Tema: Fundamentarea i realizarea operaiunilor de creditare de ctre bncile autohtone

CUPRINS Introducere..3 Capitolul I. Definirea noiunii de credit caracteristica funciilor i factorilor care influeneaz creditarea. 1.1. 1.". 1.3. Creditul ca form de suport a dezvoltrii economiei concept i func ii............! #naliza $ncii comerciale % instrumentul de credit.11 Sistemul de or&anizarea riscului de credit utilizat 'n activitatea $ncilor comercial........................................................................................................1( Capitolul II. Prezentarea general a bncii comerciale !ictoriaban"# $%

".1. #specte privind activitatea )C * +ictoria$an, * S.#."".". Studiul indicatorilor a opera iunilor de or&anizare a creditelor a )C * +ictoria$an, * S.#..31 ".3.#naliza activit ii i opera iunilor de creditare a )C . +ictoria$an, * S.#. ........3/ Capitolul III. Direcii actuale de &mbuntire a sistemului creditar performana acti'itii bancare. 3.1. Ci de ameliorare a sistemului de credit utilizat 'n evaluarea performan elor activita ii $ncii comerciale.. -3.". 0endin e actuale spre sporirea strate&iilor de performan e creditare...-1 3.3. 0endin e 'n evolu ia educa iei 'n domeniul creditelor........................................(3 Concluzii i recomandri .........................................................................................(2 (ibliografia.!1
1

%ne)e...!-

Introducere. %ctualitatea temei de cercetare. Politica de credit realizat prin )anca Central cu a3utorul unor instrumente i te4nici specifice urmrete s asi&ure prin promovarea func iilor creditului ec4ili$rul &eneral economic al societ ii. )anca central ela$oreaz un ir de acte 3uridice su$ form de re&ulamente5 instruc iuni5 norme prin care re&lementeaz i suprave&4eaz activitatea $ncilor comerciale 'n domeniul creditar. Rolul $ncilor comerciale const 'n faptul c ele acord mi3loace $neti 6necesare economiei na ionale7 su$ form de credite $ancare. #stfel5 $ncile crediteaz acele sfere ale economiei care necesit mi3loace $neti5 contri$uind la prosperarea economiei na ionale. )ncile comerciale acord credite sectorului real al economiei pentru acoperirea c4eltuielilor de produc ie5 precum8 com$usti$ilul5 ener&ia5 ta9ele etc5 ce asi&ur finisarea produc iei. :e asemenea5 ele acord credite investi ionale necesare relansrii te4nolo&ice5 ac4izi ionrii de te4nolo&ii5 mecanisme moderne5 procurrii unor comple9e industriale5 mecanisme de fa$rica ie moderne etc. ;n acest mod5 $ncile comerciale contri$uie la spri3inirea i dezvoltarea dura$il a economiei na ionale. )ncile comerciale contri$uie 'n mod su$stan ial i la sus inerea nivelului de trai al popula iei prin acordarea creditelor de consum5 a creditelor pentru educa ie i 'nv m<nt5 pentru procurarea5 reconstruirea i repararea imo$ilelor. Creditul $ancar5 ca i moneda5 este o cate&orie economico=financiar creat pentru a servi la rezolvarea unor pro$leme economice5 sociale sau le&ate de procesul de
"

sc4im$. Pentru o activitate prosper a 'ntreprinderilor industriale i a altor ramuri ale economiei na ionale5 un rol semnificativ 'l au rela iile de creditare i de decontare cu $ncile care au drept o$iectiv consolidarea economiei5 e9tinderea produc iei5 solu ionarea pro$lemelor sociale. $copul cercetrii const 'n ela$orarea unor concluzii ca urmare unei analizei indicatorilor ce se refer la studiul rezultatelor o$ inute de ctre $anca comercial. ;n urma analizei i compara iei tuturor indicatorilor se efectueaz concluziile urmate de recomandri5 care necesit a fi implementate 'n activitatea $ncii. Urm<nd recomandrile5 profita$ilitatea $ncii analizate urmeaz a 'nre&istra creteri 'n volumul veniturilor din activitatea opera ional. 0oate te4nicile ce sunt efectuate au unul i acelai scop final8 'm$unt irea i modernizarea sistemului de indicatori5 pentru a eficientiza i a mri nivelul profita$il al entit ii. Scopul tuturor lucrrilor de cercetare5 are la $az ela$orarea i efectuarea unor pro&rame 'n cadrul activit ii ).C. care permit estimarea i efectuarea compara iilor 'n anumite domenii de activitate. *biecti'ul tezei8 ;l constituie studiul politicii de creditare5 rolului i oportunit ii opera iunilor de creditare 'n activitatea $ncii comerciale5 a principiilor i metodelor de efectuare a opera iunilor date. Se preconizeaz de a analiza politica actual de creditare5 promovat de ctre $anca comercial i de a propune direc ii de perfec ionare a acesteea. $tructura i coninutul lucrrii. 0eza dat con ine introducere 'n care sunt reflectate actualitatea temei cercetate5 scopul lucrrii i o$iectul cercetat5 pe l<n& introducere sunt 3 capitole5 concluzii i recomandri5 precum i $i$lio&rafia i ane9e. Capitolul I % Definirea noiunii de credit caracteristica funciilor i factorilor care influeneaz creditarea. + este prezentat ini ial creditul ca un istrument de $az a $ncii5 e9punerea conceptului de credit i func iile 'ndeplinite5 rolul i definirea propriu=zis a creditului. ;n capitolul I se reflect definirea misiunii evalurii a unii societ i comerciale cu o$iect de activitate $ancar5 sunt prezentate conceptele teoretice despre procesul de evaluare a creditului unei $nci comerciale precum i indicii la care tre$uie de atras aten ie primar 'n analiza propriu=zis. Capitolul
3

con ine descrierea o$iectivelor principale ale re&lementrii a creditului $ancar5 sunt prezenta i indicatorii semnificativi ce permit determinarea de $az a performan elor creditare $ancare su$ prisma viziunii conceptului teoretic i cel practic. Plus la aceasta este interpretat sistemul ratelor de e9presie a performan elor $ancare5 care la fel este prezentat prin diferi i indicatori ce reprezint situa ia financiar. :esi&ur am atins tema mana&ementului creditar5 care este o parte esen ial 'n o$ inerea profitului a $ncii . #u fost evalua i nu doar indicatorii dar i factorii ce ac ioneaz pozitiv sau ne&ative asupra creditului5 aceti factori au fost descrii 'n acest capitol precum i activitatea $ncii su$ influen a acestora. Capitolul II % Prezentarea general a bncii comerciale !ictoriaban"# $% + ;n

acest capitol sunt descrise tipurile de activit i a $ncii comerciale +ictoria$an,5 evolu ia $ncii 'n concuren 5 men in<ndu=i rolul de $anc universal i operativ5 o$ ine denumirea de $anc lider. ;n afar informa iilor prezentate despre procesul opera ional al $ncii5 'n a doua parte a capitolului este efectuat analiza indicatorilor considera i cei mai importan i 'n evaluarea profita$ilit ii institu iilor financiare. #naliza indicatorilor este efectuat 'n dinamic5 compar<nd 3 ani consecutivi 6">>15 ">>/5 ">>27 ceea ce permite studiul mai amplu a $ncii5 e9punerea concluziilor mai determinat i formarea su&estiilor mai 3ustificate. #naliz<nd indicatorii din capitolul doi5 putem e9tra&e unele concluzii privind situa ia economic &eneral 'n ar5 care desi&ur 'i las amprenta asupra sistemului $ancar din Repu$lica ?oldova. 0oate rezultatele i concluziile urmeaz a fi fcute5 in<nd cont de faptul c suntem o ar cu o mica pia de desfacere 'n ce este le&at produsul de credit. Capitolul III %Direcii actuale de &mbuntire a sistemului creditar performana acti'itii bancare. ;n acest capitol sunt rela ionate rezultatele o$ inute 'n urma analizei efectuate asupra activit ii institu iei financiare. Rezultatele sunt optimizate i reflectate 'n concluzii5 datorit crora se ela$oreaz su&estii de men inere i creterea rezultatelor. ;n concluzii i recomandri sunt &eneralizate rezultatele o$ inute pe parcursul cercetrii5 de asemenea sunt eviden iate cile de perfec ionare a sistemului de credit.
-

Sunt prezentate situa iile ce influen eaz ne&ativ evolu ia 'ntreprinderii5 din motivul crora sunt prezentate metodele5 deciziile ce tre$uie a$ordate pentru a atin&e un nivel nou i 'nalt de pro&res.

Capitolul I. Definirea noiunii de credit caracteristica funciilor i factorilor care influeneaz creditarea. ,., Creditul ca form de suport a dez'oltrii economiei concept i funcii Creditul $ancar este 'mprumutul $nesc acordat solicitan ilor de ctre instan ele specializate denumite institu ii $ancare su$ form $neasc5 pentru un timp determinat5 ce va fi ram$ursat 'n viitor5 la o anumit dat5 fiind 'nso it de o do$'nd. Sistemul de credit se caracterizeaz prin totalitatea institu iilor $ancare i creditare cu drept de a or&aniza i a e9ecuta opera iunile de creditare 'ntr=o anumit ar la o anumit etap a dezvoltrii economice. Prin sistemul de creditare se su$'n ele&e totalitatea elementelor ce determin or&anizarea procesului de creditare precum i re&lementarea acestuia 'n conformitate cu principiile i normele de creditare.@3>.p.3"A )anca central are un rol important 'n or&anizarea opera iunilor de creditare deoarece5 conform le&isla iei statului ea este $anca ce acord credite de ultim instan statului i $ncilor comerciale. :e asemenea5 $anca central ela$oreaz i suprave&4eaz politica monetar = creditar a statului. Bunc iile creditului $ancar sunt8 a7 func ia distri$utiv= const 'n mo$ilizarea resurselor $neti5 disponi$ile la momentul dat 'n economie de ctre $nci i redistri$uirea lor prin acordarea de crediteC

$7

func ia de transformare a economiilor 'n investi ii5 astfel se concretizeaz una

din le&ile o$iective ale economiei de pia i anume realizarea ec4ili$rului macroeconomicC c7 func ia de emisiune monetar5 se realizeaz i o reducere considera$il a c4eltuielilor produse de circula ia monetar5 s=au implementat noile te4nici i instrumente de plat determinate de ac iunea creditului5 asi&ur'ndu=se o cretere a volumului i a valorii tranzac iilor economiceC d7 func ia de asi&urarea a sta$ilit ii pre urilor5 se realizeaz prin re&larea dimensiunilor cererii i ofertei de mrfuri i servicii5 prin creditarea de ctre $nci a consumului i prin crearea stocurilor. @3>.pa&.3(A Creditul $ancar este principal surs de asi&urare a fondurilor $neti necesare diferitelor sectoare de activitate ale economiei na ionale. Creditele care se acord 'n func ie de perioad se pot &rupa 'n8 =credite la vedereC =credite pe termenC Credite la vedere sunt acele credite care se acord pe termen scurt a&en ilor economici cu o situa ie economic foarte $un. Ram$ursarea creditelor se va efectua pe msura realizrii 'ncasrilor. @1(.pa&.111A Credite acordate pe un termen implic ram$ursarea creditului la scaden a5 scaden ele sta$ilite i ne&ociate 'ntre $anc i creditor. Creditele pe termen se impart 'n8 a7 $7 c7 = credite acordate pe termen scurt6pe o durat ce nu depete 1" luni7C credite acordate pe termen mediu6cuprinse 'ntre 1 an i ( ani7C credite acordate pe termen lun&6cu o durat de ( i mai multi ani7. credite acordate popula ieiC

;n func ie de $eneficiarul creditului se destin&8 a7 credite acordate pentru procurarea $unurilor de consumC $7 credite pentru cumprarea5 construc ia caselor individuale de locuitC c7 credite pentru cumprarea automo$ilelorC
!

d7 credite pentru studii. = credite acordate a&en ilor economiciC a7 credite pentru c4eltuieli curenteC $7 credite pentru stocuri i c4eltuieli sezoniereC c7 credite pentru importulDe9portul de produseC d7 credite pentru o$iective de investi ie. = credite acordate altor $nci i institu iilor financiareC a7 credite acordate $ncilorC $7 credite acordate companiilor de leasin&C c7 credite acordate altor institu ii financiare. = credite acordate statului5 $anca central precum i $ncile din sistem5 acord credite statului pentru ca acesta s poat finan a sectorul social. ;n func ie de destina ie5 creditele se clasific 'n8 = Credite de consum5 se acord popula iei pentru ac4izi ii de automo$ile personale5 aparate de uz casnic5 mo$il5 pentru ac4itarea ta9elor colare .a. aceste credite sunt acordate pe un termen scurt persoanelor fizice. = Credite productive5 sunt creditele pentru activitatea curent i credite pentru investi ii. Creditele pentru activitatea curent sunt creditele pe un termen scurt acordate a&en ilor economici pentru desfurarea activit ii curente. Creditele pentru investiii, se acord pe termen mediu i lun& i sunt destinate construc iilor de locuin e5 de o$iecte industriale. Ram$ursarea se face conform contractului de credit.@"(.pa&. (!A :up modul de acordare i ram$ursare se distin&8 a7 Credite ordinare = creditele se acord inte&ral prin desc4iderea contului de 'mprumut 'n $aza unui document de plat. Ram$ursarea se face conform acordului pr ilor. $7 Everdraftul = este un credit pe termen scurt destinat pentru e9ecutarea unor pl i curente.

c7 #vansurile 'n cont current sau creditele de casDtrezorerie = reprezint un tip de raporturi de credit. Fle sunt menite s satisfac necesit ile curente privind acoperirea c4eltuielilor de produc ie. d7 Ginia de credit = este o modalitate &eneral de acordare a creditelor5 care presupune efectuarea creditrii 'n contul current sau desc4iderea unui cont separate de 'mprumut. Ginia de credit poate fi simpl sau revolvin&. e7 Creditele de scont = servesc pentru finan area su$scrieirii de titluri de credit i pentru finan area tranzac iilor a&en ilor economici la $urs. f7 Creditul factorin& = implic procurarea facturilor de plat nepltite. Creditele de factorin& se acord 'n $aza unei cereri5 'nso ite de un $orderou al facturilor. Credite acordate 'n func ie de modul de asi&urare8 1. ". credite neasi&urate5 nu implic nici un fel de &aran ie imo$iliar5 av'nd un creditele asi&urate5 sunt inso ite de &aran ii reale8 &a35 ipotec5 depozit rula3 de mi3loace $neti 'n contul desc4is la $anca dat. $ancar etc. c't i &aran ii personale5 &aran ie $ancar etc. Credite clasificate 'n func ie de risc8 1. ". 3. credite standard5 reprezint tipul de credite ce nu implic riscuri 'n privin a creditele suprave&4eate5 sunt creditele acordate unor clien i cu o situa ie credite su$standard5 sunt creditele acordate unor clien i cu o situa ie ram$ursrii ratelor scadente i a ac4itrii do$'nzii la termen. economico=financiar $un. economico= financiar satisfctoare5 'ns e9ist'nd riscul imposi$ilit ii de a=i onora inte&ral datoria fa de $anc. F9ist riscul c pierderile s fie mai mari dec't creditul o$inuit. -. (. creditele du$ioase5 sunt 'mprumuturile incerte din punct de vedere al credite compromise5 sunt 'mprumuturile care prezint un risc pentru $anc. ram$ursrii creditelor i pl ii do$'nzilor. #ctivitatea nerenta$il a 'mprumuta ilor determin incapacitatea acestora de a=i onora o$li&a iile fa de $anc.
/

#&en ii economici vor depune un set de documente 'n cazul solicitrii unui credit8 1. cererea de creditC ". $uletin de identitate al persoanei ce depune dosarul de documenteC 3. documente 3uridice8 = = = = = = certificate de 'nre&istrare a 'ntreprinderiiC documente de constituire6ane9a37C licen e pe &enuri de activitateC e9tras din procesul ver$al al adunrii &eneraleC e9tras din Re&istrul comercial de statC alte documente solitate de $anc.

-. raportule trimestriale despre activitarea economic i starea financiar 'n anul curent i dri de seam anuale pentru ultimii "=3 ani. (. informa ii despre creditele anterioare i curenteC !. $usiness= planulC 1. contracte cu furnizorii poten iali i $enefeciariiC /. contract de parteneriatC 2. documente ce ar&umenteaz asi&urarea creditelorC 1>. alte documente solicitate de $anc. Persoana fizic ce va solicita un credit va depune pentru dosar urmtoarele documente8 1. cerere de creditC ". $uletin de identitateC 3. documente privind pre&tirea profesionalC -. adeverin a privind venitul de la locul de muncC (. contract de muncC !. declara ia cu privire la venituriC 1. documente de proprietate asupra $unurilorC

/. informa ii privind ar&umentarea posi$ilit ii de ram$ursarea a creditului i a do$'nzilor aferenteC 2. documente ce confirm &aramtarea credituluiC 1>. confirmarea ac4itrii pl ii comunaleC 11. alte documente solicitate de $anc. #naliza i evaluarea solicitantului de credit revine inspectorului de credite i respective efului serviciului de creditare din cadrul unit ii operative a $ncii. ;n analiza financiar referitoare 'l au a&ent economic5 drept punct de plecare tre$uie s serveasc $ilan ul conta$il. ,.- %naliza bncii comerciale . instrumentul de credit Raportul privind rezultatele financiare constituie un alt document de sintez5 care scoate 'n eviden evolu ia flu9urilor de venituri i c4eltuieli i raportul dintre acestea pe perioada 'ntre&ului e9erci iu financiar. Contractul de credit confirm perfectarea 3uridic a acordrii creditului i a tuturor cerin elor vala$ile pe percursul derulrii creditului. :o$'nda este suma ce=i revine proprietarului $ncii la ram$ursarea sumei 'mprumutate sau pre ul folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului care 'l implic creditul respective. :eterminarea ratei do$'nzii depinde de mai mul i factori8 politica i sta$ilitatea economic a riiC rata de $az a )N?C volumul i costul resurselor creditareC cererea i oferta surselor de creditare pe pia C riscul neram$ursriiC politica de creditare intern a $ncii. ;n cazul utilizrii do$'nzii simple5 suma do$'nzii sta$ilit pentru 'ntrea&a

1>

perioad de acordare a creditului se determin 'n $aza sumei ini iale a creditului astfel suma do$'nzii ac4itat de ctre solicitantul de credit pentru perioada de p'n la un an se va calcula astfel8@/.pa&.1"1A ,/ D0 1$i 2 3d 2 n/ 4 1,55 2 6/ :o$'nda compus reprezint pre ul pltit de de$itor pentru suma ce reprezint capitalul plus do$'nda capitalizat pe o perioad lun& de timp. Se cunosc mai multe metode de calcul8 I. II. metoda &erman D01$i 2 3d 2 75/ 4 1,55 2 785/ metoda en&lez D01$i 2 3d 2 -94-:47547,/ 4 1,55 2 78;4788/ III. metoda francez D01$i 2 3d 2 75/ 4 1,55 2 78;4788/ Haran ia se utilizeaz cu scopul de a indica orice metod5 instrument sau an&a3ament ce se refer la contractul de credit6ane9a 1/7 i care este pus la dispozi ia sau emis 'n favoarea $ncii i este 'n msur s=i asi&ure $ncii recuperarea sumei date cu 'mprumut5 inclusive a do$'nzii 'n cazul neac4itrii la timp a o$li&a iilor. Auditul operaiunilor de creditare la banc 1. ". 3. -. #uditul modului de eli$erare i ram$ursare a creditelor $ancare. Fvaluarea asi&urrii creditelor eli$erate. +erificarea corectitudinii calculrii +erificarea procedurilor de evaluare a riscurilor pentru formarea rezervelor Fvaluarea Politicii de Creditare la $anc.

do$'nzii la credite. pentru pierderi la credite. Scopul verificrii de audit privind activitatea de creditare const 'n evaluarea utilizrii corecte de ctre $anc a actelor normative i le&ale pentru o activitate normal la sectorul dat. ;n procesul de creditare inspectorii de credite vor utiliza urmtoarele documente8
11

a. $. c. d.

Codul Civil al Repu$licii ?oldovaC Ge&ile Repu$licii ?oldovaC #ctele normative ale )N? i ?inisterului Binan elorC Re&ulamentele interne ale $ncii. Pentru efectuarea verificrii de audit vor fi selectate din portofoliul de credite

unele dosare ale clien ilor. ;n dosarele selectate se vor include 'n mod o$li&atoriu toate creditele mari5 careditele acordate ac ionarilor $ncii5 creditele la care au fost 'nclcate normele de risc5 creditele persoanelor afiliate ale $ncii5 creditele acordate filialelor $ncii5 etc. Se recomand ca dosarele creditelor selectate spre analiz s con in credite pe diferite termene5 &estionate la diferite conturi $ancare5 la I cu diferite forme de proprietate. Pentru a efectua o analiz efectiv5 auditorul va diviza dosare selectate 'n 3 &rupe8 = = = 1. ". 3. -. (. !. dosarele cu creditare curentC dosarele clien ilor pentru care sunt desc4ise linii de creditareC dosarele clien ilor ce se deservesc la overdraft. 'nc4eierea corect a contractelor 'ntre client i $ancC e9isten a o$li&a iunilor privind creditele acordate 6informa ii despre &a37C e9isten a documentelor i informa iei privind situa ia financiar ale clientuluiC e9isten a limitei de creditare pentru diferite tipuri de clien iC completarea corect a dosarului clientuluiC reflectarea corect a opera iunilor de creditare la conturile de $ilan i de

;n procesul de verificare a activit ii de creditare5 auditorul va determina8

memorandum. :up aceasta5 auditorul va verifica dispozi iile sec iilor de creditare5 sec iilor opera ionale 'n care vor fi reflectate urmtoarele informa ii8

denumirea clientuluiC rela iile lui cu $ancaC numrul contuluiC

1"

scopul acordrii creditului i tipul luiC numrul contractului de creditareC suma credituluiC termenul i modul de ram$ursareC rata do$'nzii anualeC &rupa de risc 6cate&oria7. 0oate rec4izitele reflectate vor fi supuse unor verificri amnun ite. :e

asemenea5 auditorul va verifica dac 'n cazul modificrii ratei do$'nzii i termenului5 aceste modificri sunt reflectate i 'n contract. ;n procesul de audit a creditelor de3a ac4itate se va verifica modul de ac4itare % cont curent5 numerar5 transfer din alt $anc5 etc. :ac creditul nu a fost ac4itat la timp5 auditorul va concretiza dac sumele au fost trecute la credite e9pirate i dac nu s=a modificat cate&oria de risc. :ac s'nt depistate credite e9pirate 'n termen mai mare de ! zile5 auditorul va analiza activitatea $ncii pentru ram$ursarea creditelor i do$'nzilor calculate. Creditele $ancare s'nt acordate cu condi ia asi&urrii lor 6&a3rii75 element care micoreaz riscul creditului acordat. ;n procesul verificrii de audit se va determina e9isten a i calitatea asi&urrii contractelor de creditare. Ctre &a35 $anca creditor va 'nainta cerin e cu caracter economic i 3uridic. Cerin ele cu caracter economic vor include8 ale&erea corect a o$iectului de &a35 evaluarea corect a &a3ului5 or&anizarea controlului privind asi&urarea i pstrarea o$iectului de &a3. Ga cerin ele cu caracter 3uridic se refer8 = = = e9isten a dreptului de proprietate asupra o$iectului de &a3C lipsa unor reclama ii i cerin e asupra o$iectului de &a3C reflectarea corect a drepturilor i o$li&a iunilor am$elor pr i.

;n dosarele de creditare ale clien ilor se va pstra lista o$iectelor &a3ate5 documentele de confirmare a dreptului de proprietate5 e9pertiza inspectorului de credit privind

13

evaluarea activului dat i lic4iditatea lui5 informa ii privind verificrile periodice ale o$iectelor &a3ate5 e9trasul din reiestrele departamentelor de stat5 etc. #uditorul va verifica reflectarea la conturile de memorandum a &a3ului pentru asi&urarea ei.

,.7. $istemul de organizarea riscului de credit utilizat &n acti'itatea bncilor comerciale Pentru ma3oritatea $ncilor creditarea reprezint principala opera iune $ancar. Fa st la $aza func iei de intermediere a $ancilor comerciale. Erice credit acordat implica i asumarea unui risc. :ac nu pot fi eliminate aceste riscuri5 ele pot fi controlate printr=o &estiune profesionist. Riscul de credit e9prim posi$ilitatea ca de$itorii 6imprumuta ii sau emiten ii de titluri de credit7 s nu=i onoreze o$li&a iile la scaden . Pentru acestia5 riscul de credit e9prim 'ntr=o form mai lar& deteriorarea situa iei financiare. Hestionarea riscului de credit se poate realiza 'nainte de a lua decizia de creditare i spunem c avem de a face cu o &estionare a priori sau dup ce s=a luat aceasta decizie5 c'nd &estionarea este a posteriori. Hestionarea a priorii a riscului de credit const 'n luarea acele msuri i a sta$ili acele criterii de acordare a creditului astfel 'nc't s se evite pierderile sau acestea sa fie minime. ;n principal sunt vizate urmtoarele aspecte8 falimentul unui de$itor s ai$ consecin e minime asupra $ncii plafonarea creditului acordat ctre un sin&ur client5 'n func ie de soliditatea sa financiar. #ici tre$uie remarcat c e9ist astfel de norme la nivel macroeconomic5
1-

prin care autorit ile monetare i de credit plafoneaz an&a3amentele $ncii 'n func ie de fondurile sale proprii. diversificarea riscurilor pentru c 'n cazul 'n care acestea se manifesta5 impactul ne&ativ la nivelul $ncii s fie minim. Hestionarea a posteriori a riscului de credit vizeaz 'n primul r'nd urmrirea creditului i 'n caz de neram$ursare a acestuia5 reducerea riscurilor prin valorificarea optim a &aran iilor. 0ot aici putem include i furnizarea de informa ii statistice5 pentru a a3uta 'n cazul &estionarii a priori5 la sta$ilirea unor criterii de creditare. #ceast &estionare crete 'n importan 'n cazul acordrii creditului su$ form unei linii de creditare. ;n acest caz5 $anca urmarete respectarea an&a3amentelor de$itorului i 'n $aza acestora permite eli$erarea de noi trane de credit. Riscul de credit poate fi &estionat la nivel &lo$al5 prin re&uli i ac iuni ce vizeaz 'ntre& portofoliul de credite sau mari par i din acesta5 sau la nivel individual prin acele masuri luate de $anc 'n cazul fiecarui solicitant de credite i apoi de$itor. )anca este definit ca fiind o entitate economic de stat sau particular ale crei func iuni principale sunt8 1. atra&erea mi3loacelor $neti temporar disponi$ile ale clien ilor 'n conturile desc4ise acestoraC ". acordarea de credite pe diferite termeneC 3. efectuarea de viramente 'ntre conturile clien ilor i de transferuri 'n conturile desc4ise la alte $nciC -. emiterea de instrumente de credit i efectuarea de tranzac ii cu asemenea instrumenteC (. v<nzarea=cumprarea de valut i alte opera iuni valutare. ;n sistemul de common laJ o institu ie e considerat ca fiind o $anc dac activitatea sa 'ndeplinete trei caracteristici esen iale8 a. 'ncasarea cecurilor pentru clien iC $. plata cecurilor trase de ctre clien ii siC c. inerea de conturi curente pentru clien ii si.
1(

;n le&isla ia $ancar5 literatura de specialitate i practica $ancar se utilizeaz frecvent no iunea de aparat $ancar i sistem $ancar. Prin aparat 6re ea7 $ancar se 'n ele&e .ansam$lu coerent al diferitelor cate&orii de $nci care func ioneaz 'ntr=o ar rspunz<nd cerin elor unui anumit mod de produc ie i unei anumite etape de dezvoltare social=economic. ;n &eneral5 aparatul $ancar este or&anizat pe dou nivele. ;n centrul aparatului $ancar i la primul nivel se afl $anca central 6Na ional7 care e9ercit i coordoneaz politica monetar5 valutar i de credit al statului5 uneori emi <nd i re&lementri le&ale 'n aceste domenii. #l doilea nivel 'l constituie cellalte $anci cum sunt cele comerciale5 de afaceri5 institu ii de credit specializate6$anci a&ricole5 meteu&reti5 miniere5 etc.7 sau institu ii specializate pe unele opera ii specifice 6$anci financiare sau ipotecare7. :ac $anca central este5 'n &eneral5 de stat sau cu capital de stat5 celelalte $anci cu capital particular5 de stat sau mi9t5 sunt or&anizate su$ forma unor societ i pe ac iuni. No iunea de activitate $ancar definete opera iile i tranzac iile active i pasive efectuate 'n aparatul $ancar. #stfel5 $anca central e9ercit opera iuni privind emisiunea monetar5 concentrare rezervelor $neti ale $ancilor comerciale i acordarea de credite acestor $nci5 influen area volumului i costului creditului5 acordarea de 'mprumuturi statului i pstrarea tezaurului pu$lic. ;n acelai timp5 celelalte $nci efectueaz mai ales opera ii de atra&ere a mi3loacelor $neti temporar disponi$ile 'n conturi ale clien ilor=persoane fizice sau 3uridice=de acordarea de credite pe termene diferite5 de efectuare de viramente 'ntre conturile clien ilor i de transferuri de conturi desc4ise la alte $nci5 de emitere de instrumente de credite i de efectuare de tranzac ii cu acestea5 v<nzarea i cumprarea de valori i alte opera iuni valutare. Epera iunile pasive 8 societ ile $ancare pot efectua opera iuni de depozite la vedere i la termen 'n cont5 cu numerar i cu titluri const<nd 'n atra&erea resurselor $neti de la perosane 3uridice i fizice5 'n vederea pstrrii i
1!

fructificrii lor. #tra&erea acestor resurse $neti au ca scop constituirea dispono$ilit ilor necesare pentru a efectua opera iuni active5 de acordare de credite. Sursa creditului ca opera iune activ o constituie deci depozitele5 acestea fiind rezultatul opera iunilor pasive. :eose$irea esen ial 'ntre 'mprumutul civil i creditul $ancar const 'n aceea c creditorul civil 'mprumut propriul su capital5 pe c<nd $anc4erul 'mprumut $anii altuia5 pe care 'i pstreaz i 'i fructific cu mi3loace specifice. :epozitele pot fi purttoare de do$<nd. ;n rapot cu termenul restituirii5 depozitele numerar pot fi 8 a. depozite la 'edere = deponentul poate retra&e oric<nd suma 'ncredin at $ncii spre pstrare $eneficiind5 'ns5 de o do$<nd mai redus sau c4iar fr a primi do$<nd dac se consider c $anca este cea care face un serviciu clientuluiC $. depozite la scaden fi) = depuntorul poate retra&e suma numai dup un interval de timp resta$ilit5 dar ele deneficiaz de o do$<nd mai ridicat pentru c $anca5 nefiind amenin at de pericolul unei retra&eri 5poate fructifica5 'n prorpiul interes5 suma depus de clientC c. depozite &n cont current = deponentul poate retra&e oric<nd sume pe msura nevoilor sale5 dar el opereaz 'n acelai timp i depuneri5 'n acelai cont5 men in<nd sau ma3or<nd soldul. Certificatele de depozit 6$onuri de cas7 sunt titluri de credit emise de $nci pentru disponi$ilit ile $neti pe termen scurt ale societ ilor comerciale sau ale persoanelor fizice. #vanta3ul certificatelor de depozit const 'n caracterul lor ne&ocia$il5 deponentul posesor al certificatului de depozit5 put<nd s=l ne&ocieze pe pia transform<ndu=l uor 'n numerar5 fr a retra&e depozitul $ancar. Pentru prote3area drepturilor deponen ilor s=a luat msura asi&urrii depozitelor ce const 'n constituirea uneia sau mai multor fonduri 'n acest
11

scop5 de ctre stat5 sau de ctre institu iile financiare pu$lice sau private5 care vor func iona pe $aza autoriza iei date de )N?5 i su$ suprave&4erea acesteia. :in cele spuse mai sus rezult le&tura str<ns5 or&anic5 e9istent 'ntre aparatul $ancar care definete aspectul or&anizatoric5 i sistemul $ancar care cuprinde opera iile i tranzac iile efectuate de $nci5 adic activitatea $ancar ca activitate specific a acestui domeniu.

Riscul individual de creditare #cordarea unui credit are la $az o previzionare a unor venituri viitoare satisfctoare ale de$itorului. Ca principiu de $az5 $anca nu acorda credit daca nu se poate estima ca pro$a$ilitatea ram$ursarii este mai mare decat pro$a$ilitatea neram$ursrii. Plec'nd de aici5 $anca poate supralicita5 'n sensul c poate cere ca decala3ul dintre cele dou pro$a$ilit i s fie mai mare dec't simpla depire de ctre pro$a$ilitatea ram$ursrii. C't de mare s fie acest decala3 i cum se sta$ilete rm'ne la latitudinea $ncii5 'n cazul &estionarii riscului individual de creditare. Ga $aza evaluarii acestui risc se afl analiza creditului. %naliza creditului = se 'ntinde 'n timp de la solicitarea acordarii creditului i p'n la ram$ursarea acestuia . Procesul decizional 'n cazul creditarii se realizeaz secven ial5 'n $aza urmatoarelor patru etape8 1. ". 3. -. analiza mana&erial i economico=financiar a de$itorului analiza solicitrii de credit adoptarea deciziei de creditare analiza periodic a portofoliului de credit

1. #naliza mana&erial i economico=financiara a de$itorului % 'ncepe 'n momentul 'n care firma solicitant de credit se adreseaz $ncii cu o cerere de credit. :e fapt5 ea tre$uie s depun la $anca o documenta ie5 care s cuprind 'n principal urmatoarele8 - cererea de credit5 semnat de persoane autorizate - situa ia stocurilor i c4eltuielilor pentru care se solicita creditarea
1/

- $ilan ul conta$il - $alan a de verificare - contul de profit i pierdere - lista $unurilor materiale i a valorilor ce se pot constitui 'n &aran ii pentru creditul solicitat - imputernicire din partea ac ionarilor pentru mana&erii societ ii de a solicita si utiliza creditul. :e men ionat c acestea reprezint principalele documente 'n cazul primei etape a procesului decizional. :upa caz5 dosarul poate fi completat cu piese necesare la cea de=a doua etap5 de analiza a solicitrii de credit. Scopul acestei primei etape este de a determina dac de$itorul are o situa ie economico=financiar snatoas i dac desfoar o activitate care s=i permit de&a3area unor e9cedente financiare5necesare ram$ursrii creditului i pl ii do$'nzilor. ;n acest scop5 $anca poate avea o ima&ine asupra firmei prin determinarea unor indicatori8 1. Indicatori de lic4iditate % e9prim &radul de acoperire a pasivelor curente cu active curente. Fste $ine ca rezultatul s fie supraunitar. rata curent. stoc de 'ncredere8 arat c't din stocuri se pot vinde pentru a acoperii datoriile curente8 solva$ilitatea reprezint o component a lic4idit ii totale ce are 'n vedere capacitatea firmei de a o$ ine lic4idit ii 'n termen de 2> zile pentru a face fa pl ilor devenite scadente 'n acea perioada8 ". Indicatori de profita$ilitate % arat eficien a cu care sunt folosite capitalurile firmei. Rata mar3ei $rute arat c't la sut din cifra de afaceri revine firmei5 dup acoperirea c4eltuielilor. Fa poate e9prima i profita$ilitatea societ ii. #ceti indicatori sunt $uni 'n msura 'n care sunt mai mari sau5 'n dinamica 'nre&istreaz creteri.

12

". #naliza solicitrii de credit % dup ce solicitantul a trecut de analiza mana&erial i economico=financiara a firmei5 el este acceptat de $anc printre clien ii si. ;n acest moment firma se 'ncadreaz 'n criteriile sta$ilite de $anc pentru de$itorii si. Urmeaz analiza solicitrii de credit5 care va sta$ili dac cerin ele de finan are ale firmei5 'n corela ie cu destina ia ce se va da creditului corespund cu e9i&entele $ncii. #naliza solicitrii de credit se realizeaza parcur&<nd urmatoarele etape8 a. identificarea scopului i nivelului creditului acordat b. identificarea surselor de rambursare a creditului c. identificarea garaniilor creditului 3. #doptarea deciziei de creditare % dup ce s=au analizat de$itorul i creditul5 $anca tre$uie s ia o decizie 'n privin a acordarii creditului. ;n aceast etap intervin factori care in de posi$ilit ile de creditare ale $ncii i de politica pe care o urmareste 'n acest sens. Se parcur& urmatorii pai8 a. corelarea cu resursele bncii b. adoptarea i comunicarea deciziei de creditare c. analiza realizrii deciziei de creditare -. #naliza periodica a calit ii portofoliului de credite % se realizeaz de catre serviciul datoriei. ?ulte dintre aspectele urmrite in mai mult de &estiunea &lo$al a riscului de creditare i vor fi prezentate 'n cadrul acestei teme. ;n ceea ce privete &estiunea riscului individual de creditare5 $anca tre$uie s urmareasc dac creditul acordat ii men ine calit ile determinate 'n momentul acordrii sale sau dac acestea se de&radeaz i apare un supliment de risc. Riscul &lo$al de creditare 1.riscul de credit % numit i risc de contrapartid sau risc de insolva$ilitate a clientului este cel mai important risc cu care se confrunt $anca. Fl const 'n pro$a$ilitatea de a pierde din nerespectarea de catre clientul de$itor a cauzelor contractuale. Pierderea poate s fie total sau par ial. #cest risc crete odata cu numarul de clien i5 cu volumul creditului acordat i cu nivelul ratei do$<nzii. ;n &estiunea acestui risc5 $ncile urmaresc 'ntocmirea i analizarea unui dosar de
">

creditare5 sta$ilesc re&uli de diviziune a riscului i caut s=i diversifice portofoliul de credite. Hestiunea riscului &lo$al de credit vizeaz limitarea riscului asumat de ctre $anc la creditarea clien ilor si5 prin urmrirea acestuia i prin luarea unor msuri la nivelul 'ntre&ului portofoliu de credite. ;n acest sens se ac ioneaz 'n doua direc ii8 - diviziunea riscului prin evitarea concentrrii sale.Se urmrete astfel o diversificare a creditelor acordate pe domenii de activitate5 pe clien i i 'n teritoriu. - limitarea riscului prin sta$ilirea unor plafoane de creditare. ;n acest caz 'nt<lnim un control macroeconomic al riscurilor5 prin sta$ilirea unor norme pruden iale de catre autorit ile monetare i de credit i un autocontrol realizat de $anc prin politica sa de creditare. Fviden ierea riscului &lo$al de credit se poate realiza cu a3utorul unor indicatori. #ceti pot da informa ii cu privire la calitatea portofoliului de credite i la evolu ia acestuia. 1.indicatori de structur8 credite totale D total active pierderi din creditare D total credite Cu c<t rezultatul acestor indicatori este mai mare cu at<t riscul de credit asumat de $anc este mai mare. ".indicatori de dinamic8 evolu ia fondului de rezerva pentru acoperirea pierderilor evolu ia creditelor E cretere a acestor indicatori este asociat cu o crestere a riscului de credit asumat de ctre $anc. 3.indicatori relativi % aceti indicatori lea& riscul asumat de ctre $anc 'n procesul creditarii de fondurile sale proprii5 ca sursa de acoperire a eventualelor pierderi. Pentru o $un &estiune a riscului rezultatul tre$uie s fie supraunitar i c<t mai mare.
"1

 profit net D pierderi fond de rezerv D pierderi Ga &estiunea &lo$al a riscului de credit un rol important este 3ucat de e9isten a i respectarea unor reglementri de pruden bancar 'n domeniul an&a3rii $ncii 'n opera iuni de plasament i5 'n special5 'n opera iuni de creditare. Principalele aspecte vizate de aceste re&lementri sunt8 1.e9punerea ma9im fa de un sin&ur de$itor % 'n conformitate cu normele moldoveneti5 o $anc poate s acorde credite unui sin&ur client 'n limita ma9ima a "> K din fondurile sale proprii 6mai mult 'n trile dezvoltate7. #ceast re&lementare actioneaz 'n sensul limitrii pierderilor $ncii 'n cazul 'n care clientul devine insolva$il. ". e9punerea ma9im a&re&at % incadreaz volumul creditelor mari acordate de $anc la ma9imum / ori fondurile sale proprii. Se considera credit mare atunci cand totalitatea an&a3amentelor fa de un sin&ur de$itor depaete 1> K din fondurile proprii ale $ncii. 3. constituirea provizioanelor specifice de risc 'n func ie de calitatea creditelor acordate % $ncile sunt o$li&ate s=i constituie comisioane la un nivel procentual fa de valoarea creditului 'n func ie de calitatea creditelor. Pentru a sta$ili calitatea creditelor se folosesc doua criterii de apreciere8 performan ele financiare ale de$itorului i serviciul datoriei. ;n scopul reducerii pierderilor5 $ncile sunt o$li&ate s=i constituie urmatoarele provizioane8 - > K la creditele clasificate standard - ( K la creditele clasificate 'n o$serva ie - "> K la creditele clasificate su$standard - (> K la creditele clasificate 'ndoielnice - 1>> K la creditele clasificate pierdere.

""

Prin politica de creditare $anca ii poate sta$ili propriile norme i re&uli de indeplinire la acordarea de credite. #ceste norme de creditare pot face referire la re&lementarile pruden iale $ancare &enerale prezentate anterior5 prin creterea e9i&en ei aplicrii lor5 sau pot crea noi restric ii de respectat 'n procesul creditarii.

Capitolul II. Prezentarea general a bncii comerciale

!ictoriaban"# $%

-.,. %specte pri'ind acti'itatea (C < !ictoriaban" < $.% Istoria )C .+ictoria)an,L S# 'i are 'nceputul la "" decem$rie 12/2 'n calitate de prima $anc comerciale din Repu$lica ?oldova datorit eforturilor i mi3loacelor financiare ale ac ionarilor % fondatori i anume8 .?old&4iprostroiL5 .?old&4ipropromL5 .?old&4iintizL5 'ntreprinderea L#sc4imL5 .?old&azL5 primria C4iinu5 fa$rica de sticl5 #socia ia Cooperatist de Stat .+aleolo&iaL. :e la 'nfiin are i p<na 'n prezent5 $anca 'i men ine reputa ia creat5 'i pre uiete tradi iile i valorile acumulate pe parcursul acestor ani i respect misiunea ce i=a fost 'ncredin at. :atorit impertinen ei sale i perfect<nd modul de activitate 'n mod continuu5 $anca reuete s ocupe pozi ia de lider pe pia a $ancar din ar. ;nc de la $un 'nceput au fost puse $azele principiilor care i astzi &4ideaz $anca8 asi&urarea sta$ilit ii i securit ii $ancare5 satisfacerea cerin elor clien ilor i prestarea serviciilor $ancare la nivelul cel mai 'nalt. :ezvoltarea 'nre&istrat 'n ultimul deceniu a pozi ionat $anca la un nivel conceptual nou permi <ndu=i s atin& noi standarte 'n evolu ia corporativ. ).C. M+ictoria$an,L S# este unul dintre liderii pie ei financiare a Repu$licii ?oldova5 prezent prin activitatea sa i serviciile oferite 'n ma3oritatea ramurilor economiei na ionale. Re eaua unical de su$diviziuni teritoriale ale $ncii i
"3

implementarea celor mai inovatoare te4nolo&ii asi&ur accesi$ilitatea $ncii 'n orice col al trii. ).C. M+ictoria$an,L S# este o $anc universal i sta$il5 an&a3<ndu=se 'n satisfacerea cerin elor clien ilor i 'n perfec ionarea continu a calit ii serviciilor i produselor oferite. ).C. M+ictoria$an,L S# este o societate cu 1>>K capital privat care atra&e aten ia investitorilor strini datorit faptului c o$ ine rezultate de activitate 'nalte. ;n componen a ac ionarilor intr 1( persoane fizice i 1- persoane 3uridice. Printre ac ionarii principali fiind enumera i8 +ictoria$an, a fost desemnat ca fiind una dintre cele mai $une $nci din Repu$lica ?oldova5 merit confirmat prin numeroase distinc ii8

.)anca anului 122/L din ?oldova = Revista *Central Furopean* .)anca anului ">>-L din ?oldova % Revista financiara *04e )an,er* .)anca anului ">>!L din ?oldova % Revista financiara *04e )an,er* .Cea mai $una $anca pe pie ele in continua dezvoltareL anul ">>( 'n Repu$lica ?oldova = Revista *Hlo$al Binance* .Cea mai $una $anca din ?oldovaL conform REF 6Retur on FNuitO7 % Revista informativa politico=$usiness=financiara .Binance Central FuropeL5 anul ">>1 *Cea mai $un $anc din ?oldova a anului ">>!* = titlu conferit de Revista financiar=$ancar *)nci i Binan e = Profit* *Cea mai $un $anc din ?odova a anului ">>1* = titlu acordat al doilea an consecutiv de ctre Revista financiar=$ancar *)nci i Binan e = Profit*. *Cea mai $un $anc pe pia a valutar din ?oldova5 ">>/* = titlu acordat de ctre Revista interna ional Hlo$al Binance. *Cea mai $un )anc a anului ">>/* = titlu acordat de ctre revista interna ional *04e )an,er*. *Cea mai si&ur )anc a anului ">>/* = titlu acordat de ctre revista financiar *Profit*.
"-

+ictoria)an, a fost desemnat c<ti&toare a concursului M?arca Comercial a anului ">>/L5 la nominalizarea M:e$utul anuluiL5 la cate&oria Institu ii financiare5 Produse i servicii5 cu proiectul +ictoriaS4oppin&. *Premiul de aur * la cate&oria Calitatea i rezultatele $usinessului* la Conven ia Interna ional a calit ii5 or&anizat de )isiness Initiative :irections.

%ctionarii bancii8Structura ac ionariatului la data de >1.>1.">>2 este uramtoarea8 ,.(anca =uropeana pentru 3econstrucie i Dez'oltare Binan eaz procesul de tranzi ie economic a rilor din Furopa de Fst i CSI ponderea 'n capitalul social = ,;.58 > -. %lpha (an" 3omania $.%. Una dintre cele mai mari $nci din Rom<nia orientat spre clien ii corporativi ponderea 'n capitalul social = ,-.;5 > 7.T?3C%6 !ictor 1@oldo'a/ ponderea 'n capitalul social = ,5.A; > A.<%trium Bimited< 1(elize/ ponderea 'n capitalul social = ;.C8 > ;.<%!( . P3I@< $3B 1@oldo'a/ ponderea 'n capitalul social = ;.C8 > 8.<!ictoria In'est Bimited< 1@area (ritanie/ ponderea 'n capitalul social = ;.C8 > C.<Financial In'estments Corporation Bimited< 1@area (ritanie/ ponderea 'n capitalul social = ;D8, > *rganul de control este reprezentat de 8 1. #dunarea Heneral a #c ionarilorC ". Consiliul de #dministra ieC
"(

3. Comitetul de :irec ie. ,. %dunarea Eeneral a %cionarilor (ncii % este or&anul suprem de conducere a )ncii i se poate 'ntruni 'n sesiuni ordinare sau e9traordinare. #dunarea Heneral a #c ionarilor se convoac de ctre :irectorul Heneral 'n temeiul deciziei Consiliului de :irec ie cel pu in o dat pe an. #dunarea Heneral e9traordinar se convoac de ctre :irectorul Heneral 'n temeiul deciziei Consiliului de :irec ie sau la cererea Comisiei de Cenzori. #c ionarul poate 'ncredin a prin mandat 6procur7 realizarea drepturilor sale la #dunarea Heneral a #c ionarilor altei persoane 6reprezantantului su7 care poate fi at<t ac ionar al )ancii c<t i neac ionar. Reprezentantul ac ionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen sta$ilit. ?andatul 6procura7 de participare la #dunarea Heneral a #c ionarilor se autentific de notar. :e competen a #dunrii Henerale a #c ionarilor in urmtoarele atri$u ii8 #pro$area statutului Societ ii 'n redac ie nou sau modificrilor i completrilor aduse 'n Statut5 inclusiv cele ce in de sc4im$area claselor i numrului de ac iuni autorizate spre plasare5 de convertirea5 denominalizarea lor etc. . ?odificare capitalului socialC #pro$area direc iilor prioritare de activitate i planul de afacereC #doptarea 4otr<rii privind repartizarea profitului anual5 inclusiv plata dividendelor anuale5 sau acoperirea pierderilorC #doptarea 4otr<rii privind ac4izi ionarea de ctre Societate a ac iunilor emise de ea5 'n scopul reducerii capitalului socialC Confirmarea or&aniza iei de audit i sta$ilirea cuantumului retri$u iei serviciilor eiC F9aminarea drii de seam financiar etc.

"!

 #dunarea Heneral a #c ionarilor nu adopt 4otr<ri asupra c4estiunilor care nu au fost 'n ordinea de zi 'n modul sta$ilit cu prezentul Statut i le&ea privind S#. Potr<rile adoptate 'n mod le&al la #dunarea Heneral a #c ionarilor sunt o$li&atorii pentru to i ac ionarii5 or&anele de conducere i func ionarii Societ ii. -. Consiliul de %dministraie este or&anul de administrare al )C L+ictoria$an,LS#5 care suprave&4eaz activitatea ei5 ela$oreaz i asi&ur aplicarea politicii $ncii. Consiliul de #dministra ie reprezint interesele ac ionarilor 'n perioada dintre #dunrile Henerale ale #c ionarilor i e9ercit conducerea &eneral i controlul activit ii )ncii. Comitetul de Direcie este or&anul e9ecutiv al )C .+ictoria$an,L S#5 care or&anizeaz5 conduce i rspunde de activitatea curent a )ncii. Comitetul de :irec ie este su$ordonat Consiliului de #dmnistra ie al )ncii. Comitetul de :irec ie e9amineaz i solu ioneaz toate atri$utele de conducere a activit ii curente a )ncii5 cu e9cep ia celor ce in de competen a #dunrii Henerale a #c ionarilor i Consiliului de #dministra ie. Indicatori principali ai )C . +ictoria$anQL S.#. pentru perioada 31 decem$rie anii ">>1=">>2.

-55C Indicatori principali #ctive Creditul5 $rut 1 32( (2" 1 -1/ 2!/
"1

-559

-55:

" "1! (21 1 /11 >31

3 ->/ 2/( " "1/ 11(

:epozite Capital Profitul p<n la impozitare Coeficieni RE#= renta$ilitatea activelor REF % renta$ilitatea capitalului Rata suficien ei capitalului Rata lic4idit ii curente Rata lic4idit ii pe termen lun&

1 "2! 12/ 33/ >3" "1 21/

1 !1! /(> -"" 1!" 1>! 321

" 2-" >-(-> 11/ 11- (31

"51(5! 125/ "25( >5-(

352 ""52 ">5> "!51 >5-1

35( 3"51 1153 "(51 >51/

Sursa: Raportul anual al BC Victoriaban S.A. Creditele interbancare reprezint o metod de atra&ere i plasare a mi3loacelor temporar li$ere care apar in institu iilor de creditare . #ceste credite pot fi 8 centralizate % acordate de )?N decentralizate % preluate de la alte $nci comerciale :eo$icei de resurse creditare disponi$ile $enefeciaz $ncile care au clientel solid i e9ercit o politic creditar c4i$zuit. Pia a resurselor creditare inter$ancare se deose$esc de alte se&mente ale pie ii financiare prin universalitatea deservirii necesit ilor $ancare. #cest se&ment este cea mai operativ surs pentru men inerea lic4idit ii $ncilor5 pentru completarea conturilor corespondente i pentru efectuarea opera iunilor active pe alte se&mente ale pie ii financiare. Su$iec i ai pie ii creditelor inter$ancare sunt 8 1. )anca Na ional a ?oldoveiC ". )ncile ComercialeC
"/

3. #lte institu ii financiare care posed autorizare de efectuare a opera iunilor corespunztoare. Condi iile acordrii i rm$ursrii creditelor decentralizate pe pia a inter$encar sunt determinate de )ncile Comerciale de sinestttor. Ga $aza acestor rela ii st evaluarea $ncii de$itoare 'n calitate de su$iect al rela iilor creditare. ;n acest caz o importan deose$it o au rela iile de coresponden 'ntre $anca de$itoare i cea creditoare. Ga determinarea sumei creditului $anca creditoare ia 'n considera ie mrimea capitalului social a $ncii de$itoare. Creditele inter$ancare pot fi acordate cu sau fr asi&urare . ?ai rsp'ndite sunt acordurile creditare care con in condi iile de asi&urare. :eo$icei asi&urare pentru creditul inter$ancar servete8 Patrimoniul de$itorului ?i3loacele $neti din contul corespondent ?i3loacele $neti din cas Creditele inter$ancare % credite preluate de la )C8 Credit de refinan are % credit pe termen scurt acordat de ctre )N? $ncilor comerciale cu o durat de o$icei de 2> zile. Refinan area $ncilor comerciale la )N? reprezint unul din instrumentele politicii monetar=creditare i totodat are la $az rela ii de suprave&4ere de ctre )N? a activit ii $ncii comerciale. Creditul structural % presupune e9isten a unui plafon sta$ilit de )N? 'n limita cruia $anca comercial poate solicita 'mprumuturi. Credit de licita ie % este un credit pe termen scurt 61( zile7 care este asi&urat de ctre +? de 'nalt calitate aflate 'n posesia $ncii comerciale. ;n cadrul acestui credit se liciteaz nu valoarea creditului ci rata de do$'nd. Creditul de lom$ard % reprezint procurarea resurelor de ctre $anca comercial de la )N? nivelul crora se sta$ilete 'n fuc ie de mrimea soldului de$itor al $ncii comerciale.
"2

Epera iunile RFPE % opera iuni de v'nzare de ctre $ncile comerciale )ncii Na ionale a ?oldovei a +? cu o$li&ativitatea rscumprrii acestora peste o anumit perioad de timp. Credit special % credite acordate 'n situa ii e9cep ionale. 0oate creditele preluate de la )N? au o do$'nd mai mare dec't do$'nda la depozite5 dar totui mai mic dec't cele cumprate de pe pia a intra$ancar. Creditele procurate de la alte $cii 6credite decentralizate7 au scopul de a acoperi dificitul de lic4iditate.)ncile comerciale preiau astfel de credite deoarece ele nu necesit formarea rezervelor minime o$li&atorii.Creditele inter$ancare pot fi pe termen scurt i ultrascurt sau termen lun&. Credit pe termen scurt i ultrascurt acoper necesitatea de lic4iditate a $ncii5 pe c'nd creditul pe termen lun& st la $aza rela iilor de coresponden dintre $nci.

Fle pot fi preluate de la $ncile auto4tone c't i de la or&anisme financiare interna ionale. Rata do$'nzii la creditele inter$ancare este mai mare dec't la depozite. #ceste credite necesit acoperire5 deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce 'ncorporeaz 'n sine un anumit &rad de risc. ;n contractele creditare deo$icei se indic responsa$ilit ile reciproce ale pr ilor pentru respectarea condi iilor acordului de creditare inter$ancar. #ceste condi ii se prezint su$ forma unor penalit i.

,.-. $tudiul indicatorilor a operaiunilor de organizare a creditelor a (C < !ictoriaban" < $.% Sta$ilirea unor termene ma9ime de ram$ursare pentru fiecare tip de credit cu ela$orarea unor &rafice de ram$ursare reale5 luand in considera ie sursele de ram$ursare5 scopul creditului5 termenul de via al &aran iei5 dar i scaden a pasivelor )ncii8

3>

1. aplicarea unor rate ale do$<nzilor suficiente pentru acoperirea costului resurselor5 monitorizrii creditelor i pierderilor poten iale cu o mar3 a profitului rezona$ilC ". determinarea autorit ilor ce apro$ acordarea creditelor5 prin sta$ilirea diferitor limite ale sumelor creditelor ce pot fi apro$ate de comitetele de creditare ale filialelor5 de comitetul de creditare al Eficiului Central5 Comitetul de direc ie i Consiliul de administra ieC 3. fi9area unor proceduri formale standard de evaluare a proiectelor creditate i a &aran iilor acceptateC -. determinarea raportului ma9im al sumei creditului la valoarea de pia a &a3uluiC (. definirea cerin elor fa de poten ialii $eneficiari de credite 'n ceea ce privete raportrile financiare ce tre$uie s fie prezentate pentru apro$area creditelor. ;n $aza lor5 ofi erii de credit ela$oreaz pro&noze privind evolu ia strii financiare a clientului pe toat durata de ac iune a contractului de credit8 !. Politica de creditare se suplimenteaz cu proceduri formale ce vizeaz activitatea su$diviziunilor )ncii5 o$li&atorii pentru respectare de ctre acestea. 1. Fdificarea unui sistem de revizuire a procesului de creditare care are ca scop verificarea conformrii lui politicii de creditare. #cest proces include8 = analiza detaliat a procesului i criteriilor de apro$are a creditelorC = analiza practicilor i metodelor de acceptare i evaluare a &aran iilor la crediteC /. verificarea procedurilor de administrare i monitorizare a creditelor. 2. +erificarea calit ii portofoliului de credite prin analizarea8 1>. = creditelor acordate de$itorilor sau &rupurilor de de$itori care ac ioneaz in comun cu o datorie total mai mare de ( la sut din capitalul )nciiC = creditelor ac ionarilor i persoanelor afiliate )nciiC = creditelor la care termenele de plat a ratei principale sau a do$anzii au fost restructurate din momentul acordrii credituluiC
31

= creditelor cu restan e la plata ratei principale sau a do$anzii mai mare de 3> zileC = creditelor clasificate su$standard5 du$ios sau compromis. E$iectivul acestor controale este estimarea pro$a$ilit ii ca creditul s fie ram$ursat i a faptului dac clasificarea creditului este adecvat riscurilor. 11. :eoarece plasrile inter$ancare sunt5 pe l<n& credite5 cea mai important surs de risc de credit5 acestea5 din punct de vedere al administrrii riscului de credit5 sunt tratate la fel ca i creditele. #stfel5 politica 'n domeniu include5 pe l<n& principiile aplica$ile din politica de creditare5 urmtoarele8 = analiza raportrilor financiare ale $ncilor corespondenteC = sta$ilirea i impunerea unor limite de credit stricte la opera iunile cu aceste $nciC = plasarea preferen ial a mi3loacelor $neti 'n $ncile cu risc sczut care activeaz 'n medii le&islative stricte5 $ine suprave&4eate 'n concordan cu standardele interna ionale. 1". Clasificarea portofoliului de credite 'n strict conformitate cu Re&ulamentul )N? cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite i reieind din evaluarea proprie a riscurilor creditare. Structura organizatoric, competene i nivelele de autorizare Structura or&anizatoric a )ncii relevat pentru domeniul de creditare este 8 Consiliul de #dministra ie al )ncii Comitetul de :irec ie al )ncii Comitetul de Credite din Central i de filiale :irec ia creditare Gimitele de responsa$ilitate ce in de activitatea de creditare a )ncii sunt sta$ilite de ctre Consiliul de #dministra ie i pot fi revizuite pe msura necesit ii. Competen a de apro$are a facilit ilor de credit 8

3"

 Consiliul de #dministra ie % credite ce depesc 1>K de la capitalul normativ al )nciiC Comitetul de :irec ie % creditele ce depesc ec4ivalentul a ->> >>> dolari SU# i p'n la 1>K de la capitalul normativ al )nciiC Comitetul de Credite din Central % p'n la ec4ivalentul a ->> >>> dolari SU#C Gimitele filialelor )ncii se sta$ilesc de Comitetul de :irec ie 'n func ie de performan ele i nivelul de pre&tire a fiecrei 'n parte5 'n $aza deciziei Consiliului de #dministra ie i se revizuiesc cel pu in o dat pe an sau pe msura necesit ilor. Comitetul de Credite este compus din 8 ?em$rii cu drept de vot8 Prim=vicepreedinte % preedintele comitetului +icepreedintele coordonator al activit ii de creditare :irectorul financiaral )ncii Seful :irec iei de Creditare ?em$rii fr drept de vot8 Reful Serviciului 3uridic Reful :irec iei securitate i paz. Politica de creditare este menit s prote3eze activele )ncii5 s asi&ure o$ inerea profitului i 'm$unt irea situa iei economico=financiare a a&en ilor economici. Fa este determinat de strate&ia )ncii. Cerin ele minime de acordare a creditului 8 Pentru persoane 3uridice8 'nre&istrarea de stat a 'ntreprinderii conform le&isla iei 'n vi&oareC situa ie financiar=economic a companiei satisfctoare pentru )ancC

33

 e9isten a e9perien ei 'n domeniul al 'ntreprinderii5 mana&erului sau asocia ilor acesteiaC asi&urarea creditelor prin &aran ii reale sau personale5 sau alte forme de asi&urare acceptate de $ancC corespunderea cerin elor stipulate 'n contractele de credit interna ionale cu participarea )nciiC corespunderea scopului cu activit ile acceptate de )anc spre creditare etc. . Pentru persoane fizice8 Cet enia R?8 +'rsta ma3oratuluiC F9isten a veniturilor permanente i controla$ile ce nu contravin le&isla iei 'n vi&oare. Creditele se clasific dup criteriile 1. dup tipul creditelor credite ordinare % cu un termen sta$ilit i scop determinatC credite de consum % destinate finan rii necesit ilor de consum ale 'mprumtoruluiC linii de credite tip revolvin& % acordarea mi3loacelor 'n limita plafonului sta$ilit5 cu posi$ilitatea de ram$ursare par ial sau inte&ral. Everdraft % credit destinat sus inerei solva$ilit ii de$itorului 'n cazul insuficien ei temporare a mi3loacelor $neti 'n contC Everni&4t % credit acordat $ncilor auorizate pentru asi&urarea efecturii pl ilor iDsau men inerea rezervelor o$li&atorii peste o noapte sau 'ntre dou zile $ancareC Bactorin& % preluarea crean elor a&entului economic fa de de$itori cu dreptul de 'ncasare a contravalorii serviciilor etc.C

3-

 Haran ii $ancare % o$li&a iuni conven ionale prin care &arantul se o$li& fa de $enefeciar s ac4ite datoriile de$itorului 'n cazul ne'ndeplinirii de ctre acesta a o$li&a iunilor contractualeC CrediteDlinii de credite pentru acoperirea acreditivelor cu sau fr am'narea ac4itriiC Credite consor iale % com$inarea resurselor )ncii cu cele ale altor institu ii financiare la finan area proiectelor mariC Credite inter$ancare % amplasarea resurelor creditare li$ere 'n alte institu ii financiare pe un termen mai mare de o zi. ". dup mrimea creditelor8 microcreditele % credite 'n sum p'n la 3> >>> US: 6sau e9c4ivalentul 'n lei sau alt valut7C credite mici % de la 3> >>>US: p'n la 1"( >>>US:6sau e9c4ivalentul 'n lei sau alt valut7C credite mi3locii % de la 1"( >>> US: 6sau e9c4ivalentul 'n lei sau alt valut7 p'n la limita inferioar a creditelor mari. Creditele mari sunt considerate datoriile pe credit ale unei persoane sau &rup de persoane care ac ioneaz 'n comun5 care constituie 1> K sau mai mult de la capitalul normativ al )ncii. 3. dup termenul creditelor credite la vedere % ram$ursate la cererea )nciiC credite pe termen scurt % p'n la un anC credite pe termen mi3lociu % de la 1 la ( aniC credite pe termen lun& % pe un termen mai mare de ( ani -. dup valuta creditelor moned na ionalC valut li$er converti$il. 0oate creditele acordate sunt clasificate dup criteriul 8
3(

 standart = "K suprave&4eat % (K su$=standart % 3>K du$ioase % 1(K compromise % 1>>K Principiile de sta$ilire i modul de calcul a pl ilor pentru credite. #cordarea creditelor se efectuez cu condi ia ram$ursrii contra plat5 inclusiv do$'nd la credite acordate i &aran ii eli$erate5 pecum i alte pl i stipulate 'n contract. Rata do$'nzii poate fi fi9 sau flotant. Procesul de creditare. Procesul de creditare este compus din 8 1. interviul preliminar i e9aminarea cererii solicitantului. Fvaluarea preliminar a cererii pentru primirea creditului se efectueaz 'n timp de 1=" zile lucrtoare din momentul depunerii acesteia la )anc. ;n cadrul interviului preliminar ofi erul de credit este o$li&at s8 informeze solicitantul despre condi iile de creditareC analizeze caracterul activit ii solicitantului i planurile luiC analizeze destina ia credituluiC analizeze primar mana&ementul5 sursele de ram$ursare a creditului i riscurile aferenteC s informeze solicitantul despre tipul i forma de creditare etc. ". analiza detaliat a strii financiare a solicitantului i proiectul de creditare. Efi erul de credit la aceast etap este o$li&at s8 viziteze o$iectul propus pentru creditare la fa a loculuiC e9amineze o$iectul &a3ului la fa a loculuiC
3!

 recomande5 dup caz5 companiile specializate pentru evaluarea &aran iilor propuseC analizeze situa ia financiar i solva$ilitatea solicitantuluiC conlucreze cu serviciile respective63uridic5 securitate i paz i altele5 dup caz7 ale )ncii i s o$ in avizele scriseC coordoneze condi iile de creditare cu solicitanul 'nainte de a fi prezentate utorit ii de creditare. 3. documentele i eli$erarea creditului raportuile 3uridice aferente creditrii se documenteaz prin8 contract de credit contract de &a3 a $unurilor mo$ile contract de ipoteca cerere de primire a creditului $ancar cerere=an&a3ament pentru emiterea scrisorii de &aran ie $ancare scrisoare de &aran ie.

-.7.%naliza acti'itii i operaiunilor de creditare a (C F !ictoriaban" < $.%. #nul ">>2 a reprezentat pentru )C .+ictoria$anQL S.#. un an al realizrilor de mare succes i marc4eaz un adevrat salt 'n activitatea $ncii. Pentru )C .+ictoria$anQL S.#. cea mai 'nsemnat performan a anului ">>2 este accelerarea ritmurilor de dezvoltare5 care a atins cel mai 'nalt nivel de cretere i care 'ncep<nd cu anul ">>" a evoluat mai rapid comparativ cu alte institu ii $ancare. #ceasta s=a refrelctat pozitiv asupra tuturor al indicatorilor i 'n primul r<nd5 asupra pozi iei
31

$ncii pe pia . #stfel5 'n condi iile concuren ei5 )C .+ictoria$anQL S.#. s=a plasat pe locul doi 'n sistemul $ancar. )anca reuete s 'nre&istreze o cretere accelerat a tuturor activit ilor sale. +olumul resurselor i activelor au atins la finele anului suma de -.1>25> mil. lei5 ritmul de cretere constituind ("5(K5 portofoliul de credite a constituit 3.-(/51 mil. lei5 ma3or<ndu=se cu !>53K5 volumul depozitelor atrase a constituit ".2-15> mil. lei5 marc<nd o cretere de !(5>K . capitalul $ncii a atins -->5/ mil. lei5 ma3or<ndu=se cu 12-5> mil. lei. )eneficiul net o$ inut a reprezentat 1/-5( mil. lei5 ceea ce a 'nre&istrat o cretere cu "153K fa de anul ">>/. Condi iile mediului e9tern5 'n care a activat )C .+ictoria$anQL S.#. 'n anul ">>2 au fost complicate i contradictorii. Sectorul a&rar a suferit un declin fr precedente 'n urma secetei din iulie=au&ust. +olumul produc iei a&ricole a sczut cu "-5(K5 reprezent<nd o reducere drastic comparativ cu anul ">>/5 c<nd diminuarea a constituit >52K. Fvolu ia industriei a fost marcat de influien a recesiunii provocate de $locarea e9portului5 precum i de situa ia nefast din a&ricultur5 ceea ce a determinat 'nre&istrarea indicatorului ne&ativ de 35"K a produc iei industriale. Sectorul serviciilor 'n anul ">>2 a continuat s se dezvolte5 ca urmare a sporirii consumului popula iei5 stimulat din mi3loacele financiare provenite de la remiten i5 astfel serviciile de plat prestate de popula ie 'n anul ">>2 au 'nre&istrat5 'n condi ii compara$ile de pre uri5 o ma3orare de -53K fa de anul ">>/. +'nzrile de mrfuri cu amnuntul s=au ma3orat cu 15(K5 o valoare mai mare fa de anul ">>/ c<nd creterea a constituit (5/K. ;n &eneral5 datorit consumului final i a serviciilor5 PI) al rii s=a ma3orat cu "5-K 5 'ntr=un ritm mai mic dec<t anii preceden i. Bactorii ne&ativi din interiorul rii precum i situa ia economic pe plan mondial 6deprecierea valutei americane i creterea pre urilor la resursele ener&etice7 au stimulat resursele infla ioniste. Infla ia 'n anul ">>2 a constituit 1"51K i datoria msurilor )ncii Na ionale a ?oldovei de sterilizare a masei monetare este la un nivel mai mic dec<t anul ">>/ i anume 135"K. Permanent a avut loc sterilizarea valutei na ionale prin emiterea de certificate ale )N? cu rate 'nalte. Respectiv pe pia a financiar s=a remarcat ma3orarea ratelor do$<nzii la resursele financiare. Rata do$<nzii la depozite
3/

'n lei s=a ma3orat de la 1"53K p<n la 1-51K5 'n timp ce rata la rata la credite a 'nre&istrat o cretere nesemnificativ % de la 1!5-K p<n la 1/K.

%cti'ele i lichiditatea. ;n anul ">>2 )C .+ictoria$anQL S.#. a 'nre&istrat o ma3orare esen ial a activelor totale5 care la 31 decem$rie ">>2 'nsumau 3.1>25> mil. lei. +olumul creterii a constitui 1."2"5- mil.lei sau cu -/5(K mai mult dec<t 'n anul precedent5 ponderea de pe pia pe total active ma3or<ndu=se de la 25"!K p<n la 1"53-K. E influien pozitiv asupra acestei ma3orri a avut=o principalul factor al activelor % creditele nete % care au sporit cu 1.>3353 mil.lei sau cu (2512K fa de anul ">>/. ponderea $ncii pe pia a creditelor s=a ma3orat cu 15-2 puncte procentuale5 de la 25!>K valoarea 'nre&istrat 'n ">>/5 p<n la 1>512K 'n ">>2. :e asemenea5 s=a ma3orat semnificativ portofoliul net la valorilor mo$iliare 6S1!25- mil.lei7 i soldurile conturilor la )N? 6S"((53 mil.lei7. )anca monitorizeaz nivelul lic4idit ilor conform Re&lementrilor emise de )N?5 care prevd dou tipuri de principii. Primul principiu se $azeaz p raportul dintre activele i pasivele pe termen lun& 6nelic4idate7. #l doilea principiu calculeaz lic4iditatea curent a $ncii 'n $aza raportului dintre activele lic4ide i activele $ancare totale. Gic4iditatea $ncii la data de 31 decem$rie ">>25 calculat conform celor dou principii5 a constituit >51/K i respectiv "-5""K. )anca urmrete zilnic evolu ia nivelului lic4idit ii pentru a=i putea ac4ita o$li&a iile la data c<nd acestea devin e9i&i$ile. Sursa de finan are a opera iunilor active ale )ncii sunt o$li&a iunile. Ri deci5 o$li&a iile )ncii la finele anului ">>2 au constituit 3.1-/5" mil.lei5 'nre&istr<nd o ma3orare de 1"--5- mil.lei sau cu ((51K fa de anul ">>/. pe parcursul anului5 structura o$li&a iunilor )ncii au cunoscut o 'm$unt ire esen ial. Un aport deose$it 'n acest sens l=au avut resursele atrase su$ form de deozite de la persoanele fizice i 3uridice5 care au crescut cu 1""-5- mil.lei 6S!(5"K7. Cea mai mare pondere
32

'n $aza de depozite total revine depozitelor persoanelor fizice =(-5-K5 care s=au ma3orat 'n valoare a$solut cu 2/253 mil.lei fa de sf<ritul anului ">>/. soldul depozitelor persoanelor 3uridice a 'nre&istrat la sf<ritul perioadei 1>"153 mil.lei5 cu "153K mai mult fa de 'nceputul anului. Ponderea resurselor atrase de la persoanele fizice i 3uridice reprezint /25"K din totalul o$li&a iunilor )ncii. Resursele primite de la alte $nci au 'nre&istrat o micorare de 315-K. ;n structura o$li&a iunilor s=a modificat5 de asemenea valoarea instrumentelor financiare acordate5 datoriile ctre $nci5 alte 'mprumuturi i alte oli&a iuni5 care 'n ansam$lu reprezint !5(K din totalul o$li&a iunilor )ncii. !eniturile i cheltuielile. +eniturile totale o$ inute pe parcursul anului ">>2 au 'nsumat 3/35! mil.lei5 ma3or<ndu=se fa de nivelul din anul ">>/ cu ("5>K sau cu 1("5- mil.lei. :in toat suma veniturilor !25/K revine veniturilor aferente do$<nzilor i comisioanelor la creditele acordate clien ilor. C4eltuielile aferente do$<nzilor au 'nsumat 1215( mil.lei5 'nre&istr<nd o ma3orar de /252K. #stfel5 venitul net aferent do$<nzii al )ncii a constituit 1((52 mil.lei i a crescut cu "35"K sau cu 3-5(mil.lei. +eniturile neaferente do$<nzilor au crescut fa de anul ">>/ cu "25(K ma3or<ndu=se cu "-53 mil.lei. Fsen ial au contri$uit la realizarea acestei creteri veniturile din comisioanele 'ncasate5 care 'n anul ">>2 s=au ma3orat cu 1-5! mil.lei. +eniturile nete din activitatea financiar 'nsumeaz "/51 mil.lei sau "-5(K din veniturile neaferente do$<nzilor. C4eltuielile neaferente do$<nzilor se cifreaz la 1"2 mil.lei5 'n cretere fa de anul ">>2 cu "-53K. Principalii factori care au determinat indicele respectiv sunt creterea creltuielilor &enerale i administrative cu 1-52 mil.lei i a c4eltuielilor privind remunerarea personalului cu (51 mil.lei. pierderea valorii la credite i alte active s=a ma3orat fa de anul ">>/ cu "-5- mil.lei. :ezvoltarea intensiv 'n anul ">>2 a permis )C .+ictoria$anQL S.#. s=i ma3oreze ponderea pe pia . #stfel5 cota $ncii la capitolul volumul activelor s=a
->

ma3orat de la 25-(K p<n la 1>53(K5 la credite de la 1>5!>K p<n la 11512K5 la depozitele atrase de la 1>5!(K p<n la 1"52(K iagrama !. "onderea pe pia a bncilor.
35 30 25 20 15 10 5 0 credite
MICB MAIB

active
Victoriabank BEM

depozite
Mobiasbanca

capital
Exim bank Alte

Sursa#Rraportul anual al BC +ictoria$anQS.A pe anul 2009. %cti'itatea de creditare. Creditarea corporativ reprezint una din activit ile de $az ale )C .+ictoria$anQL S.#.5 care valorific cel mai mare volum al resurselor financiare i &enereaz cea mai mare sum a veniturilor. Strate&ia i tactica $ncii 'n domeniul creditrii 'n anul ">>2 s=a $azat pe principiul diversificrii portofoliului de credite pe clien i5 pe ramuri de economie5 valut5 termene de acordare5 tipul &a3ului i alte criterii destinate diminurii riscurilor. ;n le&tur cu riscurile sporite 'n domeniul a&riculturii i industriei vitivinicole 'n anul precedent5 $anca a limitat volumul creditelor acordate acestor rmuri5 concentr<ndu=se mai mult pe domeniile industriei5 comer ului i construc iei. ;n domeniul creditrii )C .+ictoria$anQL S.#. i=a consolidat semnificativ pozi ia pe pia a $ancar. Cota de pia dup portofoliu de credite s=a ma3orat pe parcursul anului ">>2 de la 1>5-K p<n la 1153K. +olumul creditelor acordate la 31 decem$rie ">>2 a atins cifra de "(3-5( mil. lei5 'nre&istr<nd o cretere de !"5"K. #cest succes al )C .+ictoria$anQL S.# se datoreaz activit ii intensive cu clien ii5 orientat spre apro$area individual5 oferirea condi iilor i produselor
-1

adecvate i avanta3oase. )anca diversific continuu produsele creditare pentru a satisface pe deplin cerin ele clien ilor5 perfec ion<nd 'n permanen produsele i serviciile suplimentare. )C .+ictoria$anQL S.# ofer credite investi ionale5 pentru completarea capitalului circulant5 cerdite i facilit i overdraft5 credite din resursele or&anismelor financiare interna ionale 6IBC5 F)R:5 Torld )an,7 i alte fonduri de dezvoltare 6IB#:5 #I:7. )C .+ictoria$anQL S.# crediteaz a&en i economici din toate ramurile economiei na ionale. ;n ">>2 ponderea cea mai mare 'n portofoliu de credite au de inut=o creditele acordate comer ului 6"-53K7 i creditele acordate industriei alimentare 61"51K7 care au 'nre&istrat o cretere de -153K i activitatea financiar i asi&urri 6"5!K75 transport i construc ia drumurilor 6152K7 i a&ricultur 6351K7. #lte sectoare ale industriei au $eneficiat de credite 'n valoare de 1"5"K. #supra ma3orrii portofoliului de credite au influien at efectiv creditele acordate pentru procurarea imo$ilului 61>5"K7 i creditele de consum valoarea crora a constituit 1-K. #lte sectoare ale economiei ocup -52K din totalul creditelor acordate. Calitatea portofoliului de credite este un indicator de importan ma3or5 care reflect performan a real a $ncii 'n domeniul creditrii. Concomitent cu rezultatele e9celente 'n ce privete creterea portofoliului i ocuprii se&mentelor suplimentare de pia 'n anul ">>25 )C .+ictoria$anQL S.# a realizat 'm$unt irea calit ii creditelor acordate. Ponderea fondului de risc pe creditele acordate 'n totalul portofoliului de credite s=a redus de la 3K p<n la "./K. :iversificarea activit ii de creditare cu scopul diminurii riscurilor5 asi&urarea ritmurilor 'nalte de cretere i men inerea profita$ilit ii 'nalte reprezint sarcinile de $az ale $ncii 'n domeniul creditrii. Creditarea cu amnuntul. E$iectivul activit ii de creditare al )C .+ictoria$anQL S.# pe parcursul anului ">>2 a fost diversificarea i e9tinderea &amei de produse de creditare competitive oferite persoanelor fizice. #nul ">>2 s=a caracterizat prin ma3orarea cererii popula iei la produsele de creditare5 fapt apreciat pozitiv5 deoarece acordarea creditelor persoanelor fizice reprezint poten ialul de $az 'n creterea se&mentului serviciilor
-"

$ancare cu amnuntul. )C .+ictoria$anQL S.# 'i orienteaz strate&ia de dezvoltare spre satisfacerea deplin a cerin elor popula iei 'n domeniul creditrii i creterii pozi iilor $ncii pe acest se&ment de perspectiv al pie ei $ancare. ;n conte9tul strate&iei de diversificare a portofoliului de credite5 promovarea creditelor acordate popula iei poart un carcter prioritar. )anca pune la dispozi ie o &am lar& de produse creditare pentru persoanele fizice5 dezvolt<nd concomitent re eaua de distri$u ie i optimiz<nd te4nolo&iile de acordare a creditelor retail. #stzi oferta $ncii 'n acest domeniu include 1 produse speciale5 printre care credite pentru procurarea $unurilor 'n rate5 credite de trezorerie5 credite ipotecare5 credite e9pres i altele. Portofoliul creditelor acordate persoanelor fizice s=a ma3orat apro9imativ de "5( ori fa de anul ">>/5 'nre&istr<nd o valoare de 3"(51 mil. lei. :in toat &ama creditelor destinate persoanelor fizice cel mai mult solicitat a fost creditul .Credit ma&icL care a constituit "35"K. :e asemenea5 'n anul ">>2 creditele acordate pentru procurarea imo$ilului au 'nre&istrat o cretere de 125-K fa de anul ">>/5 reprezent<nd ""5(K din totalul creditelor acordate. ?a3orarea cererii din partea persoanelor fizice la credite pentru procurarea imo$ilului a fost determinat de factorii favora$ili ai pie ei de costruc ii locative5 care 'n ultimii ani se dezvolt intensiv. )anca ofer clien ilor si posi$ilitatea de a procura imo$ile at<t pe pia a primar5 c<t i pe pia a secundar. Capitolul III. Direcii actuale de &mbuntire a sistemului creditar performana acti'itii bancare. 7.,. Ci de ameliorare a sistemului de credit utilizat &n e'aluarea performanelor acti'itaii bncii comerciale. ;n eviden a analizei creditului 'n viitor este reprezentat de evitarea pierderilor din profit5 sau in afaceri din cauza datoriilor nerecupera$ile5 adic din cauza acordarii de credite unor clien i care nu ram$urseaza datoria5 sau din cauza neacordrii de credite unor clien i poten iali $uni.

-3

;n opinia oamenilor de tiinta care s=au ocupat de=a lun&ul anilor de studiul fenomenului creditarii5 'ntre$arile esen iale la care este indicat s se &andeasca analistul de credite sunt8 - :orete $anca mea sa fac afaceri cu acest solicitant de creditU #ceasta 'ntre$are trimite la o apreciere a caracterului si a reputa iei respectivului solicitant . - 0re$uie ca $anca mea sa faca afaceri cu acest solicitantU #ceasta necesit o evaluare a calitatilor sale ca om de afaceri sau de mana&er. - C't de mare sa fie creditul de care are nevoie solicitantul 6si nu c't ar dori el7U #ceasta necesita o evaluare a scopului si modului de utilizare a creditului. - Poate societatea comerciala s ram$urseze 'mprumutulU #ceasta necesita o evaluare a flu9ului de numerar viitor al societatii comerciale5 precum si a riscului creditului. - Ca ultima posi$ilitate5din ce alte surse poate fi ram$ursat creditul5 in cazul in care societatea comerciala nu va putea sa faca acest lucruU #ceasta necesita o evaluare a &arantiei. :atorit nivelului 'nalt al 'ndatorrii raportate la capitalul $ncii5 constituirea creditului nu admite erori. ;ntre&ul personal din sistemul de &estionare a creditelor si mai ales analitii de credite tre$uie sa actioneze conform celor mai inalte standarde. :ac deprinderile profesionale i te4nicile nu au la $az o cultura serioas privind creditele5 nu vor putea fi evitate5 'n cazul luarii deciziei de creditare5 capcanele o$inuite. E $anc poate deveni rapid neprofita$il sau c4iar insolva$il5 ca urmare a unor decizii necorespunzatoare privind creditele5 care au ca rezultat active neperformante. Sistemul de &estionare al creditelor pune accentul pe analiza profesional a cererilor pentru credite si determinarea solva$ilit ii. Nu putem lua o decizie precis 'n le&tura cu creditele5 far a avea date si&ure privind toate aspectele importante ale cererii pentru credite. 0re$uie spus solicititantului de
--

credite ca ii poate sus ine cauza 'n mod corespunztor prin oferirea unor informa ii e9acte si cuprinztoare5 mai ales despre activitatea economic a solicitantului. Unii creditori cer solicitantului s completeze propriile lor formulare5tip de cerere pentru credite8 = indiferent de forma 'n care sunt transmise datele5 analistul de credite tre$uie sa discute acest lucru cu un reprezentant autorizat al societatii comercialeC = discu iile ofer posi$ilitatea clarificrii datelor incerte i a o$ inerii datelor de $aza pentru cererea de crediteC = cel care face investi&a iile tre$uie s prezinte solicitantului procedura de analiz a creditelor folosit de creditor i s indice acestuia timpul necesar pentru parcur&erea ei. :atele tre$uie sa fie8 = suficiente pentru a oferi o ima&ine clar a performan elor financiare i a strii financiare a solicitantuluiC = compre4ensive5 datele par iale pot duce la eroriC = oneste i fr &reeliC dac este posi$il5 cererea va fi inso it de eviden e e9pertizate conta$ilC = destul de recente pentru a indica punctele forte i sla$e ale solicitantului 'n prezent. Cule&erea de date este uneori dificil. S=ar putea c standardele conta$ile locale s nu vin 'n spri3inul unei analize detaliate a strii financiare a solicitantului.Performan ele conducerii ar putea fi afectate de e9ercitarea unor presiuni politice i comerciale nedetecta$ile la prima vedere8:e e9emplu5 'n zone caracterizate prin cronicizarea lipsurilor 'n aprovizionare Mmana&erii $uniL au cutat 'n mod constant s men in stocuri mari. #coperirea &aran iei oferite de solicitant ar putea fi &reu de apreciat8 - ar putea fi o pro$lema determinarea valorii sale reale sau sta$ilirea cu certitudine dac revendicarea dreptului de proprietate de catre client este vala$il. ;n unele zone ar putea fi &reu sau imposi$il de o$ inut date istorice e9acte i relevante.Ericare ar fi pro$lemele5 creditorii nu pot s aprecieze solva$ilitatea5 dac
-(

lipsesc date esentiale.#titudinea cooperanta a solicitantului 'n aceasta faza ofera primele elemente in ceea ce priveste calitatea sa ca de$itor.#naliza nu este posi$il far date.

7.-.

Tendine actuale spre sporirea strategiilor de performane creditare

?ai 3os voi arat datele necesare i identificarea surselor de date. Patru &rupe de date formeaza $aza analizei solva$ilit ii8 ,.Calitatea conducerii8 Competen a5 inte&ritatea i reputa ia persoanelor care conduc 'ntreprinderea care solicita crediteC punctele sla$e ale acestei fundamentri pot afecta nu numai capacitatea solicitantului de a ram$ursa un 'mprumut5 ci i perspectivele creditorului de a incasa &aran iaC -.Dinamica industriei8 ?ediul 'n care evolueaz industria careia apar ine solicitantului5 precum i competitivitatea solicitantului 'n cadrul acestei industrii5 o industrie cu pro$leme poate crea dificultati solicitantului5 c4iar dac 'n prezent este prosper i mai ales dac competitivitatea sa este de3a sla$C 7.$tarea financiara8 Capacitatea solicitantului de a plti datoria prin8 =crearea unor lic4idit i suficiente iDsau recur&erea la resursele e9istente pentru a o$ ine lic4idit i. =capacitatea clientului de a plti do$<nda este reflectat de lic4iditate renta$ilitateC A.Earantia8 +aloarea net de lic4idare a &aran iei de$itorului i 'n ce masura aceast se afla su$ controlul creditorului5 perspectivele reduse de incasare a &aran iei inseamna ca $anca va avea pro$leme cu convertirea &aran iei 'n numerar pentru a incasa valoarea datoriei.
-!

Perspectivele reduse de incasare a &aran iei 'nseanm c $anca va avea pro$leme cu convertirea &aran iei 'n numerar pentru a incasa valoarea datoriei. :esi&ur tre$uie de luat 'n vedere spre viitor i procesul de evaluare a riscurilor creditare. Procesul prezentat5 rar asi&ur toate informa iile de care are nevoie analistul i va pune la dispozi ie cele mai $une i mai complete date. #cesta este materialul cu care lucreaza analistul pentru a formula recomandarea de acordare a creditului. Unele firme mai primesc cotri ale creditelor de la a&entii de evaluare a creditelor. Constatarea analistului 'n viitor este ca solicitantul este solva$il 'nseamna c5 'n principiu5 creditorul este &ata s accepte ca societatea comerciala sa=i devin client. C't de mare va fi creditul i care sunt termenii de acordare sunt doua c4estiuni care depind de suma necesara clientului i de capacitatea acestuia de a plti datoria. Proiec iile flu9ului de lic4idit i ofer informa ii pentru am$ele. #nalistul a evaluat solva$ilitatea solicitantului. - societatea comercial are o cota ie accepta$il a riscurilor la fundamentarea solva$ilitatii. Scenariile pentru proiec ii con in cea mai $una anticipa ie a momentului pentru sc4im$rile care au loc 'n cadrul societ ii comerciale8 $intrari de lic%iditati din toate sursele# $e&ploatare# $modificari ale CA, C", inventarului' $vanzari de active care nu sunt necesare pentru e&ploatare' $alte intrari e&traordinare' $liniile de credite e&istente' $capital nou din partea actionarilor. $iesiri de lic%iditati# $e&ploatare' $modificari ale CA, C", inventarului' $rambursarea datoriei e&istente' $investitii in noi active'
-1

$alte iesiri e&traordinare' $alte iesiri de fonduri. :iscu iile privind proiec iile cu conducerea societ ii comerciale au permis analistului s aprecieze capacitatea conducerii de a reac iona 'n situa ii de insta$ilitate i s pre&teasc scenariul cel mai pro$a$il. Ga sf'ritul acestui proces5 analistul de credite i clientul c<d de acord asupra necesarului de credite pentru solicitant. :e o$icei se afl aproape de punctul ma9im al lic4idit ii din perioada avut 'n vedere pentru proiec ie. :up sta$ilirea sumei necesare5 analistul de credite recomand structura creditului5 adic MparametriiL sau termenii pe $az caror va fi acordat creditul. Structura creditului con ine apte elemente8 !.$ suma' (.$ programul de rambursare' ).$ prezentarea de rapoarte' *.$ garania' +.$ documentaia' ,.$ preul' -.$ clauze. ?odificarea unuia dintre aceste elemente presupune5 deseori5 modificarea altuia sau a mai multora8 =structura creditului reflecta cota de risc a clientului5 necesarul de credite5 rata do$anzilor pe piata si cresterile si diminuarile flu9ului anticipat de lic4iditati al clientuluiC =MintarireaL unuia dintre aceste elemente poate fi compensata prin MatenuareaL altuia. 1.Suma Suma este sta$ilit prin proiec iile fcute de analist pentru necesarul de credite i poate fi diferit de suma ini iala a solicitantului.
-/

:e o$icei5 suma va acoperi necesarul de credite5 inclusiv do$<nda pentru datoria suplimentar. Pentru a reduce indatorarea5 unui nou client i se poate oferi mai pu in decat suma respectiv i se va cere s reduc dividendele pentru a compensa lipsa. E parte din aceast sum ar putea reprezenta aa numita Mfacilitate a fondurilor neeli$erateL adic o sum disponi$il pentru c4eltuieli ulterioare. ;n mod normal5 creditorii incaseaz o ta9 pentru partea neutilizat din linia de credite5 pe l<n& do$<nda pentru partea care a fost c4eltuit. :e fapt5 creditorul poate acorda o parte din suma sau 'ntrea& sum su$ form de Mlinie de creditareL5 o sum apro$at ini ial pentru imprumut i care poate fi folosit sau nu de client. -.Programul de rambursare Proiec iile flu9ului de lic4idit i arat capacitatea de$itorului de a ram$ursa creditul.;n mod normal5 creditorul nu tre$uie s cear o ram$ursare mai rapid dec't permite flu9ul de lic4idit i. :ar nu este necesar o perioada lun& de ram$ursare5 daca acest lucru permite creditorului s acumuleze un e9cedent de lic4idit i. Pro&ramul de ram$ursare tre$uie s arate 'n ce scop va fi folosit creditul. #c4izi ionarea sau constituirea unui activ fi9 necesit5 de o$icei5 o perioada lun& de ram$ursare. :in punctul de vedere al creditorului5 ram$ursarea 'n 'ntre&ime i la timp a unui imprumut este dovad cea mai si&ur c apro$area imprumutului a fost 3ustificat. 7.Prezentarea de rapoarte Creditorii solicita din partea de$itorilor rapoarte periodice pentru suprave&4erea situa iei5 pentru si&uran a proprie. Prezentarea de rapoarte face parte din acordul pentru credite5 iar neprezentarea rapoartelor necesare la timp este considerat5 'n mod normal5 ca o nerespectare a condi iilor contractuale. F9emplu de rapoarte8 = transmiterea la timp a situa iilor financiare 6trimestrial5 fr verificare conta$il i anual5 cu verificare conta$il7C

-2

= rapoarte privind ac iunile i evenimentele care ar putea afecta performan ele creditorului sta$ilite prin clauzele acordului de creditare5 cum ar fi men inerea sau realizarea unor indicatori de lic4iditate minim sau de indatorare ma9im5 ac iunile le&ale 'mpotriva societ ii comerciale5 incapacitatea de a atin&e o$iectivele specificeC =rapoarte privind orice situa ie care ar afecta datele de fundamentare a solva$ilit ii5 pe $aza crora a fost apro$at creditul. A. aran!"a Haran ia este Mplasa de si&uran L a creditorului5 'n cazul 'n care de$itorul nu poate s ii plateasc datoria 'n intre&ime i la timp. 0oate elementele date ca &aran ie tre$uie enumerate5 fie ca acestea sunt active controlate de cel care primete imprumutul5 fie &aran ii din partea unor ter i. F9ist dou tipuri principale de &aran ie8 = drept constituit le&al 'n favoarea creditorului privind un activ sau mai multe 'n posesia sau su$ controlul de$itoruluiC = o sarcin poate fi specific5 de e9emplu5 o ipotec asupra unei cldiri sau un sec4estru asupra unui utila3C = sau poate fi &eneral5 de e9emplu5 o sarcin varia$il asupra activelor curente ale de$itorului. = &aran ie din partea unui ter 6M&arantL7 'n favoarea de$itorului5 adic o$li&a ia le&al din partea &arantului de a ac4ita datoria creditorului5 dac de$itorul nu se ac4it de datorie. ;.#o$umenta!"a ?a3oritatea creditelor au la $az un acord sau mai multe8 = acordul de apro$are a creditelor 6sau de 'mprumut7 este principalul document care con ine toate termenele i condi iile acceptate de de$itor sau de creditorC = acordul pentru &aran ie dintre &irant i creditor sta$ilete &aran ia le&al pentru o$li&a ia de$itoruluiC

(>

= poate e9ista un acord suplimentar sau mai multe privind c4estiunile specifice5 fr de care creditul nu ar deveni efectiv5 de e9emplu5 un acord de &arantare a unei licen e fr de care nu s=ar putea realiza flu9ul de lic4idit i din proiec ii. 8.Pre!ul Costul unui credit consta din do$<nda i ta9e8 1. :o$<nda se pltete la intervale de timp sta$ilite 6de e9emplu5 lunar5 trimestrial5 anual7 la 'nc4eierea $ilan ului pentru restul de imprumut din perioada pentru care se pltete do$<nda. = rata do$<nzii este deseori e9primata prin rata de $aza plus o prima de risc. F9ist mai multe tipuri de ta9e. :e e9emplu8 = ta9a de an&a3are a creditului este deseori perceput pentru partea nefolosita dintr=o linie de credit apro$at 6do$<nda se platete pentru partea folosit7C = ta9a de evaluare pentru a acoperi costul activit ii analistului de crediteC = ta9a de suprave&4ere anual5 pentru a acoperi costul suprave&4erii credituluiC = un creditor care depune eforturi pentru o$ inerea unui credit mare din partea unor or&anisme financiare5 va percepe o ta9 pentru tranzac ii iDsau o ta9 preliminar pentru costul unor asemenea activit i comple9e. ;n &eneral5 do$<nda acoper5'n cazul creditorului5 costurile le&ate de $anii destina i creditrii5 riscul creditului i mar3a de profit5 ta9ele sunt o alt surs de profit i pot include sumele destinate ram$ursrii costurilor creditorului. :e o$icei creditorii nu calculeaza e9act costurile pentru evaluarea si apro$area unei anume cereri pentru credit5 ci percep o suma fi9a sau un procenta3 din valoarea creditului6sau amandoua7. C.Clauze spe$"ale ?ulte acorduri pentru apro$area de credite impun de$itorului anumite o$li&a ii sau restric ii. #cestea reduc riscul pentru creditor. :e e9emplu8 = de$itorul tre$uie s respecte condi iile le&ate de lic4iditatea minim5 de indicatorii privind acoperirea do$<nzii pentru imprumut iDsau indatorarea ma9im5 at't timp c<t mai ram<ne o parte din creditC
(1

= plata dividendelor poate fi condi ionat de verificarea lic4idit ii sau poate fi interzis at<t timp c<t mai rm<ne o parte din creditC = de$itorul nu poate acorda drepturi preferen iale altor creditori sau nu are dreptul s an&a3eze alte credite fra acordul creditorului. 7.7 Tendine &n e'oluia educaiei &n domeniul creditelor 0ermenul de educa ie 'n domeniul creditelor cuprinde at<t cadrul administrativ i politic 'n care se iau 4otar'rile privind creditele5 c<t i5 la fel de important5 climatul 'n care se iau asemenea 4otar'ri5 adica acea com$inatie specifica de inte&ritate5 motivatie5 loialitate5 atitudine fata de clienti5 traditie si de capacitate de analiza5 atat la nivel individual5 cat si la nivelul institutiei financiare. Erice institutie financiara se $azeaza pe o educatie in domeniul creditelor5 dar nu toate reusesc sa procedeze cu prudenta5 cand acorda creditele. Planificarea afacerilor fara o $una educatie in domeniul planificarii poate avea ca rezultat documente numite planuri5 dar care sunt ineficiente ca instrumente de mana&ement. Ceva similar este avut in vedere si in cazul creditelor. ;n pa&inile precedente este prezentat procesul te4nic de analiza a creditelor. :aca aceste calit i te4nice nu au la $az o educa ie corespunztoare 'n domeniul creditelor5 nici macar cea mai 'nalt competent te4nica nu asi&ura un $un portofoliu de imprumuturi. E educa ie corespunzatoare 'n domeniul creditelor va prote3a finan atorii impotriva urmatoarelor surse ma3ore de pro$leme8 = credit redirec ionatC = imprumuturi pentru alia i politici sau de afaceri sau pentru de$itori cu pro$leme5 apro$ate la indica ia unei persoane care de ine putereaC = rezolvarea de la sineC = decizii privind creditele influentate de interese personale5 inclusiv mitaC = v'natoarea de profituriC = institu iile care cultiv afaceri pe termen scurt sau care urmaresc profitul inainte de toate5 risc s compromit orice analiza ri&uroasa a creditelorC
("

= principii elastice pentru crediteC = lipsa de ri&oare 'n cazul aplicarii principiilor sta$ilite pentru credite poate face o institutie vulnera$il la practicile neprofesionaleC = informatii incompleteC = o educatie privind creditele care nu se a9eaz pe informatii corespunzatoare sau care permite de$itorului s sta$ileasca ce informatii pot fi date creaz pro$lemeC = aplicare inconsecventaC = imposi$ilitatea de a impune respectarea in intre&ime a acordurilor pentru credite poate duce la aplicarea lor necorespunzatoareC = suprave&4ere improprieC = descoperirea tarzie a pro$lemelor poate duce la decizii de crizaC = incompetenta te4nicaC = o educatie corecta privind creditele permite evitarea recrutarii si a promovarii analistilor sla$ pre&atitiC = evaluarea necorespunzatoare a riscurilorC = o educatie corespunzatoare privind creditele va permite folosirea deplina si le&al a canalelor oficiale si neoficiale de informare privind riscurile poten ialeC

= e9punerea la riscuri mariC = un semn al unor re&uli ineficiente sau al aplicarii ineficiente a re&ulilorC = imprumutul pe $aze concuren ialeC = concuren a cu al i finan atori duce la 'ntarirea pozi iei de$itorului = aceasta este $enefica5 at<t timp c<t sunt respectate re&ulile de $az. Raportandu=ne la cele de mai sus5 putem aprecia faptul ca o cunoatere amanun it a te4nicilor de $az pentru analiza cererii de credite i luarea unei decizii privind solva$ilitatea5 ne va aten iona 'n permanenta ca procesul nu este complet p<n c'nd nu ne formm o prere i despre solicitant.

(3

Principalul factor pertur$tor 'n activitatea unei $nci sunt creditele acordate5 sau mai precis neperformante. Creditarea este o activitate de $az 'ntr=o $anc i principalul mod prin care $ncile o$ in venituri i5 deci5 profit. ;ns5 'n cazul 'n care o $anc acord un credit unui client5 iar acesta5 din anumite motive5 nu va putea s=i ac4ite o$li&a ia fa de $anc 6restituirea creditului plus do$<nda aferent75 $anca va 'nre&istra pierderi pe care va tre$ui s le suporte din profit. Pentru a reduce la minimum pierderile din credite neperformante i a prote3a 'n acest fel depozitele persoanelor fizice i 3uridice5 lucrtorii $ancari implica i 'n activitatea de creditare tre$uie s procedeze cu responsa$ilitate la evaluarea riscurilor pe care le presupune acordarea 'mprumuturilor i s depun toate eforturile pentru a=i 'ncasa de$itorii. Iat de ce se impun 'n aceast direc ie c<teva msuri pruden iale5 unele sta$ilite de fiecare $anc i altele de ctre )anca Central 6sau autoritatea de suprave&4ere5 c<nd aceasta este o institu ie separat7. Ga acordarea creditelor5 $ncile urmresc c solicitan ii s prezinte credi$ilitate pentru ram$ursarea acestora la scaden . ;n acest scop5 dei cerin ele sunt unitare5 toate societ ile $ancare recur& la o analiz a $onit ii clien ilor i solicit &arantarea creditelor 'n condi iile sta$ilite prin normele de creditare 6aspecte prezentate anterior7. Pentru limitarea riscului de credit. )anca Central poate sta$ili urmtoarele re&uli8 - limitarea creditrii unui sin&ur de$itorC - limitarea 'mprumuturilor mari acordateC - constituirea de provizioane. =)punerea ma)im faa de un singur debitor. Normele moldoveneti sta$ilesc c 'mprumuturile acordate de o societate $ancar unui sin&ur de$itor nu pot depi5 cumulate5 ">K din fondurile proprii ale acesteia. Se consider un sin&ur de$itor5 orice persoan sau un &rup de persoane fizice sau 3uridice care $eneficiaz5 'mpreun sau cu titlu individual5 de 'mprumuturi i &aran ii acordate de aceeai societate $ancar i care sunt le&ate economic 'ntre ele5 'n sensul c8
(-

- una dintre persoane e9ercit asupra celorlalte5 direct sau indirect5 putere de controlC - nivelul cumulat al 'mprumuturilor acordate reprezint un sin&ur risc de credit pentru societatea $ancar5 'ntruc<t persoanele sunt le&ate 'ntr=o asemenea msur 'nc<t5 dac una dintre ele va 'nt<mpina dificult i de ram$ursare5 alta sau celelalte vor 'nt<mpina dificult i similare. :e asemenea5 sunt restric ionate 'mprumuturile acordate persoanelor aflate 'n rela ii speciale cu $anc. :e e9emplu5 volumul creditelor care pot fi acordate de o $anc ac ionarilor si este de minim ">K din fondurile proprii. C<nd clientul este ac ionar semnificativ 6de ine mai mult de (K din capitalul $ncii7 restric ia se accentueaz5 dreptul restr<n&<ndu=se la ">K din fondurile proprii pentru toti actionarii la un loc. ;n aceste conditii posi$ilitatea $ncii de a intra 'n rela ii $ancare cu astfel de clien i este mult mai redus. 3iscuri de credit drept pro$lem cunoate e&punerea e&cesiv a managementului. )ncilor comerciale la riscurile de credit5 a cror cauz este# V Incapacitatea $ncii5 dat fiind influen a ne&ativ5 inclusiv a riscurilor 3uridice5 de a realiza transmiterea dreptului de proprietate asupra averii &a3ate 'n cazul neram$ursrii creditului de ctre de$itorC V Gipsa $irourilor informative de creditC V :ificult ile le&ate de v<nzarea &a3ului. .actorii riscului de credit sunt8 !/ "erfecionarea legislaiei ga0ului# V Con inutul clar al contractelor de credit5 perfectate la notariatC V #ccelerarea procedurii de transmitere a dreptului de proprietate. (/ Crearea unui sistem comple& de birouri informative de credit. )/ Crearea unui sistem comple& de birouri pentru vanzarea averii ga0ate a bncii comerciale. F9pansiunea pie elor financiare interna ionale i diversificarea instrumentelor financiare au oferit $ncilor un acces vast ctre fonduri i o oportunitate cresc<nd de
((

ela$orare de noi produse i prestare de noi servicii. Fvolu ia sistemelor i pie elor $ancare a &enerat cerin e cresc<nde fa de &estiunea i controlul riscurilor. #dministra ia ).C.L+ictoria$an,LS.#. 6'n continuare .)ancaL7 recunoate c &estiunea riscurilor $ancare tre$uie s fie realizat 'ntr=un cadru metodolo&ic consistent. #dministrarea riscurilor $ancare constituie o component importanta a strate&iei )ncii de o$ inere a unui nivel scontat al profitului cu men inerea unei e9puneri la risc accepta$ile. E$iectivele mana&ementului )ncii sunt8 ma9imizarea renta$ilit ii5 minimizarea e9punerii la risc i respectarea re&lementrilor $ancare 'n vi&oare. ?inimizarea riscurilor suportate de ctre )anc contri$uie la minimizarea pierderilor 'nre&istrate de aceasta i ma9imizarea renta$ilit ii )ncii.

Concluzii i recomandri ;n urma studiului fcut asupra temei contri$u ia creditelor $ancare 'n relansarea economiei 'n tranzac ii am tras concluzia c formele creditrii au suferit modificri din momentul apari iei no iunii de credit5 tot odat cu aceste modificri au fost sc4im$ate i direc iile de finan are. #m sta$ilit c importan a acestuia se rezum din destina ia lui 6produc ie5circula ie5consum7. #ceasta 3uc<nd un rol important 'n formarea activit ii unui a&ent economic i respectiv lansarea i desfurea activit ii acestuia. ;n aa modalitate a&entul economic are posi$ilitatea s e9iste 'n cazul c'nd are o activitate renta$il' i capacitatea de solva$ilitate. ).C. .+ictoria$an,L S.#. 'n strate&ia sa este orientat spre o diri3are efectiv i profita$il a mi3loacelor $neti ale clien ilor si i spre o prestare de calitate a
(!

serviciilor $ancare. Competetivitatea pe pia a $ancar impune 'n deservirea clientelei operativitate5 punctualitate i o a$ordare individual a fiecrui client. ).C. .+ictoria$an,L S.#. nu este numai o institu ie financiar orientat spre $eneficiu5 dar este i o parte component a societ ii5 contient de necesitatea sus inerii cate&oriilor social vulnera$ile5 &enera iei 'n cretere5 sus inerii tiin ei5 'nv m'ntului i sportului5 institu iilor de ocrotire a snt ii5 monumentelor istorice i reli&ioase. #stzi5 )anca asi&ur deservirea clientelei printr=o re ea de filiale i reprezentan e ce cuprind 'n raza lor de activitate 'ntre& teritoriul repu$licii8 )l i5 Ca4ul5 Cueni5 C4iinu5 Comrat5 :roc4ia5 Fdine 5 Bleti5 P<nceti5 Er4ei5 Rezina5 Soroca5 Rtefan % +od5 0araclia5 0vardi a5 Un&4eni5 e9tinz<ndu=i permanent rela iile de cola$orare cu institu iile similare de pe mapamond. Bormele acreditrii au la fel o contri$u ie ma3or 'n economie5 fiecare form de acreditare av<nd importan a sa. Creditul $ancar este elastic i eficient deoarece disponi$ilit ile $neti mo$ilizate din anumite ramuri ale economiei pot fi diri3ate ctre 'ntreprinztori indiferent de sfera lor de activitate. Importan a creditelor deriv i din fuc iile acestora. Bunc ia de mo$ilizare5 func ia de resta$ilire i func ia de emisiune5 acestea au un ir de efecte favora$ile asupra economie unei ri. #naliz<nd activitatea )C .+ictoria$an,L S.# am sta$ilit principale direc ii de stimulare 'n urma acordrii creditelor5 precum men ion<nd i pricipalele activit i de $az. Una dintre ele fiind activitatea de creditare. Cele mai multe credite fiind acordate in industria comertului (3."3K apoi in industria ener&etii si a com$usti$elui 13.!1K5dupa care in constructia drumurilor si trasportare !."1K. ;n continuare am analizat riscurile cu care se confrunct $anca5 cele mai importante riscul de credit i operational5 pentru prevenirea acestora $anca a ini iat un sistem de control i diri3are a riscurilor. Urmrind analiza efectuat am putut o$serva c $anca a o$ inut o cretre 'n dinamic 'n ">>2 'n toate domeniile de activitate i 'n special 'n activitatea de creditare.
(1

)I)GIEHR#BIF 1. Re&ulament )N? nr. 3D>2 Mcu privire la creditele mari1 din >1D1"D2(C ". Re&ulament )N? nr. 1D>2 Mprivind inc%eierea acordurilor cu persoane afiliate bancilor comerciale, inclusiv eliberarea creditelor1 din 1>D11D23C 3. Ge&ea R? 23nstituiilor financiare4 nr. ((>=WIII din "1.>1.2(C -. Ge&ea R? 2Cu privire la 5anca 6aional a 7oldovei88 nr. (-/=XY din "1.>1.2(C (. Re&ulamentul ).N.?. 2Cu privire la creditele e&pirate4m. 13> din 1(.>(.2/C !. Re&ulamentul ).N.?. 2Cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderile la credite 9fondul de risc/ 4 nr. 1!- din "".>!.2/C

(/

1. )asno5 :ardac5 N. Epera iuni $ancare8 instrumente i te4nici de plat.= ).8 Fditura :idactic i Peda&o&ic.5 1222.="(1p. /. )asno5CC % !1p. 2. )asno C.5 :ardac N.5 Bloricel C.5 ?oned5 credit5 $nci. % )ucureti5 Fditura didactic i peda&o&ic5 1221. % 112p. 1>.)dulescu :.5 Hlo$alizarea i $ncile. E privire special asupra Furopei Centrale i de Fst i asupra Rom<niei. = ).8 Fd. Fconomic5 ">>!5 "1" p. 11.)ncile i opera iunile $ancare8 Bundamentele profesiunii $ancareD In=tul )ancar Rom<nC Coord.Curs.8 prof.dr.G.C. Ionescu % ).8 Fditura Fconomic5122! =("/p. 1".)anca Na ional a ?oldovei. Raport anual ">>"D)anca Na ional a ?oldovei. % C4.8 s.n.5 ">>3. % 21p. 13.)alan a de pl i a ?oldovei ">>( D )anca Na ional a ?oldovei. % C4iinu.8 )anca Na ional a ?oldovei5 ">>!. % 1-/p. 1-.)erea #.5 Strate&ie $ancar. % )ucureti5F9port5">>1. % 111p. 1(.)o&dan5Ioan. 0ratat de mana&ement financiar % $ancar. % ).8 Fditura Fconomic5">>". % 2">p. 1!.)urciu5 #urel5 #ctivitatea $ancar interna ional. % )ucureti5 Fditura Fconomic51222. % 1(2p 11.Cociu& +ictoria. Epera iuni $ancare8 concepte5 sc4eme5 aplica ii. C4iinu5 ">>!. 1/.Coman5 Blorin. #ctivitatea $ancar. Profit i performan . % ).8 Gumine9 Ge95 ">>>. % ">/p. 12.C. Hri&ori . #ctivitatea )ancar. % C4iinu.8 Cartier5 ">>-. % -3"p. ">.Cum s o$ ii un creditD'mprunut de la institu iile $ancare i ne$ancare din Repu$lica ?oldova8 H4idul pentru 'ntreprinztoriD #utori8 ?ila H4i u5 ?i4ai Pere$inos. % C4iinu8 s.n.5 ">>3.= 13!p.
(2

:ardac5

N.

Riscurile

$ancare

cerin e

pruden iale

monitorizate.DColec ia $ncii8)urse.%).8Fditura :idactic i Peda&o&ic5 1222

"1.:edu +.Hestiunea $ancar.% )ucureti5 Fditura :idactic i peda&o&ic5 1222 % 3("p. "".:iaconescu ?. )nci5 sisteme de pl i5 riscuri. % )ucureti5Fditura Fconomic51222. % "1!p. "3.Fnicov5 I&or. Erientri 'n mana&ementul riscurilor $ancare. % C4iinu8 #SF?5 ">>1. % 12( p. "-.Heor&escu=Holooiu5 Gi&a. ?i3loace5 modalit i i instrumente de plat. % )uc.8 Fd. #SF5 ">>3. % "(> p. "(.Gzrescu5 Sorin. Ratin& financiar. % )uc.8 Fd. #SF5 ">>3. % 1// p. "!.Hri&ori 5 Cornelia. #ctivitatea $ancar. % Fditura # II=a5 rev. Ri complet. % C4iinu8 Cartier educa ional5 ">>(. % -">p. "1.?anolescu H4eor&4e5 ?oneda i ipostazele ei. % )ucureti5Fditura Fconomic51221. % (1"p. "/.?anual i opera iuni documentare 'n comer ul e9terior8 #creditivele. Incasourile documentare. Haran iile )ancare. % C4iinu8 Go&os51223. % 1"/p. "2.?urraO5#ndreJ5 #naliza creditului. % )ucureti8Capital8 F9pert5 122/. % 3"p. 3>.Rotaru C. ?ana&ementul performan ei $ancare. % )ucureti8 Fditura F9pert5 ">>1. % "-! p. 31.Stancu5 Stelian8 Puidumac5 Ctlin. 0eoria portofoliului. % )ucureti8 Fditura :idactic i peda&o&ic5 1222. % "((p.

!>

!1

#NFWF

Ane&a ! iagrama !. "onderea pe pia a bncilor.

!"

35 30 25 20 15 10 5 0 credite active depozite capital

MICB

MAIB

Victoriabank

BEM

Mobiasbanca

Exim bank

Alte

Sursa#Rraportul anual al BC +ictoria$anQS.A pe anul 2009.

!3