fuente: INE

CNAE 8559

2010

2009

2008

2.2.1.2.

Concentracin del sector

Nosotros tenemos que estudiar la oferta de los recursos sociales para mayores que hay en Espaa y, ms concretamente, en Galicia. Siguiendo el criterio de clasificacin del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO), los servicios sociales para mayores pueden dividirse en tres clases: 1. Servicios de atencin a domicilio (ayuda domiciliaria, teleasistencia, etc.) 2. Servicios de atencin diurna. Aqu podra incluirse nuestro negocio aunque no es estrictamente ni un centro de da, ya que nosotros no ofrecemos asistencia sanitaria, actividades de mantenimiento, etc., nosotros solamente ofrecemos formacin. 3. Servicios de atencin residencial (centros residenciales, viviendas tuteladas, apartamentos).

24

Por otra parte, tambin tenemos que tener en cuenta a las asociaciones, ya que estas ofrecen numerosas ofertas de cursos para estas personas, y las academias, que en los ltimos aos estn ampliando sus cursos para personas de la tercera edad. En Vigo hay una numerosa oferta que representamos en el siguiente grfico:

Asociaciones mayores 19% Reglada 19% Residencias 10% No Reglada 35%

Fuente: elaboracin propia y Camerdata.

Centros de da 14% Dibujo y Pintura 3%

Nosotros nos vamos a centrar en las academias ya que son las nicas en las que podemos comparar los datos econmicos, porque las asociaciones no publican sus datos econmicos por tratarse de la unin de varias personas para el logro de un fin sin nimo de lucro o la asociacin de vecinos, y los servicios sociales para mayores se centran ms en los cuidados mdicos de estas personas que a la formacin. Podemos definir una academia como, un establecimiento docente, pblico o privado, de carcter profesional, artstico o tcnico, o simplemente prctico, en el que se da todo tipo de enseanza. Las academias pueden desarrollar su actividad en el mbito de la formacin reglada (conjunto de enseanzas acadmicas oficiales cuyo resultado es la obtencin de un ttulo), y la no reglada (no se obtiene una titulacin oficial). Tambin podemos clasificar la actividad de las academias en funcin del tipo de formacin que imparten (presencial o a distancia); o de la situacin laboral de sus clientes (trabajadores desempleados o trabajadores ocupados), aunque para ofrecer formacin para los trabajadores desempleados la academia tiene que estar homologada por el Plan AFAD (Acciones formativas para desempleados). En Galicia, y por tanto en Vigo, hay una gran disparidad en lo que se refiere a la oferta formativa y a la calidad de las instalaciones de las academias. Por materias, las academias de idiomas son las ms numerosas, seguidas de los cursos de informtica y las de preparacin de oposiciones. En una clasificacin, que no pretende ser muy exhaustiva, podemos destacar:
25

Academias de peluquera y esttica. Academias de recuperacin de clases o de clases de apoyo. Academias de preparacin de oposiciones. Academias de msica. Academias de baile. Academias de dibujo y pintura. Academias de enseanza universitaria. Academias de enseanza sanitaria. Academias de azafatas, modelos y todo lo relacionado con las relaciones pblicas. Academias de idiomas. Academias de informtica. Academias de corte y confeccin, diseo y moda. Academias de conducir.

En relacin a todo lo anterior podemos considerar que nuestros competidores potenciales pueden ser tanto las academias no regladas como los centros de da, en los cuales tambin se imparten cursos para este colectivo de personas. Nuestros principales competidores seran:
Nombre empresa Distribucin por volumen (miles de )
310,60

Valor aadido (miles de )

190,17

Capital social (miles de )

8,41

Rentabili dad econmic a

8,45%

Nmero de trabajadore s
16

Distribuci n por tamao

Pequea empresa

Thema Formacin SL

Residencia 3 edad Moledo Atendo-Vigo Femxa Formacin

779,45 1.360,08 14.212,02

568,29 1.054,50 6.677,21

3,01 78,13 123,01

4,44% 0,97% 11,34%

25 65 159

Mediana empresa Mediana empresa Gran empresa

26

1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

Millares

Thema Formacin SL Residencia 3 edad moledo Atendo-Vigo

70 60 50 40 30 20 10 0 Thema Residencia 3 Atendo-Vigo Formacin SL edad moledo Rentabilidad econmica (%) Nmero de trabajadores

2.2.1.3.

Evolucin del sector

La localizacin de las academias de enseanza no es una tarea fcil ya que no hemos encontrado un registro oficial y no todas utilizan la misma manera para publicitarse, por lo cual nosotros hemos elegido las ms representativas para poder desarrollar nuestro trabajo en los directorios comerciales. Hemos encontrado cerca de 1000 empresas registradas en todo Galicia; la provincia de la Corua es donde se concentran la mayor parte de ellas, con un 48% del total, seguidas de la provincia de Pontevedra con un 32%.

27

Academias en Galicia

32% 48% 10% 10%

A Corua Lugo Ourense Pontevedra

Estos resultados estn relacionados con la poblacin de cada provincia ya que la de La Corua es la que ms habitantes tiene. Aunque tenemos que tener en cuenta que a nosotros nos interesan las academias donde ofrezcan formacin a las personas mayores, y en la provincia de Pontevedra solamente hemos encontrado dos. Estos resultados estn relacionados con la poblacin de cada provincia ya que la de La Corua es la que ms habitantes tiene. Aunque tenemos que tener en cuenta que a nosotros nos interesan las academias donde ofrezcan formacin a las personas mayores, y en la provincia de Pontevedra solamente hemos encontrado dos.
2.2.1.4. Posicin comercial

En Vigo, lugar donde nosotras queremos instalar nuestro centro de formacin, como ya vimos en apartados anteriores, es uno de los lugares donde hay ms centros de formacin, por lo tanto vamos a tener ms competencia que en otros lugares. Nuestros principales competidores, como ya hemos mencionado, son las academias y los centros de da. En el mapa que vemos a continuacin, podemos observar una de nuestras principales competidoras, la academia Thema, esta tambin ofrece cursos de ingls e informtica para personas mayores de 60 aos. Esto podemos verlo en la pgina web: http://www.themaformacion.com/index.php?pag=adultos

28

Nuestro negocio no va a tener ningn tipo de intermediario, ya que nosotras ofrecemos nuestro servicio directamente al consumidor final, es decir hacemos llegar nuestro servicio directamente al mercado meta. Nuestra distribucin va a ser directa, es decir solo estamos nosotros que somos en productor y el consumidor final. El canal de distribucin que vamos a utilizar va a ser el canal directo, ya que no vamos a tener ningn intermediario, adems es el canal de distribucin ms rpido, breve y simple. El tipo bsico de competencia entre empresas del sector: uno de los pilares bsicos de la competencia es la publicidad, adems de ofertar otros tipos de cursos como el baile que sean mejor acogido por el mercado meta al que nos dirigimos. Los precios de venta de los servicios:
Ingls Informtica Manualidades Pintura 2 horas/semana 55/mes 60/mes 55/mes 60/mes

Si nuestros clientes quieren realizar dos actividades, se les hara un precio de 103/mes por ambas, si son tres 158/mes y si son 4 actividades pagaran 207/mes, esta promocin se mantendr hasta que alcancemos amortizar el 65% de nuestros gastos iniciales. Nuestros clientes como ya hemos comentado, son un sector de la poblacin en especfico, es decir, gente mayor de 55 aos, o que est prejubilada antes de esta edad.
29

2.2.1.5.

Aspectos econmicos

Costes fijos Sueldos y salarios, en un principio no vamos a tener a ningn profesor contratado a jornada completa, es decir, vamos a contratar profesores por el nmero de horas que den de clases.
PUESTO A DESEMPEAR NMERO TRABAJADORES GASTO MENSUAL Profesor ingls 1 13/hora Profesor de pintura 1 15/hora Cuota de autnomos Mensual 250/mes

Las clases de informtica y la administracin la llevaremos nosotras mismas, por lo cual en un principio no va a suponer ningn gasto. Estimacin de gastos y servicios exteriores
SERVICIOS EXTERIORES Material de oficina Arrendamientos y cnones Reparacin y conservacin Prima de seguros Publicidad, propaganda y relaciones pblicas Suministros (Luz) Suministros (agua) Otros servicios (Telfono e internet). Otros gastos Mobiliario Equipos proceso de informacin Otro inmovilizado material (alarma) 2.2.1.6. PERIORICIDAD Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual IMPORTE EN BASE IMPONIBLE 100 900 150 320 % IVA 18% 18% 18% 0% 18% 18% 4% 18 18% 18% 18% 18%

1550
150 18 52 200 8330 350 30

Aspectos financieros

La inversin media por empresa va a depender del tipo de empresa y de sus servicios. En principio vamos a tener unas amortizaciones que vamos a especificar en el siguiente cuadro. Amortizaciones

30

CONCEPTO Gastos de constitucin Mobiliario Acondicionamiento del local Equipos procesos de informacin Sistemas y programas informticos

COEFICIENTE LINEAL MXIMO (%) 10 10 12 25 33

PERODO MXIMO (AOS) 5 20 20 8 5

A la hora de buscar financiamiento vamos a pedir distintas ayudas a los diferentes organismos, incluyendo la autofinanciacin. Organismos pblicos: ICO (Instituto nacional de crdito). IGAPE (Instituto Gallego de Promocin Econmica). Concejalas.

Por otro lado tambin vamos a pedir unas ayudas especficas como por ejemplo: Programa de apoyo a las iniciativas locales de empleo (ILES) Programa de fomento de las iniciativas emprendedoras y de empleo (I+E+E) Capitalizacin del pago nico de la prestacin por desempleo. Regularizacin de avales, etc.

Con todo esto podemos concluir que la autofinanciacin va a suponer un 50% de la inversin total y el resto, el otro 50% se obtiene a travs de los diferentes organismos a los que vamos a solicitar, aunque como ya sabemos que las subvenciones estatales tardan en el tiempo, por los cual a lo mejor tenemos que pedir un crdito bancario.

2.2.2. Anlisis de la competencia en las empresas del sector

2.2.2.1. Principales empresas de la competencia

Nuestra principal empresa de la competencia es Thema formacin, ya que es la nica que da cursos de ingls e informtica a personas mayores de 65 aos.
Distribucin por volumen (miles de ) Valor aadido (miles de ) 190,17 Capital social (miles de ) 8,41 Rentabili dad econmi ca 8,45% Nmero de trabajador es 16 Distribuci n por tamao Pequea empresa

Nombre empresa

Thema Formacin SL

310,60

31

2.2.2.2.

Anlisis de las fuerzas competitivas

FUERZA COMPETITIVA Rivalidad entre empresas

VALOR GENERAL

DESCRIPCIN

Poder de negociacin con los clientes 5

Nmero de empresas en el mercado Dificultades para abandonar el sector Grado de especializacin Dificultad de crear imagen Barreras de entrada Productos estacionales Importancia del cliente Nmero de productos Integracin clientes Rentabilidad Aceptacin del producto Posible sustitucin Fidelidad de los productos Nmero posibles proveedores Dificultad de cambio del producto Integracin proveedores Volumen de compra proveedores Barrera capital Barrera tecnolgica Barrera legal Barrera propiedad industrial Lealtad a marca y competencia Economas de escala

VALOR DE CADA FACTOR 0 -2 0 1 2 0 2 2 0 -1 2 -2 2 2 1 0 -1 1 0 -1 0 -1 0

Productos sustitutivos Poder de negociacin con los proveedores

Nuevos competidores potenciales

-1

Total

7 0'1522 100 15'22% 46

32

Anlisis DAFO

AMENAZAS Mercado limitado a las personas mayores de 55 aos. Intrusismo de particulares que pueden impartir formacin a este colectivo. Que nos concedan un prstamo, el ser tan jvenes no tenemos dinero para hacer frente a los gastos. Otras academias, asociaciones, y centros de da establecidos en la zona. PUNTOS FUERTES Personal cualificado que va a impartir las clases adaptado a este colectivo. Facilidad para inscribirse. Clases con no ms de 15 alumnos, para poder centrarnos en todos ellos por igual. Centro con instalaciones adecuadas a este colectivo, con una gran comodidad. -

OPORTUNIDADES Mercado limitado a personas mayores de 55 aos. No hay mucha competencia en academias que se dediquen especficamente a la formacin de personas adultas. Abarca varios campos que les pueden gustar a este colectivo, por lo cual pensamos que podemos tener una buena aceptacin en el mercado.

PUNTOS DBILES Experiencia de nuestros competidores ya que llevan mucho tiempo en el mercado de la enseanza. La resistencia al cambio de estas personas, ya que no estn acostumbradas a cambiar. Poca confianza ya que es una academia nueva y al principio puede parecer poco viable.

33

Estudio de mercado

34

3. Estudio de mercado
3.1. Delimitacin de las hiptesis de partida
3.1.1. Productos/servicios
A medida que han ido aumentando el nmero de personas, han ido generando necesidades acrecentadas de servicios y bienes relacionados con la salud, tanto fsica como mental. El anlisis de consumo de este colectivo social plantea nuevas situaciones; en primer lugar, la demanda derivada de este colectivo al tener un mayor tiempo libre a partir de la jubilacin y en segundo lugar, las necesidades que se relacionan con los requerimientos y con la dependencia que causa la vejez es decir: Necesidad de llenar de contenido su tiempo libre. Necesidad de sentirse tiles. Necesidad de relacionarse. Necesidad de transmitir conocimientos. Necesidad de entretenimiento. Necesidad de superar la soledad.

Por todo esto nuestro plan de empresa consiste en dar formacin no reglada a este colectivo de personas, esta es nuestra principal diferencia con otros centros de formacin no reglada. Otro aspecto diferenciador ser el precio, ya que este ser nuestra estrategia de lanzamiento, aparte de esto tambin ofreceremos el alquiler de las aulas a empresas para que ellas oferten sus cursos, y para nuestros socios ofreceremos excursiones, visitas culturales, charlas y conferencias, en general, en nuestros servicios ser de una gran importancia la satisfaccin de las necesidades y expectativas de los clientes, ya que de ellos principalmente, va a depender nuestro xito o nuestro fracaso.

3.1.2. Mercado Meta

Nuestro proyecto est dirigido a un mercado local y con una estrategia concentrada, por lo cual nuestro volumen de negocio no va a ser tan elevado como alguno de nuestros competidores, ya que ellos trabajan a nivel provincial y nacional y con estrategias diferenciadas, por otro lado nuestro negocio es algo muy novedoso ya que,

35

en nuestra localidad solamente hay un negocio que se dedique a algo parecido a lo que nosotros queremos realizar. Po todo ello, nosotras hemos decidido segmentar el mercado por grupos de edad, es decir, por criterios demogrficos, ya que solamente nos vamos a centrar en personas mayores de 55 aos. Hemos decidido hacer esta segmentacin porque todos ellos tienen como caracterstica principal que estn jubilados o prejubilados, por lo cual tienen mayor tiempo libre y aparte de esto tambin consideramos que son accesibles sin tener que hacer grandes inversiones en publicidad, por lo tanto en este aspecto no tendramos unos costes muy elevados, y por otro lado son un grupo bastante numeroso por lo que, en principio, resultara rentable, y al ser el nico segmento de mercado en el que nos concentramos podemos centrarnos en l ms fcilmente y as nos ser ms fcil la penetracin y el posicionamiento, aunque esto tambin puede suponer un riesgo ya que solo nos podemos centrarnos en un nico segmento.

3.2.

Obtencin de informacin a travs de encuestas

3.2.1. Delimitacin de objetivos a cubrir con la encuesta

Los objetivos a cubrir con la encuesta que hemos elaborado y que a continuacin realizaremos, a una muestra de personas elegidas al azar, es ver si el producto/servicio ofrecido por nuestra empresa es el adecuado, que informacin y distribucin es la ms adecuada, si el lanzamiento del servicio es el adecuado, y si no lo es, que actividades, cuotas, horarios, etc. deberamos modificar. De esta manera sacaremos conclusiones de la viabilidad que nuestro proyecto tendra a la hora de entrar en el mercado y la competitividad que tendramos para mantenernos en el mercado.

3.2.2. Explicacin de la estructura del cuestionario

El tipo de encuesta que hemos diseado est compuesto por catorce preguntas, de estas algunas sern abiertas, por lo cual el entrevistado podr sugerirnos o contestar abiertamente alguna de las cuestiones, el resto van a ser preguntas cerradas. Todas las preguntas van a ser de respuesta mltiple. El cuestionario va a tener una pequea introduccin donde le vamos a explicar al encuestado que es lo que pretendemos realizar, al final de la encuesta tambin pondremos la edad de los encuestados, la localidad donde reside y su sexo.
36

3.2.3. Pruebas preliminares del cuestionario

En un principio hemos realizado un cuestionario en el que optbamos por poner ocho preguntas, todas ellas hablaban sobre el nuevo centro de formacin que queremos montar, y ninguna de ellas haca demasiada referencia a la distribucin e informacin del producto o sobre el lanzamiento del nuevo producto, adems de esto, la pregunta inicial nos pareca demasiado brusca para comenzar una encuesta , por lo cual optamos por aadir cinco preguntas ms; estas nos van a dar toda la informacin que nos faltaba para poder tener una referencia de si nuestro centro va a tener xito o no, si la gente estara dispuesta a ir, etc.
SEXO______________________________ EDAD______________________________ LOCALIDAD_________________________ 1. A qu suele dedicar usted su tiempo libre? A pasear Actividades ldicas como pintar, aprender idiomas, gimnasia, etc. Siempre realizo cosas diferentes. Otros____________________________ No sabe/No contesta 2. De las siguientes actividades con cual se siente ms identificada o le gustara realizar. Manualidades. Pintura al leo. Clases de informtica. Aprendizaje de ingls. Ninguna de las anteriores. No sabe/No contesta. 3. Cul sera el mayor aliciente si realiza alguna de las actividades anteriores. Relacionarse con otras personas de la misma edad. Pasar el tiempo desocupado. Deseos de aprender nuevas actividades. Sentirse tiles. No sabe/No contesta. 4. Cuantas horas a la semana podra o le gustara dedicar a este tipo de actividades. 1 hora/semana. 2 horas/semana. 3 horas/semana. Cuantas ms mejor. No sabe/No contesta. 5. Cul es el motivo principal en el que se fijara a la hora de decantarse por un centro u otro (enumere del uno al cinco por su prioridad). ___ La localizacin del centro. 37

___ Los precios que ofertan. ___ Las instalaciones. ___ El trato de los empleados. ___ El horario de las actividades. 6. Cuanto podra o le gustara destinar al mes por la prestacin de algunas de estas actividades. Entre 10-20 /mes. Entre 20-30 /mes. Entre 30-50 /mes. Ms de 50 /mes. No sabe/No contesta. 7. Nuestro plan de proyecto es dar formacin a personas mayores de 55 aos ofertando las actividades de (Informtica, pintura al oleo, ingls y manualidades). Le resulta interesante nuestra idea empresarial? S. No. Deberamos optar a otro tipo de actividades como:_____________ No sabe/No contesta. 8. Que horario preferira para realizar este tipo de actividades. Maana (de 9:00 a 12:00 horas). Tarde (de 16:00 a 19:00 horas). Tarde noche (a partir de las 19:00). No sabe/No contesta.

3.2.4. Cuadernillo del cuestionario

ENCUESTA DE APERTURA DE UNA EMPRESA Buenos das/tardes, estamos realizando una encuesta que tiene como objetivo, evaluar la factibilidad de abrir o no una nueva empresa que estara dedicada a la enseanza de personas que estn jubiladas o prejubiladas. Les agradeceramos que pudieran brindarnos un minuto de su tiempo y responder a las siguientes preguntas. SEXO_____________________________ EDAD_____________________________ LOCALIDAD_________________________ 1. En una escala del 1 al 6, donde el 6 es muy interesante y el 1 es nada interesante. Cmo de interesante sera para usted que le ofrecieran unos cursos de formacin? 1 2 3 4 5 6

38

2. A usted le gustara tener (o si ya los tiene) aumentar sus conocimientos de ingls, informtica o pintura. S No 3. A qu suele dedicar usted su tiempo libre? A pasear Actividades ldicas como pintar, aprender idiomas, gimnasia, etc. Siempre realizo cosas diferentes. Otros____________________________ No sabe/No contesta 4. De las siguientes actividades con cual se siente ms identificada o le gustara realizar. Manualidades. Pintura al leo. Clases de informtica. Aprendizaje de ingls. Ninguna de las anteriores. No sabe/No contesta. 5. Cul sera el mayor aliciente si realiza alguna de las actividades anteriores. Relacionarse con otras personas de la misma edad. Pasar el tiempo desocupado. Deseos de aprender nuevas actividades. Sentirse tiles. No sabe/No contesta. 6. Cuantas horas a la semana podra o le gustara dedicar a este tipo de actividades. 1 hora/semana. 2 horas/semana. 3 horas/semana. Cuantas ms mejor. No sabe/No contesta. 7. Cul es el motivo principal en el que se fijara a la hora de decantarse por un centro u otro (enumere del uno al cinco por su prioridad). ___ La localizacin del centro. ___ Los precios que ofertan. ___ Las instalaciones. ___ El trato de los empleados. ___ El horario de las actividades. 8. Cuanto podra o le gustara destinar al mes por la prestacin de algunas de estas actividades. Entre 10-20 /mes. Entre 20-30 /mes. Entre 30-50 /mes. Ms de 50 /mes.

39

9.

10.

11.

12.

13.

14.

No sabe/No contesta. Nuestro plan de proyecto es dar formacin a personas mayores de 55 aos ofertando las actividades de (Informtica, pintura al oleo, ingls y manualidades). Le resulta interesante nuestra idea empresarial? S. No. Deberamos optar a otro tipo de actividades como:______________ No sabe/No contesta. Que horario preferira para realizar este tipo de actividades. Maana (de 9:00 a 12:00 horas). Tarde (de 16:00 a 19:00 horas). Tarde noche (a partir de las 19:00). No sabe/No contesta. Qu actividad es la que le gustara hacer? Ingls. Informtica. Manualidades. Pintura. Otras_____________________________ No sabe/No contesta. A travs de que medio o medios le gustara recibir informacin sobre nuestros cursos? Prensa. Internet. Televisin. Otros________________________ No sabe/No contesta. Cules de los siguientes aspectos no le atraen del producto? No lo necesita. Es aburrido. Es complicado. La ubicacin (en principio Plaza Amrica). Otro_______________________ Tiene algn comentario o sugerencia para que podamos mejorar nuestra empresa. Muchas gracias por su participacin.

40

3.3.

La realizacin de la encuesta

3.3.1. Seleccin e identificacin de la muestra

Nuestra encuesta ha sido realizada a personas cuya edad es superior a 55 aos, ya que este es nuestro mercado meta, que ya hemos explicado en un apartado anterior. Para realizar la seleccin de los elementos hemos decidido utilizar el mtodo de muestreo aleatorio, ya que vamos a elegir a veinte personas al azar, pero que estn comprendidas en nuestro segmento de mercado. Dentro del mtodo de muestreo aleatorio hemos escogido el muestreo por rutas aleatorias ya que hemos elegido dentro de la ciudad unas rutas determinadas.

3.3.2. Plan de realizacin de la encuesta

La eleccin de la forma en la que hemos realizado las encuestas, ha sido de forma personal, con una entrevista directa con el encuestado. Las encuestas las hemos realizado a media tarde, ya que a esa hora es cuando hay ms afluencia de gente a la que nosotras podamos entrevistar.

3.3.3. Informe sobre el trabajo de campo realizado

Hemos realizado una seleccin de 10 personas que transitaban en ese momento por el paseo de O Calvario, pero para que nuestra muestra fuese ms real posible, hemos acudido a un centro de reunin de jubilados prximo a Jenaro de la Fuente y all hemos realizado la encuesta a otras 10 personas ms al azar.

41

3.4.

Anlisis e interpretacin de los resultados

3.4.1. Resultados de la encuesta

3.4.1.1.
Encuestad os Preguntas

Datos obtenidos 5 6 7 8 9 10 a a c c c a a a c a a a c c a a a c a a a b a c b a b b b b b c c a a b b b b a 11 12 13 14 adecuados precios calidad adaptados precio precio adecuados calidad precio adaptado calidad

3 4 a a b b a a a d b a c d b a a b c b b a

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

5 a 6 a 5 a 4 a 5 a 5 a 6 a 4 a 5 a 6 a 5 a 4 b 5 a 5 a 5 a 6 a 5 a 5 a 5 a 6 A

a a d b,a,d,e,c b a d b d,e,a,c,d b c a d a,b,d,c,e b c c c d,a,b,e,c b a c c d,b,a,e,c a b c c d,e,c,b,a c b c c e,b,d,c,a b c d d d,a,c,b,e a a a c b,a,d,e,c a c c b a,b,c,e,d c d a b e,b,a,d,c b d c b c,b,a,d,e b e a d d,a,c,e,b c a a c b,d,a,c,e a c c b c,d,e,b,a d b c c d,a,b,e,c b a a a b,a,d,e,c b e a b a,e,c,b,d b c c b e,a,b,d,c c a a b b,a,c,d,e b

b-c c d c-d d d a-b a d a-b d d c-e d d b-d d c d d d b d d a-b-c d d a-b d c-d a-b a c f d c e d d b a c a-b a-c d c-d d d c d d e d d a-b a-c d c d d

(Ver anexos de encuestas) 1.1.1.1. a 0 19 9 7 9 1 3 4 13 7 7 5 0 Representacin grfica b c 0 0 1 7 4 3 7 0 9 7 7 5 2 10 4 0 7 11 2 11 7 0 3 0 5 -

1 preg. 2 preg. 3 preg. 4 preg. 5 preg. 6 preg. 7 preg. 8 preg. 9 preg 10 preg. 11 preg. 12 preg 13 preg 14 preg

d 3 0 2 2 4 7 1 0 0 4 14 15 -

e 12 0 1 0 1 3 1 0 0 3 0 0 -

f 5 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 -

42

Pregunta 1

Le parece interesante recibir cursos de formacin?

Personas encuestadas 15 10 5 0 1 2 3 4 5 6 1=Nada interesante 6=Muy interesante

MEDIA
3,33

MODA 5

MEDIANA 5

Pregunta 2

Le gustara aumentar sus conocimientos?

5%

S No 95%

MEDIA
10

MODA 1

MEDIANA 1

43

Pregunta 3

A que dedica su tiempo libre?

0% 0% 20% Pasear 45% Actividades ldicas Cosas diferentes Otros 35% No sabe/ No contesta

MEDIA
4

MODA 1

MEDIANA 2

Pregunta 4

Qu actividad le gustara realizar?

Manualidades Pintura Informtica 5% 0% 10% 35% Ingls Otras No sabe/ No contesta

35% 15%

MEDIA
3,33

MODA 3

MEDIANA 3

44

Pregunta 5

Cul sera su mayor aliciente?

0% 10% Relacionarse con otras personas Pasar el tiempo 45% Aprender Sentirse tiles No sabe / No contesta 0%

45%

MEDIA
4

MODA 1

MEDIANA 3

Pregunta 6

Cuantas horas le gustara dedicar?

5% 20% 35% 5% 35% 1 hora/semana 2 horas/semana 3 horas/semana Cuantas ms mejor No sabe/No contesta

MEDIA
4

MODA 2

MEDIANA 3

45

Pregunta 7

Cul sera el motivo principal para elegirnos?

15% 0% 15% Localizacin Precios Instalaciones 25% 35% 10% Trato del personal Horario No sabe/No contesta

MEDIA
3,33

MODA 4

MEDIANA 3

Pregunta 8

Cuanto le gustara pagar al mes?

5% 20%

5% 20% Entre 10 y 20 Entre 20 y 30 50% Entre 30 y 50 Ms de 50 No sabe/No contesta

MEDIA
3,33

MODA 2 46

MEDIANA 2

Pregunta 9

Le resulta interesante nuestra idea de negocio?

0% 35% 65% S No Otra actividad 0% No sabe/No contesta

MEDIA
5

MODA 1

MEDIANA 1

Pregunta 10

A que hora le gustara tener las clases?

10% 0% 35% Maana 55% Tarde Tarde-Noche No sabe/No contesta

MEDIA
5

MODA 2

MEDIANA 2

47

Pregunta 11

Qu actividad le gustara realizar?

9% 12% 21% 3% 21% 34%

Ingls Informtica Manualidades Pintura Otras No sabe/No contesta

MEDIA
5,5

MODA 2

MEDIANA 2

Pregunta 12

En que medio nos deberamos publicitar?

Prensa Internet Televisin 0% 23% 63% 14% 0% Otros No sabe/No contesta

MEDIA
3,67

MODA 4 48

MEDIANA 1,5

Pregunta 13

Por qu no elegira los cursos?

0% 0% 0% 0% 25% 75% No lo necesita Es aburrida Es complicada La ubicacin Otro No sabe/No contesta

MEDIA
3,33

MODA 4

MEDIANA 4

Pregunta 14

Sugerencias
10% 25% 10% 45% 10% Cursos adecuados Ninguna sugerencia Calidad Precios centro adaptado

MEDIA
4

MODA 2

MEDIANA 2

49

1.1.2. Estadsticos utilizados e interpretacin de los resultados

Nosotras hemos realizado la encuesta a veinte personas, por lo que hemos realizado muy pocas observaciones, y por lo tanto hemos obtenido muy pocos valores de las variables, y las repeticiones son muy pocas, por lo cual no necesitaramos de ninguna tabla para representar los resultados, aunque nosotras hemos realizado una pequea tabla para que nos sirva de ayuda a la hora de hacer la representacin grfica. La grfica uno nos muestra los resultados obtenidos a la pregunta de si les parecera interesante recibir cursos de formacin y todos o casi todos han contestado positivamente ya que les mandbamos valorarlo entre uno y seis donde el uno era nada interesante y el seis era muy interesante, la mayor parte de los encuestados han contestado que son interesantes los cursos de formacin. En la grfica dos los encuestados tenan que responder si les gustara aumentar sus conocimientos con cursos de formacin y el 95% ha contestado que s, por lo tanto este es un dato muy positivo para nosotras. En la grfica tres les hacamos una pregunta para saber en que pasan su tiempo libre las personas mayores y el 45% lo dedica a pasear, el 35% a realizar actividades ldicas como pintar, gimnasia, etc. y el 20% ha respondido que siempre realiza cosas diferentes, que no se suele centrar en una nica cosa. La grfica cuatro nos muestra las actividades con la que se sienten ms identificadas, estas son manualidades e informtica con un 35% seguida de pintura e ingls. Este resultado nos favorece bastante ya que nosotras tenemos pensado dar clases de informtica, ingls y manualidades, que son las tres que ms les puede gustar. En la grfica cinco les hacamos la pregunta de cul sera su mayor aliciente para asistir a los cursos, la mayor parte de la gente encuestada, en concreto nueve personas, han contestado que aprender, y otras nueve que lo haran para relacionarse con otras personas de su misma edad. En la grfica seis mostramos los resultados a la pregunta de cuantas horas les gustara dedicar a estas actividades y la mayor parte de la gente encuestad opta por dos o tres horas a la semana, esto es un buen dato ya que nosotras tenamos en mente dar sobre dos horas a la semana en cada una de las materias que demos. En la grfica siete les hacamos la pregunta de cul sera el motivo por el cual elegiran nuestro centro u otro distinto, la mayor parte de la gente ha contestado el trato del personal, y despus el precio, esto nos ha chocado bastante ya que en la poca de crisis en la que estamos, tenamos casi dado por hecho que el precio iba a ser el principal inconveniente a la hora de elegir uno u otro centro de ocio.
50

En la grfica ocho hacamos la pregunta de cunto estaran dispuestos a pagar al mes por realizar estas actividades y una gran mayora ha contestado que entre 20 y 30, esta pregunta tambin nos ayuda bastante ya que eran los precios que ms o menos tenamos pensado poner, aunque an no lo tenemos muy claro, porque esta va a ser nuestra principal estrategia para entrar en el mercado. En la grfica nueve les hacamos la pregunta de si les resultaba interesante nuestra idea de negocio y la mayor parte de la gente ha contestado que si, aunque unos cuantos pondran ms actividades como baile (sobre todo de saln) y excursiones, aunque en nuestra idea inicial de proyecto est hacer excursiones con las personas que sean socias, as como conferencias, actuaciones, etc. En la grfica diez les hacamos la pregunta de cul es el horario que ms les gustara tener y la mayor parte de los encuestados han contestado por la tarde, aunque hay unos cuantos que prefieren de maana, de tarde-noche solo lo quieren las personas que han optado por una de las actividades que nosotros no ofrecemos, que es el baile. En la pregunta once les preguntamos por la actividad que ms les gustara realizar, y seran por orden de preferencia: informtica, ingls y manualidades, ambas con siete respuestas y luego pintura. En la pregunta doce les decamos donde preferan vernos publicitados, y la gran mayora ha respondido que en propaganda por la calle y buzones y en la radio, despus otra parte, pero ms minoritaria ha contestado que en la prensa y en la televisin. La pregunta trece se refera a los motivos por los que no elegiran nuestro centro, y la gran mayora ha respondido que la ubicacin ya que Plaza Amrica, que era el lugar donde tenamos previsto ubicarlo est muy lejos, que tena que ser un poco ms cerca, en un trmino intermedio. Y ya la ltima pregunta que les hemos realizado a los encuestados es una pregunta abierta, para que nos dijeran los sugerencias que quisieran, la mayor parte de ellos no han contestado a esta pregunta, pero los que han contestado han dicho que las instalaciones tienen que estar bien adaptadas para personas de su edad, que los cursos tambin tiene que estar adaptados y los que ms han contestado es que los precios no pueden ser muy elevados ya que si no, no optaran por nuestro centro de formacin.

51

3.5.

Entrevista con empresarios

Para realizar esta entrevista hemos elegido el centro de da Atendo, ya que ellos ofrecen cursos de ingls para personas mayores. Este centro est situado en la calle Zaragoza N52 bajo. Los objetivos que pretendemos conseguir con esta encuesta a empresarios que nosotras hemos realizado son: 1) Que servicios son los que ofrecen a estas personas. 2) Si los cursos de idiomas son muy solicitados por personas mayores, o por lo contrario, los solicita muy poca gente. 3) Cuanto alumnos suelen tener por curso 4) Que cursos son los ms demandados de todos los que ellos ofrecen 5) A partir de qu edad empiezan a demandar los servicios de su centro 6) A la hora de contratar estos servicios, en que es en los que se fijan ms este colectivo de personas. Esta encuesta que nosotras pretendamos realizar no se ha podido llevar a cabo, ya que en el momento que nos disponamos a realizarla nos han dicho que ellos no tenan cursos de ingls, lo que es totalmente falso, ya que en su pgina web los estn anunciando. nicamente nos han dicho que los cursos que all se dan son para la formacin del personal, haciendo mencin a uno que han dado de atencin directa. La nica informacin que nos han proporcionado es que son un centro 24 horas y que tienen diferentes talleres, como el de manualidades, gimnasia y ejercicios de memoria. De todos los datos que pensbamos obtener de esta entrevista, solo hemos sacado en claro que los demandantes de este tipo de centros son personas mayores de 65 aos y los casos de gente ms joven es por problemas de movilidad o memoria.

3.6.

Obtencin de informacin de fuentes secundarias

3.6.1. Localizacin de la informacin

Si tenemos en cuenta otras fuentes secundarias, podemos centrarnos en el consumo de las personas por hogar, en ella podemos ver una contraccin del gasto, esto es correlativo con la disminucin de los ingresos que se produce a partir de la fecha en la que la familia, que viva del trabajo de todos sus miembros activos, pasa a depender de las pensiones de jubilacin o de viudedad, es decir
52

Es decir tenemos que tener en cuenta la evolucin de la renta anual neta media por hogar.

2004 Renta media por hogar 22471

2005 23539

2006 24606

2007 26101

2008 26500

2008 26033

2010 24890

Renta media por hogar

26101 24606 23539 22471 26500 26033 24890

2004
Fuente: INE

2005

2006

2007

2008

2008

2010

Con estos datos vemos que hemos crecido poco a poco hasta llegar a un nivel mximo en el ao 2008 y en el 2010 volvemos a estar en valores muy parecidos al ao 2006, esto quiere decir que las familias cada vez tienen menos dinero, por lo cual pueden gastar mucho menos. Tambin podemos tener en cuenta el coeficiente de variacin segn el tipo de hogar. Este vemos que tambin disminuye desde el 2006 hasta ahora, es decir que los hogares de una sola persona ya sean mayores o menores de 65 aos disminuyen a medida que pasan los aos, aunque este disminuye un poco ms en las personas mayores de 65 aos.
Persona sola de menos de 65 aos Persona sola de 65 o ms aos 2010 3,97 3,56 2009 4,19 3,87 2008 4,59 4,04 2007 4,56 4,08 2006 4,61 3,84

53

5 4,5 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0 2010

Fuente: INE

Persona sola con menos de 65 aos Persona sola de 65 o ms aos

2009

2008

2007

2006

3.6.2. Datos relevantes obtenidos y conclusiones

Con el estudio que hemos realizado nos hemos dado cuenta de que; en primer lugar la ubicacin que tenamos planeada para nuestro centro de formacin a lo mejor no es el adecuado, por lo tanto, deberamos buscar un lugar intermedio para poder optar a un mayor nmero de poblacin. Por otro lado los cursos que tenamos pensado ofertar, creemos que son los acertados, ya que a la mayor parte de los entrevistados les gustara hacer todos los cursos que nosotros ofertamos, los que no ofrecemos podramos plantearnos instaurarlos ms adelante, una vez que nos hayamos instalado, y ya seamos conocidas, es decir, cuando tengamos un mercado bien definido y seamos conocidas por nuestra calidad-precio. Los precios que deberamos instaurar deben ser entre 20 y 30 euros ya que es lo que estaran dispuestos a pagar la gran parte de nuestros encuestados, adems es un precio intermedio, aunque tambin debemos tener en cuenta la situacin que estamos viviendo en estos ltimos aos donde ha descendido considerablemente la renta media por hogar y el gasto de los consumidores. Con todos los datos obtenidos creemos que nuestro proyecto puede tener xito entre la poblacin a la que nos dirigimos.

3.7. Informe-resumen de los resultados obtenidos en el estudio de mercado. Conclusiones del estudio
Como ya hemos comentado en apartados anteriores, hemos realizado un estudio de mercado a una muestra de poblacin de personas mayores de 55 aos, una vez elegida

54

la muestra, hemos realizado una encuesta a veinte personas, en una determinada,

zona

Las conclusiones que hemos sacado, es que nuestro plan de negocio puede tener xito entre este sector de poblacin.

3.8.

Decisiones sobre la actividad empresarial

3.8.1. Concrecin de la actividad y de los productos/servicios

Servicios Ingls (iniciacin) Caractersticas Tiene como objetivo el acercamiento de la lengua inglesa a nuestros alumnos. El curso ser anual y solo se admitirn un mximo de 20 alumnos por aula. Se trata de afianzar lo aprendido en el curso de iniciacin y ampliar el vocabulario. El curso ser anual y se admitirn un mximo de 20 alumnos por aula. Va dirigido a todas aquellas personas que se acercan por primera vez al mundo de las nuevas tecnologas, aprendern cuales son los elementos bsicos de un ordenador, como navegar por internet, etc. El curso ser anual y se admitirn un mximo de 20 alumnos. Dirigido a aquellas personas que ya tienen unos conocimientos mnimos y quieren ampliarlos. En este curso nos centraremos en actividades con Word, Excel y PowerPoint, adems de ampliar los conocimientos de internet. El curso ser anula y se admitirn un mximo de 20 alumnos por aula. En este curso iremos realizando diferentes talleres a lo largo del ao, como por ejemplo la realizacin de jabones de glicerina, figuras de escayola, collares artesanales En este curso vamos a iniciar a la pintura a este colectivo, las clases van a ser individualizadas ya que cada uno de ellos puede tener un nivel diferente, por lo cual cada uno de ellos tiene que ir pintando a su ritmo.

Ingls (bsico)

Informtica (iniciacin)

Informtica(perfeccionamiento)

Taller de manualidades

Pintura

55

3.8.2. Objetivos sobre la aceptacin del negocio

3.8.2.1. Expectativas sobre la aceptacin del negocio

Creemos que nuestro negocio puede tener una buena acogida dado que hay un elevado ndice de personas que estn incluidas en nuestro mercado objetivo, adems, por la encuesta que hemos realizado podemos observar que las personas mayores de 55 aos, y que estn jubiladas o prejubiladas, tienen ansias de aprender, ya sea por estar con gente de su edad, o por hacer cosas diferentes.
3.8.2.2. Crecimiento previsto

En un principio contamos con tener el primer ao un crecimiento previsto del 10% aproximadamente, aunque existen riesgos de no alcanzar este objetivo, ya que hay que conseguir que la gente se interese por tu negocio y que hagan los cursos que nosotras ofrecemos. Aunque esto lo sabremos de una manera fiable en el momento que sepamos todos los gastos e ingresos que tengamos el primer ao, ya que an no tenemos completamente definida esta cuestin.

56

Plan de marketing

57

4. Plan de marketing: el producto, la produccin y el aprovisionamiento

4.1. Descripcin detallada de los servicios en que se va a basar la actividad empresarial.
Servicio: Ingls Descripcin: el curso est dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje del idioma ingls, a personas con un nivel de conocimientos bsicos, o a personas que ya tengan unos conocimientos ms elevados. Caractersticas del servicio: El curso de iniciacin al ingls pretende introducir a los alumnos en la lengua inglesa, tanto en la forma oral como escrita, de manera que puedan desenvolverse en el idioma en situaciones de la vida cotidiana de uso muy frecuente as como frases sencillas destinadas a satisfacer necesidades de tipo inmediato, presentarse a s mismo y a otros as como pedir y dar informacin personal sobre su domicilio, sus pertenencias y las personas que conoce, etc. Este curso correspondera a un nivel A1 segn el Marco Comn Europeo de Referencia para las Lenguas (MCER). El curso bsico al ingls est dirigido a aquellas personas que ya tienen unos conocimientos iniciales, en este curso el alumno va a comprender frases y expresiones de uso frecuente relacionadas con la informacin sobre s mismo y su familia, compras, lugares de inters, ocupaciones, etc. Este curso correspondera a un nivel A2 segn el MCER. Caractersticas de la presentacin del servicio: los cursos de ingls constaran de dos horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirn en el centro de formacin. El horario sera: Hora 16:00-17:00 17:00-18:00 18:00-19:00 19:00-20:00 Lunes Ingls A1 Ingls A2 Martes Mircoles Ingls A1 Ingls A2 Jueves Viernes

58

La modalidad de los cursos ser de rgimen presencial; es decir, implica la asistencia obligatoria de los alumnos matriculados a clase. Servicio: Informtica Descripcin: el curso est dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje de informtica, tanto a nivel bsico como intermedio. Caractersticas del servicio: la enseanza de la informtica hay que aplicarla a las necesidades y caractersticas de estos alumnos, esto requiere una adaptacin en los objetivos y en la metodologa, por ello, hay que recalcar la funcionalidad y la utilidad prctica que tiene cada conocimiento adquirido, motivarles en el aprendizaje, etc. ya que esto les puede servir para mantenerse activos tanto fsica como psicolgicamente. Para ello, en el curso de iniciacin, vamos a ofrecer diferentes talleres, como el taller de iniciacin, para las personas que parten de cero y necesitan familiarizarse con el ratn, el teclado, etc. un taller de internet para aproximarlos al mundo de los buscadores, el correo electrnico, los chats, etc., y un taller de fotografa digital, ya que muchos de ellos desean instruirse en el uso de cmaras digitales y en el tratamiento y retoque fotogrfico. En el curso de nivel intermedio, vamos a prender a utilizar y personalizar el PC, el mantenimiento y el formateo del ordenador, la grabacin de msica, C Ds, descarga de archivos de internet, la utilizacin del Word, Excel, etc. Caractersticas de la presentacin del servicio: los cursos de informtica constaran de dos horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirn en el centro de formacin. El horario sera: Hora 16:0017:00 17:0018:00 18:0019:00 19:0020:00 Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes

Informtica bsica Informtica intermedia Informtica intermedia

Informtica bsica

La modalidad de los cursos ser de rgimen presencial; es decir, implica la asistencia obligatoria de los alumnos matriculados a clase.

59

Servicio: Manualidades Descripcin: el curso est dirigido a personas que quieran aprender diferentes talleres de manualidades. Caractersticas del servicio: en el curso de manualidades vamos a tener diferentes talleres durante todo el ao, estos van a ser talleres especficos para las personas mayores, con ellos queremos lograr una dinamizacin social del grupo, que aprendan a integrarse y a trabajar en grupo. Para todo ello vamos a tener un taller de abalorios donde se van a crear pulseras, collares, pendientes, para ello antes de empezar vamos a familiarizar a los participantes con las cuentas y los utensilios que se van a utilizar, los diferentes tipos de cierres y como montarlos dependiendo del hilo que utilicen, etc. y luego les ensearemos a montar los abalorios con diferentes mtodos, a partir de ah podrn crear todo lo que se les ocurra. Una vez sepan estos pequeos pasos, nosotros les pondremos el material pero el coste ser aparte, ya que se llevarn todo lo que ellos creen. Taller de calceta y ganchillo, para ello les haremos una introduccin a los materiales y las tcnicas para quitarle el miedo a las agujas y las dudas que puedan tener, y despus ya se empezar con el montaje de puntos, puntos del derecho, del revs, como rematar las piezas, la lectura de grficos y patrones escritos y los materiales que pueden utilizar. Nosotros les pondremos el material, pero el coste ser aparte, ya que se llevarn todo lo que ellos hagan. Taller de vidrio, en este taller les ensearemos las tcnicas bsicas de decoracin del vidrio, cristal y metacrilato, que les servirn para decorar cristales de puertas, ventanas, bandejas, pantallas de lmparas, vasos, jarras, botellas, etc. Para ello les ensearemos a decorar estas superficies con pintura para vidrio haciendo imitaciones de vidrieras y a Tiffanys, tambin se les ensear a pintas estas superficies con rotuladores o con servilletas decorativas. Los materiales se los pondremos nosotros pero su coste ser aparte. Los materiales se los podremos facilitar nosotros, pero tambin los pueden traer ellos, ya que muchos de los materiales que utilizaremos los pueden tener en sus casas. Caractersticas de la presentacin del servicio: los talleres de manualidades constaran de dos horas a la semana cada uno de ellos, que se impartirn en el centro de formacin. El horario sera:

60

Hora 16:00-17:00 17:00-18:00 19:00-20:00

Lunes

Martes

Mircoles

Jueves

Viernes

Taller de abalorios Taller de abalorios

Taller de vidrio Taller de vidrio

20:00-21:00

Taller de calceta y ganchillo Taller de calceta y ganchillo

La modalidad de los cursos ser de rgimen presencial; es decir, implica la asistencia obligatoria de los alumnos matriculados a clase. Servicio: Pintura Descripcin: el curso est dirigido a personas que quieran comenzar con el aprendizaje de la pintura. Caractersticas del servicio: en los cursos de pintura les vamos a ensear las tcnicas bsicas para poder empezar a pintar, es decir, lo primero que aprenderemos son los diferentes colores que podemos utilizar y su combinacin, las luces y las sombras, cmo hacer un boceto previo, la primera, la segunda y la tercera capa de pintura, etc. Todo esto se ir explicando y ellos irn practicando poco a poco antes de ponerse a pintar. Por otro lado, para las personas que ya tienen unos conocimientos previos y ya pueden ponerse a pintar por su cuesta habr unas clases donde ellos podrn ir y pintar, tendrn un profesor a su disposicin para las dudas que puedan tener sobre lo que estn haciendo en ese momento. Los materiales tendrn que ponerlos ellos, nosotros les podremos facilitar algo en un momento determinado si no lo dan encontrado, pero tendrn que pagarlo aparte, ya que todo lo que realicen se lo van a llevar. Caractersticas de la presentacin del servicio: los cursos de pintura constaran de tres horas a la semana repartidos en dos das de una hora y media cada da, se impartirn en el centro de formacin. El horario sera: Hora 16:30-17:00 17:00-17:30 17:30-18:00
61

Lunes

Martes

Mircoles

Jueves

Viernes Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Iniciacin

18:00-18:30 18:30-19:00 19:00-19:30 19:30-20:00 20:00-20:30 20:30-21:00

Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura

Pintura Pintura libre Pintura libre Pintura libre Pintura libre Pintura libre Pintura libre

La modalidad de los cursos ser de rgimen presencial; es decir, implica la asistencia obligatoria de los alumnos matriculados a clase. En el curso de pintura libre los alumnos podrn asistir en los horarios en los que las aulas de pintura no estn ocupadas, si ellos quieren continuar con el trabajo por su cuenta.
Hora 16:00-16:30 16:30-17:00 17:00-17:30 17:30-18:00 18:00-18:30 18:30-19:00 19:00-19:30 Ingls A1 Ingls A1 Informtica Intermedia Informtica Intermedia Taller de abalorios Taller de abalorios Taller de abalorios Taller de abalorios Informtica Bsica Informtica Bsica Ingls A2 Ingls A2 Taller de vidrio Taller de vidrio Taller de vidrio Taller de vidrio Ingls A1 Ingls A1 Informtica Intermedia Informtica Intermedia Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Informtica Bsica Informtica Bsica Ingls A2 Ingls A2 Taller de calceta y ganchillo Taller de calceta y ganchillo Taller de calceta y ganchillo Taller de calceta y ganchillo Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Iniciacin Pintura Pintura libre Pintura libre Pintura libre

19:30-20:00

Pintura libre

20:00-20:30

Pintura libre

20:30-21:00

Pintura libre

62

4.2.

Procesos de prestacin de servicios

Etapa del ciclo de vida: La duracin de los cursos ser de doce meses divididos en cuatro trimestres que empiezan en enero, abril, julio y octubre respectivamente. En el siguiente esquema podemos observar las diferentes etapas del ciclo de vida de un servicio:

El proceso de produccin nace por medio de la identificacin de las necesidades formativas. Este proceso puede ocurrir de varias maneras: Opcin individual: donde el propio alumno diferencia sus necesidades formativas y es el que decide matricularse. Opcin organizacional: donde son las empresas las que definen las necesidades formativas y las que se encargan de solventarlo.

En base a esto se definen una serie de acciones formativas en las que se cuenta como input fundamental estas necesidades, pero tambin hay que contar con los recursos que tiene nuestra empresa, como las personas, los conocimientos que existen en la organizacin y en las personas, los contenidos, la tecnologa, etc. Nuestro proceso de produccin sera:

63

Necesidades formativas Diseo de la accin formativa Programacin Imparticin del curso Evaluacin Aplicacin de medidas correctoras, si procede

4.3.

Plan de prestacin de servicios

4.3.1. Programa de produccin: volmenes y fechas de produccin

Septiembr e

Ingls Informtica Manualidades Pintura

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

2 2 3 2

4.3.2. Necesidades de recursos para la produccin

4.3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado

Concepto Construcciones: acondicionamiento del local Mobiliario Equipos proceso de informacin (Cuota leasing y renting) Utillaje Amortizaciones TOTAL

Importe 4046410 8329,02 4522,32 135,24 5495,36 58946,04

Todos estos gastos en inmovilizado seran gastos de un ao.

64

Diciembre

Noviembr e

Octubre

Febrero

Agosto

Marzo

Enero

Mayo

Junio

Abril

Julio

2 2 3 2

El gasto de acondicionamiento del local lo hemos calculado para una superficie de al menos 400m2, y en l tenemos que hacer reformas de pintura, arreglo de ventanas, baos y decoracin en general. En equipos para procesos de informacin incluimos 22 ordenadores los cuales vamos adquirir mediante un leasing y una fotocopiadora la cual vamos a adquirir mediante un renting a 60 meses. En mobiliario hemos supuesto que se compraban ochenta mesas y ochenta sillas para las aulas y cuatro mesas y cuatro sillas para cada profesor, la mesa y la silla de la administracin, as como varias estanteras. En los gastos de establecimiento y puesta en marcha vamos a incluir los gastos de publicidad necesarios para el inicio de la actividad. Para el clculo de las amortizaciones hemos supuesto que amortizamos el acondicionamiento del local y el mobiliario es a diez aos, mientras que, los equipos para el proceso de informacin, los gastos de establecimiento y puesta en marcha y los programas informticos a cinco aos. Para el clculo de los gastos financieros, hemos supuesto que el 50% de la inversin se financia con fondos propios y el 50% restante con fondos ajenos, por lo que el primer ao corresponde el pago de los intereses del prstamo.
4.3.2.2. Materiales para la produccin

Concepto Mobiliario Utillaje Equipos proceso de informacin (Cuota leasing y renting 1 mes). TOTAL

Importe() 8329,02 135,24 411,12 8875,38

Los gastos necesarios para la produccin, seran los gastos que necesitaramos realizar el primer mes de apertura, es decir en el mes de febrero.

65

4.3.2.3.

Suministros y servicios exteriores

Concepto Compra de aprovisionamiento Arrendamientos y cnones Fianzas constituidas a L/P Reparacin y conservacin Servicios de profesionales independientes Publicidad, propaganda y relaciones pblicas Suministros (Luz) Suministros (agua) Otros servicios (telfono e internet) Prima de seguros Material de oficina TOTAL
4.3.2.4. Mano de obra directa

Importe() 2303,22 90000 900,00 10000 150,00

11902,52

15000 1800 52,00 310,25 62,85 16848,84

Concepto Profesor de ingls Profesor de manualidades Profesor de informtica Profesor de pintura

Importe 13/hora aprox. 208/mes 12/hora aprox. 15/hora aprox. 15/hora aprox. 360 /mes

66

4.4.

Plan de aprovisionamiento

4.4.1. Proveedores seleccionados y criterios de seleccin utilizados

4.4.1.1. Proveedores de inmovilizado

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 01 Nombre: Media Markt - Direccin oficinas centrales: C/ Garrotxa, 2-4, 2 - Edificio Ocano II - Direccin: Ra Cnovas del Castillo, S/N 36202 - Telfono: 986 819 000 - Fax: 986819009 - Correo electrnico: pedidosonline@mediamarkt.es Pgina web: www.mediamarkt.es PRODUCTO - Precios: Entre 15 y 500 - Plazo de entrega: 48 horas a partir del primer pago. - Condiciones de pago: Pago aplazado a 90 das. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Nos hacen un rappel sobre compras del 5%.

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 02 Nombre: B2B Group - Direccin oficinas centrales: C/ Infanta Mercedes 96 1, Madrid (28020) - Direccin: C/ Infanta Mercedes, 96, 28020 Madrid - Telfono: 914491549 - Fax: --- Correo electrnico: servicioalcliente@20milproductos.com Pgina web: www.20milproductos.com PRODUCTO - Precios: Variables, entre 0,50 y 200. - Plazo de entrega: 48 horas. - Condiciones de pago: La que ms le interese a la empresa OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Transporte 0kg-5Kg 5kg-10kg 10kg-15kg 15kg-20kg 20kg-30kg Kg adicional (no fracciones) Pennsula 4,90 4,90 5,90 6,90 7,90 0,20 x Kg a partir del Kg. 31

67

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 03 Nombre: Lico Leasing Sau - Direccin oficinas centrales: Avenida de Garca Barbn N 58-Etplta. - Direccin: Avenida de Garca Barbn N 58-Etplta - Telfono: 986221962 - Fax: - Correo electrnico: jdulanto@leasing.lico.com Pgina web: www.lico.es PRODUCTO - Precios: La cuotas dependen del precio del inmovilizado. - Plazo de entrega: - Condiciones de pago: Mensual. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Ninguna

4.4.1.2.

Otros proveedores

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 04 Nombre: R Cable y Telecomunicaciones Galicia, S.A - Direccin oficinas centrales: calle Real 85, 15003 A Corua - Direccin: Avenida Garca Barbn, 38 - Telfono: 1446/ 986 10 50 06 - Fax: 902 92 22 92 - Correo electrnico: R-al-habla@mundo-R.net - Pgina web: www.mundo-r.com PRODUCTO - Precios: 52/mes, precio fijo. - Plazo de entrega: Inmediato a partir de que realicen la instalacin. - Condiciones de pago: pago mensual a travs de domiciliacin bancaria. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Incluye mantenimiento profesional, correo electrnico, blog de empresa, telfono mvil, etc.

68

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 05 Nombre: Gas Natural Fenosa - Direccin oficinas centrales: Plaa del Gas, 1 08003 Barcelona - Direccin: Travesa de Vigo, 204 - 36207 - Telfono: 901 380 220 / 986 432 144 - Fax: 93 402 56 46 - Correo electrnico: info@gasnatural.com - Pgina web: www.gasnaturalfenosa.com PRODUCTO - Precios: Para un consumo menor de 10 Kw el precio sera de 1, 71942742 /Kw y mes. - Plazo de entrega: inmediato a partir de la fecha de alta del servicio. - Condiciones de pago: pago mensual a travs de domiciliacin bancaria. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: suministro de luz, calefaccin y aire acondicionado.

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 06 Nombre: Aqualia - Direccin oficinas centrales: C/Ulises, 18, 28043 - Madrid (Espaa) - Direccin: Cantabria s/n, 36205 - Telfono: 902196019 - Fax: 986378336 - Correo electrnico: vigo@aqualia.fcc.es - Pgina web: www.aqualia.es PRODUCTO - Precios: 1,28 el m3 - Plazo de entrega: inmediato a partir de la fecha de alta del servicio. - Condiciones de pago: pago mensual a travs de domiciliacin bancaria. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Suministro de agua.

69

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 07 Nombre: La casa del libro - Direccin oficinas centrales: Complejo tica - Edificio 4 Va de las Dos Castillas, n 33 28224 Pozuelo de Alarcn (Madrid) - Direccin: Ra Velzquez Moreno, 27 36202 Vigo - Telfono: 986 441 679 - Fax: - Correo electrnico: Pgina web: www.lacasadellibro.com PRODUCTO - Precios: Entre 5 y 100 - Plazo de entrega: En 2-3 das con envo urgente - Condiciones de pago: Con transferencia bancaria OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Hasta 5 kg 5,95 (mensajera) 2-3 das, 5 (correos) 10-15 das.

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 08 Nombre: Jer Bellas Artes - Direccin oficinas centrales: C/ Hortaleza n72, 28004 Madrid - Direccin: C/ Hortaleza n72, 28004 Madrid - Telfono: 915321765 - Fax: 913 196 674 - Correo electrnico: pedidos@tiendabellasartesjer.com Pgina web: www.tiendabellasartesjer.com PRODUCTO - Precios: Desde 3 a 500 - Plazo de entrega: De 4 a 10 das. - Condiciones de pago: Contra reembolso o tarjeta de crdito. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Gastos de envo

70

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 09 Nombre: Vilma Stoned abalorios - Direccin oficinas centrales: - Direccin: C/ Riesta N7 CP:36001 - Telfono: 986187128 - Fax: - Correo electrnico: info@vilmastoned.com Pgina web: www.abalorios.com/tiendas/index.html PRODUCTO - Precios: desde 0,25 a 100 - Plazo de entrega: 24/48 horas - Condiciones de pago: contra reembolso, agencia de transportes o recogida en tienda. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: 10% de descuento en compras a travs de la web.

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 10 Nombre: Ifil - Direccin oficinas centrales: Gran via Corts Catalanes 774 - 08013 Barcelona - Direccin: Gran via Corts Catalanes 774 - 08013 Barcelona - Telfono: 932 175 202 - Fax: - Correo electrnico: info@ifil.es Pgina web: www.ifil.es PRODUCTO - Precios: Entre 1 y 100 - Plazo de entrega: Entrega entre 24h-48h siempre y cuando dispongamos del gnero en tienda. Si no es as, la entrega se realizara entre 4 y 7 das - Condiciones de pago: contra reembolso, agencia de transportes. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: Destino Hasta 5kg Pennsula de 5kg a 10kg Nmero de kg Coste del envo 6 7

71

Ficha de proveedores PROVEEDOR Cdigo: 11 Nombre: Manualidades y bellas artes recreo - Direccin oficinas centrales: Avenida Marqus de Corbera N44 Madrid - Direccin: Avenida Marqus de Corbera N44 Madrid - Telfono: 912431012 - Fax: - Correo electrnico: tienda@manualidadesrecreo.com - Pgina web: www.manualidadesrecreo.com PRODUCTO - Precios: Entre 1 y 200 - Plazo de entrega: 24/48 horas - Condiciones de pago: con tarjeta de crdito. OTRAS INFORMACIONES - Observaciones: --

4.4.2. Gestin de las existencias

4.4.2.1. Planificacin de pedidos Primer pedido

4.4.2.1.1.

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL
MEDIA MARKT SATURN ADMINISTRACION ESPAA SA CIF o DNI: A62348107 FACTURA N: 001 CANTIDAD CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO

IVA %

RE %

IMPORTE

Epson S22

21,99

18

21,99

1 2

Panasonic KX-TG 1611 SPH Pack 4 colores compatibles Epson S22 TOTAL

16,86 12,60

18 18

16,86 25,20 64,05

IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

18 % 64,05

64,05 11,53

11,53 TOTAL FACTURA 75,58

72

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL
CIF o DNI: A-85812964 FACTURA N: 002 CANTIDAD 10 50 1 10 CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO
2

IVA % 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

RE %

IMPORTE 25,50 7,50 3,14 5,20 7,20 4,40 6,19 5,08 8,08 7,92 210,20 5095,11 1218,90 47,58 459,85 11,15 405,00 135,68 473,56 8137,24 201,90 813,72 7121,62

Papel multifuncin A4 Q-Connect 80 g/m Bolgrafo Bic Cristal Azul Lpices de grafito Staedtler caja 12 u. Rotulador 48 Faber-Castell Archivador de palanca Liderpapel Carton Forrado

5 1 1 1 4 12 4 30 34 1 5 5 20 1 4

Carpeta clasificadora carton Paper Coat Liderpapel Folio Listn telefnico de sobremesa Calculadora CPC-110 Citizen Borrador pizarra blanca Q-Connect Rotulador pizarra Bic Valleda Pizarra blanca de melanina Q-Connect Mesas metlicas Rocada Silla confidente de oficina Q-Connect Silla oficina giratoria Q-Connect Mesas Work Rocada Papelera plstico Caballete pintor madera Muebles estantera Paperflow Armarios rocados TOTAL Descuento Gastos de envo Descuento por volumen (10%) TOTAL 18 % 7121,62 1281,89 TOTAL FACTURA % % % %

IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

7121,62 1281,89 8403,51

73

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL
CIF o DNI: A-59913509 FACTURA N: 003 CANTIDAD 6 IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO 1200

IVA % 8%

RE %

IMPORTE 72,00

Diccionario Larouse English-Spanish

8% 72,00 5,76

% 72,00 5,76

TOTAL FACTURA

77,76

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL
CIF o DNI: B82080177 FACTURA N: 004 CANTIDAD 1 IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO 23,95

IVA % 18

RE %

IMPORTE 23,95

Cuota renting Fotocopiadora lser B/N A4

18 % 23,95 0,711

% 23,95 0,711

TOTAL FACTURA

24,66

74

Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIN SL

CIF o DNI: 03044818-D FACTURA N: 005 CANTIDAD

3 3 3 3

CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO IVA DESCRIPCIN UNITARIO %

RE %

IMPORTE

Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Amarillo Npoles oscuro Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Blanco Zinc Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Blanco Titanio Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Amarillo Npoles rojizo Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Ocre Amarillo Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Siena Natural Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Amarillo Azo limn Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Anaranjado Azo Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Rojo Azo Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Rojo Ingls Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Rosa Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Sombra Natural Tubo 200 ml leo AMSTERDAM Sombra tostada Preparacin universal. Hilo fino acabado extra liso. Ancho 2,10m. 5 metros Tubo con 6 pinceles leo/acrlico Aguarrs puro 1 litro Caja metlica 12 lpiz grafito Paleta bsica ovalada plstico Barnz J.G. Vibert 75 ml TOTAL 18 % 526,78 94,82 % % %

5,93 5,93 5,93 5,93 5,93

18 18 18 18 18

17,80 17,80 17,80 17,80 17,80

3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 3 2 2 5 3 IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

5,93 5,93 5,93 5,93 5,93 5,93 5,93 5,93 207,63 11,00 2,48 11,80 2,49 4,58

18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

17,80 17,80 17,80 17,80 17,80 17,80 17,80 17,80 207,63 33,00 4,97 23,59 12,46 13,73 526,78 % 526,78 94,82

TOTAL FACTURA

621,60

75

Sr. D.
TRASLANOVELA FORMACIN SL

CIF o DNI: B-85361350 FACTURA N: 006 CANTIDAD

CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 DESCRIPCIN PRECIO IVA UNITARIO %
0,17 0,093 0,093 0,093 0,47 0,47 0,47 0,17 0,17 0,34 0,34 3,05 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,10 0,10 0,10 0,10 0,04 0,04 0,04 0,04 0,21 0,44 2,08 0,34 0,24 1,44 0,13 3,18 3,18 3,18 2,46 2,46 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

RE %

IMPORTE

50 50 50 50 20 20 20 40 40 50 50 20 100 90 90 90 90 100 90 90 90 90 90 120 120 120 120 200 100 20 100 100 50 50 20 20 20 3 3

Bola cortas 3 caras 8mm, olivina Tupi swarovski de 4mm color aurora boreal transparente Tupi swarovski 4mm color siam, granate. Tupi swarovski 4mm color topaz Corazn Swarovski 10mm color verde oliva Corazn Swarovski 10mm, fuxia Corazn Swarovski 10mm, Vitrail Light Disco 6mm Swarosvki, color cristal ab Disco 6mm Swarosvki, color siam Flores swarosvki 6mm, fuxia Flores swarosvki 6mm, aquamarine Ventana de swarosvki 14mm, cristal shadow AB Hot fix SS10 JET Hot fix SS10 light siam Hot fix SS10 Fucsia Hot fix SS10 Esmerald Hot fix SS10 Saphire Hot fix SS10 Chalkwhite Hot fix SS10 Olivine Hot fix SS16 Purple velvet Hot fix SS16 Light Topaz Hot fix SS16 Shapphire Hot fix SS16 Aurore boreale Bola facetada de 4mm, amarillo Bola facetada de 4mm, color amatista Bola facetada de 4mm, color mbar Bola facetada de 4mm, color bronce mate. Arandela de Plata abierta 4mm. Arandela de Plata abierta 6mm Enganche de pendiente de plata en forma de bola y anilla. Bastn de plata con terminacin en tope plano. Terminal pequeo de plata. Mosquetn de plata alargado 11mm. Bola lisa plata 2mm. Base bsica sinamay 11cm color azul Oxford. Base bsica sinamay 11cm, color buganvilla. Base bsica sinamay 11cm, color negro. Pastilla de Fimo Soft n42, color naranja. Pastilla de Fimo Soft n33, color azul

8.50 4,65 4,65 4,65 9,4 9,4 9,4 6,8 6,8 17,00 17,00 61,00 8,00 7,20 7,20 7,20 7,20 8,00 7,20 9,00 9,00 9,00 9,00 4,80 4,80 4,80 4,80 42,00 44,00 41,60 34,00 24,00 72,00 6,50 63,60 63,60 63,60 7,38 7,38

76

3 3 20 20 20 50 50 50 50 50 5 10 10 10 10

IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

marino. Pastilla de Fimo Soft n14, color blanco transparente. Pastilla de Fimo Soft n104, color amarillo transparente. Terminal pequeo 2mm, color cobre para cadena e hilo fino. Terminal pequeo 3mm, color pavonadonegro. Terminal mediano 4mm color plateado para cuero, Antelina. Mosquetn plateado 15mm, para cierre de collar o pulseras. Gancho de pendiente cerrado, color plateado. Base de anillo para 20x21 mm. 6x2mm. Bolsita de abalorios de rocalla azul claro mate, 12 gr. Bolsita de abalorios de rocalla verde oscuro brillante, 12 gr. Kit de 3 alicates bsicos. Cuero 2mm, color gris. 1m. Cuero-piel redondo 2mm, color marrn. Algodn fino encerado, color negro, 1 metro. Algodn fino encerado, color verde, 1 metro. TOTAL 18 % % %

2,46 2,46 0,08 0,08 0,08 0,34 0,06 1,27 1,02 1,02 12,63 1,14 1,14 0,21 0,21

18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

7,38 7,38 1,60 1,60 1,60 17,00 3,00 63,5 51,00 51,00 63,15 11,40 11,40 3,10 3,10 1033,32

% 1033,32

1033,32 18600 TOTAL FACTURA 186,00 1219,32

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL

CIF o DNI: B65357568 FACTURA N: 007 CANTIDAD 2 2 2 2 2 2 4

CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO 4,49 3,81 4,49 4,49 5,76 5,76 0,85

IVA % 18 18 18 18 18 18 18

RE %

IMPORTE 8,98 7,63 8,98 8,98 11,52 11,52 3,39

Ovillo rojo Ovillo blanco Ovillo marrn Ovillo azul Aguja circular n4 Aguja circular n5 Set de 6 agujas para coser

77

4 4 4 4 IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

Aguja circular n8 Ganchillo n2 Ganchillo n3 Imperdible para recoger puntos TOTAL 18 % 121,68 21,90 % % %

11,78 0,97 1,02 1,40

18 18 18 18

47,12 3,90 4,07 5,59 121,68 %

121,68 21,90 TOTAL FACTURA 143,58

Sr. D.

TRASLANOVELA FORMACIN SL

CIF o DNI: B97488019 FACTURA N: 008 CANTIDAD 10 10 10 IVA Y EQUIVALENCIA BASE IMPONIBLE IMPORTE IMPUESTO

CIF o DNI: B36451221 FECHA:18 de Enero del 2012 PRECIO DESCRIPCIN UNITARIO 9,66 11,81 3,02 TOTAL

IVA % 18 18 18

RE %

IMPORTE 96,6 118,10 30,20 244,90

Windows color surtido Kit pintura cristal Contorno relieve negro

18 % 244,90 44,08

244,90 44,08 TOTAL FACTURA 288,98

Los ordenadores los vamos a adquirir a travs de una empresa de leasing Lico Leasing cuya sucursal se encuentra en la avenida de Garca Barbn 58-Entrepalnta. Esta empresa nos ha ofrecido realizar el leasing a 24 meses incluyendo la opcin de compra, con un inters del 8%, son un total de 23 ordenadores, con un precio unitario de 329,08, por lo que nos quedaran unas cuotas de:

78

IMPORTE DE ADQUISICION DEL BIEN TIPO DE INTERESES (Nominal Anual) N DE PAGOS EN UN AO N DE AOS N DE CUOTAS LEASING EN MESES TIPO DEL IVA

7568,84 0,08 12,00 2,00 24,00 0,18

VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO (%) MENSUALIDAD TIPO DE INTERES EFECTIVO TIPO DE INTERES EFECTIVO ANUAL TIPO DE TAE VIDA UTIL DEL BIEN RESTO POR AMORTI ZAR

327,51 327,51 0,01 0,08 0,08 8,00

PAGO PERIODICO

IMPORTE IVA

IMPORT E TOTAL

CUOTA CUOTA DE AMORTIZA INTERES CIN

TOTAL AMORTI ZADO

CLCUL O TIR

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
TOTAL

327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 8187,65 CAPITAL 3803,90 3764,94

58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 58,95 1473,78 GASTOS FIN. 453,67 165,13

386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 386,46 9661,42

0,00 48,28 46,41 44,54 42,65 40,75 38,84 36,92 34,98 33,03 31,07 29,09 27,10 25,10 23,08 21,05 19,01 16,95 14,88 12,80 10,70 8,59 6,46 4,32 2,17 618,81

327,51 279,23 281,09 282,97 284,85 286,75 288,66 290,59 292,52 294,47 296,44 298,41 300,40 302,41 304,42 306,45 308,49 310,55 312,62 314,71 316,80 318,92 321,04 323,18 325,34 7568,84

327,51 606,74 887,83 1170,79 1455,65 1742,40 2031,06 2321,65 2614,17 2908,65 3205,09 3503,50 3803,90 4106,31 4410,73 4717,18 5025,68 5336,23 5648,85 5963,56 6280,36 6599,28 6920,32 7243,50 7568,84

7241,33 6962,10 6681,01 6398,05 6113,19 5826,44 5537,78 5247,19 4954,67 4660,19 4363,75 4065,34 3764,94 3462,53 3158,11 2851,66 2543,16 2232,61 1919,99 1605,28 1288,48 969,56 648,52 325,34 0,00

-7241,33 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51 327,51

AO 2012 2013

VALOR RESIDUAL 328

79

CONTRATO DE LEASING DE EQUIPOS INFORMTICOS

REUNIDOS De una parte, D/ Da Isabel Pineda Moreno en representacin y en su calidad de Traslanovela Formacin SL con domicilio en Vigo, calle Mara Berdiales n 15 y con C.I.F. nm. B36451221, (en adelante, el arrendador) Y de otra, D. / Da Francisco Otero Rial en representacin y en su calidad de Lico Leasing SA, con domicilio en Vigo, calle Avenida de Garca Barbn n58 y con C.I.F. nm. A28167799 (en adelante, el arrendatario). Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad jurdica suficiente para intervenir en este acto, as como el carcter y representacin con que respectivamente lo hacen y, al efecto, EXPONEN El arrendador es el propietario de los equipos informticos designados en el presente contrato y se dedica profesionalmente al arrendamiento de los mismos (en adelante, leasing informtico). Para la prestacin de sus servicios cuenta con los medios organizativos y tcnicos necesarios para su desempeo. Que el arrendatario est interesado en recibir por parte del arrendador la prestacin de dichos servicios en los trminos y condiciones designados en el presente contrato, arrendando los equipos informticos descritos en el Anexo I (en adelante, los equipos), con la opcin de compra de los mismos una vez finalizada la vigencia del presente contrato, y abonado su valor residual. Que el arrendador tiene inters en ceder el uso y disfrute de los equipos informticos de su propiedad al arrendatario basando dicha relacin jurdica en el modelo de arrendamiento financiero (en adelante, leasing). Siendo aquel el proveedor de los equipos informticos (en adelante el proveedor) De acuerdo con lo expuesto, ambas partes de mutuo acuerdo suscriben el presente CONTRATO DE LEASING, de acuerdo con las siguientes, 80

CLUSULAS I. OBJETO El presente contrato tiene por objeto regular la relacin jurdica entre las partes a la hora de establecer los trminos del arrendamiento de equipos informticos con opcin de compra y en los que tiene inters el arrendatario para utilizarlos en una academia de formacin, a cambio de una contraprestacin econmica, tal y como se fija en los trminos de este contrato, quedando abierta para el arrendatario la opcin de compra de dichos bienes informticos una vez finalizado el presente contrato, ejercida la opcin de compra tras el abono de su valor residual. II. OBLIGACIONES DEL ARRENDADOR El arrendador garantiza que es el nico y exclusivo titular de los equipos, siendo originales los programas, aplicaciones informticas, y dems que pudieran ser objeto de arrendamiento, estando exentas de cargas o gravmenes de cualquier naturaleza o clase. El arrendador se compromete a hacer entrega en perfecto estado, y en las instalaciones del arrendatario, de los equipos y todos los programas, documentacin as como todos aquellos definidos en el Anexo I del presente contrato. El arrendador otorga al arrendatario el derecho de opcin de compra de los equipos una vez finalice el presente contrato. A este tiempo el arrendatario podr optar entre la devolucin de los equipos o su adquisicin, tras el abono de su valor residual. El arrendador transmitir la propiedad de los equipos al arrendatario en las condiciones establecidas en el presente contrato en el caso de que ste decida ejercitar la opcin de compra una vez transcurrido el periodo establecido en el presente contrato y siempre y cuando no se haya incurrido en el impago de ninguna de las cuotas pactadas. III. OBLIGACIONES DEL ARRENDATARIO El arrendatario se compromete a cumplir con las condiciones econmicas fijadas en el presente contrato como contraprestacin por el servicio prestado por parte del arrendador. El arrendatario permitir en todo momento al acceso del arrendador para la prestacin del servicio tantas veces como sea necesario para la comprobacin y verificacin del cumplimiento del presente contrato, as como para el traslado en su caso de los equipos al fin del presente contrato. 81

El arrendatario tiene derecho a ejercer su derecho de opcin de compra siempre que no se hubiera producido ningn impago de las cuotas a su cargo. Para el posible ejercicio de dicha opcin de compra las partes establecen la cantidad de trescientos veinte y siete con cincuenta y uno (327,51 euros) como valor residual que se har efectiva en el momento de ejercer la opcin. El arrendatario facilitar al arrendador toda la informacin que fuera necesaria para que este pueda prestar sus servicios, eximindole de toda responsabilidad en el caso de que se produjeran retrasos causados por el arrendatario. El arrendatario se compromete a respetar y proteger los equipos, que pertenecen y son propiedad del arrendador durante toda la duracin del presente contrato, estableciendo para ello las medidas organizativas y tcnicas que resultaran necesarias, y a no ceder, subarrendar, facilitar o permitir el acceso por ningn medio a cualquier tercero sin el previo consentimiento expreso y por escrito por parte del arrendador. En ningn caso el arrendatario dar un uso abusivo, que objetivamente facilitara su deterioro o que por cualquier circunstancia fuera distinto a las finalidades tpicas descritas en el presente arrendamiento. El arrendatario se hace exclusivo responsable de todos los daos, perjuicios o responsabilidades que pudieran producirse o derivarse de dichas actividades. El arrendador es el nico responsable de la modificacin o actualizacin de los equipos, por lo que el arrendatario se abstendr de llevar a cabo cualquier acto de modificacin o actualizacin de los mismos sin el consentimiento expreso y por escrito del arrendador. El arrendatario se compromete a embalar y dejar los equipos listos para su traslado al momento de extincin del presente contrato en el caso de no querer abonar la cuota residual de los equipos necesaria para su adquisicin, permitiendo al arrendador acceder a las instalaciones a fin de permitir el traslado de los equipos. IV. DURACIN Y CONDICIONES ECONMICAS El presente contrato entrar en vigor el mismo da de su firma. La duracin del mismo ser de 24 meses salvo extincin del contrato por cualquiera de las causas fijadas en derecho o en el presente contrato, o por la solicitud fehaciente y por escrito de cualquiera de las partes con 30 das de antelacin. El precio a abonar por parte del arrendatario como pago por la prestacin del servicio prestado equivale a trescientos veinte y siete con cincuenta y uno (357,51euros) mensuales, que debern ser abonados el primer da del mes natural. Este precio no incluye el IVA.

82

Dicha cantidad ser abonada mediante domiciliacin bancaria en la cuenta 2100 0997 65 0000054675 de la entidad La caixa. V. CONFIDENCIALIDAD Y PROTECCIN DE DATOS Todos los documentos, informaciones, acuerdos, contratos y precontratos, quedando incluidos los correos electrnicos y todo tipo de comunicaciones para la realizacin de este contrato, as como cualquier conocimiento o informacin que pudiera tenerse sobre cualquiera de las dos partes o sus actividades son informacin completamente confidencial, por lo que deber ser tratada con el ms absoluto de los secretos, aun extinguida la relacin contractual. En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal, le informamos que sus datos personales quedarn incorporados y sern tratados en los ficheros de ambas partes, con el fin de poder mantener la presente relacin contractual. Le informamos de la posibilidad de ejercer sus derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin sobre sus datos de carcter personal solicitndolo por escrito junto a una fotocopia de su DNI en la siguiente direccin indicada en la cabecera del presente contrato. VI. PROPIEDAD DE LOS BIENES En reconocimiento de la propiedad que a la parte arrendadora corresponde sobre los bienes que son objeto del presente contrato, el arrendatario se obliga a proclamar que estos bienes son propiedad de la Sociedad de Leasing ante quien proceda, en todo tipo de supuestos, muy principalmente en el de embargo por un tercero o inclusin de los mismos en la masa con ocasin de un juicio universal o cualquiera otro de idntica naturaleza. De igual forma el arrendatario se compromete a comunicar a la Sociedad de Leasing cualquier evento que pueda poner en riesgo la propiedad que le corresponde sobre los bienes objeto del presente documento. VII. RESPONSABILIDAD El arrendatario ha escogido los bienes objeto de arrendamiento, habiendo determinado la clase, marca, modelo y dems caractersticas tcnicas de los mismos, as como el proveedor. Tales bienes han sido adquiridos por la Sociedad de Leasing con la nica finalidad de ceder su uso al arrendatario, dando este su conformidad con todas las gestiones realizadas por aquella. El arrendatario no se hace responsable del retraso en la entrega, instalacin o integracin de los equipos por causas no imputables al mismo, y muy especialmente que se deban a retrasos imputables al arrendador.

83

El arrendador es el legtimo titular de los equipos objeto del presente contrato, pudindose garantizar que sobre los mismos no existe carga o gravamen de ningn tipo, y que estos funcionan correctamente al momento de entrega de los mismos. El arrendador no puede responder de los daos directos o indirectos, por dao emergente o lucro cesante, interrupcin del trabajo, avera, fallo o perdidas, o que se deban a causa mayor, entendindose esta como aquella que sea consecuencia de hechos o circunstancias que estn fuera de su control, incluido, a ttulo enunciativo y no limitativo, accin gubernativa, incendio, inundacin, insurreccin, terremoto, fallo tcnico, motn, explosin, embargo, huelga legal o ilegal, escasez de personal o de material, interrupcin del transporte de cualquier tipo, retraso en el trabajo, o cualquier otra circunstancia fuera del control de la fundacin que afecte de cualquier modo a los servicios. El arrendatario se obliga a asegurar los bienes objeto del presente contrato durante toda la vigencia del mismo, siendo a su cuenta el pago de la prima correspondiente. En la pliza que suscriba se har mencin a la condicin de usuario por parte del arrendatario y la condicin de beneficiario del arrendador. VIII. COMUNICACIONES

Las partes se obligan a comunicarse toda la informacin que pudiera ser necesaria para el correcto desarrollo de la prestacin, cualquier cambio de domicilio o direccin de contacto deber ser comunicado a la otra parte por escrito con una antelacin mnima de das hbiles. Toda comunicacin entre las partes relativa al presente contrato se realizar por escrito o telefnicamente. A efectos de comunicaciones y/o notificaciones las partes designan en el Anexo I las personas de contacto. IX. CESIN DE DERECHOS Las partes no pueden ceder, enajenar o subrogar en cualquier forma su posicin contractual a favor de ningn tercero sin la autorizacin expresa y por escrito de la otra parte. Dicha autorizacin no ser precisa si la cesin contractual se produce como consecuencia de una fusin, reorganizacin u otra operacin de la transmisin a otra persona jurdica de la totalidad de los activos de la parte contraria. X. RESOLUCIN DEL CONTRATO El incumplimiento por cualquier de las partes de cualquiera de las obligaciones que este contrato impone, facultar a la parte contraria a resolver de forma inmediata el presente contrato o exigir su cumplimiento, sin perjuicio de la indemnizacin de daos y perjuicios que proceda en ambos casos.

84

No obstante el presente contrato se extinguir, adems de por las causas generales del Derecho, por las siguientes: Por el incumplimiento de alguna de las clusulas del presente contrato. En tal caso no ser necesario preavisar, y en ningn caso abonar cantidad indemnizatoria alguna por parte de la parte que rescindi el contrato. Por el transcurso de la duracin del mismo. Por ser declarados en situacin de suspensin de pagos, quiebra o concurso de acreedores cualquiera de las partes. Por el impago de cualquiera de las cuotas mensuales. Finalizado el contrato por la causa b) de la presente clusula y si el arrendatario estuviere al corriente de sus obligaciones podr optar por: Otorgar nuevo contrato de arrendamiento financiero, en el que servir como base para el clculo de las cuotas el importe del valor residual. Adquirir la propiedad de los bienes por el importe del valor residual pactado. La opcin deber efectuarse fehacientemente dentro de los 30 das anteriores al vencimiento del contrato. Transcurrido dicho plazo sin haber ejercitado este derecho, se entender que el arrendatario opta por restituir, finalizada la duracin del contrato, los bienes objeto del mismo al arrendador en el lugar que este seale para el efecto, corriendo de cuenta del arrendatario los gastos de la restitucin y sin ms desgaste que el normal como consecuencia del uso. XI. INTEGRIDAD Y CLAUSULA DE SALVAGUARDA Todas las clusulas o extremos del presente contrato deben ser interpretadas de forma independiente y autnoma, no vindose afectadas el resto de estipulaciones en caso de que una de ellas haya sido declarada nula por sentencia judicial firme. Las partes contratantes acuerdan sustituir la clusula o clusulas afectadas por otra u otras que tengan los efectos correspondientes a los fines perseguidos por las partes en el presente contrato. XII. RELACIN MERCANTIL ENTRE LAS PARTES En ningn caso se presumir de la firma de este documento y sus anexos o de la prestacin de los servicios en el detallados la existencia de relacin laboral alguna entre el personal de ambas partes, existiendo nicamente un acuerdo marco de colaboracin entre ambas entidades.

85

Todo el personal del arrendador queda sujeto exclusivamente a la direccin organizativa del arrendador y contar con los medios proporcionados por esta. XIII. ENTRADA EN VIGOR

El presente contrato entra en vigor, con toda la fuerza de obligar a las partes, a partir de la fecha de firma del mismo. Ambas partes acuerdan que el presente contrato surte todos sus efectos jurdicos a partir de la firma del mismo. XIV. JURISDICCIN

El presente contrato se regir por la ley espaola y para cualquier controversia que pudiera surgir entre las partes con respecto a su validez, ejecucin, cumplimiento o resolucin, total o parcial, las partes se someten expresamente a la Jurisdiccin de los Juzgados y Tribunales de Vigo, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que pudiera corresponderles. Y en prueba de conformidad, ambas partes leen el presente documento, que se extiende por duplicado ejemplar, y encontrndolo conforme lo firman en el lugar y fecha indicados en el encabezamiento. ANEXO I CARACTERSTICAS DEL SERVICIO Se van a contratar 23 ordenadores de sobremesa con una pantalla, un ratn y un teclado. Es un modelo estndar de unos 40 cm de altura de la marca Acer. La instalacin se va a llevar a cabo en la calle Mara Berdiales N15

86

CONTRATO DE RENTING DE UNA FOTOCOPIADORA

REUNIDOS De una parte, D/ Da Aida Ferreiro Rancao en representacin y en su calidad de Traslanovela Formacin SL con domicilio en Vigo, calle Mara Berdiales n15 y con C.I.F. nm. B36451221, (el arrendador) Y de otra, D/ Da Carla Lpez Rodrguez en representacin y en su calidad de Ricoch SL, con domicilio en Zaragoza, calle Ctra. Madrid (Autov. A-II), KM.315, 7 y con C.I.F. nm.B82080177 (en adelante, el arrendatario). Ambas partes se reconocen mutuamente capacidad jurdica suficiente para intervenir en este acto, as como el carcter y representacin con que respectivamente lo hacen y, al efecto, EXPONEN Que el arrendador se dedica de forma profesional al arrendamiento de bienes informticos incluido su mantenimiento (en adelante, renting) y que para la prestacin de dicho servicio cuenta con los medios tcnicos y humanos que le permiten el desempeo de estas tareas de acuerdo a los mejores estndares marcados por el sector. Que el arrendatario est interesado en recibir por parte del arrendador la prestacin de dichos servicios en los trminos y condiciones designados en el presente contrato, arrendando los equipos informticos descritos en el Anexo I (en adelante, los equipos). De acuerdo con lo expuesto, ambas partes de mutuo acuerdo suscriben el presente CONTRATO DE RENTING, de acuerdo con las siguientes, CLUSULAS I. OBJETO El presente contrato tiene por objeto regular la relacin jurdica entre las partes a la hora de establecer los trminos del arrendamiento de equipos y bienes informticos con mantenimiento que presta el arrendador y en los que tiene inters el arrendatario para utilizarlos en centro de formacin, a cambio de una contraprestacin econmica, tal y como se fija en los trminos de este contrato. 87

II.

OBLIGACIONES DEL ARRENDADOR El arrendador garantiza que es el nico y exclusivo titular de los equipos, siendo originales los programas, aplicaciones informticas, y dems que pudieran ser objeto de arrendamiento, estando exentas de cargas o gravmenes de cualquier naturaleza o clase. El arrendador se compromete a hacer entrega en perfecto estado, y en las instalaciones del arrendatario, de los equipos y todos los programas, documentacin y todos aquellos definidos en el Anexo I del presente contrato. El arrendador har entrega de los equipos e incluye en el servicio el desembalaje y la instalacin de los mismos de tal forma que queden plenamente funcionales para su uso por parte del arrendatario. El arrendador se compromete a mantener los equipos en correcto estado de conservacin y funcionamiento, y ms concretamente llevar a cabo las siguientes tareas de mantenimiento: a) Configuracin de los equipos. b) Revisin fsica de los equipos. c) Revisin lgica de los equipos. d) Instalacin de piezas o partes. e) Configuracin de Internet. f) (Aadir todas las tareas que forman parte del servicio con el mayor detalle posible).

Cuando la reparacin requiera de un mnimo de 30 das, la empresa arrendadora se obliga a reemplazar los equipos y bienes informticos por otros de similares caractersticas, temporalmente hasta que finalice la reparacin, o definitivamente, si no es posible la misma. El arrendador se obliga a respetar los horarios, instalaciones y medidas tcnicas y organizativas del arrendatario a la hora de ejecutar la prestacin de los servicios, sin perjuicio de los derechos que al arrendador le corresponden en virtud del presente contrato.

88

III.

OBLIGACIONES DEL ARRENDATARIO El arrendatario se compromete a cumplir con las condiciones econmicas fijadas en el presente contrato como contraprestacin por el servicio prestado por parte del arrendador. El arrendatario ha hecho las comprobaciones necesarias y afirma que los equipos y bienes informticos se le entregan en buen estado. El arrendatario permitir, en todo momento, el acceso del arrendador para la prestacin del servicio tantas veces como sea necesario para la comprobacin y verificacin del cumplimiento del presente contrato, as como para el traslado en su caso de los equipos al fin del presente contrato. El arrendatario facilitar al arrendador toda la informacin que fuera necesaria para que el arrendador pueda prestar sus servicios, eximiendo de cualquier responsabilidad a este en el caso de que se produjeran retrasos en la misma por dicha causa. El arrendatario se compromete a respetar y proteger los equipos, que pertenecen y son propiedad del arrendador, estableciendo para ello las medidas organizativas y tcnicas que resultaran necesarias, y a no ceder, subarrendar, facilitar o permitir el acceso por ningn medio a cualquier tercero sin el previo consentimiento expreso y por escrito por parte del arrendador. En ningn caso el arrendatario dar un uso abusivo, que objetivamente facilitara su deterioro o que por cualquier circunstancia fuera distinto a las finalidades tpicas descritas en el presente arrendamiento. El arrendatario se hace exclusivo responsable de todos los daos, perjuicios o responsabilidades que pudieran producirse o derivarse de dichas actividades. El arrendador es el nico responsable de la modificacin o actualizacin de los equipos, por lo que el arrendatario se abstendr de llevar a cabo cualquier acto de modificacin o actualizacin de los mismos sin el consentimiento expreso y por escrito del arrendador. El arrendatario se compromete a embalar y dejar los equipos listos para su traslado al momento de extincin del presente contrato, y permitir al arrendador acceder a las instalaciones a fin de permitir el traslado de los equipos.

IV.

DURACIN Y CONDICIONES ECONMICAS El presente contrato entrar en vigor el mismo da de su firma. La duracin del mismo ser anual, y se renovar de forma automtica salvo extincin del contrato por cualquiera de las causas fijadas en derecho o en el presente contrato, o por la solicitud fehaciente y por escrito de cualquiera de las partes con 30 das de antelacin. 89

El precio a abonar por parte del cliente como pago por la prestacin del servicio prestado equivale a veinte y cuatro con sesenta y seis (24,66euros). Este precio incluye el IVA. Dicha cantidad ser abonada mediante domiciliacin bancaria en la cuenta 0182 5906 86 1000564332 de la entidad BBVA. El arrendatario se obliga a prestar una garanta de forma expresa, mediante aval, depsito o seguro de caucin, por un importe de dos mensualidades, para asegurar el posible impago o incumplimiento contractual. Dicha garanta se mantendr durante el tiempo de realizacin del contrato. V. CONFIDENCIALIDAD Y PROTECCIN DE DATOS Todos los documentos, informaciones, acuerdos, contratos y precontratos, quedando incluidos los correos electrnicos y todo tipo de comunicaciones para la realizacin de este contrato, as como cualquier conocimiento o informacin que pudiera tenerse sobre cualquiera de las dos partes o sus actividades son informacin completamente confidencial, por lo que deber ser tratada con el ms absoluto de los secretos, aun extinguida la relacin contractual. En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal, le informamos que sus datos personales quedarn incorporados y sern tratados en los ficheros de ambas partes, con el fin de poder mantener la presente relacin contractual. Le informamos de la posibilidad de ejercer sus derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin sobre sus datos de carcter personal solicitndolo por escrito junto a una fotocopia de su DNI en la siguiente direccin indicada en la cabecera del presente contrato. VI. RESPONSABILIDAD El arrendatario no se hace responsable del retraso en la entrega, instalacin o integracin de los equipos por causas no imputables al mismo, y muy especialmente que se deban a retrasos imputables al arrendador. El arrendador es el legtimo titular de los equipos objeto del presente contrato, pudindose garantizar que sobre los mismos no existe carga o gravamen de ningn tipo, y que estos funcionan correctamente al momento de entrega de los mismos. El arrendador no puede responder de los daos directos o indirectos, por dao emergente o lucro cesante, interrupcin del trabajo, avera, fallo o perdidas, o que se deban a causa mayor, entendindose esta como aquella que sea consecuencia de hechos o circunstancias que estn fuera de su control, incluido, a ttulo enunciativo y no limitativo, accin gubernativa, incendio, inundacin, insurreccin, terremoto, fallo

90

tcnico, motn, explosin, embargo, huelga legal o ilegal, escasez de personal o de material, interrupcin del transporte de cualquier tipo, retraso en el trabajo, o cualquier otra circunstancia fuera del control de la fundacin que afecte de cualquier modo a los servicios. El arrendador no se hace cargo de las reparaciones de daos que tengan su origen en el mal uso de los equipos y bienes informticos y los daos que provengan del incumplimiento de las instrucciones del fabricante. VII. COMUNICACIONES Las partes se obligan a comunicarse toda la informacin que pudiera ser necesaria para el correcto desarrollo de la prestacin, cualquier cambio de domicilio o direccin de contacto deber ser comunicado a la otra parte por escrito con una antelacin mnima de 30 das hbiles. Toda comunicacin entre las partes relativa al presente contrato se realizar por escrito o telefnicamente. A efectos de comunicaciones y/o notificaciones las partes designan en el Anexo I las personas de contacto. VIII. CESIN DE DERECHOS

Las partes no pueden ceder, enajenar o subrogar su posicin contractual a favor de ningn tercero sin la autorizacin expresa y por escrito de la otra parte. Dicha autorizacin no ser precisa si la cesin contractual se produce como consecuencia de una fusin, reorganizacin u otra operacin de la transmisin a otra persona jurdica de la totalidad de los activos de la parte contraria. IX. RESOLUCIN DEL CONTRATO El incumplimiento por cualquier de las partes de cualquiera de las obligaciones que este contrato impone, facultar a la parte contraria a resolver de forma inmediata el presente contrato o exigir su cumplimiento, sin perjuicio de la indemnizacin de daos y perjuicios que proceda en ambos casos. No obstante el presente contrato se extinguir, adems de por las causas generales del Derecho, por las siguientes: a. Por el incumplimiento de alguna de las clusulas del presente contrato. En tal caso no ser necesario preavisar, y en ningn caso abonar cantidad indemnizatoria alguna por parte de la parte que rescindi el contrato. b. Por el transcurso de la duracin del mismo, o en su caso si se hubiera solicitado la no renovacin y siempre que se hubiera cumplido con el plazo de preaviso. 91

c. Por ser declarados en situacin de suspensin de pagos, quiebra o concurso de acreedores cualquiera de las partes. Si la empresa arrendataria incumple la obligacin de pago de rentas, la empresa arrendadora podr exigirlas manteniendo la vigencia del contrato o podr pedir la restitucin de los equipos y bienes informticos, exigiendo el pago de las cantidades de las rentas vencidas. Finalizado el contrato por cualquier causa el arrendatario deber restituir inmediatamente los equipos y bienes informticos cedidos, con todos los elementos integrantes y accesorios. X. INTEGRIDAD Y CLAUSULA DE SALVAGUARDA Todas las clusulas o extremos del presente contrato deben ser interpretadas de forma independiente y autnoma, no vindose afectadas el resto de estipulaciones en caso de que una de ellas haya sido declarada nula por sentencia judicial firme. Las partes contratantes acuerdan sustituir la clusula o clusulas afectadas por otra u otras que tengan los efectos correspondientes a los fines perseguidos por las partes en el presente contrato. XI. RELACIN MERCANTIL ENTRE LAS PARTES En ningn caso se presumir de la firma de este documento y sus anexos o de la prestacin de los servicios en el detallados la existencia de relacin laboral alguna entre el personal de ambas partes, existiendo nicamente un acuerdo marco de colaboracin entre ambas entidades. Todo el personal del arrendador queda sujeto exclusivamente a la direccin organizativa del arrendador y contar con los medios proporcionados por esta. XII. ENTRADA EN VIGOR El presente contrato entra en vigor, con toda la fuerza de obligar a las partes, a partir de la fecha de firma del mismo. Ambas partes acuerdan que el presente contrato surte todos sus efectos jurdicos a partir de la firma del mismo. XIII. JURISDICCIN.

El presente contrato se regir por la ley espaola y para cualquier controversia que pudiera surgir entre las partes con respecto a su validez, ejecucin, cumplimiento o resolucin, total o parcial, las partes se someten expresamente a la Jurisdiccin de los Juzgados y Tribunales de Vigo, con renuncia expresa a cualquier otro fuero que pudiera corresponderles.

92

Y en prueba de conformidad, ambas partes leen el presente documento, que se extiende por duplicado ejemplar, y encontrndolo conforme lo firman en el lugar y fecha indicados en el encabezamiento. ANEXO I CARACTERSTICAS DEL SERVICIO Se va a instalar una fotocopiadora laser MP201 SPF multifuncin B/N. Funcionalidades de copia e impresin, envo de fas y escner, alta velocidad de copia, funcin dplex, con formato de papel A4 y A5. Ser instalada en la calle Mara Berdiales N 15.

1.1.1.1.1.

Pedidos sucesivos del primer ao

En principio en este primer ao no vamos a tener pedidos, ya que solo vamos a reponer el material de oficina que sea necesario.
1.1.1.2. Tipo de control de inventario

Como nosotras somos una empresa de servicios educativos, vamos a tener un control de existencias mucho menor que otras empresas del sector. La razn para hacer un control de existencias es hacer frente a las demandas de nuestros clientes. Los elementos que podramos considerar como aprovisionamiento es el material que tenemos para vender a nuestros clientes y el consumo de material fungible, como folios, bolgrafos, etc., este control lo vamos a realizar anualmente, ya que consideramos que es suficiente para el control de nuestra actividad.

93

1.1.

Presupuesto de costes

1.1.1. Cuadro de inversin y amortizacin del activo fijo asignado a la produccin y almacn
Cuotas anuales amortizacin % amortiza 7496,10 7279,69 400,00 129,61 36417,69 1 687,14 1334,61 73,33 61,99 3338,29 2 749,61 1455,94 80,00 67,62 3641,77 3 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 4 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 5 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 Valor neto contable 5 ao 3685,58 7158,37 393,33 129,61 17905,37

Elementos Mobiliario Equipos informticos Programas informticos Utillaje Construcciones

Ao Compra 2012 2012 2012 2012 2012

Valor 8329,02 7607,69 400,00 135,24 404641

Vida til 10 5 5 2 10

Valor residual 832,90 328 0 0 4046,41

El primer ao solo amortizamos 11 meses ya que empezaremos con nuestro negocio el 1 de febrero. En los equipos informticos vamos a suponer que el valor residual es igual a la opcin de compra, en el mobiliario vamos a calcular el valor residual como el 10% del total y en los programas informticos el valor residual es cero. Dentro de la cuenta utillaje vamos a meter el telfono, la impresora y la calculadora, como son importes muy pequeos vamos a considerar un valor residual de cero.

1.1.2. Costes anuales de prestacin de servicios

Escandallo de costes
Coste de materiales, materias primas, componentes directos Costes de mano de obra directa Costes directos de produccin (01+02) Costes de materiales y mano de obra indirectos de produccin Costes de suministros y servicios exteriores Coste de amortizaciones de maquinaria, equipos y utillaje Total de costes de produccin (03+04+05+06)

01 02 03 04 05 06 07

8938,23
6248,00

15186,23 12812,74 470

5495,36

33964,33

94

1.1.3. Cuadro-resumen de los costes previstos para los cinco primeros aos de actividad.
Costes de produccin Materiales de construccin Mano de obra directa Compra de otro aprovisionamiento Mobiliario Utillaje Reparacin y conservacin Publicidad Material de oficina (aprox.) Suministros (agua, luz) Otros servicios (telfono) Servicios de profesionales independientes Cuotas de leasing y renting Programas informticos Arrendamientos y cnones Fianzas constituidas a L/P Prima de seguros Subtotales Amortizaciones Costes totales Ao 1 Ao 2 40464,10 0 6790,00 7469,00 2303,22 1151,61 8329,02 500,00 135,24 100,00 100,00 100,00 11902,52 10300,00 80,00 50,00 168,00 168,00 52,00 52,00 100,00 100,00 Ao 3 0 8215,9 863,71 0 50,00 100,00 9500,00 50,00 168,00 52,00 100,00 Ao 4 0 9037,48 863,71 0 0 100,00 7800,00 50,00 168,00 52,00 100,00 Ao 5 0 9941,23 863,71 0 0 100,00 5500,00 50,00 168,00 52,00 100,00

4522,32 4933,44 4933,44 4933,44 4933,44 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 0 0 0 0 310,25 310,25 310,25 310,25 310,25 77456,67 26534,30 25643,30 24714,88 23318,63 5495,36 5994,94 5927,32 5927,32 5927,32 82952,03 32538,24 31570,62 30642,20 29245,95

Hemos considerado que la mano de obra directa aumenta un 10% cada ao, y el primer ao seran 11 meses ya que abriramos nuestro negocio el mes de febrero, estas cantidades no pueden ser fiable, porque podemos aumentar las horas de clase ms de este porcentaje, el mobiliario hemos puesto que aumentamos 500 el segundo ao por si tenemos que aumentar las mesas y las sillas, en la cuenta de utillaje hemos disminuido las cantidades por si tenemos que reponer algo de lo que hemos comprado en un principio, en la cuenta de otros aprovisionamientos hemos disminuido las cantidades el segundo ao a la mitad y el tercero y sucesivos en un 75% porque en un principio hemos comprado de todo lo que se podra necesitar para vender en el centro, y como suponemos que cada alumno trae su material, solo van a comprar cosas que necesiten y que no puedan encontrar en un momento puntual. Estas cantidades pueden variar, ya que no sabemos cunto van a comprar, o si vamos a tener incidentes de cualquier tipo.

95

Mercado y comunicacin

96

5. Definicin del comunicacin.

5.1.
5.1.1. Mercado objetivo

mercado

la

Descripcin del mercado objetivo

Como ya hemos mencionado en apartados anteriores, nuestro plan de empresa va dirigido a un mercado definido por la edad de nuestros usuarios, ya que vamos a especializarnos en cursos para personas mayores de 55 aos. Para llevar a cabo este proyecto y poder llegar y entrar en este mercado meta vamos a tener diversas barreras de entrada, estas las podemos clasificar en: Barreras econmicas, estas son debidas a que somos dos personas sin capitales propios y que nuestra inversin inicial asciende al 50% del total (el 25% cada una), esto para nosotras supone un gran obstculo para poder entrar en el mercado y ser lo suficientemente competitivas con las empresas del sector. La dificultad para lograr diferenciar los productos que ofrecemos, esto es debido a que en nuestro sector existe una gran competitividad, no directa, sino potencial, ya que hay empresas que se dedican nicamente a una de las actividades que nosotros ofrecemos. Al ser actividades tan concretas no se podrn diferenciar mucho de las que puedan ofrecer los dems centros. Un mercado dominado por empresas con alta capacidad competitiva, ya que al tener tanta competencia potencial, la entrada exitosa en el mercado es mucho ms complicada esto es debido a que las empresas establecidas en el sector tienen la posibilidad de ofrecer unos precios ms atractivos que los que pueda ofrecer nuestra empresa.

Las estrategias que hemos elegido para superar estas barreras han sido las siguientes: Nos hemos decantado por un sector de la poblacin en especfico, los mayores de 55 aos, y elegido una serie de actividades ldicas y de aprendizaje que otras empresas de nuestro sector no ofertan en nuestra ciudad, por lo cual contamos con una gran ventaja. La diferenciacin del producto o servicio para poder se lo bastante competitivos, para ello hemos optado por ofertar a nuestros clientes una serie de productos relacionados con las actividades que ellos realizan y las horas a las que ellos tienen mayor disponibilidad. De este modo resultar ms atractivo para ellos, a la hora de contratar nuestros servicios, y ser ms rentable para
97

nosotros ya que podremos tener ms alumnos por clase. (Ver tabla de ofertas en la fase 3).
Estrategia Objetivo Viendo y analizando los servicios que ofertan nuestros competidores hemos decidido ofertar una serie de productos que a la vez que nos hacen competitivos, nos producen beneficios y hacen atractivo el producto que ofertamos. Nos diferenciaremos de nuestros competidores, por ser en Vigo el nico centro de formacin no reglada para personas mayores de 55 aos. Nos hemos decantado por este segmento, personas mayores de 55 aos, ya que despus de analizarlo y estudiarlo detenidamente encontramos una serie de ventajas, la ms destacada es la avanzada edad de la poblacin viguesa y el gran tiempo libre de este colectivo y las ganas de sentirse tiles. Aunque no tenemos competidores directos nuestra competencia potencial, no se centra especficamente en este colectivo lo que para nosotros resulta una gran ventaja, ya que las personas de esta edad, prefieren relacionarse con otras de sus mismas condiciones y situacin social.

Costes

Diferenciacin

Concentracin

5.1.2. Estrategias de comunicacin

Para alcanzar los objetivos que nos hemos propuesto utilizaremos diversos medios de comunicacin para dar a conocer nuestra empresa, es decir, los productos y servicios que ofrecemos, para crear una buena imagen de la misma. Aunque nuestro mercado meta ya est plenamente diferenciado, nuestra idea de comunicacin tambin tiene que estar dirigido a sus familiares y personas cercanas para poder conseguir una mayor aceptacin de nuestros productos.

98

5.2.

Plan de publicidad

5.2.1. Objetivos
Con nuestro plan de publicidad pretendemos alcanzar diversos objetivos, estos son: Queremos dar a conocer la existencia de nuestra empresa y de los diferentes productos que ofrecemos a nuestros clientes. Crear una imagen favorable de la empresa. Dar a conocer las ventajas que para nuestros clientes supondra el hecho de pertenecer a nuestro centro de formacin. Destacar la diferencia entre nosotros y nuestra competencia potencial. Comunicar las nuevas ofertas y productos que el tiempo podamos ofertar. Que queden de una manera sencilla y claramente explicados nuestros productos y donde podemos adquirirlos. Que despierte el inters no solo de nuestro mercado meta, sino de los posibles clientes potenciales, ya que por medio de estos podemos llegar a nuestro mercado final.

5.2.2. Destinatarios
Como ya hemos mencionado anteriormente, uno de nuestros objetivos no solo es llegar a nuestro cliente final, personas mayor de 55 aos, sino tambin llegar a las personas de su entorno, a los que utilizaremos como puentes de comunicacin para as conseguir llegar con mayor xito y aceptacin a nuestro cliente final. Para ello utilizaremos una publicidad indirecta.

5.2.3. Medios de comunicacin e instrumentos

5.2.3.1. Campaa de produccin

Los medios que utilizaremos para llevar a cabo nuestra campaa publicitaria sern: Prensa: antes de abrir nuestro centro de formacin nos anunciaremos en la prensa local. Para darnos a conocer nos publicitaremos una semana antes de la inauguracin del local. Para saber el xito que tiene el promocionarse en este medio, pondremos junto a nuestra publicidad un recortable, con el cual presentndolo en nuestro centro les daremos la opcin de probar una hora de clases gratuitas. Analizaremos el precio que esto nos supone y los beneficios que nos reportan, en caso de ser favorables estudiaremos la posibilidad de seguir anuncindonos

99

como mnimo dos veces por semana hasta conseguir nuestra cartera de clientes prevista en la segunda fase de nuestro proyecto. Radio: nos promocionaremos por la radio en la franja horaria en las que tienen mayores oyentes ya que no podemos saber la repercusin que va a tener. La campaa publicitaria por este medio constar de una breve descripcin de nuestros productos, adems de especificar donde y cuando ponerse en contacto con nosotros. Exteriores: publicidad en autobuses, para poner este tipo de publicidad analizaremos profundamente los costes que nos acarrearan y la disponibilidad de lquido en ese momento. Publicidad en papel: elaboraremos panfletos publicitarios los cuales repartiremos por correo y contrataremos dos personas para repartirlos en los puntos estratgicos elegidos por su constante trfico de personas de esta edad y tambin las calles principales de paseo como sern el Calvario y Prncipe. Va telemtica: hemos diseado nuestra propia pgina web, de la cul haremos mencin en los medios publicitarios anteriormente mencionados. Tambin crearemos cuentas en las redes sociales ms utilizadas como son Facebook y Twiter, donde explicaremos los servicios que ofrecemos as como fotos de nuestras instalaciones. Televisin: hemos pensado en crear un anuncio y emitirlo en la cadena autonmica Televisin de Galicia. Calcularemos sus costes y que franja horaria sera la ms adecuada. Merchandaising: pondremos a disposicin de nuestros clientes, productos de publicidad haciendo referencia a nuestro centro de formacin en forma de lpices. Otros medios: hemos pensado en rotular dos coches de personas particulares, para esto, solo invertiremos en el coste de la rotulacin, el cual contrataremos a una empresa especializada, ya que los coches que rotularemos sern de personas de nuestro entorno por lo que no supondra ningn coste. Adems de todo esto nos desplazaremos a las distintas asociaciones de jubilados situadas en Vigo para explicarles nuestros servicios y hacerles unas propuestas especiales.
5.2.3.2. Campaa de mantenimiento

Las vas que hemos mencionado anteriormente las utilizaremos en conjunto en nuestra campaa de introduccin y dependiendo del impacto que tengan, las elegiremos o descartaremos, para continuar durante la vida de la empresa. Los medios que analizaremos sern la prensa local, la radio y la publicidad exterior ya que son los que ms inversin requieren.

100

Los medios que mantendremos para publicitarnos de manera habitual o espordica mientras no consigamos los objetivos previstos, sern los de publicidad en papel y rotulacin de vehculos privados. La va telemtica es la nica que tendremos como fija durante toda la vida de nuestra empresa, actualizando la informacin y sus debidas modificaciones en perodos cortos.

5.3.

Plan de promocin de ventas

5.3.1. Objetivos
El objetivo para nuestra empresa es conseguir 20 alumnos por clase y nivel. Para conseguir estos objetivos hemos diseado promociones para nuestros clientes ya que de este modo intentaremos estimular la demanda de nuestros servicios. Tenemos diferentes promociones como son los de la matricula o los descuentos por asistir a ms de una actividad. La opcin de la matricula, adems de generar unos ingresos para nosotras, a nuestros clientes les ofrecemos el derecho a excursiones, reuniones, visitas, etc. entre otras ventajas que pondremos a disposicin de estos. La opcin de los descuentos por el nmero de actividades que se realicen variar segn la actividad que se desee realizar, aunque fijaremos un precio nico para aquellos que realicen tres o ms, teniendo como ventaja para nuestros clientes que les haremos un gran descuento econmico. Estas promociones solo se realizarn por un tiempo limitado, es decir, hasta conseguir el 65% de nuestros gastos iniciales ya que si fuese permanente podra incluso no ser atractiva para nuestros clientes, por lo a partir de conseguir ese lmite se haran otro tipo de ofertas para captar el pblico objetivo y seguir creando una buena imagen del centro.

5.3.2. Destinatarios
Con las diferentes promociones que realizaremos en nuestra empresa pretendemos dirigirnos a nuevos clientes y distribuciones, para dar a conocer nuestra empresa y con ella crear una buena imagen de la misma. El hecho de tener una clientela segmentada por la edad, nos limita mucho a la hora de elegir otra clientela a la cual dirigirnos, por lo tanto vamos a dirigirnos a nuestro mercado meta por todos los medios que nos sea posible.

101

5.3.3. Instrumentos
Destinatarios Distribuidores Instrumentos de promocin Reduccin del precio base por un tiempo limitado. Demostraciones en el punto de venta. Regalos promocionales, premios. Sorteos de utensilios, pinturas, etc. que puedan tener inters para nuestra clientela. Regalos Promociones Invitaciones gratuitas a reuniones, charlas, etc. Premios de fidelidad. Regalo de material a aquellos que lleven un tiempo continuado en el centro. Descuentos por aniversarios. Concursos, sorteos y premios. Muestras de nuevos materiales. Salidas y excursiones.

Prescriptores

Consumidores

5.4.

Plan de relaciones pblicas

5.4.1. Objetivos
Nuestro objetivo es fomentar la formacin de las personas de avanzada edad, haciendo que a la vez que aprenden nuevos conocimientos se relaciones entre s y se diviertan en sus ratos libres, es decir, fomentar la comunicacin y la adaptacin de este colectivo a otras nuevas circunstancias que les puedan ser tiles a esta sociedad cada vez ms informatizada y abierta al exterior. Al ser una de las pocas empresas que nos dedicamos a la formacin de este colectivo, debemos darnos a conocer y destacar sobre nuestra competencia indirecta.

5.4.2. Destinatarios
Nuestro pblico objetivo ser sobre todo aquel que pueda tener relacin directa o indirectamente con nuestra clientela meta.
102

Por lo cual ser muy importante desde un principio crear una buena imagen y entrega con nuestra empresa, para as conseguir un mayor inters y aceptacin para el pblico en general.

5.4.3. Instrumentos
Las operaciones de relaciones pblicas se integran mediante los instrumentos de las relaciones con los medios de comunicacin, el patrocinio y la relacin con las instituciones pblicas. Al ser casi el nico centro de formacin no reglada de este tipo, tendremos una gran ventaja a la hora de relacionarnos con los medios de comunicacin, ya que contactaremos directamente con los periodistas de la televisin local y autonmica para explicar el funcionamiento de nuestro centro formativo, acompaada la explicacin con una visita guiada por nuestras instalaciones. De igual modo, nos pondremos en contacto con la prensa local, elaborando y distribuyendo notas de prensa para dar a conocer nuestra empresa y el funcionamiento y servicio ofrecido por la misma. En lo que se refiere al patrocinio, en la primera etapa de vida de la empresa, lo descartaremos ya que supone una alta inversin. Ms tarde analizaremos y estudiaremos la evolucin de la empresa y dependiendo de los resultados que estos nos reporten optaremos por esta opcin o no. Con respecto a las relaciones con las instituciones pblicas ser una de nosotras la encargada de mantenerse en contacto con ellas, en principio con el Ayuntamiento de Vigo y con la Xunta de Galicia, intentando influir en las decisiones sobre nuevas normativas que nos pudiesen afectar o que ya nos afectan.

5.5.

Presupuesto de costes

En este apartado vamos a analizar e indicar todos los costes que nos supone el contratar la publicidad, las relaciones laborales y la promocin de ventas en nuestra empresa.

5.5.1. Costes de publicidad

Prensa; como ya hemos mencionado anteriormente nos publicitaremos en la prensa local Faro de Vigo.

103

El coste que esto tendra para nosotros sin determinar pgina y mdulo seran 67 en das laborables y 85 en das festivos. Como nosotras hemos pensado publicar nuestro anuncio la primera semana antes de abrir el centro ser: 6 das laborables a 67 saldra a 402 y un da festivo a 85 hacen un total de 487/semana ms IVA. Radio: hemos considerado anunciarnos en la Radio Galega donde de lunes a viernes de 9:00 a 14:00 horas una cua de 15 nos saldra por 105/semana ms el IVA. Los anuncios se emitirn en gallego y en los diferentes programas que hay a lo largo de esa franja horaria. En un principio nos anunciaremos en esta franja horaria 4 veces al da de 9:00 a 14:00. Exteriores: hemos analizado el coste que nos supondra el alquiler de vallas y la publicidad en autobuses y debido a su elevado coste las hemos descartado. Publicidad en papel: hemos decidido adquirir para el primer mes, 4000 flyers de tamao A5, papel Estucado brillante (115 gr.) y cara simple a 30 das nos saldra por 115,03 ms IVA con envo y transporte gratuitos. Para repartirlos mediante buzoneo, contrataremos a dos personas, que repartirn 2000 flyers cada una, en una semana, por lo que les pagaremos 18 por persona y semana. Televisin: hemos decidido descartarlo ya que los precios eran muy elevados para nuestro presupuesto, lo cual supondra un endeudamiento innecesario.
http://www.imprimaonline.com.

Merchandaising: hemos considerado que es una buena idea publicitarnos mediante este tipo de va. Para ello hemos elegido dar a nuestros clientes lpices con el nombre de nuestra empresa rotulado. Para ello compraremos los lpices en www.regalopublicidad.com, donde tendremos que comprar un mnimo de 300 lpices. El precio por unidad es de 0,04 y el precio por la rotulacin es de 0,306 por lo que el lpiz nos saldr en 0,345 ms el IVA. Como vamos a comprar 300 lpices nos saldr un total de 103,80 ms el IVA. Otros medios: al principio habamos pensado en rotular tres coches particulares, pero debido a que los costes son elevados solamente vamos a rotular dos coches. El precio de la rotulacin incluido el diseo de cada coche asciende a 250 cada coche, por lo tanto al rotu lar dos coches nos saldr a 500 ms el IVA.
http://www.gruposei.com/

Aparte de la rotulacin tambin nos vamos a desplazar a asociaciones, esto no nos va a suponer coste alguno ya que los panfletos y el merchandaisig ya estn contabilizados en los apartados anteriores, aparte de esto tambin les vamos a realizar una carta explicndoles nuestros servicios, (ver anexo).
104

Por otro lado tambin tenemos que tener en cuenta que el cliente ser la mejor publicidad de la empresa, contando su experiencia. Se trata, por tanto, de una transmisin boca a boca, por lo tanto ser crucial el buen hacer de los empleados. Del mismo modo el alquiler de nuestros locales para la formacin particular de las empresas tambin va a ser muy importante a la hora de publicitarnos, y por tanto una manera de fomentar el desarrollo de la empresa.

5.5.2. Costes de promocin de ventas

Los costes de promocin que hemos estipulado sern hasta alcanzar nuestro objetivo, que es la amortizacin de por lo menos el 65% del desembolso originado de los gastos iniciales. Muestra promocin constar de distintos descuentos que aplicaremos a aquellos usuarios que realicen ms de una actividad. Hemos estipulado este coste en 153 por persona en todas las combinaciones, a partir de los siguientes clculos: Si una persona realiza dos actividades les saldr por 103 Coste para nuestra empresa
1 Asignatura Ingls (55) Ingls (55) Ingls (55) Pintura (60) Pintura (60) Informtica (60 ) 2 Asignatura Pintura (60) Manualidades(55) Informtica (60) Manualidades (55) Informtica (60) Manualidades (55) Precio total 115 110 115 115 120 115 Coste para empresa 12 7 12 12 17 12

Por la realizacin de dos actividades y aplicando nuestra promocin los ingresos que dejamos de generar son de 72 por persona. Si una persona realiza tres actividades con nuestra promocin les saldr a 158.

105

Coste para nuestra empresa

1 Asignatura Ingls (55) Ingls (55) Informtica (60) Informtica (60) 2 Asignatura Pintura (60) Pintura (60) Manualidades (55) Manualidades (55) 3 Asignatura Manualidades(55) Informtica (60) Ingls (55) Pintura (60) Precio total 170 175 170 175 Coste para empresa 12 17 12 17

Por la realizacin de tres actividades y aplicando nuestra promocin los ingresos que dejamos de generar son de 58 por persona. Si una persona realiza cuatro actividades con nuestra promocin les saldr a 207.
1 Asignatura Ingls (55) 2 Asignatura Pintura (60) 3 Asignatura Manualidades(55) 4 Asignatura Informtica (60) Precio total 230 Coste para empresa 23

Por la realizacin de cuatro actividades y aplicando nuestra promocin los ingresos que dejamos de generar son de 23 por persona. Con respecto a los dems costes que podramos tener sern variables y dependern de cada momento, ya que hemos dicho que estas promociones las iremos realizando a lo largo de la vida de la empresa. Como los descuentos que realizaremos sern sobre el precio de las actividades y se realizarn en el mismo momento en el que el alumno contrate nuestros servicios, no supondr un gasto adicional para nosotras ya que no contratamos ninguna agencia promocional, ni personal exterior a la empresa, ni alquileres de espacio, etc.

5.5.3. Costes de relaciones pblicas

Como hemos mencionado anteriormente, ser una de nosotras la encargada de las relaciones con las instituciones pblicas, lo que supone un gran ahorro, ya que no tendremos que contratar a nadie exterior a la empresa. Con respecto a las relaciones con los medios de comunicacin, para nosotros no supondrn ningn coste ya que al ser un centro de formacin no reglada para personas mayores de 55 aos, creemos que ser de inters pblico y no tendremos que hacer inversin alguna. Debido a nuestro escaso lquido disponible y al alto endeudamiento que tendr la empresa durante los primeros aos de vida hemos descartado el patrocinio.

106

5.5.4. Cuadros-resumen de costes

5.5.4.1.
Meses Publicidad Promocin de ventas Relaciones pblicas TOTAL 1 0 0 0 0 2 1546,78 153 0 1699,78

Primer ao (por meses)

3 596,84 150 0 746,84 4 733,72 130 0 863,72 5 596,84 120 0 716,84 6 733,72 100 0 833,72 7 596,84 100 0 696,84 8 733,72 150 0 883,72 9 1046,78 150 0 1196,78 10 733,72 120 0 853,72 11 596,84 100 0 696,84 12 733,72 120 0 853,72

Este cuadro lo hemos realizado de manera aproximada, ya que dependiendo del impacto que produzca en nuestra empresa, elegiremos uno u otro canal deferente para publicitarnos. El primer mes, que sera el mes de febrero, estn incluidos todos los gastos reales que tendramos hasta ese momento. Los meses siguientes en lo referente a la publicidad, hemos sumado el coste que tendra al reparto de flyers y buzoneo, pero hemos decidido que en vez de imprimir 4000 flyers, solamente imprimiremos 2000 (85,80+IVA), mantendremos contratada a una persona por 18/semana y mantendremos dos das a la semana en la prensa local (134/semana+ IVA). En los meses de marzo, mayo, julio y noviembre nos promocionaremos en radio (105/semana +IVA), de este modo alternaremos un mes en prensa y otro en radio. Los flyers se mantendrn durante todos los meses, a excepcin de los meses de junio y julio, ya que en estos meses se va a suponer que va a ser el de menor afluencia de alumnos debido al perodo vacacional. El mes de septiembre, ampliaremos nuestra publicidad ya que es el inicio del curso escolar, por lo que es cuando empiezan a salir nuevos cursos y promociones. Los costes de promocin de ventas los hemos fijado como los lmites que queremos gastar, por lo tanto, adaptaremos las ofertas, los regalos y dems promociones a esta cuanta.
5.5.4.2. Cinco primeros aos (por totales anuales)

Ao Publicidad Promocin de ventas Relaciones pblicas TOTAL

1 10509,52 1393 0 11902,52

2 9000 1300 0 10300

3 8700 800 0 9500

4 7000 800 0 7800

5 5000 500 0 5500

107

El primer ao hemos calculado los costes aproximados a travs de los datos de la tabla anterior. Nuestro objetivo en los siguientes aos es ir reduciendo los costes de publicidad y promocin de ventas hasta los niveles mnimos, transcurridos los primeros cinco aos la publicidad y la promocin de ventas sern los mnimos.

1.1.
Flayers

Anexo

108

Coches rotulados

Merchandaising

109

Pgina web Subpgina de pintura

Subpgina de manualidades

110

Subpgina de ingls

Subpgina de informtica

111

Carta para dar la bienvenida a los clientes de nuestra empresa

C/Mara Berdiales 15 36203-Vigo Telfono: 886132417 Fax: 886322112

Vigo, 2 de febrero del 2012.

Estimado cliente: Le agradecemos la confianza depositada por usted en la contratacin de nuestros servicios y le damos la bienvenida como nuevo cliente de Traslanovela Formacin. A partir de este momento usted podr disfrutar de todos los productos y servicios que ha contratado con nosotros y en cuya prestacin garantizamos la ms alta calidad y completa atencin. No dude en ponerse en contacto con nosotros para consultar sus dudas, realizar sugerencias, etc. Le recordamos que cualquier consulta que usted realice es de gran vala para Traslanovela Formacin ya que trabajamos cada da para dar respuesta a sus necesidades y ofrecerle mejores productos y servicios. Sin otro particular, aprovechamos la ocasin para saludarle y agradecerle una vez ms la confianza depositada en Traslanovela Formacin. Muy atentamente,

Traslanovela Formacin SL

Aida Ferreiro

112

Carta para la informacin de nuevas promociones

C/ Mara Berdiales N 15 36203-Vigo Telfono: 886132417 Fax: 886322112

Vigo, 2 de febrero del 2012.

Estimado/a Sr/a: Queremos obsequiar la fidelidad demostrada por usted en la contratacin de nuestros servicios. Su confianza en esta firma es de gran vala y nos ayuda a progresar y mejorar la calidad de nuestros servicios da a da. Por ello, queremos que sea el primero en conocer y disfrutar de nuevas promociones que saldrn al mercado prximamente pero a las que usted ya tiene acceso.
1 Asignatura Ingls (55) Ingls (55) Ingls (55) Pintura (60) Pintura (60) Informtica (60 ) 2 Asignatura Pintura (60) Manualidades(55) Informtica (60) Manualidades (55) Informtica (60) Manualidades (55) Precio total 103 103 103 103 103 103 Precio total 158 158 158 158 Precio total 207

1 Asignatura Ingls (55) Ingls (55) Informtica (60) Informtica (60) 1 Asignatura Ingls (55)

2 Asignatura Pintura (60) Pintura (60) Manualidades (55) Manualidades (55)

3 Asignatura Manualidades(55) Informtica (60) Ingls (55) Pintura (60) 4 Asignatura Informtica (60)

2 Asignatura Pintura (60)

3 Asignatura Manualidades(55)

Sin otro particular, aprovechamos la ocasin para saludarle. Muy atentamente, Traslanovela Formacin SL

Aida Ferreiro

113

La distribucin. Los precios

114

6. Definicin de la distribucin. Determinacin de los precios: organizacin de las ventas.

6.1. Organizacin de la distribucin.

Para organizar la distribucin de la empresa tenemos que saber qu es lo que demandan los compradores, en nuestro caso, en las encuestas que realizamos al colectivo con el que vamos a trabajar, demandaban un lugar que les quedara ms o menos cntrico, que no les quedara muy a desmano, en horario de tarde preferentemente y con unos servicios adecuados a su edad. Para elegir nuestro canal de distribucin tenemos que estudiar los diferentes caminos que recorren los productos hasta que llegan al consumidor final, ya que puede ser un proceso corto o largo, dependiendo de los intermediarios. En nuestro caso el canal e s corto ya que no tenemos ningn tipo de intermediario, llegamos directamente al usuario final, es decir nuestro canal es directo y nico. Al ser un canal directo, controlamos todo el proceso de comercializacin con un coste bajo, ya que prestamos nuestros servicios directamente a nuestros clientes. A causa de esto tambin tenemos el problema de que nuestra capacidad de llegar al mercado es pequea. De tal modo, vamos a seguir una estrategia de distribucin exclusiva, ya que en principio vamos a tener un solo establecimiento donde vamos a impartir todas las clases, este tipo de estrategia tambin nos proporciona un alto nivel e imagen.

6.2.

Poltica de precios.

6.2.1. Mtodo de fijacin de precios.

Para establecer nuestros precios en el mercado, nuestra empresa tendr en cuenta los siguientes factores: El posicionamiento del producto o servicio, como la clientela a la que dirigimos nuestros productos, no disfruta por lo general, de una alta rentabilidad econmica debido a las bajas cuantas de las pensiones, por lo tanto no podrn
115

ser muy elevados para poder ser lo suficientemente competentes en el mercado. Por este motivo hemos establecido unos precios mnimos de 20/mes para alguna de las actividades y un mximo de 35/mes para otras, esto nos permite ir amortizando el gasto inicial y ser bastante competitivas en el mercado al que vamos dirigidas. Los factores internos de nuestra propia empresa ya que tenemos que analizar los costes que para nosotras suponen nuestros servicios y fijaremos un precio mnimo al que nuestro producto se podr vender para no obtener prdidas; para ello se podrn utilizar dos mtodos diferentes, el coste ms margen, donde se suman todos los costes que nos supondra lanzar y mantener el producto, aunque nosotras nos vamos a decantar para calcular nuestros precios, por el sistema de punto muerto o umbral de rentabilidad, ya que es un mtodo ms fiable. Costes Totales
Costes fijos=3647,02/mes Precio variable unitario=57,50/mes Costes variables unitarios=224/mes Costes mnimos Costes fijos= 3647, 02 911, 76 4 Precio variable unitario= 57,50 (mnimo 5 alumnos)=287,50

911, 76 14alumnos 287,50 224 Para igualar nuestros ingresos a los gastos generados por la empresa deberemos tener como mnimo 14 alumnos por curso. El ltimo factor que vamos a tener en cuenta ser la actuacin de nuestra competencia y las caractersticas de los canales de distribucin, donde nos fijaremos en las promociones y precios fijados por nuestros competidores, tanto directos como indirectos. Uno de nuestros competidores directos es Thema donde ofrecen clases de ingls e informtica a personas mayores en grupos reducidos. Los precios son: Q=

Menos de 4 personas Ms de 4 personas Ingls 8/hora 6/hora Informtica 78/hora

116

El nmero mnimo de horas que se podrn dar a la semana son dos horas en un da. Por lo tanto en las clases de ingls los ingresos mnimos por alumno al mes son de 48. En caso de querer un profesor para una persona sola costara 20/hora. En lo referente a las clases de informtica se imparten 4horas/semana divididos en 2 horas por da. Si analizamos el precio por hora esta sale en 4,88/hora, la cual est por debajo de los precios ofrecidos por nuestro centro. En base a esto, el precio ofrecido por nuestros servicios es muy competente y atractivo, por lo cual podremos ser una empresa fuerte en el mercado en lo que se refiere a los precios. En cuanto a nuestra competencia indirecta analizaremos la asociacin vecinal de Valladares, donde los precios son: Socios No socios Ingls (1h/semana) 18/mes 21/mes Informtica (2,30h/semana) 19/mes 25/mes

Con lo referente a la asociacin, nuestros precios no son lo suficientemente competitivos.

6.2.2. Estrategias elegidas.

Nuestra empresa, pretende alcanzar unos objetivos a largo plazo, ya que somos conscientes de que, en una etapa como la que estamos viviendo en nuestro pas, no es un buen momento para emprender un negocio que de rentabilidad el mismo ao. Por este motivo, y como nos encontramos ante un producto, y una empresa nueva en el mercado, vamos a optar por seguir una estrategia de penetracin, ya que en un principio vamos a optar por entrar en el mercado con precios bajos, para posteriormente, una vez establecidos en el mercado podamos igualar o superar los precios de la competencia, aunque llegado el momento y cuando nuestro producto ya se encuentre posicionado, tambin podemos optar por la estrategia de mantenimiento, aunque esto lo tenemos que estudiar llegado el momento y ver la que ms nos convenga. Segn nuestra fase del ciclo de vida, nos encontramos en el nacimiento de la empresa, por lo tanto estamos en una fase de lanzamiento y crecimiento, donde, como ya hemos comentado, vamos a optar por una poltica de fijacin de precios bajos.

117

Segn la demanda, la empresa tiene una demanda elstica, ya que el precio es bajo, y nuestras estrategias promocionales, van a ser precios con descuentos, esta estrategia la tenemos que aplicar con cuidado para que este descuento no se confunda en la mente de nuestros clientes y lo acaben adaptando como un precio habitual. En relacin a la competencia vamos a tener precios ms bajos que la competencia, aunque ms alto que las asociaciones, por norma general vamos a compararnos con las empresas privadas, ya que las asociaciones siguen una poltica diferente a la nuestra, por lo tanto vamos a considerar que nuestros precios son ms bajos que la competencia. Segn la forma en que los compradores perciben los precios e influyen sobre la imagen, consideramos que los compradores no estn dispuestos a adquirir el servicio por el servicio que le ofrecemos, por lo tanto es el precio que el cliente considera que debe pagar.

6.2.3. Listas de precios.

Ingls Informtica Manualidades Pintura 2 horas/semana (mnimo) 55/mes 60/mes 55/mes 60/mes

6.3.

Organizacin y planificacin de las ventas.

6.3.1. Red de ventas.

La red de ventas que organizaremos ir dirigida a un segmento de la poblacin definida por sus edades. Como nosotras seremos las encargadas de realizar la venta de nuestros servicios, informaremos y atenderemos cuidadosamente todas las dudas de nuestros posibles clientes. A continuacin mostraremos una tabla con las ventajas que para nosotros supone la organizacin de la red de ventas:

118

Por zonas

Por clientes

Por servicios

Por productos

Los vendedores que utilizaremos para nuestro producto, son las dos personas que tendremos contratadas en el primer mes, el resto de meses ser una para el reparto de flayers, a los que prepararemos e informaremos de todos nuestros servicios, por si necesitan resolver alguna duda a nuestros posibles clientes. Estas personas las colocaremos en puntos estratgicos como sern los paseos de prncipe y el calvario, as como alrededor de asociaciones y zonas de ocio de nuestros futuros clientes. Al tener este sector perfectamente definido, las dudas que estos puedan tener sern resueltas por nosotras y nuestro personal contratado. Como nuestros servicios no son muy numerosos, podremos ofrecer la informacin ms detallada y completa, por lo que intentaremos hacer nuestro producto ms atractivo. Como no tenemos demasiados productos a ofrecer, la informacin ser ms detallada y completa, lo que har nuestro producto ms atractivo.

6.3.2. Previsiones de ventas.

En este apartado intentaremos predecir las futuras ventas que realizar nuestra empresa, para ello podremos utilizar diferentes sistemas: Tendencias a largo plazo: a lo largo de un perodo de tiempo considerable las ventas mostrarn un aumento, saturacin o disminucin, debido a que somos una empresa lder, prevemos un aumento de nuestros clientes al suponer que cada vez hay ms demanda. Variables cclicas y estacionales: se experimentan aumentos y disminuciones peridicas en sus ventas, en nuestra empresa vamos a prever una bajada de nuestras ventas en los meses de junio, julio y agosto debido a que los nios no tienen colegio y son sus abuelos los que los suelen cuidar en estos perodos, por lo tanto ser en septiembre el mes que ms nos esforzaremos en las nuevas promociones para captar nuevos clientes. Analizando en entorno de la empresa investigando la intencin de compra, el mercado, las acciones de los competidores, etc. para estimar las ventas

119

6.3.2.1.

Ventas mensuales del primer ao.

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Ingls 0 770 990 1210 1210 1210 825 770 935 1100 1210 1210 11440

Informtica 0 840 1020 1200 1320 1320 1080 900 960 1260 1320 1320 12540

Pintura 0 840 1080 1260 1320 1320 1020 900 1020 1320 1320 1320 12720

Manualidades 0 770 1045 1210 1210 1210 880 770 825 1100 1210 1210 11440

Total 0 3220 4135 4880 5060 5060 3805 3340 3740 4780 5060 5060 48140

Mes de enero = 0 Mes de febrero

Mes de marzo

Mes de abril

120

Mes de mayo

Mes de junio

Mes de julio

Mes de agosto

Mes de septiembre

121

Mes de octubre

Mes de noviembre

Mes de diciembre

Como el mnimo que tendremos que tener en cada curso sern 14 alumnos, partiremos de esta cantidad el primer mes y haremos un aumento progresivo de nuestros clientes, hasta alcanzar nuestros objetivos, 20 alumnos por curso, llegado el perodo de vacaciones de verano, nuestras ventas caern, pero nunca por debajo de nuestros mnimos marcados. Con el inicio del curso escolar, nuestros servicios tendrn una gran demanda y en menos de dos meses, mximo noviembre, volveremos a alcanzar nuestra cartera de clientes e incluso nos plantearemos para el siguiente ao, el aumento de alumnos por clase, o un nuevo horario con otro grupo.

122

6.3.2.2.

Cuadros resumen de ventas. En cantidades

6.3.2.2.1.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Ingls 0 14 18 22 22 22 15 14 17 20 22 22 208

Informtica 0 14 17 20 22 22 18 15 16 21 22 22 209

Pintura 0 14 18 21 22 22 17 15 17 22 22 22 212

Manualidades 0 14 19 22 22 22 16 14 15 20 22 22 208

Total 0 56 72 85 88 88 66 58 65 83 88 88 837

6.3.2.2.2.

En valor monetario Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Cantidad 0 3220 4135 4880 5060 5060 3805 3340 3740 4780 5060 5060 48140

6.3.2.3.

Ventas anuales en los cinco primeros aos

Aos Ingls Informtica Pintura Manualidades Total 1 11440 12540 12720 11440 48140 2 12440 13540 13720 12440 52140 3 13684 14894 15092 13684 57354 4 15052,4 16383,4 16601,2 15052,4 63089,40 5 16557,64 18021,74 18261,32 16557,64 69398,34 Total 69174,04 75379,14 76394,52 69174,04 290121,74

123

En el primer ao los datos que hemos plasmado en la tabla son los reales, para el segundo ao hemos aumentado en 1000 por asignatura y a partir del tercer ao, aumentaremos un 10% sobre el total de las ventas.

6.4.

Recursos necesarios para la distribucin de las ventas.

6.4.1. Recursos humanos.

Nuestra empresa no necesita ningn tipo de recurso para la distribucin de las ventas, por lo tanto no nos genera ningn tipo de coste de distribucin y seremos nosotras mismas las encargadas de las ventas. El nico coste que podramos tener seria el coste que se produce al pagar la cuota de autnomos, que ser de 850,20 /mes por persona.

6.5.

Presupuestos de costes.

6.5.1. Costes de distribucin y ventas.

6.5.1.1. Cuadro resumen de costes mensuales del primer ao.

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Aida 0 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36

Isabel 0 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36 253,36

Base de cotizacin mnima para trabajadores autnomos es de 850,20 y el tipo impositivo es del 29,80%, por lo tanto tenemos que pagar cada una 253,36

124

6.5.1.2.

Cuadro resumen de costes de los cinco primeros aos.

Ao 1 Costes de distribucin de ventas Costes totales 18704,40 18704,40

Ao 2 20404,80 20404,80

Ao 3 20404,80 20404,80

Ao 4 20404,80 20404,80

Ao 5 20404,80 20404,80

125

Localizacin y gastos generales

126

7. Identificacin de la empresa y de los productos. La localizacin y los gastos generales

7.1. Determinacin de la forma jurdica de la empresa
7.1.1. Criterios seguidos para la eleccin
Hemos decidido constituir una Sociedad Limitada (SL) para el desarrollo de nuestra actividad, que se rige por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, de Sociedades de Responsabilidad Limitada. A la hora de la eleccin se han tenido en cuenta los siguientes factores: El capital social necesario exigido por la ley es de 3000 La posibilidad de controlar el acceso a la condicin de socio. La posibilidad de vincular la condicin de socio al cumplimiento de las prestaciones accesorias. La simplificacin de requisitos formales para las modificaciones estatutarias. Se reducen y simplifican algunos trmites y documentos, los libros que debe llevar obligatoriamente son: o Libro inventario o Cuentas anuales o Libro diario; registro de operaciones o Libro de actas; acuerdos tomados en las Juntas Generales y Especiales Existe un libro registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento de las personas que poseen las participaciones sociales. No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe externo de un experto, con la disminucin de gastos que esto trae consigo. Los rganos de gobierno funcionan democrticamente.

7.1.2. Ventajas e incentivos que pueden tenerse

La sociedad de responsabilidad limitada es una sociedad de tipo capitalista. El capital social est integrado por aportaciones de todos los socios y se encuentra dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden incorporarse a ttulos negociables ni denominarse acciones. Los socios no responden personalmente de las deudas sociales y la responsabilidad se limita al capital aportado.
127

La razn social es libre, aunque debe figurar necesariamente la indicacin de Sociedad Limitada o SL y no se podr aportar una denominacin idntica a la de una sociedad ya existente. El nmero mnimo de fundadores es 1, aunque en nuestro caso vamos a ser 2. Los rganos de la sociedad van a ser la Junta General de Socios, que va a ser el rgano supremo que elabora y expresa la voluntad social, y el rgano de Administracin, que va a contar con dos administradores. El capital social va a ser de 3005,06, que estar suscrito y desembolsado en el momento de la constitucin de la sociedad. La sociedad se va a constituir mediante escritura pblica que se inscribir en el Registro Mercantil del domicilio social en el plazo de 2 meses a contar desde la fecha de su otorgamiento. Con la inscripcin nuestra sociedad va a adquirir personalidad jurdica aunque tiene que publicarse en el Boletn del Registro Mercantil para que surta efecto frente a terceros. El domicilio social va a ser en la calle Mara Berdiales en Vigo, ya que es donde se halla el centro de direccin y es el principal centro de explotacin. Los acuerdos van a tomarse, salvo disposicin contraria en los Estatutos, por mayora. El rgimen de afiliacin a la Seguridad Social puede ser el rgimen general o el de autnomos. Los socios participan en los beneficios sociales y en el patrimonio resultante de la liquidacin, tienen derecho a la suscripcin preferente, a decidir y a ser elegidos administradores, a votar en las Juntas Generales y a ser informados.

7.2.

Identificacin de la empresa

7.2.1. Eleccin de la denominacin de la empresa

Para la eleccin de la denominacin hemos estado dudando entre varios nombres, entre ellos Aisa formacin SL, Senior Academy SL y Traslanovela Formacin SL. Al final nos hemos quedado con el ltimo ya que tiene un doble significado, uno es que creemos que a las personas mayores les gusta ver la telenovela despus de comer, y el otro nos indica que es un centro educativo.

128

Por lo tanto, pensamos que combina la creatividad con aspectos formales y puede atraer a los posibles clientes, adems de esto, el nombre nos da una idea con relacin al servicio que prestamos. La nica pega que le pondramos a nuestro eslogan es que es demasiado largo, por lo tanto, hemos decidido usar las abreviaturas TLNV Formacin, aunque en el slogan aparecer el nombre completo.

7.2.2. Eleccin del logotipo, signos y smbolos representativos

Para la eleccin del logotipo hemos decidido seguir un proceso de creacin basado en todo aquello que no quede claro a travs del mensaje verbal. Los colores elegidos expresan por un lado calma, xito y la autoridad en el color azul, el cual en la filosofa se asocia con la inteligencia y el conocimiento, y por otro lado, el color rojo es una manera de llamar la atencin del observador, ya que es un color intenso y provoca una afirmacin positiva acerca del producto.

7.2.3. Dibujo de los logotipos y smbolos representativos de la empresa

Para nuestra empresa hemos creado un logotipo principal, por el cual se va a identificar la empresa, y otros secundarios, para identificar cada una de las actividades que realizamos. Estos son: Logotipo principal

129

Logotipos secundarios

Logotipo para el taller de manualidades.

Logotipo para el curso de informtica.

Logotipo para el curso de ingls.

Logotipo para el taller de pintura.

7.3.

Identificacin de los productos y servicios

7.3.1. Establecimiento de marcas propias

La marca que identificar nuestros productos en el mercado estar formada por la figura del logotipo, el cual aparecer en todos los lpices con los que vamos a hacer publicidad, en todas las fotocopias que hagamos, y en todos los productos que podamos vender en nuestra empresa, as como en las bolsas que entreguemos a nuestros clientes. Esto lo haremos con la finalidad de que se reconozca e identifique a nuestra empresa de forma inmediata.

130

7.3.2. Dibujo de los logotipos y smbolos representativos de las marcas

La marca del producto va a ser la misma que la del logotipo, es decir, el que identifique a la empresa.

7.4.

Localizacin de la empresa

7.4.1. Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicacin

La empresa se localizar en una cntrica calle de Vigo, en la calle Mara Berdiales. Se ha escogido esta localizacin debido a: La proximidad del mercado objetivo. El coste del transporte. La oferta de mano de obra cualificada. La existencia de buenas vas de comunicacin. El nivel de equipamiento de la zona. La previsin de futuras ampliaciones.

Debido a que no contbamos con una propiedad en la ciudad, el local ser alquilado. El local est situado en la planta baja de un edificio, ya que debido a la amplitud requerida (unos 400m2), consideramos que esta es una buena ubicacin. Los requisitos para obtener la homologacin de especialidades y la condicin de centro de educacin de la Xunta de Galicia son: Las condiciones higinicas, acsticas, de habilidad y de seguridad, exigidos por la legislacin vigente. El aula tendr como mnimo 30m2 para grupos de 15 alumnos. Espacio para despachos de direccin. Servicios higinicos-sanitarios. Profesorado experto en la especialidad que se trate.

131

7.4.2. Localizacin de la empresa y rgimen de utilizacin de los locales, terrenos o edificios

Como hemos comentado en el apartado anterior, la academia se localizar en la ciudad de Vigo, en la calle Mara Berdiales. Se alquilar un bajo de 400 m 2, dividido del siguiente modo: Zona de aulas: la academia contar con cuatro aulas de 60 m2 cada una. Zona de espacios comunes: en esta zona se ubicar la zona de baos, una zona de recepcin con hall con una pequea rea de descanso. Zona de oficinas: una oficina de 50 m2. Uso Superficie Zona de aulas 210 m2 Zona comn 140 m2 Zona de oficinas 50 m2 Total m2 400 m2

El local necesitar de una reforma para adaptarlo a las necesidades de la academia, reforma que asciende a 40464,10, tal y como establece el presupuesto solicitado. Dentro de este presupuesto est incluida la instalacin elctrica, la del aire/calefaccin, la pintura, etc.

132

133

7.4.3. Planos de los locales, terrenos o edificios

Hemos realizado los planos del local realizado. conforme a la remodelacin que hemos

Plano normal

Plano en el que podemos ver los baos adaptados

134

Plano en 3D

7.5. La administracin y los servicios generales de la empresa

7.5.1. Organizacin de la administracin: los administradores y el departamento administrativo
Los administradores: La administracin de la sociedad ser de dos administradores que actuaran solidaria y conjuntamente. En los estatutos se va a establecer los distintos modos de organizar la administracin, toda modificacin en el modo de organizar la administracin de la sociedad se consignar en escritura pblica y se inscribir en el Registro Mercantil. Los estatutos podrn establecer otros modos. El cargo de administrador es gratuito, a menos que los estatutos digan lo contrario. Cuando la retribucin tenga como base una participacin en los beneficios, los estatutos sociales determinarn concretamente la participacin o el porcentaje mximo de la misma, que en ningn caso podr ser superior al diez por ciento de los beneficios repartibles entre los socios. Los administradores de la sociedad de responsabilidad limitada ejercern su cargo por tiempo indefinido, salvo que los estatutos establezcan un plazo determinado, en cuyo caso podrn ser reelegidos una o ms veces por perodos de igual duracin.

135

Los administradores desempearn su cargo con la diligencia de un ordenado empresario. Los administradores desempearn su cargo con la diligencia de un ordenado empresario. Ningn administrador podr realizar, en beneficio propio o de personas a l vinculadas, inversiones o cualesquiera operaciones ligadas a los bienes de la sociedad. A efectos de los artculos anteriores, tendrn la consideracin de personas vinculadas a los administradores: a. El cnyuge del administrador o las personas con anloga relacin de afectividad. b. Los ascendientes, descendientes y hermanos del administrador o del cnyuge del administrador. c. Los cnyuges de los ascendientes, de los descendientes y de los hermanos del administrador. d. Las sociedades en las que el administrador, por s o por persona interpuesta, se encuentre en alguna de las situaciones contempladas en el apartado primero del artculo 42 del Cdigo de Comercio. Los administradores, aun despus de cesar en sus funciones, debern guardar secreto de las informaciones de carcter confidencial, estando obligados a guardar reserva de las informaciones, datos, informes o antecedentes que conozcan como consecuencia del ejercicio del cargo, sin que las mismas puedan ser comunicadas a terceros o ser objeto de divulgacin cuando pudiera tener consecuencias perjudiciales para el inters social. Departamento administrativo: Su objetivo es coordinar las cargas administrativas de la empresa, asegurando el manejo eficiente de los recursos materiales humanos con los que cuenta la empresa: Programar los pagos a proveedores. Verificar los saldos de las cuentas bancarias de la Administracin. Revisar solicitudes de materiales y servicios para su trmite administrativo. Llevar el control de la expedicin de los cheques, pagars y pagos en general. Participar en la elaboracin de informes financieros (ingresos y gastos). Tramitar los recursos para las comisiones del trabajo. Revisar el pago de nminas y transferencias a las cuentas individuales del personal.
136

Verificar las facturas emisin y cobro. Verificar el inventario de bienes muebles. Formalizar las rdenes de compra. Revisar los sistemas de control administrativo. Revisar las polticas de reclutamiento, seleccin, contratacin e induccin del personal. Elaborar y actualizar el catlogo de sueldos. Realizar inventarios mensuales y semanales, emitiendo informe cada uno. Contratar los seguros de las instalaciones, equipo y servicios. Supervisar las actividades que realizan el personal a su cargo. Procesos contables: registros, balances, prdidas y ganancias. Realizar el cierre y ejercicios contables.

7.5.2. Organizacin de los servicios generales: limpieza, vigilancia, seguridad

Limpieza de oficinas y zonas de uso comn: la limpieza ser realizada por nosotras mismas una vez a la semana, el resto de das se har una limpieza ms superficial, siempre viendo que diariamente que no quede nada tirado. Seguridad: se instalar un sistema de alarma en todo el local. La alarma es una alarma ADT con centralita, teclado, tres elementos de detencin, mdulos de escucha y dos mandos a distancia. Cumple con la normativa para aviso a la polica.

7.5.3. Necesidades de recursos

7.5.3.1. Inversiones en inmovilizado

Concepto Construcciones: acondicionamiento del local Mobiliario Equipos proceso de informacin Programas Informticos Utillaje Amortizaciones TOTAL

Importe 40464,10 8329,02 411,12 400,00 135,24 5495,36 55234,84

Tenemos que indicar que los equipos proceso de informacin est formado por un leasing para los ordenadores y el utillaje est compuesto por un renting de una fotocopiador

137

7.5.3.2.

Personal

Nminas de los trabajadores:

138

139

Ingeniero y licenciado Prorrata pagas extra Salario anual Contingencias comunes (4,70%) AT y EP (1,55%) D, FOGASA y FP (0,10%) Impuesto renta (2%) TOTAL

Salario Base: 221,00 20,57 2470,00 241,57 11,35 241,57 241,57 221,00 201,24 3,74 0,24 4,42

Ingeniero y licenciado Prorrata pagas extra Salario anual Contingencias comunes (4,70%) AT y EP (1,55%) D, FOGASA y FP (0,10%) Impuesto renta (2%) TOTAL

Salario Base: 382,50 53,29 4320,00 436,05 20,49 436,05 436,05 382,50 347,16 6,76 0,44 7,65

140

7.5.3.3.

Servicios exteriores: seguros, servicios generales

Hemos decidido contratar un seguro para el local, por el cual tendremos que pagar una prima anual de 310,25

141

142

143

7.6.

Determinacin de los costes

7.6.1. Gastos e impuestos inherentes a la constitucin y al registro de la empresa

Trmites de constitucin
Trmite Certificacin negativa del nombre Organismo Registro Mercantil Central Modelo Plazo La reserva se mantiene durante un periodo de seis meses y el certificado caduca a los tres meses. Observaciones Requisito indispensable para el otorgamiento de la Escritura Pblica. Los otorgantes de la Escritura son todos los socios, o bien sus representantes legales o apoderados con facultades suficientes para ello. Se adjunta el modelo 600 a la escritura para su inscripcin registral. Coste

Solicitud de certificacin

20

Escritura pblica

Notario

Durante la vigencia de la acreditacin negativa.

Mnimo 300, depende del capital escriturado

Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados Inscripcin de la empresa

Consejeras de Hacienda de las Comunidades Autnoma Registro Mercantil

Modelo 600

30 das hbiles a partir del otorgamiento de la escritura pblica ante el notario 30 das desde la fecha de constitucin

1% del capital social

Instancia

Aproximadamente 130

Trmites de la agencia tributaria

Trmite Organismo Modelo Plazo Observa ciones Solo si se van a contrata r trabajad ores Coste

Solicitud de CIF

Agencia Tributaria

036

30 das desde la fecha de inscripcin Antes del inicio de la actividad empresarial

Gratuito

Declaracin de inicio de sociedad Declaracin de alta en el impuesto de actividades econmicas (No es Obligatorio)

Agencia Tributaria

036

Gratuito Depende del sector de la actividad a desarrollar, de los elementos tributarios asignados a la actividad y de otras circunstancias referentes a la poblacin donde se desarrolle la actividad.

Agencia Tributaria, Ayuntamiento o sus entidades gestoras

Modelo 840

Dentro de los 10 das hbiles anteriores al inicio de la actividad

Es un o Impuest o municip al

144

Trmites ante la Seguridad Social

Trmite Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social Afiliacin a la SS en el rgimen general de los trabajadores contratados Formalizacin de los contratos de trabajo Declaracin de apertura del centro de trabajo Legalizacin de Libro de matrcula de visitas, de actas y calendario laboral Organismo Tesorera General de la Seguridad Social Tesorera General de la Seguridad Social Modelo TA 6 Plazo Simultneamente a al alta de al menos un trabajador Antes del inicio de la prestacin efectiva de servicios Hasta 10 das despus de la contratacin Con anterioridad al inicio de actividad Un comunicado por cada centro de trabajo El libro de matricula solo en necesario si se tiene contratado trabajadores Observaciones Solo si se van a contratar trabajadores Coste Gratuito

TA 2

INEM

Contrato de trabajo (4 copias) y copia bsica (2 copias) Comunicacin de apertura

Consejera de trabajo

Consejera de trabajo

30 das siguientes al inicio de actividad

Trmites ante el ayuntamiento

Trmite Solicitud de licencia de apertura Trmite de licencia de obras Organismo Ayuntamiento Modelo Instancia normalizada Instancia normalizada Plazo Con anterioridad al inicio de actividad Observaciones Coste Depende del ayuntamiento Depende del ayuntamiento

Ayuntamiento

Legalizacin de libros contables y sociales

Trmite Legalizacin de los libros sociales Organismo Registro mercantil Modelo Instancia normalizada Plazo Con anterioridad al inicio de actividad Observaciones Coste 12 por libro Cuando se lleve la contabilidad mecanizada se legalizarn una vez confeccionados en un plazo de 4m4ses posteriores al cierre del ejercicio

Legalizacin del libro diario y balances

Registro mercantil

Instancia normalizada

30 das siguientes al inicio de actividad

12 por libro

145

Cuadro resumen de gastos de constitucin Concepto Certificado negativo del nombre Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad Elaboracin de las Estatutos y Escritura de constitucin Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Inscripcin en el Registro Mercantil Solicitud del Cdigo de Identificacin Fiscal (CIF) Alta en el Impuesto de Actividades Econmicas (IAE) Declaracin censal (IGIC) Afiliacin y alta Seguridad Social Solicitud del nmero de patronal Solicitud del libro de visita Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) Inscripcin de la empresa Legalizacin de los libros sociales, diarios y balances TOTAL Importe 2000 3005,06 300,00 Exento 15000 Gratuito Exento Gratuito Gratuito Gratuito 10,00 3500,00 600,00 24,00 7609,06

Cronograma Meses 4 5

Actividad Declaracin previa al inicio de actividad Solicitud negativa del nombre Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera competente Constitucin de la sociedad Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros recursos financieros Solicitud de la licencia de obras Acondicionamiento del local Solicitud de la licencia de apertura Adquisicin de equipamientos Inicio de la campaa promocional de lanzamiento Trmites laborales Inicio de la actividad

146

Calendario fiscal
IMPUESTO IVA MODELO 303 PLAZO DE PRESENTACIN Hasta 21 marzo 2012 Hasta 20 junio 2012 Hasta 20 septiembre 2012 Hasta 31 enero 2013 Hasta 31 enero 2013 Hasta 31 marzo 2012 CLCULO DEL IMPUESTO Trimestral (IVA Repercutido IVA Soportado)

Operaciones con terceros

390 347

Retenciones

110

Hasta 20 abril 2012 Hasta 20 julio 2012 Hasta 20 octubre 2012 Hasta 20 enero 2012 Hasta 20 abril 2012 Hasta 20 julio 2012 Hasta 20 octubre 2012 Hasta 20 enero 2012

Resumen IVA Informar de todas aquellas personas o entidades con quienes se hayan efectuado operaciones < 3.005,06 Declaracin de las cantidades retenidas y de los ingresos a cuenta Va telemtica Ingresos a cuenta del IRPF

Alquileres

190 115

180

Impuesto de sociedades

202

Importaciones

340

Hasta 20 abril 2012 Hasta 20 octubre 2012 Hasta 20 diciembre 2012 Hasta 21 marzo 2012 Hasta 20 junio 2012 Hasta 20 septiembre 2012 Hasta 31 enero 2013

Identificar locales arrendados ya los arrendadores Ingresos a cuenta de pagos fraccionados de sociedades

Declaracin informativa de operaciones incluidas en los libros de registro

147

7.6.2. Cuadro de inversin y amortizacin del activo fijo de esta fase

Activo fijo Construcciones Importe 40464,10 Amortizacin 10 aos

7.6.3. Gastos de personal de administracin y servicios generales

Personal administrativo 2 profesores Total gastos 6790,00

7.6.4. Otros gastos generales

7.6.4.1. Alquiler de los locales, terrenos y edificios Total anual (1 ao=11 meses) 9900 Alquiler mensual 900

Las condiciones del alquiler son: Importe: 900/mes. Duracin: 5 aos, prorrogables. Fianza: como fianza nos solicitan el pago por adelantado de un mes de alquiler.

En cuanto a las infraestructuras urbanas con las que cuenta el centro de formacin, destacamos la red de saneamiento, el alcantarillado, las comunicaciones, las tradas de agua y luz, las conexiones de internet, la recogida de basura y la de recogida selectiva. Nuestras instalaciones cuentan con buenos accesos rodados para la comodidad de nuestros clientes, aunque en la zona es bastante difcil encontrar aparcamiento en la calle, hay que decir, que en las inmediaciones del centro de formacin existe un parking.

148

CONTRATO DE ALQUILER
En Vigo a 29 de enero de 2012 REUNIDOS De una parte, en concepto de arrendador, Don Pedro Lpez Daz mayor de edad; de estado civil casado; de profesin jubilado con domicilio en C/ Gran Va N 115 4 A y D.N.I. /N.I.F. nm. 34547657K. De otra, en concepto de arrendatario, Doa Isabel Pineda Moreno mayor de edad; de estado civil soltera; de profesin Administrativa; con domicilio en C/ Len N 12 y D.N.I. /N.I.F. nm. 39464694Y. Ambas partes se reconocen capacidad jurdica para celebrar este contrato, interviniendo en nombre y derecho propio, siendo responsables de la veracidad de sus manifestaciones. De mutuo acuerdo EXPONEN I. Que Don Pedro Lpez Daz es (propietario, usufructuario, etc.) de un local, sito en la planta baja del edificio nm. 15 de la calle Mara Berdiales de la ciudad de Vigo con una superficie de 400 metros cuadrados, que se describe del siguiente modo: Local completamente vaco. II. Ambas partes contratantes han concertado el arrendamiento de dicho local de acuerdo con las siguientes, CLAUSULAS Primera. Don Pedro Lpez Daz, cede en arrendamiento a Doa Isabel Pineda Moreno el uso del local descrito, por el plazo de 5 aos, a contar desde el da de la fecha del presente contrato, en que dicho local se pone a disposicin del arrendatario, quien lo recibe, as como las llaves. Segundo. Una vez transcurra el plazo concertado, si ninguna de las partes hubiese notificado a la otra, al menos con un mes de antelacin a dicha fecha, su voluntad de no renovarlo, el contrato quedar prorrogado por anualidades sucesivas y hasta un mximo de aos. Tercera. Una vez haya transcurrido el plazo de duracin del contrato y, en su caso, de las prrrogas de referencia, el arrendatario deber dejar a disposicin del arrendador la totalidad del inmueble cuyo uso se cede en este contrato. Cuarta. El arrendatario recibe el inmueble en perfecto estado y til para su fin. El local se destinar a Academia de Formacin sin que pueda haber cambio de destino.

149

Quinta. Se fija en concepto de renta mensual la suma de 900 euros, que se pagar dentro de los cinco primeros das de cada mes, mediante ingreso en la cuenta corriente del arrendador n 2080 0987 34 000003423, abierta a su nombre en el Banco Novagalicia.El arrendatario har efectivo conjuntamente con la renta el importe del impuesto de valor aadido, distinguiendo ambos conceptos. Se incluirn asimismo los gastos a que se refiere la clusula 8 del presente contrato, que a todos los efectos tendrn el mismo tratamiento jurdico que la renta propiamente dicha. Sexta. El arrendatario podr realizar en el local alquilado las obras que considere necesarias para la instalacin del negocio que pretende abrir al pblico, pero, en ningn caso, podr provocar o contribuir a disminuir su estabilidad o seguridad, para cuyas obras necesitar consentimiento expreso y por escrito del arrendador. Una vez concluya el periodo de duracin del contrato, y en su caso, las prrrogas que puedan seguirse, el arrendatario dejar todas las instalaciones fijas que haya realizado en el local en perfecto estado de utilizacin, a favor del dueo del local, sin que ste deba abonar por dichas instalaciones ninguna cantidad de dinero. Sptima. La renta se actualizar en la fecha en que se cumpla cada ao de vigencia del contrato, aplicando a la renta correspondiente a la anualidad anterior la variacin porcentual experimentada par el ndice General Nacional del Sistema de ndices de Precios de Consumo (IPC) en un periodo de doce meses inmediatamente anteriores a la fecha de actualizacin, tomando como referencia para la primera actualizacin el que corresponda al ltimo ndice que estuviera publicado en la fecha de celebracin del contrato, y en las sucesivas el que corresponda al ltimo aplicado. Octava. Los gastos ocasionados por servicios con que cuenta la finca y que se individualizan mediante aparatos contadores, as como los generados para el adecuado sostenimiento del inmueble, sus servicios, tributos, cargos y responsabilidades que no sean susceptibles de individualizacin y que correspondan al local arrendado y sus accesorios, que se computarn en funcin de la cuota de participacin de lo arrendado en el edificio donde se encuentra, sern abonados, junta con la renta debida par el arrendatario. Novena. El arrendatario entrega al arrendador, en concepto de fianza, la cantidad de 900 euros, equivalente a un mes de renta, que deber ser devuelta dentro del mes siguiente al da en que se reintegren las llaves al arrendador. Constituyendo la firma de este documento prueba acreditativa de dicha entrega.

150

Si se produjese la prrroga a que se refiere la clusula segunda de este contrato, la cantidad de la fianza se actualizar y equiparar a lo que importen en su da dos mensualidades de renta. Los contratantes utilizarn a este respecto la misma va operativa que, para la actualizacin de rentas, segn la Ley de Arrendamientos Urbanos. Dcima. Conforme al artculo 1.279 del Cdigo Civil y a peticin de cualquiera de los contratantes, este documento podr ser elevado a escritura pblica, e inscrito, en su caso, en el Registro de la Propiedad. Decimoprimera. En todo lo no expresamente previsto en este contrato ser de aplicacin la normativa del arrendamiento de inmuebles destinados a uso de vivienda que se establece en la Ley de Arrendamientos Urbanos y en el Cdigo Civil. Decimotercera. Las partes se someten por imperativo de la Ley a los Juzgados y Tribunales de Pontevedra Y para que conste y surta los efectos oportunos, los contratantes firman el presente contrato en el lugar y fecha indicados. FDO: EL ARRENDATARIO FDO: EL ARRENDADOR

151

7.6.4.2. Suministros y servicios exteriores: seguros, limpieza, material de oficina

Instalacin de alarmas Material de oficina 7.6.4.3. Otros gastos e impuestos

50 80

Telfono e internet

52

7.6.5. Cuadro resumen de costes

7.6.5.1. Cuadro de gastos del primer ao Importe (11 meses) 4522,32 400,00 6790,00 310,25 330 9900 880 572 7609,06 Concepto Equipos proceso de informacin Aplicaciones informticas Personal Seguros del local Alarma Alquiler del local Material de oficina (aprox.) Telfono e internet Gastos de constitucin

7.6.5.2.

Cuadro de gastos de los cinco primeros aos

Costes de administracin y servicios generales Gastos de constitucin y registro Costes laborales Otros gastos generales: - Alquileres - Suministros y servicios exteriores - Otros gastos e impuestos (aprox.) Subtotales Amortizaciones Costes totales

Ao 1 7609,06 6790,00 9900,00 168,00 2250,00 26717,06 5495,36 32212,42 0

Ao 2 0

Ao 3 0

Ao 4 0

Ao 5

746900 10800,00 168,00 2250,00 20687,00 5994,94 26681,94

8215,90 10800,00 168,00 2250,00 21433,90 5927,32 27361,22

9037,48 10800,00 168,00 2250,00 22255,48 5927,32 28182,80

9941,23 10800,00 168,00 2250,00 23159,23 5927,32 29086,55

152

Anexos 1. Solicitud de certificacin negativa

ADVERTENCIAS
REGISTRO MERCANTIL CENTRA L
1 ES ACONSEJABLE SOLICITAR AL MENOS 3 DENOMINACIONES DISTINTAS 2 NO SE CURSARN PETICIONES QUE SOLICITUD DE CERTIFICACIN (VER NOTAS AL DORSO) NO SEAN CLARAMENTE LEGIBLES DENOMINACION SOCIAL C/ PRINCIPE DE VERGARA, N 94 Tfno: 902.88.44.42 Fax.- 91.563.69.26 SECCIN DE DENOMINACIONES 28006 - MADRID

BENEFICIARIO DE LA

A) En caso de CONSTITUCIN DE SOCIEDAD, indquese el nombre y apellidos o denominacin social, de uno de los socios fundadores.

________________________________________________________________
B) En caso de CAMBIO DE DENOMINACIN o ADAPTACIN DE SOCIEDADES YA CONSTITUIDAS, indquese el nombre actual de la sociedad.

________________________________________________________________
DENOMINACIONES SOLICITADAS (1):
PRIMERA DENOMINACIN (2)

Traslanovela Formacin SL
SEGUNDA DENOMINACIN

Asia Formacin SL
TERCERA DENOMINACIN

Senior Academy SL

CUARTA DENOMINACIN QUINTA DENOMINACIN

FORMA SOCIAL: Sociedad Limitada

PRESENTANTE DE LA SOLICITUD: Aida Ferreiro Rancao En Vigo a 3 de Enero de 2012
BENEFICIARIO FACTURA A NOMBRE DE PRESENTANTE x N.I.F.: 33537538 L

(3)
Firma del presentante

DIRECCIN: C/Brasil N 40 5 Izquierda POBLACIN Vigo PROVINCIA: Pontevedra TELEFONO: 650654323 C.P.: 36203 PAIS: Espaa

E-MAIL: aferreirorancano@danielcastelao.org

DIRECCIN PARA EL ENVO

DESTINATARIO: Aida Ferreiro Rancao
C/ Brasil N 40 5 Izquierda POBLACIN: Vigo PROVINCIA: Pontevedra C.P.:36203 PAIS: Espaa

153

OBSERVACION IMPORTANTE:
La oficina Espaola de Patentes y Marcas mantiene una base de datos con los nombres comerciales y marcas registradas con efectos en Espaa, que facilita tambin las actividades y productos o servicios protegidos por esos registros, cuya consulta es muy aconsejable efectuar, una vez determinado el objeto social de la entidad que pretende constituirse y, antes del otorgamiento de la escritura de constitucin de la sociedad o entidad inscribible en el Registro Mercantil, o del acuerdo social de cambio de denominacin. NOTAS (1) Al formular la solicitud, deben tenerse en cuenta las siguientes normas: a) Se entiende la certificacin slo en cuanto a la primera denominacin que no aparezca reservada o registrada. b) La solicitud debe formularse escrita a mquina o con letras maysculas, sin enmiendas ni tachaduras, y en las casillas del formulario. c) No deben incluirse anagramas en la denominacin. Para determinar si existe o no identidad entre dos denominaciones, se prescindirn de las indicaciones relativas a la norma social o de aquellas otras cuya utilizacin venga exigida por la ley. (Art. 408.3 RRM) (2) ESCRIBA la denominacin social que quiere certificar. (3) Indicacin de la FORMA SOCIAL, (Art. 403 RRM). a) En la denominacin social deber figurar la indicacin de la forma social de que se trate o su abreviatura. En el caso de que figure la abreviatura, se incluir sta al final de la denominacin. b) En las denominaciones de las Sociedades inscribibles, slo podrn utilizarse las siguientes abreviaturas: 1 - S.A., para la Sociedad Annima. 2 S.L. o S.R.L., para la Sociedad de Responsabilidad Limitada. 3 S.C. o S.R.C., para la Sociedad Colectiva. 4 S.en C.o S. Com., para la sociedad Comanditaria Simple. 5 S. Com. P. A. para la Sociedad Comanditaria por Acciones. 6 S. Coop., para la Sociedad Cooperativa. 7 S.G.R., para la Sociedad de Garanta Recproca. 8 - S.A.L., para la Sociedad Annima Laboral. 9 S.L.L., Sociedad Responsabilidad Limitada Laboral. 10 S.I. para la Sociedad de Inversin. 11 S.I.C.A.V., para la Sociedad de Inversin de Capital variable. 12 S.I.I. para la Sociedad de Inversin Inmobiliaria. c) d) En el caso de Sociedades Mercantiles especiales se estar a lo dispuesto en la legislacin que les sea especficamente aplicable. En la denominaciones de los Fondos inscribibles slo utilizarse las siguientes abreviaturas: 1 F.I. para el Fondo de Inversin. 2 - F.I.I., para el Fondo de Inversin Inmobiliaria. 3 F.P., para el Fondo de Pensiones. e) En las denominaciones de las agrupaciones de inters econmico, solo podrn utilizarse las siguientes abreviaturas: 1 A.I.E., para la Agrupacin de Inters Econmico.

154

2 - A.E.I.E., para la Agrupacin Europea de Inters Econmico

f) En las denominaciones de las Sociedades Civiles no se podr utilizar la abreviatura. (4) Los sujetos obligados han de practicar la correspondiente retencin. A los efectos de la Ley Orgnica 15/1999 de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos, queda informado de que: 1.- Los datos personales expresados en el presente documento se van a incorporar a los archivos del Registro Mercantil Central, cuyo uso y fin es el previsto en la normativa registral relativa al mismo. 2.- En cuanto resulte compatible con la legislacin de este Registro, se reconoce a los interesados los derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin establecidos en la Ley Orgnica citada pudiendo ejercitarlos dirigiendo un escrito a la direccin del Registro. 3.- La obtencin y tratamiento de sus datos en la forma indicada, es condicin necesaria para la prestacin de estos servicios

155

2. Acreditacin de desembolso del capital social.

Vigo, 19 enero, 2012

Don Gerardo Gutirrez Fernndez, director de la oficina 5046 de la entidad Novagalicia Banco, domiciliada en Calle Del Progreso, 2 36202 VIGO.

DECLARA: Que a efectos de lo establecido en el Reglamento del Registro Mercantil, en esta entidad y en la cuenta N 0111213141 y a nombre de TRASLANOVELA FORMACIN SL (en constitucin), se ingreso la cantidad, y en las fechas que a continuacin se indica: Fecha: 19 enero, 2012 Cantidad: 3005,06 #tres mil cinco con seis#

Y que segn documento de ingreso, las aportaciones dinerarias efectuadas, fueron realizadas por las personas y en las cantidades que seguidamente se sealan:

Aida Ferreiro Rancao con DNI 33537538L la aportacin de 1502,53 euros #mil quinientos dos con cincuenta y tres#

Isabel Cristina Pineda Moreno con DNI 39464694Y la aportacin de 1502,53 euros #mil quinientos dos con cincuenta y tres#

Hago constar que la cantidad aportada por la empresa espaola TRASLANOVELA FORMACIN SL se ha realizado mediante transferencia bancaria. Y para que as conste, libro la presente, en Vigo a 19 de enero del 2012

Don Gerardo Gutirrez Fernndez

Novagaliciabanco SA- 2012

156

3. Firma de escritura pblica de constitucin

SOCIEDAD TRASLANOVELA FORMACIN SL

ESTATUTOS 2012

VIGO (PONTEVEDRA) 157

TTULO I.- DENOMINACIN, DURACIN, DOMICILIO Y OBJETO Artculo 1.-Denominacin La Sociedad se denominar TRASLANOVELA FORMACIN S.L., y se regir por su contrato constitutivo, por los presentes estatutos y en lo en ellos no dispuesto, por la Ley de Sociedades de Capital. Artculo 2.-Duracin La Sociedad tendr una duracin de carcter indefinido, dndose comienzo al inicio de sus operaciones el da siguiente al del otorgamiento de su escritura constitutiva, sin perjuicio de las consecuencias legales previstas para los actos y contratos celebrados en nombre de la Sociedad en momentos anteriores al de su inscripcin en el Registro Mercantil. Los ejercicios sociales se computarn por aos naturales. Artculo 3.-Domicilio El domicilio de la Sociedad se halla situado en Vigo calle Mara Berdiales nmero 15 Bajo. Artculo 4.-Objeto social El objeto social de la Sociedad ser Centro de educacin. TTULO II.- CAPITAL SOCIAL Y PARTICIPACIONES Artculo 5.-Capital social El capital social ser de 3005,06 euros, dividido en 300 participaciones de 10 euros de valor nominal cada una de ellas, numeradas de manera correlativa con los nmeros 1 a 300 Dicho capital se haya totalmente suscrito y desembolsado mediante aportaciones dinerarias realizadas por los socios fundadores a ttulo de propiedad. Artculo 6.-Prohibiciones sobre las participaciones Las participaciones no podrn ser incorporadas a ttulos valores, ni representadas mediante anotaciones en cuenta, ni denominarse acciones. Artculo 7.-Ttulo de propiedad sobre las participaciones No podrn emitirse resguardos provisionales acreditativos de la propiedad sobre una o varias participaciones sociales, siendo el nico ttulo de propiedad la escritura constitutiva de la Sociedad o, en su caso, los documentos pblicos en los que se acrediten las subsiguientes adquisiciones de dichas participaciones. Artculo 8.-Libro Registro de Socios La sociedad llevar un Libro Registro de Socios cuya custodia y llevanza corresponde al
158

rgano de administracin, en el que se harn constar la titularidad originaria y las sucesivas transmisiones, voluntarias o forzosas, de las participaciones sociales, y la constitucin de derechos reales y otros gravmenes que sobre ellas pueda realizarse, indicando en cada anotacin la identidad y el domicilio del titular de la participacin o del derecho de gravamen constituido sobre ella. Slo podr rectificarse su contenido si los interesados no se oponen a ello en el plazo de un mes desde la notificacin fehaciente del propsito de proceder a la misma. Cualquier socio tendr derecho a examinar el contenido del Libro, y tendrn derecho a obtener certificacin de las participaciones, derechos o gravmenes registrados a su nombre tanto los socios como los titulares de los derechos reales o gravmenes que se hayan hecho constar en l. Los datos personales de los socios podrn modificarse a su instancia, sin que surta efectos entre tanto frente a la sociedad. Artculo 9.-Reglas generales sobre transmisiones de las participaciones y constitucin de cargas o gravmenes sobre las mismas Toda transmisin de las participaciones sociales o constitucin de cargas o gravmenes sobre las mismas deber constar en documento pblico, y debern ser comunicadas por escrito a la Sociedad. Artculo 10.- Transmisiones A) Voluntarias por actos nter vivos. Ser libre toda transmisin voluntaria de participaciones sociales realizada por actos nter vivos, a ttulo oneroso o gratuito, entre socios, as como las realizadas a favor del cnyuge, ascendientes o descendientes del socio, o en favor de sociedades pertenecientes al mismo grupo de la transmitente, en los trminos establecidos en el Artculo 42 del Cdigo de Comercio. Las dems transmisiones por actos nter vivo se sujetarn a lo dispuesto en la ley. B) Mortis causa. Ser libre toda transmisin mortis causa de participaciones sociales, sea por va de herencia o legado en favor de otro socio, en favor de cnyuge, ascendiente o descendiente del socio. Fuera de estos casos, en las dems transmisiones mortis causa de participaciones sociales los socios sobrevivientes, y en su defecto la Sociedad, gozarn de un derecho de adquisicin preferente de las participaciones sociales del socio fallecido, apreciadas en el valor razonable que tuvieren el da del fallecimiento del socio y cuyo precio se pagar al contado; tal derecho deber ejercitarse en el plazo mximo de tres meses a contar desde la comunicacin a la Sociedad de la adquisicin hereditaria. A falta de acuerdo sobre el valor razonable de las participaciones sociales o sobre la persona o personas que hayan de valorarlas y el procedimiento a seguir para su valoracin, las participaciones sern valoradas en los trminos previstos en los artculos 100 y siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.
159

Transcurrido el indicado plazo, sin que se hubiere ejercitado fehacientemente ese derecho, quedar consolidada la adquisicin hereditaria. C) Normas comunes. 1. La adquisicin, por cualquier ttulo, de participaciones sociales, deber ser comunicada por escrito al rgano de administracin de la Sociedad, indicando el nombre o denominacin social, nacionalidad y domicilio del adquirente. 2. El rgimen de la transmisin de las participaciones sociales ser el vigente en la fecha en que el socio hubiere comunicado a la sociedad el propsito de transmitir o, en su caso, en la fecha del fallecimiento del socio o en la de adjudicacin judicial o administrativa. 3. Las transmisiones de participaciones sociales que no se ajusten a lo previsto en estos estatutos, no producirn efecto alguno frente a la sociedad. Artculo 11.-Copropiedad, usufructo, prenda y embargo de las participaciones sociales. La copropiedad, usufructo, prenda y embargo de las participaciones sociales se regir por las disposiciones legales previstas al efecto. TTULO III.-RGANOS SOCIALES Artculo 12.- Junta general A) Convocatoria. Las juntas generales se convocarn mediante anuncio individual y escrito que ser remitido por correo certificado con acuse de recibo dirigido al domicilio que a tal efecto conste en el Libro Registro de Socios. Los socios que residan en el extranjero debern designar un domicilio del territorio nacional para notificaciones. B) Adopcin de acuerdos. Los acuerdos sociales se adoptarn por mayora de los votos vlidamente emitidos, siempre que representen al menos un tercio de los votos correspondientes a las participaciones sociales en que se divide el capital social, no computndose los votos en blanco. No obstante y por excepcin a lo dispuesto en el apartado anterior, se requerir el voto favorable: a) De ms de la mitad de los votos correspondientes a las participaciones en que se divide el capital social, para los acuerdos referentes al aumento o reduccin de capital social, o, cualquier otra modificacin de los estatutos sociales para los que no se requiera la mayora cualificada que se indica en el apartado siguiente. b) De al menos dos tercios de los votos correspondientes a las participaciones en que se divide el capital social, para los acuerdos referentes a la transformacin, fusin o escisin de la sociedad, a la supresin del derecho de preferencia en los aumentos de capital, a la exclusin de socios, a la autorizacin a los administradores para que
160

puedan dedicarse, por cuenta propia o ajena, al mismo, anlogo o complementario gnero de actividad que constituya el objeto social. Lo anterior se entiende sin perjuicio de la aplicacin preferente de las disposiciones legales imperativas que, para determinados acuerdos, exijan el consentimiento de todos los socios o impongan requisitos especficos. Artculo 13. rgano de administracin: modo de organizarse. 1. La administracin de la sociedad podr confiarse a un rgano unipersonal (administrador nico), a varios administradores solidarios, a varios administradores mancomunados o a un consejo de administracin con un nmero mnimo de 1 administradores y un nmero mximo de2 administradores. 2. Corresponde a la junta general, por mayora cualificada y sin que implique modificacin estatutaria, la facultad de optar por cualquiera de los modos de organizar la administracin de la Sociedad. 3. Los administradores ejercern su cargo por tiempo indefinido, salvo que la Junta general, con posterioridad a la constitucin, determine su nombramiento por plazo determinado. 4. El cargo de administrador no es retribuido. Artculo 14. Poder de representacin. En cuanto a las diferentes formas del rgano de administracin, se establece lo siguiente: 1. En caso de que exista un Administrador nico, el poder de representacin corresponder al mismo. 2. En caso de que existan varios Administradores solidarios, el poder de representacin corresponder a cada uno de ellos. 3. En caso de que existan varios Administradores conjuntos, el poder de representacin corresponder y se ejercer mancomunadamente por dos cualesquiera de ellos. 4. Cuando se trate de un Consejo de Administracin, ste actuar colegiadamente. Artculo 15. Rgimen del Consejo de Administracin 1. Composicin El Consejo de Administracin elegir de su seno un Presidente y un Secretario y, en su caso, uno o varios Vicepresidentes o Vicesecretarios, siempre que tales nombramientos no hubieren sido realizados por la Junta General o los fundadores al tiempo de designar a los Consejeros. 2. Convocatoria La convocatoria del Consejo corresponde a su Presidente, o a quien haga sus veces, quien ejercer dicha facultad siempre que lo considere conveniente y, en todo caso, cuando lo soliciten al menos dos Consejeros, en cuyo caso deber convocarlo para ser
161

celebrado dentro de los quince das siguientes a su peticin. La convocatoria se efectuar mediante escrito dirigido personalmente a cada Consejero y remitido al domicilio a tal fin designado por cada uno de ellos o, a falta de determinacin especial, al registral, con cinco das de antelacin a la fecha de la reunin; en dicho escrito se indicar el da, hora y lugar de reunin. Salvo acuerdo unnime, el lugar de la reunin se fijar en el municipio correspondiente al domicilio de la sociedad. El Consejo quedar vlidamente constituido, sin necesidad de previa convocatoria, siempre que estn presentes la totalidad de sus miembros y todos ellos acepten por unanimidad la celebracin del mismo. 3. Representacin Todo Consejero podr hacerse representar por otro. La representacin se conferir por escrito y con carcter especial para cada reunin, mediante carta dirigida al Presidente. 4. Constitucin El Consejo quedar vlidamente constituido cuando concurran a la reunin, presentes o representados, ms de la mitad de sus componentes. 5. Forma de deliberar y tomar acuerdos Todos los Consejeros tendrn derecho a manifestarse sobre cada uno de los asuntos a tratar, sin perjuicio de que corresponde al Presidente el otorgamiento de la palabra y la duracin de las intervenciones. Necesariamente se sometern a votacin las propuestas de acuerdos presentadas por, al menos, dos Consejeros. Cada miembro del Consejo puede emitir un voto. Los acuerdos se adoptarn por mayora absoluta de los Consejeros concurrentes a la sesin, salvo disposicin legal especfica. El voto del Presidente ser dirimente. 6. Acta Las discusiones y acuerdos del Consejo se llevarn a un libro de actas que sern firmadas por el Presidente y el Secretario del Consejo. Las actas sern aprobadas por el propio rgano, al final de la reunin o en la siguiente; tambin podrn ser aprobadas por el Presidente y el Secretario, dentro del plazo de siete das desde la celebracin de la reunin del Consejo, siempre que as lo hubieren autorizado por unanimidad los Consejeros concurrentes a la misma. 7. Delegacin de facultades El Consejo de Administracin podr designar de su seno una Comisin Ejecutiva o uno o varios Consejeros Delegados, determinando en todo caso, bien la enumeracin particularizada de las facultades que se delegan, bien la expresin de que se delegan
162

todas las facultades legal y estatutariamente delegables. La delegacin podr ser temporal o permanente. La delegacin permanente y la designacin de su titular requerirn el voto favorable de al menos dos terceras partes de los componentes del Consejo y no producir efecto alguno hasta su inscripcin en el Registro Mercantil. 8. Autorregulacin En lo no previsto, y en cuanto ni se oponga a las disposiciones imperativas, el Consejo podr regular su propio funcionamiento. TTULO IV.- EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS ANUALES Artculo 16.-Ejercicio social Los ejercicios sociales comienzan el 1 de enero y finalizan el 31 de diciembre de cada ao natural. Por excepcin, el primer ejercicio social comprende desde el principio de las operaciones de la Sociedad hasta el 31 de diciembre de ese mismo ao. Artculo 17.-Cuentas Anuales Las cuentas y el informe de gestin, as como, en su caso, su revisin por auditores de cuentas, debern ajustarse a las normas legales y reglamentarias vigentes en cada momento. La distribucin de dividendos a los socios se realizar en proporcin a su participacin en el capital. Los socios tienen derecho a examinar la contabilidad en los trminos previstos en la Ley. TTULO V.- DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE LA SOCIEDAD Artculo 18.-Disolucin y liquidacin 1. La disolucin y liquidacin de la sociedad, en lo no previsto por estos Estatutos, quedar sujeta a las especiales disposiciones contenidas en la Ley. 2. Quienes fueren Administradores al tiempo de la disolucin quedarn convertidos en liquidadores salvo que, al acordar la disolucin, los designe la Junta General.

163

4. Solicitud de registro de nombre comercial

164

165

166

167

5. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados

168

6. Solicitud de Nmero de Identificacin Fiscal provisional

169

170

171

172

173

174

175

176

177

7. Comunicacin de apertura

178

179

8. Solicitud de basura

180

9. Solicitud de comunicacin de datos al pagador

181

10. Licencia de obra

182

183

11. Licencias ayuntamiento de Vigo

184

185

186

187

12. IRPF

188

189

El departamento de personal

190

8. La organizacin funcional de la empresa: el departamento de personal

8.1. La organizacin funcional interna de la empresa
8.1.1. Organigrama de la empresa
En esta fase veremos que la organizacin de la empresa tiene dos tareas importantes que realizar: 1) Definir las tareas de cada departamento. 2) Asignar las responsabilidades a las personas. Las diferentes personas que trabajan en la empresa debern tomar decisiones para planificar las tareas a realizar y para solucionar posibles problemas que se puedan presentar. Las ms sencillas se tomarn de forma rutinaria y las ms complejas habr que meditarlas. Organigrama de la empresa Vamos a reflejar esquemticamente la estructura de la empresa con sus diferentes reas, secciones y departamentos, expresando la dependencia entre unos y otros, estableciendo los diferentes canales de comunicacin entre ellos. Al tener una empresa pequea, este organigrama ser sencillo, pero nosotros, que somos las dueas, realizaremos diferentes funciones en los diferentes departamentos de la empresa. Detallaremos las funciones y tareas a continuacin:

Direccin General

rea de contabilidad administracin

Secretaria. Recepcionista.

Departamento de ingls

Departamento de manualidades

Departamento de informtica

Departamento de Pintura

191

8.1.2. Informe sobre la organizacin del personal de la empresa

Direccin General: en este departamento nos encontramos nosotras, que somos las dueas y encargadas de tomar las decisiones que pueden afectar a nuestra empresa. Aqu tomaremos todas las medidas y analizaremos peridicamente el funcionamiento de la empresa al igual que dirigir y controlar los diferentes departamentos. Nos reuniremos una vez a la semana para planificar las tareas y resolver los posibles problemas que pudiesen surgir. rea de contabilidad y administracin: en este departamento trataremos todo lo relacionado con la contabilidad y la administracin de la empresa, el plan de compras y objetivos a alcanzar por esta. Seremos nosotras dos las nicas integrantes, trabajando de manera conjunta e intercambiando diferentes puntos de vista y opinin. Secretaria- Recepcionista: este ser el departamento encargado de la venta de nuestros servicios y productos y la atencin a nuestros clientes. De igual modo que todos los departamentos anteriores, este estar formado por nosotros, siendo compaginado estas labores con las de contabilidad y administracin. Los turnos los realizaremos de forma rotatoria, es decir, cada una realizar una semana el turno de maana y la semana siguiente se rotar y se realizar el de tarde. Departamento de ingls: en esta rea nos encargaremos de todo lo necesario para la correcta realizacin del curso de ingls. Contaremos con un profesor/a que ser el encargado de impartir las clases y responder del material y mobiliario de cada aula. Cada 15 das deber informar de la evolucin y en caso de existir, las incidencias ocurridas en las clases. Departamento de manualidades: en este departamento estar una de nosotras, en este caso Isabel, que ser la encargada de impartir estos cursillos y en espordicas y eventuales ocasiones podr ser sustituida por Aida si as se requiriese. Tanto la una como la otra podremos impartir estos talleres. Realizaremos informes semanales o quinquenales, donde aparecern las evaluaciones de nuestros alumnos y/o las incidencias ocurridas durante los mismos. Departamento de informtica: aqu estar todo lo relacionado con los cursos de informtica. La persona encargada de impartir estas clases ser Aida, que ser la responsable de revisar e informar del uso y estado de los equipos del aula.
192

Al igual que sucede con los cursos de manualidades, las clases tambin podrn estar impartidas en ocasiones puntuales por Isabel. Se elaborarn informes quinquenales de evaluacin de alumnos e incidencias. Departamento de pintura: como en este departamento tendremos un profesor contratado, ser este el encargado de cuidar y hacer respetar el buen uso del material y mobiliario de su aula. Elaborar informes mensuales del seguimiento y perfeccionamiento de aquellos alumnos que as lo solicitasen.

8.2.

Definicin de puestos de trabajo

8.2.1. Puestos de trabajo

En este departamento explicaremos la funcin y puesto de trabajo que desempea cada uno en nuestra empresa, de igual modo elaboraremos las dos nminas bsicas para cada trabajador. Los documentos de liquidacin de cotizaciones de la Seguridad Social (TC-1) y los clculos de retenciones a cuenta del IRPF. A continuacin adjuntamos un cuadro que refleja los puestos de trabajo necesarios para nuestra empresa. Cdigo del puesto de trabajo Nmero de personas contratadas por tipo de puesto No contrataremos a ninguna persona, ya que seremos nosotras las encargadas de desempear este puesto No contrataremos personas para este puesto. 1 No contrataremos personal para esta funcin ya que ser realizado por nosotras mismas. No contrataremos personal para esta funcin ya que ser realizado por nosotras mismas. 1 4

Tipo de puesto de trabajo

01

Direccin General

02 03 04

Secretaria- Recepcionista Profesores de ingls Profesor de manualidades

05

Profesor de informtica

06 Profesor de pintura Total de plantilla de la empresa (incluidas nosotras)

193

8.2.2. Profesiogramas
Los profesiogramas son documentos en los que se definen las tareas, responsabilidades, particularidades fsicas y ambientales, las capacitaciones profesionales requeridas y otras especificaciones que definan con total claridad los tipos y las condiciones de cada uno de los puestos de trabajo de la empresa. En nuestro caso sern los siguientes: IDENTIFICACIN DEL PUESTO
Denominacin Ubicacin Administrativo En el organigrama: Departamento de administracin. En sentido geogrfico: en la recepcin-oficina. Ninguno. Con el resto de empleados. Los profesores Econmicas: administracin y contabilidad. Otro tipo de responsabilidades: organizativas e informativas Llevar al da la contabilidad de la empresa, atender a los clientes y proveedores y organizar las diferentes tareas que se desarrollen en el centro.

Superiores de los que depende Trabajo en equipo Subordinados Responsabilidad a su cargo

Finalidad del puesto de trabajo

DESCRIPCIN
Tipo de funcin Tareas, actividades a realizar Medios que se utilizan Tipo de tecnologa utilizada Administrativo Tareas econmicas y organizativas. Ordenador, telfono, fax, fotocopiadora, etc. Tecnologa sencilla como ordenador, telfono, fotocopiadora, etc. Interior. Bajo. Normal. Sentado. Pocos.

CARACTERSTICAS FSICAS Y AMBIENTALES

Trabajo interior o exterior Ruido Iluminacin Posicin habitual Riesgos de accidentes

194

IDENTIFICACIN DEL PUESTO

Denominacin Ubicacin Profesor de ingls En el organigrama: departamento de produccin. En sentido geogrfico: aulas de ingls. Depende del encargado de la empresa. Coordinarse con los responsables de la empresa y otros profesores. No tiene. Econmicas: no tiene. Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos en el horario de clases. Dar clases de ingls.

Superiores de los que depende Trabajo en equipo Subordinados Responsabilidad a su cargo

Finalidad del puesto de trabajo Tipo de funcin Tareas, actividades a realizar Medios que se utilizan Tipo de tecnologa utilizada Trabajo interior o exterior Ruido Iluminacin Posicin habitual Riesgos de accidentes

DESCRIPCIN
Profesor de ingls. Impartir clases de ingls. Libros, Cd, reproductor de Cd, etc. Fotocopiadora, ordenador, etc. Interior. Bajo. Normal. Sentado. Bajo.

CARACTERSTICAS FSICAS Y AMBIENTALES

IDENTIFICACIN DEL PUESTO

Denominacin Ubicacin Profesor de pintura En el organigrama: departamento de produccin En sentido geogrfico: aula de pintura Del encargado de la empresa. Coordinarse con los profesionales de la empresa y los dems profesores. No tiene. Econmicas: no tiene Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del cuidado del material en horarios de clases. Impartir clases de pintura, enseando las diferentes tcnicas y aportando ideas a aquellos alumnos ms aventajados.

Superiores de los que depende Trabajo en equipo Subordinados Responsabilidad a su cargo

Finalidad del puesto de trabajo

DESCRIPCIN
Tipo de funcin Profesor de pintura. 195

Tareas, actividades a realizar

Medios que se utilizan Tipo de tecnologa utilizada

Impartir clases de pintura enseando las diversas tcnicas a los que se estn iniciando y aportando ideas y trucos a aquellos que ya tengan conocimientos. Caballetes, pinceles, pintura, etc. No se utilizan equipos de tecnologa compleja. Interior. Bajo. Normal. De pi. Bajo.

CARACTERSTICAS FSICAS Y AMBIENTALES

Trabajo interior o exterior Ruido Iluminacin Posicin habitual Riesgos de accidentes

IDENTIFICACIN DEL PUESTO

Denominacin Ubicacin Profesor de manualidades En el organigrama: departamento de produccin. En sentido geogrfico: aula de manualidades. Ninguno. Con el resto de empleados No tiene. Econmicas: administracin y contabilidad de la empresa. Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del material en horario de clases. Impartir clases de manualidades dando actividades como calceta, ganchillo, vidrio y abalorios.

Superiores de los que depende Trabajo en equipo Subordinados Responsabilidad a su cargo

Finalidad del puesto de trabajo

DESCRIPCIN
Tipo de funcin Tareas, actividades a realizar Medios que se utilizan Tipo de tecnologa utilizada Profesor de manualidades. Impartir clases de calceta y ganchillo, vidrio y abalorios. Agujas, hilos, lanas, cristal, pintura, abalorios, etc. No se utilizan equipos de tecnologa completa. Interior. Bajo. Normal, tirando a alta para evitar el cansancio ocular. Sentado. Bajo.

CARACTERSTICAS FSICAS Y AMBIENTALES

Trabajo interior o exterior Ruido Iluminacin Posicin habitual Riesgos de accidentes

196

IDENTIFICACIN DEL PUESTO

Denominacin Ubicacin Profesor de informtica En el organigrama: departamento de produccin. En sentido geogrfico: aula de informtica. Ninguno. Con el resto de empleados. Los profesores. Econmicas: administracin y contabilidad de la empresa. Otro tipo de responsabilidades: responde de sus alumnos y del buen cuidado y manejo de los equipos informticos. Impartir clases de informtica.

Superiores de los que depende Trabajo en equipo Subordinados Responsabilidad a su cargo

Finalidad del puesto de trabajo Tipo de funcin Tareas, actividades a realizar

DESCRIPCIN
Profesor de informtica Ensear el uso de diferentes programas como el Word, Excel, etc. adems de manejarse en internet, etc. Ordenadores. Ordenadores. Interior. Bajo. Normal. Sentado. Bajo.

Medios que se utilizan Tipo de tecnologa utilizada Trabajo interior o exterior Ruido Iluminacin Posicin habitual Riesgos de accidentes

CARACTERSTICAS FSICAS Y AMBIENTALES

8.2.3. Perfiles profesiogrficos

A continuacin indicaremos las caractersticas, aptitudes y actitudes que deben tener las personas idneas para cubrir el puesto de trabajo. Estos documentos los deberemos utilizar conjuntamente con los profesiogramas ya que con estos ltimos analizaremos las caractersticas concretas de un puesto de trabajo, y con los perfiles profesiogrficos definimos que cualidades deben tener las personas que vayan a ocupar dicho puesto.

197

PERFIL PROFESIOGRFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Secretaria- Recepcionista ASPECTOS FSICOS

Edad: Entre 18 y 30 aos. Sexo: Indiferente. Apariencia fsica: Buena apariencia, limpieza e higiene. Estado civil: Indiferente. Otros: Amable y social.

APTITUDES PSICOTCNICAS
Inteligencia: Normal Comprensin verbal: Normal. Comprensin numrica: Alta, para evitar errores en cobros y cambios de moneda. Fluidez verbal: Alta, para poder explicar de una forma correcta y clara a nuestros posibles clientes los servicios y ventajas de nuestra empresa. Memoria: Normal. Habilidad manipulativa: Normal. Paciencia: Alta, para poder repetir y aclarar las dudas de nuestra clientela de manera adecuada y amable. Capacidad de escuchar: Alta, para poder atender las quejas y todas las dudas de nuestros clientes. Tenacidad: Normal, para mostrar inters en colaborar con los objetivos de la empresa. Otros: Alto conocimiento de los servicios y productos que ofrece nuestro centro.

CAPACIDADES
Mando: No son necesarios dotes de mando. Trabajo en equipo: Necesaria para colaborar con los dems compaeros. Organizacin: Alto, para extraviar y confundir documentacin de clientes. Concentracin: Normal Atencin: Alta para resolver dudas, quejas e incidencias con los clientes. Correccin en el trato: Alta capacidad de atender adecuadamente las dudas y las sugerencias de nuestros clientes. Otros: Saber resolver adecuadamente cualquier problema/duda que expongan los usuarios del centro.

ASPECTOS EMOTIVOS
Entusiasmo: Alto, para transmitir buen ambiente y colaborar con los objetivos de la empresa. Fiabilidad: Alta, por el manejo de dinero de matrculas y venta de los diversos materiales disponibles. Estabilidad: Normal. Seguridad: Normal. Madurez: Normal. Extroversin: Alta, para relacionarse con los usuarios y dems compaeros del centro.

CONOCIMIENTOS
Titulacin necesaria: FP de grado medio. Conocimientos tcnicos: suficientes para manejar un ordenador, y los consiguientes programas para controlar y crear archivos. Conocimientos del mercado: Alto, para saber destacar las ventajas de nuestro centro con respecto a los de nuestra competencia.

198

Experiencia anterior: no determinante, paro valorable. Otros: Buen trato hacia los posibles clientes y don de gentes.

PERFIL PROFESIOGRFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Contable - Administrativo ASPECTOS FSICOS

Edad: Entre 18 y 35 aos. Sexo: No es determinante. Apariencia fsica: Buena apariencia, limpieza e higiene. Estado civil: No es determinante. Otros: No es determinante.

APTITUDES PSICOTCNICAS
Inteligencia: Normal. Comprensin verbal: Normal. Comprensin numrica: Alta, para evitar errores en las cuentas de la empresa. Fluidez verbal: Normal. Memoria: Preferiblemente ms de lo normal para recordar todas o casi todas lo relacionado con la contabilidad de la empresa. Habilidad manipulativa: Normal. Capacidad de escuchar: Normal, aceptando sugerencias por parte de sus superiores. Tenacidad: Normal, para mostrar inters en colaborar con los objetivos de la empresa. Otros: Estar al da en todo lo requerido con nuevas normas de contabilizacin y/o aquellas que puedan afectar en la administracin de la empresa.

CAPACIDADES
Mando: No necesarias dotes de mando. Trabajo en equipo: No necesaria, pero ideal a la hora de trabajar con los dems compaeros de la empresa. Organizacin: Alto, debe llevar todo lo referente a la contabilidad y la administracin de la empresa, siguiendo un adecuado orden, claro y eficaz. Concentracin: Alto, ya que un error en su trabajo puede provocar problemas en la empresa. Atencin: Alta, para posibles problemas que pudiesen surgir. Correccin en el trato: Normal. Otros: Mantener su lugar de trabajo la ms adecuado posible.

ASPECTOS EMOTIVOS
Entusiasmo: Normal. Fiabilidad: Alto, debe ser claro con la administracin de las cuentas. Seguridad: Normal. Madurez: Normal. Extroversin: Normal.

CONOCIMIENTOS
Titulacin necesaria: FP de grado superior en Administracin y Finanzas. Conocimientos tcnicos: Buenos para manejar los diferentes programas de contabilidad en el ordenador. Conocimientos del mercado: Normales. Experiencia anterior: Con el certificado de prcticas y experiencia de un ao en alguna 199

empresa relacionada con el puesto que desempea. Otros: Tranquilo y formal.

PERFIL PROFESIOGRFICO PARA EL PUESTO DE TRABAJO: Profesor ASPECTOS FSICOS

Edad: Indiferente. Sexo: Indiferente. Apariencia fsica: Buena apariencia, limpieza e higiene. Estado civil: No es determinante. Otros: Amable, comprensible y social.

APTITUDES PSICOTCNICAS
Inteligencia: Normal. Comprensin verbal: Normal. Comprensin numrica: Normal. Fluidez verbal: Buena, para poder saber explicar y hacerse entender por sus alumnos. Memoria: Normal. Habilidad manipulativa: Normal. Paciencia: Alta, para poder comprender y explicar todas las dudas que surjan por parte de los alumnos. Capacidad de escuchar: Alta, para poder entender y resolver todo tipo de dudas. Tenacidad: Normal, para poder mostrar inters en colaborar con los objetivos de la empresa. Otros: No es determinante.

CAPACIDADES
Mando: Las necesarias para realizar su actividad. Trabajo en equipo: Buena, para poder colaborar con sus compaeros. Organizacin: Buena, para saber organizar y programar sus clases. Concentracin: Normal. Atencin: Buena. Correccin en el trato: Correcto y adecuado. Otros: No es determinante.

ASPECTOS EMOTIVOS
Entusiasmo: Alto para poder transmitir buen ambiente en sus clases. Fiabilidad: Normal. Estabilidad: Normal. Seguridad: Normal. Extroversin: Buena para motivar a los alumnos.

CONOCIMIENTOS
Titulacin necesaria: Certificado de estudios relacionados con las respectivas materias. Conocimientos tcnicos: Saber impartir clases y manejar un ordenador. Conocimientos del mercado: No es necesario. Experiencia anterior: No requerida. Otros: No es determinante.

200

8.3. Procesos de captacin y seleccin del personal de la empresa

En este apartado elegiremos y seleccionaremos a nuestro personal, mediante una serie de pruebas que tendrn como objetivo encontrar la persona ms adecuada para cubrir un determinado puesto de trabajo. Realizaremos una seleccin personalizada ya que nuestra empresa es pequea y solo queremos cubrir dos puestos de trabajo. Los costes que esto nos generar lo detallaremos en el apartado 8.5.

8.3.1. Reclutamiento
La modalidad de reclutamiento que seguiremos ser el externo, ya que el interno no podemos realizarlo en este momento ya que estamos creando nuestra empresa. Para el reclutamiento, podemos utilizar las siguientes fuentes: 1) 2) 3) 4) 5) 6) Oficinas de empleo (INEM, SEPI y otras pblicas o privadas). Centros de formacin (Alumnos en prcticas). Empresas de trabajo temporal. Anuncios de los medios de comunicacin. Bolsas de trabajo de internet. Los propios trabajadores que avisan a sus conocidos.

Las fuentes que nosotras vamos a utilizar sern las oficinas de empleo y los anuncios en los medios de comunicacin. Utilizaremos la prensa para dirigirnos a nuestros posibles candidatos creando un texto claro y que a la vez sirva de filtro, de modo que se auto eliminen los candidatos que no se ajustan a nuestro perfil. Pediremos al curriculum vitae a los candidatos, ya que aporta una informacin formal muy valiosa.

8.3.2. Seleccin
Antes de realizar la seleccin haremos una preseleccin de los candidatos, con esto conseguiremos eliminar, mediante la revisin de su curriculum vitae, aquellos aspirantes al puesto cuyo perfil no sea el adecuado ni posean los requisitos mnimos exigidos. Una vez concluida esta preseleccin, con la lista de candidatos seleccionados por el proceso de preseleccin, realizaremos a todos ellos una entrevista personal para
201

aclarar todas las dudas que puedan haber surgido durante el proceso de seleccin, esta entrevista la realizaremos las dos, para as poder tener y discutir puntos de vista diferentes y poder entrevistar a ambas a nuestros candidatos. Como las vacantes a ocupar sern las de profesor de ingls y profesor de pintura, realizaremos en el primer caso, un examen profesional, para saber los conocimientos, el nivel, la capacidad de enseanza y paciencia que puede tener nuestro profesor de ingls. Esta prueba ser realizada por una persona ajena a la empresa, la cual contrataremos exclusivamente para esta funcin, sus horarios sern los mnimos ya que se contratar por un da. La entrevista la organizaremos en dos fases, en la primera fase seleccionaremos a aquellos candidatos que mejor se adapten a nuestras caractersticas exigidas y en la segunda fase ser la evaluacin por parte de nuestro asesor, al final de esta evaluacin, elegiremos al candidato final para ocupar el puesto de trabajo. Con lo referente al profesor de pintura, tambin realizaremos una entrevista personal y exigiremos referencias de puestos de trabajo anteriores, analizando una y otras, nos decantaremos por el que creemos ms adecuado para la vacante. En nuestra seleccin tendremos en cuenta los perfiles profesiogrficos anteriormente diseados. De tal manera que adems del curriculum vitae, tambin nos servir como filtro, a la hora de descartar candidatos. El esquema a seguir sera el siguiente:

Empresa: Traslanovela Formacin.

Mercado de trabajo: candidatos a ocupar los puestos.

Puesto de trabajo: profesores.

Caractersticas personales de los candidatos.

Profesiogramas: Cuadros del punto 2.2.

Perfiles profesiogrficos: cuadros punto 2.3.

Seleccin del personal: para ocupar el puesto de trabajo seleccionaremos a la persona que presente las caractersticas ms parecidas a las que se hayan determinado en el perfil profesiogrfico definido para el puesto de trabajo que se vaya a ocupar.

202

8.3.3. Acogida y formacin

Una vez terminado el proceso de seleccin, comunicaremos a aquellos candidatos no seleccionados, de su exclusin de una forma delicada y correcta, mediante una carta, por si en alguna ocasin se necesitasen, tuviesen una buena imagen de la empresa y del trato del personal indicndoles que sus datos quedarn guardados en nuestra base de datos. Al estar la empresa en sus primeras etapas de creacin, la acogida y la introduccin del nuevo personal se harn simultneamente, lo cual no podr crear rencillas entre los trabajadores. Con respecto a lo que se refiere a la formacin de nuestros trabajadores, no invertiremos en ello ya que las estrategias y las asignaturas que se imparten no son cambiantes, se mantienes iguales a lo largo del tiempo.
Carta de aceptacin como trabajador:

C/Mara Berdiales 15 36203-Vigo Telfono: 886132417 Fax: 886322112

Vigo, 15 de enero de 2012

Estimado/a Sr/a: Le agradecemos muy sinceramente su participacin en el proceso de seleccin de personal que recientemente ha realizado con nosotros. Nos gustara contar con su colaboracin profesional a partir del 1 de febrero del 2012 por la que recibir un sueldo anual bruto dependiendo de las horas de clases que d en nuestro centro al mes. Por favor, pngase en contacto con nosotros con la mayor brevedad posible para hacernos conocedores de la aceptacin de su oferta. Aprovechamos la ocasin para saludarle atentamente, Traslanovela Formacin SL

Aida Ferreiro

203

Carta de no aceptacin como trabajado:

C/ Mara Berdiales N 15 36203-Vigo Telfono: 886132417 Fax: 886322112

Vigo, 15 de enero de 2012

Estimado/a Sr/a: Le agradecemos muy sinceramente su participacin en el proceso de seleccin de personal que recientemente ha realizado con nosotros. Sentimos comunicarle que a pesar de su excelente formacin, no existen vacantes actualmente para desarrollar el trabajo que se adapta a su perfil. No obstante, guardaremos su curriculum, si usted lo estima pertinente, en nuestra base de datos para posibles vacantes que pudieran surgir. Aprovechamos la ocasin para desearle xito en su carrera profesional y saludarle atentamente,

Traslanovela Formacin SL

Aida Ferreiro

204

8.4. Determinacin de las modalidades de contratacin del personal

Los contratos que realizaremos a nuestros dos empleados sern por horas. Al profesor de ingls se pagar a 13/hora. Al profesor de pintura se le pagar a 15/hora. Como todos los puestos de trabajo, su mximo de horas trabajadas a la semana ser de 40 horas. A continuacin adjuntaremos: 1) Modelos TA2 necesarios para la afiliacin a la Seguridad Social de nuestros trabajadores.

205

206

207

208

209

210

211

212

213

Alta profesores:

214

215

216

217

2) La comunicacin de los nuevos contratos al INEM, para ello necesitaremos cuatro copias del contrato de trabajo, y dos copias bsicas. Contrato profesor de pintura:

218

219

Contrato profesor de ingls:

220

221

3) Debido a que no tenemos representantes laborales en nuestra empresa, este paso no ser necesario realizarlo. Por lo que a nosotras corresponde, adjuntaremos los recibos de autnomos. Nuestra base de cotizacin ser la mnima 850,20 y el tipo de cotizacin ser del 29,80% (253,36 a ingresar cada una por mes).

222

223

224

225

226

8.5.

Clculos de los costes sociales de la empresa

8.5.1. Costes mensuales del primer ao

En este apartado estudiaremos y explicaremos todos los costes que nos suponen la contratacin de nuestra plantilla, desde el momento que iniciamos la bsqueda de personal hasta que tenemos contratados, y el coste que genera tenerlos en nuestra empresa. Caractersticas de nuestros trabajadores para el clculo del IRPF Profesor de ingls: Javier Rodrguez Fernndez est soltero, no tiene cargas familiares, ha nacido el 10/07/1983. Su categora profesional es Ingeniero o licenciado. Recibe dos pagas extras al ao, prorrateadas a lo largo del ao. Profesor de pintura: Francisco Prieto Trabada, est soltero, no tiene cargas familiares, su categora profesional es Ingeniero o Licenciado. Ha nacido el 03/12/1982 y recibe dos pagas extra prorrateadas a lo largo del ao. Costes mensuales del mes de febrero: Concepto Salario base Complementos salariales Pagas extraordinarias Conceptos extrasalariales (A) Total Bruto Retenciones por aportaciones de los trabajadores a las cotizaciones de la S.S. Retenciones por IRPF (B) Total retenciones Total lquido (A-B) (C) Aportacin de la empresa a las cotizaciones de la S.S. (A+C) Total costes Otros costes del departamento de personal Nmero de trabajadores 2 2 2 0 2 2 2 2 2 2 2 Cantidades 221+382,50=603,50 0 Prorrateadas durante el ao. 0 603,50 15,34+27,67=43,01 4,42+7,56=12,07 55,08 548,42 267,55 871,05 28,14+36=64,14

227

Total costes

935,19

Los costes del departamento de personal son los costes de anuncios y medios utilizados para reclutar el personal. Como ya hemos mencionado anteriormente, para buscar a nuestro personal recurrimos a dos canales, por un lado el INEM, que para nosotras no ha generado ningn gasto, y la prensa local. El anuncio que hemos puesto ha sido por palabras en el peridico Faro de Vigo, su precio ha sido de 28,14 IVA incluido, sin IVA 23,85, de todas formas ad juntamos el anuncio que hemos puesto, el perodo ser de lunes a mircoles ambos inclusive.

Como tambin hemos mencionado, contrataremos a una persona ajena a la empresa para realizar una seleccin a los candidatos a profesores de ingls y pintura. Para ello pagaremos 12 la hora y contaremos con tres horas para que realicen dicho examen, lo que supone un coste de 36 Costes sociales totales: Perodo Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Coste mensual 935,19+(253,36 X 2)=1441,91 871,05+(253,35 X 2)=1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77 1377,77
228

Diciembre Total coste 1 ao

1377,77 15219,61

8.5.2. Cuadro resumen de costes sociales estimados para los cinco primeros aos

Ao Total Costes 1 15219,61 2 15155,47 3 16090,66 4 16026,52 5 16026,52

En el primer ao hemos definido anteriormente todos los gastos que tendra para nosotros. En el segundo ao mantendremos nuestra empresa del mismo modo que el primero, sin aumentar ni disminuir la plantilla, solamente hemos restado los gastos de reclutamiento, como no sabemos en qu porcentaje podrn incrementar las cuotas y dems gastos de la Seguridad Social, salarios, etc. mantendremos los mismos datos que el primero. En el tercer ao vamos a suponer que nuestro centro tiene una buena acogida, por lo que vamos a incrementar la plantilla en dos profesores ms. En el cuarto ao mantendremos la misma plantilla que en el tercer ao, pero restaremos los gastos de reclutamiento. En el quinto ao mantendremos los mismos datos que el anterior ao.

229

230

231

La inversin y financiacin

232

9. La inversin y financiacin: el estudio econmico del proyecto

9.1. Plan de inversin del proyecto
9.1.1. Inversin inicial
En esta etapa estudiaremos los diferentes captulos desde el momento que hemos iniciado a invertir en activo fijo y activo circulante (activo corriente y no corriente) hasta los primeros cinco aos de vida de nuestra empresa. En activo fijo: en este apartado podemos diferenciar tres grupos : o Gastos de establecimiento y puesta en marcha, donde vamos a contemplar los gastos que va a tener la empresa a consecuencia de la realizacin de todos los trmites y operaciones necesarios para iniciar sus actividades y de carcter previo al inicio de las mismas.
Importe 2000 3005,06 300,00 Exento 15000 Gratuito Exento Gratuito Gratuito Gratuito 10,00 3500,00 600,00 24,00 7609,06

Concepto Certificado negativo del nombre Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad Elaboracin de las Estatutos y Escritura de constitucin Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Inscripcin en el Registro Mercantil Solicitud del Cdigo de Identificacin Fiscal (CIF) Alta en el Impuesto de Actividades Econmicas (IAE) Declaracin censal (IGIC) Afiliacin y alta Seguridad Social Solicitud del nmero de patronal Solicitud del libro de visita Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) Inscripcin de la empresa Legalizacin de los libros sociales, diarios y balances TOTAL

o Inmovilizado inmaterial, debido a la actividad de nuestra empresa el valor del inmovilizado no es elevado. Lo nico que tendremos sern las aplicaciones informticas para realizar los diferentes programas de contabilidad, gestin y realizacin de nminas. Aplicaciones informticas 400

233

o Inmovilizado material, en este punto recogeremos en un solo cuadro resumen todos los datos, referentes al inmovilizado material tanto la inversin como las consiguientes amortizaciones que se van a aplicar a estos elementos y calcular o estimar sus cuantas.
Elementos Mobiliario Equipos informticos Programas informticos Utillaje Construcciones Ao Compra 2012 2012 2012 2012 2012 Valor 8329,02 7607,69 400,00 135,24 404641 Vida til 10 5 5 2 10 Valor residual 832,90 328 0 0 4046,41 Cuotas anuales amortizacin % amortiza 7496,10 7279,69 400,00 129,61 36417,69 1 687,14 1334,61 73,33 61,99 3338,29 2 749,61 1455,94 80,00 67,62 3641,77 3 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 4 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 5 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 Valor neto contable 5 ao 3685,58 7158,37 393,33 129,61 17905,37

En capital circulante: el capital circulante o fondo de maniobra, es una magnitud que expresa la inversin neta de la empresa en activos a corto plazo, est formado por las existencias, la tesorera y las cuentas a cobrar y a pagar a corto plazo. Para analizar el capital circulante analizaremos y procederemos a realizarlo con la siguiente frmula:

o Existencias: como nuestra actividad pertenece a la rama de los servicios, no vamos a tener existencias iniciales. o Cuentas a cobrar a corto plazo: como nuestra empresa va a cobrar al contado a todos nuestros clientes no vamos a tener derechos de cobro con ellos por lo tanto las cuentas a cobrar durante todo el perodo sera nulo. o Tesorera inicial: aqu vamos a tener en cuenta todo el dinero que desde el momento cero (inicio de la empresa) deberemos disponer para poder realizar los pagos que corresponda efectuar a corto plazo. Para saber de cuanto ser nuestra tesorera, estudiaremos todo el primer ao de la actividad, es decir, subperodos para agrupar los cobros y los pagos que se pueden emplear tanto al mes como al trimestre. Pasivo circulante: en este apartado tenemos: o Las cuentas a pagar a corto plazo: aqu mencionaremos todos los desembolsos, como son los de proveedores y proveedores del inmovilizado. Las cuantas a desembolsar sern las siguientes:

234

PROVEEDOR Media Mark saturn administracin Espaa S.A. 20mil productos.com La casa del libro Ricoh Todo para las bellas artes Vilma Stoned Ifil Manualidades y bellas artes LicoLeasing TOTAL

CANTIDAD 75,58 8403,51 77,76 271,26 621,60 1219,32 143,58 288,98 3602,61 14704,20

Nosotras vamos a calcular el capital circulante a partir de la primera frmula, la cual determina que:

9.1.2. Cuadro de previsin de tesorera del primer ao

Vamos a realizar un presupuesto de tesorera del primer ao mediante un cuadro resumen que nos servir como instrumento auxiliar para poder determinar la inversin inicial total. Esta informacin es muy importante para la empresa ya que nos indica si la empresa dispone de liquidez suficiente para desarrollar su actividad.

235

Meses Enero Concepto SALDO INICIAL (1) COBROS Ventas Otros cobros IVA Repercutido TOTAL COBROS (2) PAGOS Gastos de primer establecimiento Inmovilizado Construcciones Arrendamiento Fianzas constituidas a l/p Proveedores Comunicacin Servicios y suministros Otros servicios Prima de seguros Sueldos y salarios IVA soportado Amortizacin de prstamo Liquidacin IRPF Cuotas S. Social TOTAL PAGOS (3) SALDO NETO MES (2-3) SALDO FINAL (1+2-3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Febrero 760008 3220 0 3220 7609,06 9250,72 12139.2311 924,6612 900,00 2273,4813 1699,7814 368,00 52,0015 310,25 1441,91 0 361 0 0 37330,09 -34110,09 41889,91
10

Marzo 41889,91 4135 0 4135 0 386,46 924,66 0 100 746,84 368,00 52,00 1377,77 0 363 0 310,56 4629,29 -494,29 41395,62

Abril 41395,62 4880 0 4880 0 386,46 924,66 0 100 863,72 368,00 52,00 1377,77 0 365 24,1416 310,5617 4772,31 107,69 41503,31

Mayo 41503,31 5060 0 5060 0 386,46 12139.23 924,66 0 100 716,84 368,00 52,00 1377,77 0 367 0 310,56 16742,52 -11682,52 29820,79

Junio 29820,79 5060 0 5060 0 386,46 924,66 0 100 833,72 368,00 52,00 1377,77 0 369 0 310,56 4722,17 337,83 30158,62

Julio 30158,62 3805 0 3805 0 386,46 924,66 0 100 696,84 368,00 52,00 1377,77 0 371 36,21 310,56 4623,50 -818,50 29340,12

Agosto 29340,12 3340 0 3340 0 386,46 924,66 0 100 883,72 368,00 52,00 1377,77 0 373 0 310,56 4776,17 -1436,17 27903,95

Septiembre 27903,95 3740 0 3740 0 386,46 16185.64 924,66 0 100 1196,78 368,00 52,00 1377,77 0 375 0 310,56 21276,87 -17536,87 10367,08

Octubre 10367,08 4780 250009 0 29780 0 386,46 924,66 0 100 853,72 368,00 52,00 1377,77 0 377 36,21 310,56 4787,28 24992,72 35359,8

Noviembre 35359,8 5060 0 5060 0 386,46 924,66 0 100 696,84 368,00 52,00 1377,77 0 378 0 310,56 4594,29 465,71 35825,51

Diciembre 35825,51 5060 0 5060 0 386,46 924,66 0 100 853,72 368,00 52,00 1377,77 0 380 0 310,56 4753,17 306,83 36132,34

8 9

Saldo inicial=10000 capital propio+6000 prstamos familiares+60000 prstamo bancario Subvencin Inmovilizado 1 mes=mobiliario+ cuota leasing ordenadores+ programas informticos+ utillaje, Inmovilizado 2 mes= cuota leasing 11 Construcciones= mes de febrero el 30%del total, en el mes de mayo otro 30% y el mes de septiembre el resto 12 Arrendamiento= cuota alquiler local + cuota de renting. 13 Proveedores= gastos en material para tener en el aula, el primer mes lo conocemos, el resto de meses es aproximado ya que no vamos a tener ese gasto 14 Comunicacin= publicidad+ promocin de ventas+ relaciones pblicas 15 Otros servicios= telfono e internet 16 Retencin IRPF: como es trimestral, el pago de abril corresponde a febrero y marzo 17 Cuota S.S.: Retencin empleados + S.S. a cargo de la empresa. Los pagos de las cuotas se pagan en el mes siguiente al que corresponda.
10

236

ANLISIS DE COBROS Y PAGOS TOTALES

80.000,00

60.000,00

40.000,00
IMPORTES

20.000,00

0,00 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

-20.000,00

-40.000,00
COBROS

ANLISIS DE LAS NECESIDADES FINANCIERAS ene -10.000,00 -20.000,00 -30.000,00 -40.000,00 -50.000,00 -60.000,00 -70.000,00
NECESIDADES

feb

mar

abr

may

jun

jul

ago

sep

oct

nov

dic

IMPORTE

y = -2439,2x - 23837 R = 0,3359

237

ANLISIS DEL SALDO DE CAJA ene -10.000,00 -20.000,00 -30.000,00 -40.000,00 -50.000,00 -60.000,00 -70.000,00
SALDO DE CAJA

feb

mar

abr

may

jun

jul

ago

sep

oct

nov

dic

SALDO

y = -2439,2x - 23837 R = 0,3359

9.1.3. Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros aos

Debido a nuestro tipo de actividad, no realizaremos ms inversin en activo fijo que la inicial ya que de los tres grandes grupos de los que se compone el activo fijo no se modificarn en aos siguientes. Gastos de establecimiento y puesta en marcha: estos gastos solo correspondern al 1 ao de funcionamiento de la empresa y sern de 7609,06. Inmovilizado inmaterial: no realizaremos inversiones en este tipo de inmovilizado slo las del 1 ao que son 400. Inmovilizado material: como nuestro inmovilizado no necesita renovacin, mantendremos el mismo adquirido desde el inicio del proyecto.

9.2.

Plan de financiacin

9.2.1. Financiacin propia: capital

El capital inicial que aportar cada una, ser de 5000; de los cua les desviaremos 3005,06 y el resto lo utilizaremos para pagar a nuestros proveedores a corto plazo.

9.2.2. Financiacin ajena: fuentes e instrumentos

Las fuentes de financiacin externa que hemos conseguido son: Prstamo familiar: que ser de 6000. Prstamo concedido por el BBVA: el prstamo es de 60000 y las condiciones y cuotas de amortizacin de dicho prstamo sern las siguientes: inters del
238

6,25%, a devolver en 10 aos, las cuotas de amortizacin se pueden ver en el cuadro de amortizacin de los fondos ajenos (Punto 9.3.2.1.). Leasing: hemos utilizado este medio para adquirir los equipos informticos. Como ya hemos mencionado en apartados anteriores, las cuotas a pagar cada mes sern de 327,51 y el perodo de duracin de dicho contrato ser de 2 aos. La empresa con la cual hemos firmado dicho contrato recibe el nombre de Lico Leasing, situada en la calle Garca Barbn. Renting: acudimos a este mtodo para el alquiler de una fotocopiadora profesional. Las cuotas ascendern a 24,66. La empresa con la que hemos firmado dicho contrato recibe el nombre de Ricoh.

9.2.3. Ayudas y subvenciones pblicas

Las ayudas que vamos a solicitar sern las siguientes: Cuanta Organismo Ttulo Acciones Incentivos al desarrollo Ayudas para econmico y las distintas fomento de la fases de actividad constitucin de empresarial y la empresa emprendedores Tipo

Max. 80% 25000

Ministerio de Economa y Hacienda

Subvencin a fondo perdido

Para recibir este tipo de ayuda cumplimos con todos los requisitos exigidos ya que como beneficiarios se refieren a personas con intencin de crear una empresa PYMES. Esta es la nica subvencin que pediremos ya que es la nica que nos conceden ya que el resto no se corresponde con las necesidades que nosotras tenemos.

9.3. Estudios y cuadros auxiliares para la planificacin de la inversin y financiacin

9.3.1. Inversin
9.3.1.1. Cuadro resumen de la inversin y amortizacin del inmovilizado durante los cinco primeros aos
Elementos Mobiliario Equipos informticos Programas informticos Utillaje Construcciones Ao Compra 2012 2012 2012 2012 2012 Valor 8329,02 7607,69 400,00 135,24 404641 Vida til 10 5 5 2 10 Valor residual 832,90 328 0 0 4046,41 Cuotas anuales amortizacin % amortiza 7496,10 7279,69 400,00 129,61 36417,69 1 687,14 1334,61 73,33 61,99 3338,29 2 749,61 1455,94 80,00 67,62 3641,77 3 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 4 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 5 749,61 1455,94 80,00 0 3641,77 Valor neto contable 5 ao 3685,58 7158,37 393,33 129,61 17905,37

239

9.3.1.2. Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IVA repercutido

Al no tener que liquidar IVA, no se realizar el cuadro de IVA repercutido. A continuacin adjuntaremos el cuadro resumen de los cobros por ventas durante el primer ao.
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ingls 0 770 990 1210 1210 1210 825 770 935 1100 1210 1210 11440 Informtica 0 840 1020 1200 1320 1320 1080 900 960 1260 1320 1320 12540 Pintura 0 840 1080 1260 1320 1320 1020 900 1020 1320 1320 1320 12720 Manualidades 0 770 1045 1210 1210 1210 880 770 825 1100 1210 1210 11440 Total 0 3220 4135 4880 5060 5060 3805 3340 3740 4780 5060 5060 48140

9.3.1.3.

Cuadro resumen de los pagos por compras y por IVA soportado

Como ya hemos mencionado en el punto anterior, solo adjuntaremos es cuadro resumen de los pagos por compras ya que no tenemos que liquidar IVA. Debido a la actividad de nuestra empresa no realizaremos compra de mercaderas, las nicas compras que vamos a realizar sern: CONCEPTO Tubos de pintura y otro utensilios Abalorios Calceta (hilos y agujas) TOTAL
9.3.1.4.

CUANTA 910,58 1219,32 143,58 2273,48

Previsin de tesorera del primer ao: hoja auxiliar de trabajo

Debido a que todos nuestros pagos se realizarn al contado esta hoja auxiliar no ser necesario reflejarla.

240

9.3.2. Financiacin
9.3.2.1. Cuadro de amortizacin de los fondos ajenos

Tipo de inters 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25

Perodo actual 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Perodos pendientes 120 119 118 117 116 115 114 113 112 111 110 109 108 107 106 105 104 103 102 101 100 99 98 97 96 95 94

Prstamo vivo 60.000 59.639 59.276 58.911 58.544 58.175 57.805 57.432 57.057 56.681 56.302 55.922 55.539 55.155 54.769 54.380 53.990 53.597 53.203 52.806 52.408 52.007 51.604 51.199 50.792 50.383 49.972

Mensualidad o pago peridico 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674

Intereses del perodo 313 311 309 307 305 303 301 299 297 295 293 291 289 287 285 283 281 279 277 275 273 271 269 267 265 262 260

Cuota amortizacin 361 363 365 367 369 371 373 375 377 378 380 382 384 386 388 390 392 395 397 399 401 403 405 407 409 411 413

241

6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

93 92 91 90 89 88 87 86 85 84 83 82 81 80 79 78 77 76 75 74 73 72 71 70 69 68 67 66 65 64 63 62

49.558 49.143 48.725 48.305 47.883 47.459 47.032 46.603 46.173 45.739 45.304 44.866 44.426 43.984 43.539 43.092 42.643 42.192 41.738 41.281 40.823 40.362 39.898 39.432 38.964 38.493 38.020 37.544 37.066 36.586 36.102 35.617

674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674

258 256 254 252 249 247 245 243 240 238 236 234 231 229 227 224 222 220 217 215 213 210 208 205 203 200 198 196 193 191 188 186

416 418 420 422 424 426 429 431 433 435 438 440 442 445 447 449 452 454 456 459 461 463 466 468 471 473 476 478 481 483 486 488

242

6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90

61 60 59 58 57 56 55 54 53 52 51 50 49 48 47 46 45 44 43 42 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32 31 30

35.129 34.638 34.145 33.649 33.150 32.649 32.146 31.639 31.130 30.619 30.105 29.588 29.068 28.546 28.021 27.493 26.963 26.430 25.894 25.355 24.813 24.269 23.721 23.171 22.618 22.062 21.504 20.942 20.377 19.810 19.239 18.666

674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674

183 180 178 175 173 170 167 165 162 159 157 154 151 149 146 143 140 138 135 132 129 126 124 121 118 115 112 109 106 103 100 97

491 493 496 498 501 504 506 509 512 514 517 520 522 525 528 530 533 536 539 542 544 547 550 553 556 559 562 565 568 571 573 576

243

6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25 6,25

91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

29 28 27 26 25 24 23 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0

18.089 17.510 16.927 16.342 15.753 15.162 14.567 13.969 13.368 12.764 12.157 11.547 10.933 10.316 9.696 9.073 8.447 7.817 7.184 6.548 5.908 5.265 4.619 3.969 3.316 2.660 2.000 1.337 670 0

674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 674 670

94 91 88 85 82 79 76 73 70 66 63 60 57 54 51 47 44 41 37 34 31 27 24 21 17 14 10 7 3 0

579 582 586 589 592 595 598 601 604 607 610 614 617 620 623 626 630 633 636 640 643 646 650 653 656 660 663 667 670 0

244

9.4.

Estados financieros del proyecto de los cinco primeros aos

9.4.1. Elaboracin del estado de flujos de tesorera (cash-flow)

9.4.1.1. Calculo de fondos generados y de los fondos absorbidos Para realizar el estudio de rentabilidad de inversiones utilizaremos el llamado mtodo cash-flow.
Perodo Concepto (+)Ventas (+)Otros costes = Utilidad Bruta (-) Coste de publicidad (-) Promocin de ventas (-) Gastos generales Alquileres Seguros Compra otros aprovisiona. Suministros Variacin existencias Otros servicios Gastos 1 estab Sueldos y salarios Repar y conserv. Servic. Prof. Ind. Interes. Deudas (-) Amortizaciones (=) Beneficio antes de impuestos (BAI) Inicio 1 ao 48140 25000 73140 10509,52 1393 46928,49 11256,53 310,25 3273,48 1848 880 572 7609,06 15219,61 1100 1100 3759,56 5495,36 8813,83 2 ao 52140 52140 9000 1300 37381,81 11256,53 310,25 1200 1848 880 572 0 15155,47 1200 1200 3759,56 5994,94 -1536,75 3 ao 57354 57354 8700 800 38317 11256,53 310,25 1200 1848 880 572 0 16090,66 1200 1200 3759,56 5927,32 3609,682 4 ao 63089,40 63089,40 7000 800 38252,86 11256,53 310,25 1200 1848 880 572 0 16026,52 1200 1200 3759,56 5927,32 11109,22 5 ao 69398,34 69398,34 5000 500 38252,86 11256,53 310,25 1200 1848 880 572 0 16026,52 1200 1200 3759,56 5927,32 19718,16 Final (desinversin)

245

(-) Impuesto sobre beneficios (=) Beneficios despus de impuestos (BDI) (+) Amortizaciones (=) Fondos generados [1] (+/-) Inversin/desinversin en activo fijo [2] (=) Fondos absorbidos CASH-FLOW

1762,93 7050,9 5495,56 12546,46 76000 76000 -76000

307,35 -1844,10 3494,94 1650,84

721,94 2887,74 5927,32 8815,06

2221,84 8887,38 5927,32 14814,70

3943,63 15774,53 5927,32 21701,85

12546,46

1650,84

8815,06

14814,70

21701,84

246

9.5. Anlisis econmico-financiero. Evaluacin de las inversiones

9.5.1. Valor actual neto (VAN)

9.5.2. Tasa interna de rentabilidad (TIR)

247

9.5.3. Perodo de recuperacin (Payback)

Flujos acumulados

12546,46

14197,30

23012,36

37827,06

59528,91

9.5.4. ndice de rentabilidad

9.5.5. Tasa de valor actual

248

9.6.

Libro de cuentas

10000000 Capital social 12900000 Resultado del ejercicio 17000001 Deudas a largo plazo con BBVA 17400001 Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo Lico Leasing 20600000 Aplicaciones informticas 21100000 Construcciones 21400000 Utillaje 21600000 Mobiliario 21700000 Equipos para proceso de informacin 21900000 Otro inmovilizado material (Rtulo) 26000000 Fianzas constituidas a largo plazo 28060000 Amortizacin acumulada de aplicaciones informticas 28110000 Amortizacin acumulada de construcciones 28140000 Amortizacin acumulada de utillaje 28160000 Amortizacin acumulada de mobiliario 28170000 Amortizacin acumulada de equipos para procesos de informacin 28190000 Amortizacin acumulada de otro inmovilizado material 32800000 Material de oficina 40000001 Proveedor Media Mark 40000002 Proveedor 20 mil productos 40000003 Proveedor Casa del libro 40000004 Proveedor Todo para las bellas artes 40000005 Proveedor Vilma Stoned

249

40000006 Proveedor Ifil 40000007 Proveedor Manualidades y bellas artes 40700000 Anticipo a proveedores 41000001 Acreedores por prestacin de servicios (notario) 41000002 Acreedores por prestacin de servicios (arrendador) 41000003 Acreedores por prestacin de servicios R cable y telecomunicaciones 41000004 Acreedores por prestacin de servicios Acualia 41000005 Acreedores por prestacin de servicios Fenosa 41000006 Acreedores por prestacin de servicios renting 41090000 Acreedores prestacin de servicios, facturas pendientes de formalizar y recibir 43000000 Clientes 43090000 Clientes, facturas pendientes de formalizar 43600000 Clientes de dudoso cobro 43800000 Anticipos de clientes 44000000 Deudores 47000000 HP deudora por diversos conceptos 47100000 Organismos de la Seguridad Social, deudores 47200001 HP, IVA Soportado 18% 47200002 HP, IVA Soportado 8% 47300000 HP, retenciones y pagos a cuenta 47500000 HP, acreedora por IVA 47510001 HP, acreedora por retenciones practicadas (Francisco) 47510002 HP, acreedora por retenciones practicadas (Javier) 47510003 HP, acreedora por retenciones practicadas (profesionales) 47510004 HP, acreedora por retenciones practicadas (arrendador)

250

47520000 HP, acreedora por impuesto de sociedades 47600000 Organismos Seguridad Social acreedores 47600001 Seguridad Social acreedora (Francisco) 47600002 Seguridad Social acreedora (Javier) 48000000 Gastos anticipados 48500000 Ingresos anticipados 51000001 Deudas a corto plazo con entidades de crdito 52300000 Proveedores del inmovilizado a c/p 52300001 Proveedores del inmovilizado a c/p Ricoh 52400000 Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo 52400001 Acreedores por arrendamiento financiero Lico Leasing 52700000 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crdito 52700001 Intereses a corto plazo de deudas con BBVA 52800000 Intereses a corto plazo de deudas 57000000 Caja, 57200001 Banco Novagaliciabanco 60200000 Compra de otros aprovisionamientos 60600000 Descuento sobre compras por pronto pago de otros aprovisionamientos 60800000 Devolucin de compras de otros aprovisionamientos 60900000 Rappel por compras de otros aprovisionamientos 61200000 Variacin de existencias de otros aprovisionamientos 62100000 Arrendamientos y cnones 62200000 Reparacin y conservacin 62300000 Servicios de profesionales independientes 62500000 Prima de seguros 62600000 Servicios bancarios y similares
251

62700000 Publicidad, propaganda y relaciones pblicas 62800000 Suministros (agua y luz) 62900000 Otros servicios (gastos variados) 62900001 Otros servicios (telfono e internet) 63100000 Otros tributos 64000001 Sueldos y salarios (Francisco) 64000002 Sueldos y salarios (Javier) 64200000 Seguridad Social a cargo de la empresa 66200000 Intereses de deudas 66200001 Intereses de deudas leasing 66900000 Otros gastos financieros 67800000 Gastos excepcionales 68000000 Amortizacin del inmovilizado intangible 68000001 Amortizacin del inmovilizado material (construcciones) 68000002 Amortizacin del inmovilizado material (utillaje) 68000003 Amortizacin del inmovilizado material (mobiliario) 68000004 Amortizacin del inmovilizado material (Ordenadores) 68000005 Amortizacin del inmovilizado material (otro inmovilizado material) 70000000 Venta de mercaderas 70600000 Descuento sobre ventas por pronto pago 70800000 Devoluciones sobre ventas y operaciones similares 70900000 Rappel sobre ventas 74000000 Subvenciones, donaciones y legados a la explotacin 75900000 Ingresos por servicios diversos 76900000 Otros ingresos financieros 77800000 Ingresos excepcionales
252

9.7.

Cuenta de prdidas y ganancias

Notas de la EJERCICIO (1) memoria 48.140,00 -880,00

(DEBE)/HABER 1. Importe neto de la cifra de negocios. 2. Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 4. Aprovisionamiento 5. Otros ingresos de explotacin 6. Gastos de personal 7. Otros gastos de explotacin 8. Amortizacin del inmovilizado 9. Imputacin de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 10. Excesos de provisiones 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio 13. Otros resultados A) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) 14. Ingresos financieros a) Imputacin de subvenciones, donaciones y legados de carcter financiero b) Otros ingresos financieros 15. Gastos financieros 16. Variacin de valor razonable en instrumentos financieros 17. Diferencias de cambio 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 19. Otros ingresos y gastos de carcter financiero a) Incorporacin al activo de gastos financieros b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores c) Resto de ingresos y gastos B) RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 20. Impuestos sobre beneficios D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20)

-3.273,48 25.000,00 -15219,61 -28.089,10 -5.495,36

20182,45

-11.368,62

0,00

-11.368,62 8813,83 1762,93 7051,10

253

9.8.

Balance de situacin final

2012 ACTIVO 2012 NETO Y PASIVO RECURSOS PROPIOS Capital Reservas voluntarias Resultado del ejercicio ACREEDORES A LARGO PLAZO Deudas con entidades de crdito Acreedores por arrendamiento financiero a l/p Acreedores por renting a l/p Deudas a l/p (prstamo familiar) ACREEDORES A CORTO PLAZO Deudas a c/p con entidades de crdito Organismos S. S. acreedora Acreedores por arrendamiento financiero a c/p Acreedores por renting a c/p TOTAL NETO Y PASIVO

INMOVILIZADO Equipos proceso de informacin Mobiliario Construcciones Utillaje Fianzas constituidas a l/p Amortizacin inmovilizado EXISTENCIAS REALIZABLE Clientes Otro realizable DISPONIBLE Bancos c/c TOTAL ACTIVO

51.381,84 7568,84 8329,02 40464,10 135,24 900,00 5.495,36 0,00 0,00 0,00 0,00 34.848,61 34.848,61 86.230,45

18.813,83 3.005,06 6.994,94 8813,83 58.328,38 51.199,00 315,37 814,01 6000,00 9.088,24 4.722,00 310,56 3784,42 271,26 86.230,45

254

9.9.

Ratios
2012 FORMULA
DISPON. + REALIZABLE EXIGIBLE A CORTO

RATIOS

EXPLICACIN
Capacidad para atender las obligaciones de pago a corto sin realizar existencias

TESORERA

3,73

LIQUIDEZ

3,73

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto basndose en la realizacin del activo circulante

AUTONOMA

0,22

RECURSOS PROPIOS ACTIVOS TOTALES

Autonoma financiera que indica nivel de autofinanciacin

ENDEUDAMIENTO

3,58

PASIVO EXIGIBLE RECURSOS PROPIOS

Relacin entre financiacin propia y ajena

ESTABILIDAD

0,68

INMOVILIZADO EXIG. LARGO + R. PROP.

Estructura de financiacin del inmovilizado

FONDO DE MANIOBRA

24.840

Capital de trabajo. Parte de activo RECURS. A LARGO circulante financiado con recursos a MENOS INMOVILIZADO largo plazo.

255

2012

FORMULA
(B + G. FINANC.)x100 RECURS. TOTALES

EXPLICACIN
Rentabilidad financiera de todos los recursos empleados en la empresa

FINANCIERA

14,58%

RECURSOS PROPIOS

46,85%

RESULTADO NETO x 100 RECURSOS PROPIOS

Rentabilidad de los recursos propios

GLOBAL

10,22%

RESULTADO NETO x 100 RECURSOS TOTALES RESULTADO NETO x 100 CAPITAL SOCIAL

Rentabilidad econmica de todos los recursos empleados

DEL CAPITAL

293,30%

Rentabilidad del capital social

RENT. VENTAS

18,31%

RESULTADO NETO x 100 VENTAS

Rentabilidad de la ventas

MARGEN SOBRE VENTAS

91,37%

MARGEN x100 VENTAS

Porcentaje de margen sobre ventas

256

ROTACIN DE TESORERA

3783

365 x DISPONIBLE COMPRAS RESULTADO GESTIN GASTOS PERSONAL

Das de compra cubiertos con el saldo disponible

PRODUCTIVIDAD

2,19

Relacin entre el resultado de la gestin y los gastos de personal

9.10.

Conclusiones

Como podemos ver a lo largo de la elaboracin de todo el trabajo que hemos realizado sobre la empresa Traslanovela Formacin SL, hemos llegado a la conclusin de que la empresa podra ser rentable, pero muy a largo plazo, ya que en cinco aos no somos capaces de recuperar la inversin inicial, a pesar de que se obtienen beneficios durante todos los periodos, pero, al no ser estos elevados, la creacin de esta empresa no es aconsejable.

257

Anexos

258