INFORMACION

IFPT
IFPT

30%
LA TERCERA PARTE + 8%

DATOS DEL BALANCE

IIPT
350
IIPP
80
IIPT
800
IIPP
30

Materia Prima
X1
X2

$ 13,000
ARTUCULO A
$ 9,000
$ 19,000
ARTICULO B
$ 15,000

MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS

compra $
cantidad
I.I.M.P
valor I.I.M.P
presupuestado
3
$ 10,900
210
$ 10,890
2.5
$ 1,300
50
$ 1,200

X3

Y1
Y2

2.30
2

$ 450
compra $
presupuestado
$ 8,700
$ 1,100

Y3

1.5

$ 300

Materia Prima

ARTICULO A
ARTICULO B

4
cantidad

EL INVENTARIO FINAL DE M.P SE ESPERA SEA DEL

130
I.I.M.P

ARTICULO A

$ 400
valor I.I.M.P

140
33

$ 8,600
$ 1,050

209

$ 290

30%

ARTICULO B

PPTO DE VENTAS AO 8
A
17,687
B
15,786
TRIMESTRE
ARTICULO A
ARTICULO B

I
25%
30%

II
36%
35%

III
25%
20%

IV
14%
15%

TOTAL
100%
100%

Cedula presupuestaria No. 1. Distribucin de las ventas por trimestre Producto A

TRIMESTRE
I
II
III
IV
TOTAL
ARTICULO A
4,422
6,367
4,422
2,476
17,687
Cedula presupuestaria No. 2. Distribucin de las ventas por trimestre Producto B
TRIMESTRE
I
II
III
IV
TOTAL
ARTICULO B
4,736
5,525
3,157
2,368
15,786

TRIMESTRE
UNIDADES A VENDER
I.F.P.T
I.F.P.P
UNIDADES NECESARIAS
I.I.P.T
I.I.P.P
UNIDADES A PRODUCIR
UNIDADES A PRODUCIR
TRIMESTRE
UNIDADES A VENDER
I.F.P.T
I.F.P.P
UNIDADES NECESARIAS
I.I.P.T
I.I.P.P
UNIDADES A PRODUCIR
UNIDADES A PRODUCIR
3
8%

TRIMESTRE
X1
X2
X3

TRIMESTRE
Y1
Y2
Y3

IFMP PRODUCTO A
TRIMESTRE

Cedula presupuestaria No. 3 Presupuesto de produccin Prod

I
II
4,422
6,367
1,327
1,910
5,748
8,278
350
1,327
80
5,318
6,951
23.57%
30.81%
Cedula presupuestaria No. 4 Presupuesto de produccin Prod
I
II
4,736
5,525
2,021
2,094
6,756
7,619
800
2,021
30
5,926
5,599
28.08%
26.53%
una tercera parte
de las ventas del trimestre siguiente

Cedula presupuestaria No. 5 Presupuesto de requerimiento de M.P

I
II
15,955
20,853
13,295.69
17,377.48
21,273
27,804

Cedula presupuestaria No. 6 Presupuesto de requerimiento de M.P

I
II
13,630.74
12,877.17
11,853
11,198
8,889.61
8,398.15

X1
X2
X3

IFMP PRODUCTO B
TRIMESTRE
Y1

II
4,786
3,989
6,382

6,256
5,213
8,341

4,089.22

II
3,863.15

3,556
2,666.88

Y2
Y3

3,359
2,519.45

PRESUPUESTO DE COMPRAS

CEDULA PRESUPUESTARIA No 7 COMPRA MP X1 PRODUC

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
4,786
15,955
20,741
210
20,531
$10,900.00
$223,790,870.25

6,256
20,853
27,109
4,786
22,323
$10,900.00
$243,319,227.41

CEDULA PRESUPUESTARIA No 8 COMPRA MP X2 PRODUC

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
3,989
13,296
17,284
50
17,234
$1,300.00
$22,404,711.88

5,213
17,377
22,591
3,989
18,602
$1,300.00
$24,182,618.85

CEDULA PRESUPUESTARIA No 8 COMPRA MP X3 PRODUC

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
6,382
21,273
27,655
130
27,525
$450.00
$12,386,263.50

8,341
27,804
36,145
6,382
29,763
$450.00
$13,393,450.44

CEDULA PRESUPUESTARIA No 10 COMPRA MP Y1 PRODU

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
4,089
13,631
17,720
140
17,580
$8,700.00
$152,945,651.30

3,863
12,877
16,740
4,089
12,651
$8,700.00
$110,064,524.76

CEDULA PRESUPUESTARIA No 11 COMPRA MP Y2 PRODU

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
3,556
11,853
15,409
33
15,376
$1,100.00
$16,913,226.88

3,359
11,198
14,557
3,556
11,001
$1,100.00
$12,101,047.20

CEDULA PRESUPUESTARIA No 12 COMPRA MP Y3 PRODU

TRIMESTRE
UNIDADES IFMP
UNIDADES A USAR
UNIDADES NECESARIAS
UNIDADES IIMP
UNIDADES A COMPRAR
PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO
TOTAL COMPRA

II
2,666.88
8,890
11,556
209
11,347
$300.00
$3,404,248.68

2,519.45
8,398
10,918
2,666.88
8,251
$300.00
$2,475,214.20

CEDULA PRESUPUESTARIA No 13 COMPRA TOTAL MATERIA

TRIMESTRE
MP X1
MP X2
MP X3
MP Y1
MP Y2
MP Y3
TOTAL COMPRA DE MP

I
$223,790,870.25
$22,404,711.88
$12,386,263.50
$152,945,651.30
$16,913,226.88
$3,404,248.68
$431,844,972.49

II
$243,319,227.41
$24,182,618.85
$13,393,450.44
$110,064,524.76
$12,101,047.20
$2,475,214.20
$405,536,082.86

uesto de produccin Producto A

III
4,422
1,327
5,748
1,910
3,838
17.01%
uesto de produccin Producto B
III
3,157
1,242
4,399
2,094
2,305
10.92%

IV
2,476
743
3,219
1,327
1,893
8.39%
IV
2,368
789
3,157
1,242
1,915
9.08%

TOTAL
17,687
5,306
22,993
350
80
22,563

TOTAL
15,786
6,146
21,932
800
30
21,102

guiente
de requerimiento de M.P producto A
III
IV
11,514
5,678
9,595.20
4,731.27
15,352
7,570

de requerimiento de M.P producto B

III
IV
5,300.94
4,405.35
4,610
3,831
3,457.13
2,873.05

III

IV
3,454
2,879
4,606

1,703
1,419
2,271

III
1,590.28

IV
1,321.60

TOTAL
54,000
44,999.64
71,999

TOTAL
36,214.19
31,491
23,617.95

TOTAL
16,200
13,499.89
21,600

TOTAL
10,864.26

1,383
1,037.14

1,149
861.92

9,447
7,085.39

MPRAS

COMPRA MP X1 PRODUCTO A
III

IV
3,454
11,514
14,969
6,256
8,713
$10,900.00
$94,966,338.29

TOTAL
1,703
5,678
7,381
3,454
3,927
$10,900.00
$42,801,957.59

16,200
54,000
70,199
210
69,989
$10,900.00
$762,884,793.54

30% hallado
cedula No 5
informacion
informacion

COMPRA MP X2 PRODUCTO A
III

IV
2,879
9,595
12,474
5,213
7,261
$1,300.00
$9,438,667.55

TOTAL
1,419
4,731
6,151
2,879
3,272
$1,300.00
$4,253,723.50

13,500
45,000
58,500
50
58,450
$1,300.00
$75,984,383.15

COMPRA MP X3 PRODUCTO A
III

IV
4,606
15,352
19,958
8,341
11,617
$450.00
$5,227,569.72

TOTAL
2,271
7,570
9,841
4,606
5,235
$450.00
$2,355,908.40

21,600
71,999
93,599
130
93,469
$450.00
$42,061,158.36

COMPRA MP Y1 PRODUCTO B
III

IV
1,590
5,301
6,891
3,863
3,028
$8,700.00
$26,344,213.52

TOTAL
1,322
4,405
5,727
1,590
4,137
$8,700.00
$35,989,017.52

10,864
36,214
47,078
140
46,938
$8,700.00
$408,364,488.90

30% hallado
cedula No 5
informacion
informacion

COMPRA MP Y2 PRODUCTO B
III

IV
1,383
4,610
5,992
3,359
2,633
$1,100.00
$2,896,415.28

TOTAL
1,149
3,831
4,980
1,383
3,597
$1,100.00
$3,956,813.52

9,447
31,491
40,938
33
40,905
$1,100.00
$44,995,258.00

COMPRA MP Y3 PRODUCTO B
III

IV
1,037.14
3,457
4,494
2,519.45
1,975
$300.00
$592,448.58

TOTAL
861.92
2,873
3,735
1,037.14
2,698
$300.00
$809,348.22

7,085
23,618
30,703
209
30,494
$300.00
$9,148,300.50

IV
$42,801,957.59
$4,253,723.50
$2,355,908.40
$35,989,017.52
$3,956,813.52
$809,348.22
$90,166,768.75

TOTAL
$604,878,393.54
$60,279,721.78
$33,363,192.06
$325,343,407.10
$35,867,502.88
$7,281,259.68
$1,067,013,477.04

OMPRA TOTAL MATERIA PRIMA

III
$94,966,338.29
$9,438,667.55
$5,227,569.72
$26,344,213.52
$2,896,415.28
$592,448.58
$139,465,652.94

PRODUCTO A

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

MATERIA PRIMA X1
ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$10,890
$10,900
20,531 $223,790,870
$10,900
15,955
$10,900
22,323 $243,316,967
$10,900
20,853
$10,900
8,713
$94,965,456
$10,900
11,514
$10,900
3,927
$42,801,560
$10,900
5,678

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

MATERIA PRIMA X2
ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$1,200
$1,300
17,234
$22,404,712
$1,300
13,296
$1,300
18,602
$24,177,238
$1,300
17,377
$1,300
7,261
$9,436,567
$1,300
9,595
$1,300
3,272
$4,252,777
$1,300
4,731

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

MATERIA PRIMA X3
ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$400
$450
27,525
$12,386,264
$450
21,273
$450
29,763
$13,386,455
$450
27,804
$450
11,617
$5,224,839
$450
15,352
$450
5,235
$2,354,678
$450
7,570

PRODUCTO B
MATERIA PRIMA Y1

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$8,600
$8,700
17,580 $152,945,651
$8,699
13,631
$8,699
12,651 $110,054,530
$8,699
12,877
$8,699
3,028
$26,341,821
$8,699
5,301
$8,699
4,137
$35,985,749
$8,699
4,405

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

MATERIA PRIMA Y2
ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$1,050
$1,100
15,376
$16,913,227
$1,100
11,853
$1,100
11,001
$12,099,869
$1,100
11,198
$1,100
2,633
$2,896,133
$1,100
4,610
$1,100
3,597
$3,956,428
$1,100
3,831

Detalle
Inventario Inicial
Compra I trimestre
Uso I trimestre
Compra II trimestre
Uso II trimestre
Compra III trimestre
Uso III trimestre
Compra IV trimestre
Uso IV trimestre

MATERIA PRIMA Y3
ENTRADAS
SALIDAS
VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD
$290
$300
11,347
$3,404,249
$300
8,890
$300
8,251
$2,473,722
$300
8,398
$300
1,975
$592,091
$300
3,457
$300
2,698
$808,860
$300
2,873

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
210
$2,286,900
20,741
$226,077,770
$173,905,977
4,786
$52,171,793
27,109
$295,488,760
$227,295,294
6,256
$68,193,466
14,969
$163,158,922
$125,504,018
3,455
$37,654,905
7,381
$80,456,465
$61,884,469
1,704
$18,571,995

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
50
$60,000
17,284
$22,464,712
$17,280,548
3,989
$5,184,164
22,591
$29,361,402
$22,585,694
5,213
$6,775,708
12,474
$16,212,275
$12,470,981
2,879
$3,741,294
6,151
$7,994,071
$6,149,286
1,419
$1,844,786

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
130
$52,000
27,655
$12,438,264
$9,567,895
6,382
$2,870,369
36,145
$16,256,823
$12,505,249
8,341
$3,751,575
19,958
$8,976,414
$6,904,934
4,606
$2,071,480
9,841
$4,426,158
$3,404,737
2,271
$1,021,421

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
140
$1,204,000
17,720
$154,149,651
$118,576,655
4,089
$35,572,996
16,740
$145,627,526
$112,021,174
3,863
$33,606,352
6,891
$59,948,173
$46,113,979
1,590
$13,834,194
5,727
$49,819,943
$38,323,033
1,322
$11,496,910

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
33
$34,650
15,409
$16,947,877
$13,036,828
3,556
$3,911,049
14,557
$16,010,918
$12,316,091
3,359
$3,694,827
5,992
$6,590,960
$5,069,970
1,383
$1,520,991
4,980
$5,477,419
$4,213,399
1,149
$1,264,020

SALIDAS
SALDOS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
209
$60,610
11,556
$3,464,859
$2,665,276
2,667
$799,583
10,918
$3,273,305
$2,517,927
2,519
$755,378
4,494
$1,347,469
$1,036,515
1,037
$310,954
3,735
$1,119,815
$861,396
862
$258,419

CEDULA PRESUPUESTARIA No 14 COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA

TRIMESTRE I
II
III
IV
MP X1
$173,905,977.12
$227,295,294.39
$125,504,017.51
$61,884,469.47
MP X2
$17,280,547.60
$22,585,693.82
$12,470,981.07
$6,149,285.60
MP X3
$9,567,895.00
$12,505,248.79
$6,904,933.81
$3,404,736.95
MP Y1
$118,576,654.85
$112,021,173.82
$46,113,979.45
$38,323,033.15
MP Y2
$13,036,828.37
$12,316,090.54
$5,069,969.60
$4,213,399.39
MP Y3
$2,665,275.91
$2,517,926.79
$1,036,514.97
$861,396.01
TOTAL
$335,033,178.84
$389,241,428.16
$197,100,396.42
$114,836,320.56

CEDULA PRESUPUESTARIA No 15 INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

TRIMESTRE I
II
III
IV
MP X1
$52,171,793.13
$68,193,466.02
$37,654,904.68
$18,571,995.23
MP X2
$5,184,164.28
$6,775,708.15
$3,741,294.32
$1,844,785.68
MP X3
$2,870,368.50
$3,751,574.64
$2,071,480.14
$1,021,421.08
MP Y1
$35,572,996.45
$33,606,352.15
$13,834,193.83
$11,496,909.95
MP Y2
$3,911,048.51
$3,694,827.16
$1,520,990.88
$1,264,019.82
MP Y3
$799,582.77
$755,378.04
$310,954.49
$258,418.80
TOTAL
$100,509,953.65
$116,777,306.15
$59,133,818.35
$34,457,550.56

MA UTILIZADA
TOTAL
$588,589,758.48
$58,486,508.08
$32,382,814.56
$315,034,841.27
$34,636,287.90
$7,081,113.68
$1,036,211,323.98

ATERIA PRIMA
TOTAL
$18,571,995.23
$1,844,785.68
$1,021,421.08
$11,496,909.95
$1,264,019.82
$258,418.80
$34,457,550.56

$ 679,459,081.12
3,973.48

$ 195,129,853.27

$ 3,703,124.26

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Para la elaboracion de ambos productos se requieren tres procesos
PRODUCTO
HORAS M.O CORTE
HORAS M.O CONFECCION
A
0.5
1.0
B
0.6
1.2
Los operarios devengan 1smmlv con todas las prestaciones de ley
Por el nivel de riesgo la empresa paga 1,44% de ARL
La jornada laboral es de 8 horas de lunes a viernes y sabado 4 horas

FORMULAS
Salario diario=

Salario basico + Auxilio de Transporte

30 dias

Prestaciones Hora=

Cesantias + Prima + Intereses + Vacaciones

30 dias * 8 horas

Aportes Hora=

Pension + Salud + ARL + Parafiscales

30 dias * 8 horas

Valor hora MO =

Salario diario * 7 dias

5.5 dias habiles

depende de los dias que

trabeje, este dato cambia

FORMATO DE LAS TABLAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TRIMESTRE
I
II
III

(POR CADA PROCESO Y POR CADA PRODUCTO)

TABLA PROCESO CORTE ARTICULO A
UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
0.5
6,951
0.5
3,838
0.5
1,893
0.5
TOTAL HORAS
Informacion sale de la cedula No3 Unidades a producir
TABLA PROCESO CORTE ARTICULO B
UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
0.60
5,599
0.60
2,305
0.60

IV

1,915
0.60
TOTAL HORAS
Informacion sale de la cedula No4 Unidades a producir

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO CONFECCION ARTICULO A

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
1.00
6,951
1.00
3,838
1.00
1,893
1.00
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO CONFECCION ARTICULO B

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
1.20
5,599
1.20
2,305
1.20
1,915
1.20
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO ACABADO A

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
0.70
6,951
0.70
3,838
0.70
1,893
0.70
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO ACABADO B

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
0.85
5,599
0.85
2,305
0.85
1,915
0.85
TOTAL HORAS

HORAS M.O ACABADO

0.7
0.8

TD*%
BASICO * %
(TD-AT)*%

SALARIO MINIMO
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL DEVENGADO
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA
VACACIONES
PARAFISCALES
ARL
SALUD
PENSION

$ 616,000.00
$ 72,000.00
$ 688,000.00
$ 57,310.40
$ 6,880.00
$ 57,310.40
$ 25,687.20
$ 24,640.00
$ 8,870.40
$ 52,360.00
$ 73,920.00

22,933

ses + Vacaciones
ras

$ 613.28

+ Parafiscales
oras

$ 665.79

+ Prestaciones hora + aportes hora

/ 8 horas

$ 4,927.56

CESO Y POR CADA PRODUCTO)

LO A
TOTAL HORAS
2,659
3,475
1,919
946
9,000
s a producir

FORMATO DE LAS CEDULAS

LO B

CEDULA No 17 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
3556
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 17,521,643.99

TOTAL HORAS
3,556
3,359
1,383

CEDULA No 16 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
2659
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 13,103,063.61

1,149
9,447

s a producir

CULO A
TOTAL HORAS
5,318
6,951
3,838
1,893
18,000

CULO B
TOTAL HORAS
7,112
6,719
2,766
2,298
18,894

A
TOTAL HORAS
3,723
4,866
2,687
1,325
12,600

B
TOTAL HORAS
5,037
4,759
1,959
1,628
13,384

CEDULA No 18 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
5318
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 26,206,127.22

CEDULA No 19 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
7112
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 35,043,287.98

CEDULA No 20 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
3723
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 18,344,289.05

CEDULA No 21 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
5037
VALOR HORA
$ 4,928
VALOR TOTAL
$ 24,822,328.99

CEDULA No 22 VALOR TOTAL MANO DE OBRA REQUERIDA PARA

TRIMESTRE
I
TOTALES
$ 57,653,480

CEDULA No 23 VALOR TOTAL MANO DE OBRA REQUERIDA PARA

TRIMESTRE
I
TOTALES
$ 77,387,261

8.33%
1.00%
8.33%
4.17%
4%
1.44%
9%
12%

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
3475
1919
946
9000
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 17,125,717.87
$ 9,456,185.19
$ 4,662,727.26
$ 44,347,694

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
3359
1383
1149
9447
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 16,552,964.24
$ 6,814,096.18
$ 5,662,856.19
$ 46,551,561

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CONFECCION PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
6951
3838
1893
18000
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 34,251,435.74 $ 18,912,370.37
$ 9,325,454.52
$ 88,695,388

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CONFECCION PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
6719
2766
2298
18894
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 33,105,928.47 $ 13,628,192.36 $ 11,325,712.37
$ 93,103,121

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE ACABADO PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
4866
2687
1325
12600
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 23,976,005.02 $ 13,238,659.26
$ 6,527,818.16
$ 62,086,771

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
4759
1959
1628
13384
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 4,928
$ 23,450,032.67
$ 9,653,302.92
$ 8,022,379.60
$ 65,948,044

O DE OBRA REQUERIDA PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
$ 75,353,159
$ 41,607,215
$ 20,516,000 $ 195,129,853

O DE OBRA REQUERIDA PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
$ 73,108,925
$ 30,095,591
$ 25,010,948 $ 205,602,726

LOS CIF DEL AO ANTERIOR FUERON:

CONCEPTO
FIJO
VARIABLE
Servicios Publicos
$ 750,000
Arrendamiento
$ 1,200,000
Depreciacin
$ 789,500
Mano de Obra Indirecta
$ 2,890,000
Seguros
$ 1,500,000
CIF TOTALES

TOTAL
$ 750,000
$ 1,200,000
$ 789,500
$ 2,890,000
$ 1,500,000
$ 7,129,500

SE ESPERA QE PARA EL AO PRESUPUESTADO LOS CIF TENGN UN

INCREMENTO DEL 4,5%POR FACTORES MACROECONOMICOS + UN 3% POR
POLITICAS DE LA EMPRESA
CONCEPTO
Servicios Publicos
Arrendamiento
Depreciacin
Mano de Obra Indirecta
Seguros

FIJO

VARIABLE
$ 806,250
$ 1,290,000
$ 789,500
$$ 3,106,750
$ 1,612,500
CIF TOTALES

TOTAL
$ 806,250
$ 1,290,000
$ 789,500
$ 3,106,750
$ 1,612,500
$ 7,605,000

TASA DE ASIGNACIN DE LOS CIF

Formula:

CIF TOTALES PRESUPUESTADOS

TOTAL HORAS DE MANO DE OBRA
$ 7,605,000
81,325

$ 93.51 Tasa CIF por hora

PRODUCTO A
CEDULA No 24 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE CORTE POR TRIMESTRE
TRIMESTRE
CANTIDAD
HORAS
TASA CIF
I
5318
0.5
$ 93.5140
II
6951
0.5
$ 93.5140
III
3838
0.5
$ 93.5140
IV
1893
0.5
$ 93.5140
TOTAL
18000
0.5
$ 93.5140
CEDULA No 25 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE CONFECCION POR TRIMESTRE
TRIMESTRE
CANTIDAD
HORAS
TASA CIF
I
5318
1.00
$ 93.5140
II
6951
1.00
$ 93.5140
III
3838
1.00
$ 93.5140

IV
TOTAL

1893
18000

1.00
1.00

$ 93.5140
$ 93.5140

CEDULA No 26 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE ACABADO POR TRIMESTRE

TRIMESTRE
CANTIDAD
HORAS
TASA CIF
I
5318
0.70
$ 93.5140
II
6951
0.70
$ 93.5140
III
3838
0.70
$ 93.5140
IV
1893
0.70
$ 93.5140
TOTAL
18000
0.70
$ 93.5140
TOTAL CIF PRODUCTO A

a CIF por hora

R TRIMESTRE
TOTAL CIF
$ 248,666.58
$ 325,007.48
$ 179,457.05
$ 88,488.04
$ 841,619.15

PRODUCTO B
CEDULA No 27 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE C
TRIMESTRE CANTIDAD
HORAS
I
5926
0.60
II
5599
0.60
III
2305
0.60
IV
1915
0.60
TOTAL
15745
0.60

ON POR TRIMESTRE
TOTAL CIF
$ 497,333.15
$ 650,014.95
$ 358,914.11

CEDULA No 28 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE C

TRIMESTRE CANTIDAD
HORAS
I
5926
1.20
II
5599
1.20
III
2305
1.20

$ 176,976.08
$ 1,683,238.30

POR TRIMESTRE
TOTAL CIF
$ 348,133.21
$ 455,010.47
$ 251,239.88
$ 123,883.26
$ 1,178,266.81

OTAL CIF PRODUCTO A

$ 3,703,124.26

IV
TOTAL

1915
15745

1.20
1.20

CEDULA No 29 CIF REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE A

TRIMESTRE CANTIDAD
HORAS
I
5926
0.85
II
5599
0.85
III
2305
0.85
IV
1915
0.85
TOTAL
15745
0.85

PRODUCTO B
RIDOS PARA EL PROCESO DE CORTE POR TRIMESTRE
TASA CIF
TOTAL CIF
$ 93.5140
$ 332,521.26
$ 93.5140
$ 314,137.91
$ 93.5140
$ 129,316.17
$ 93.5140
$ 107,468.23
$ 93.5140
$ 883,443.56

RIDOS PARA EL PROCESO DE CONFECCION POR TRIMESTRE

TASA CIF
TOTAL CIF
$ 93.5140
$ 665,042.52
$ 93.5140
$ 628,275.81
$ 93.5140
$ 258,632.34

$ 93.5140
$ 93.5140

$ 214,936.46
$ 1,766,887.13

RIDOS PARA EL PROCESO DE ACABADO POR TRIMESTRE

TASA CIF
TOTAL CIF
$ 93.5140
$ 471,071.79
$ 93.5140
$ 445,028.70
$ 93.5140
$ 183,197.90
$ 93.5140
$ 152,246.66
$ 93.5140
$ 1,251,545.05
TOTAL CIF PRODUCTO B
$ 3,901,875.74

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

DETALLE
PRODUCTO A
PRODUCTO B
MATERIA PRIMA
$ 679,459,081.12
$ 356,752,242.85
MANO DE OBRA
$ 195,129,853.27
$ 205,602,725.96
CIF
$ 3,703,124.26
$ 3,901,875.74
CTO TOTAL
$ 878,292,058.65
$ 566,256,844.56
UNIDADES A PRODUCIR
$ 22,563.10
$ 21,102.02
COSTO UNITARIO
$ 38,926
$ 26,834
VALORACION DEL I.F.P.T
TRIMESTRE
PRODUCTO A
COSTO UNITARIO
TOTAL

TRIMESTRE
PRODUCTO B
COSTO UNITARIO
TOTAL

Cedula No 30 Valoracion del I.F.P.T PRODUCTO A

II
III
1327
1910
1327
$ 38,926
$ 38,926
$ 38,926
$ 51,636,361
$ 74,356,360
$ 51,636,361
Cedula No 31 Valoracion del I.F.P.T PRODUCTO B
II
III
2021
2094
1242
$ 26,834
$ 26,834
$ 26,834
$ 54,221,507
$ 56,198,333
$ 33,323,635

RODUCTO A
IV

TOTAL
743
$ 38,926
$ 28,916,362

RODUCTO B
IV

5306
$ 38,926
$ 206,545,443

TOTAL
789
$ 26,834
$ 21,180,276

6146
$ 26,834
$ 164,923,751

ESTADO DE COSTOS
MATERIA PRIMA
I.I. Materia prima
(+) compras
(=) MP DISPONIBLE
(-) IF Matria Prima
(=) COSTO MP USADA
MANO DE OBRA
(+) MO DIRECTA
CIF
(+) CIF Directos
(=) COSTO DE PDN
(+) I.I.P.P
(-) I.F.P.P
(=) COSTO PRODUCTO TERMINADO
(+) I.I.P.T
(=) MERCANCIA DISPONIBLE
(-) I.F.P.T
(=) COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

$ 3,698,160
$ 1,067,013,477
$ 1,070,711,637
$ 34,457,551
$ 1,036,254,086
$ 400,732,579
$ 7,605,000
$ 1,444,591,666
$ 1,170,000
$$ 1,445,761,666
$ 19,750,000
$ 1,465,511,666
$ 50,096,638
$ 1,415,415,027

Sale de sumar los inventarios iniciales de cada Kardex

Sale de la cedula No 13
Sale de la cedula No 15

Sale de la cedula No 22 y 23
Sale de las sumatorias de las cedulas del CIF
Sale del enunciado (se multiplica unidades por cantidad)
Como no hay datos es cero (mirar cedulas 3 y 4)
Sale del enunciado (se multiplica unidades por cantidad)
Sale de las cedulas No 30 y 31

SE ESPERA UN % DE RENTABILIDAD DEL

Formula=

35% ARTICULO A
38% ARTICULO B

COSTO UNITARIO
1-(%RENTABILIDAD/100)

Articulo A=

$ 38,926
0.65

$ 59,886 Precio de venta de A

Articulo B=

$ 26,834
0.62

$ 43,281 Precio de venta de B

Cedula presupuestaria No. 32 Distribucin de las ventas por trimestre Producto A en pesos
TRIMESTRE I
II
III
IV
ARTICULO A $ 264,801,850.42 $ 381,314,664.61 $ 264,801,850.42 $ 148,289,036.24

Cedula presupuestaria No. 33 Distribucin de las ventas por trimestre Producto B en pesos
TRIMESTRE I
II
III
IV
ARTICULO B $ 204,970,414.91 $ 239,132,150.73 $ 136,646,943.27 $ 102,485,207.45

Cedula presupuestaria No. 34 Distribucin de las ventas por trimestre Producto B en pesos
TRIMESTRE I
II
III
IV
ARTICULO A $ 264,801,850.42 $ 381,314,664.61 $ 264,801,850.42 $ 148,289,036.24
ARTICULO B $ 204,970,414.91 $ 239,132,150.73 $ 136,646,943.27 $ 102,485,207.45
TOTAL
$ 469,772,265.33 $ 620,446,815.34 $ 401,448,793.69 $ 250,774,243.69

mestre Producto A en pesos

TOTAL
$ 1,059,207,401.69

mestre Producto B en pesos

TOTAL
$ 683,234,716.36

mestre Producto B en pesos

TOTAL
$ 1,059,207,401.69
$ 683,234,716.36
$ 1,742,442,118.05

Cul es el inventario final en pesos de la materia prima Y3?

$ 258,419

Si en la empresa se tuviera una jornada laboral de Lunes a Sabado

$ 4,623.52
8 horas diarias,Cul seria el valor de la hora?
Cul es el costo mas representativo para A?
MATERIA PRIMA
Cul es el requerimiento de materia prima en unidades para el
segundo trimestre de B?
Cul es el costo promedio de materias primas para A?

32,472.85
$ 3,973.48

Cul es el consumo de CIF en el tercer trimestre para el producto

B?

$ 571,146.41

A cuanto ascenderia el valor de la hora si la emrpesa tuviese que

pagar todos los parafiscales?

$ 5,055.89

$ 679,459,081

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Para la elaboracion de ambos productos se requieren tres procesos
PRODUCTO
HORAS M.O CORTE
HORAS M.O CONFECCION
A
0.5
1.0
B
0.6
1.2
Los operarios devengan 1smmlv con todas las prestaciones de ley
Por el nivel de riesgo la empresa paga 1,44% de ARL
La jornada laboral es de 8 horas de lunes a viernes y sabado 4 horas

FORMULAS
Salario diario=

Salario basico + Auxilio de Transporte

30 dias

Prestaciones Hora=

Cesantias + Prima + Intereses + Vacaciones

30 dias * 8 horas

Aportes Hora=

Pension + Salud + ARL + Parafiscales

30 dias * 8 horas

Valor hora MO =

Salario diario * 7 dias

5.5 dias habiles

depende de los dias que

trabeje, este dato cambia

FORMATO DE LAS TABLAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TRIMESTRE
I
II
III

(POR CADA PROCESO Y POR CADA PRODUCTO)

TABLA PROCESO CORTE ARTICULO A
UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
0.5
6,951
0.5
3,838
0.5
1,893
0.5
TOTAL HORAS
Informacion sale de la cedula No3 Unidades a producir
TABLA PROCESO CORTE ARTICULO B
UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
0.60
5,599
0.60
2,305
0.60

IV

1,915
0.60
TOTAL HORAS
Informacion sale de la cedula No4 Unidades a producir

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO CONFECCION ARTICULO A

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
1.00
6,951
1.00
3,838
1.00
1,893
1.00
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO CONFECCION ARTICULO B

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
1.20
5,599
1.20
2,305
1.20
1,915
1.20
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO ACABADO A

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,318
0.70
6,951
0.70
3,838
0.70
1,893
0.70
TOTAL HORAS

TRIMESTRE
I
II
III
IV

TABLA PROCESO ACABADO B

UNIDADES A PRODUCIR HORAS DEL PROCESO
5,926
0.85
5,599
0.85
2,305
0.85
1,915
0.85
TOTAL HORAS

HORAS M.O ACABADO

0.7
0.8

TD*%
BASICO * %
(TD-AT)*%

SALARIO MINIMO
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL DEVENGADO
CESANTIAS
INTERESES
PRIMA
VACACIONES
PARAFISCALES
ARL
SALUD
PENSION

$ 616,000.00
$ 72,000.00
$ 688,000.00
$ 57,310.40
$ 6,880.00
$ 57,310.40
$ 25,687.20
$ 55,440.00
$ 8,870.40
$ 52,360.00
$ 73,920.00

22,933

ses + Vacaciones
ras

$ 613.28

+ Parafiscales
oras

$ 794.13

+ Prestaciones hora + aportes hora

/ 8 horas

$ 5,055.89

CESO Y POR CADA PRODUCTO)

LO A
TOTAL HORAS
2,659
3,475
1,919
946
9,000
s a producir

FORMATO DE LAS CEDULAS

LO B

CEDULA No 17 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
3556
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 17,977,977.41

TOTAL HORAS
3,556
3,359
1,383

CEDULA No 16 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
2659
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 13,444,319.59

1,149
9,447

s a producir

CULO A
TOTAL HORAS
5,318
6,951
3,838
1,893
18,000

CULO B
TOTAL HORAS
7,112
6,719
2,766
2,298
18,894

A
TOTAL HORAS
3,723
4,866
2,687
1,325
12,600

B
TOTAL HORAS
5,037
4,759
1,959
1,628
13,384

CEDULA No 18 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
5318
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 26,888,639.18

CEDULA No 19 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
7112
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 35,955,954.81

CEDULA No 20 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
3723
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 18,822,047.42

CEDULA No 21 VALOR DE MANO DE OBRA REQUERIDA PROCES

TRIMESTRE
I
PRODUCTO A
5037
VALOR HORA
$ 5,056
VALOR TOTAL
$ 25,468,801.33

CEDULA No 22 VALOR TOTAL MANO DE OBRA REQUERIDA PARA

TRIMESTRE
I
TOTALES
$ 59,155,006

CEDULA No 23 VALOR TOTAL MANO DE OBRA REQUERIDA PARA

TRIMESTRE
I
TOTALES
$ 79,402,734

8.33%
1.00%
8.33%
4.17%
9%
1.44%
9%
12%

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
3475
1919
946
9000
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 17,571,739.79
$ 9,702,461.92
$ 4,784,163.25
$ 45,502,685

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
3359
1383
1149
9447
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 16,984,069.37
$ 6,991,562.39
$ 5,810,339.52
$ 47,763,949

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CONFECCION PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
6951
3838
1893
18000
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 35,143,479.59 $ 19,404,923.84
$ 9,568,326.50
$ 91,005,369

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CONFECCION PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
6719
2766
2298
18894
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 33,968,138.75 $ 13,983,124.78 $ 11,620,679.04
$ 95,527,897

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE ACABADO PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
4866
2687
1325
12600
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 24,600,435.71 $ 13,583,446.69
$ 6,697,828.55
$ 63,703,758

E OBRA REQUERIDA PROCESO DE CORTE PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
4759
1959
1628
13384
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 5,056
$ 24,060,764.95
$ 9,904,713.39
$ 8,231,314.32
$ 67,665,594

O DE OBRA REQUERIDA PARA EL PRODUCTO A

II
III
IV
TOTAL
$ 77,315,655
$ 42,690,832
$ 21,050,318 $ 200,211,812

O DE OBRA REQUERIDA PARA EL PRODUCTO B

II
III
IV
TOTAL
$ 75,012,973
$ 30,879,401
$ 25,662,333 $ 210,957,440