PRESUPUESTO DE INVERSION ACTIVOS FIJOS TANGINBLES INTANGIBLES PREOPERATIVOS GASTOS LEGALES GASTOS AMBIENTALES PUESTA EN MARCHA CAPITAL DE TRABAJO

PRESUPUESTO INVERSION -PRODUCCIN -CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -MAQUINARIA Y EQUIPO -VEHCULOS -ADMINISTRACIN Y VENTAS -MUEBLES Y ENSERES -EQUIPO DE CMPUTO Y COMUNICACIONES PRESUPUESTO DE VENTAS -UNIDADES VENDIDAS (ao 1(1+Incremento anual en ventas))= Ao 2 -PRECIO (ao 1(1+IPC))=Ao 2 -(UNIDADES VENDIDAS X PRECIO)=INGRESOS POR VENTAS PRESUPUESTO DE PRODUCCCION -VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES (=unidades vendidas) -INV FINAL (ventas presupuestadas en unidades, ao siguiente (360/ Inv. Final PT en das) -SUB TOTAL (ventas presupuestadas en unidades x inv. Final) -INV INICIAL (inv. Final ao anterior) -UNIDADES A PRODUCIR (subtotal - inv. Inicial)

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

PRODUCCION REQUERIDA (=unidades a producir) INVENTARIO FINAL DE MP (produccin requerida ao siguiente / (360/inv. Final materiales en das) SUB TOTAL (produccin requerida x inv. Final de M.P INVENTARIO INICIAL DE MP (= AL INV. FINAL DEL AO ANTERIOR) COMPRA DE MATERIALES REQUERIDA (+=SUBTOTAL INV INICIAL DE M.P COMPRA REQUERIDA MATERIAL A (compra de materiales requerida x Unidades requeridas de material A por Unidad de Producto) COSTO UNITARIO DE MATERIAL A (=Costo de material A) SUBTOTAL (compra requerida material A x costo unitario material A) COMPRA REQUERIDA MATERIAL B (compra de materiales requerida x Unidades requeridas de material B por Unidad de Producto) COSTO UNITARIO DE MATERIAL B (=Costo de material B) SUBTOTAL (compra requerida material B x costo unitario material B) COMPRA REQUERIDA DE MATERIAL C COSTO UNITARIO DE MATERIAL C SUB TOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

CONSUMO MATERIAL A( (=inv. inicial M.P +compra de materiales requerida-inv. final de m.p)x unidades requeridas de material A por unidad de producto) COSTO UNITARIO (= costo de material a) SUB TOTAL (consumo material a x costo unitario) CONSUMO MATERIAL B (=inv. inicial M.P +compra de materiales requerida-inv. final de m.p)x unidades requeridas de material B por unidad de producto) COSTO UNITARIO SUB TOTAL CONSUMO MATERIAL C COSTO UNITARIO SUB TOTAL COSTO MATERIAL A CONSUMIR
PRESUPUESTO M.O.D UNIDADES A PRODUCIR HORAS HOMBRE MANO DE OBRA TARIFA ESTANDAR POR HORA TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA PRESUPUESTO CIF

-COSTOS DIRECTOS (MO Y MAT) -CIF VARIABLES -COSTO DEPRECIACIN PRESUPUESTO DEPRECIASION -PRODUCCIN -MAQUINARIA -HERRAMIENTAS -VEHICULOS -SUBTOTAL -ADMINISTRACIN Y VENTAS -MUEBLES Y ENSERES -EQUIPO DE CMPUTO Y COMUNICACIONES -SUBTOTAL TOTAL DEPRECIACIN GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS -FIJOS -SEGUROS -ARRIENDO -ASEO Y CAFETERIA -PAPALERIA -SERVICIOS PBLICOS ADMON Y VENTAS TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS PRESUPUESTO AMORTIZACION FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA

ESTADOS FINANCIEROS

-ESTADO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA -ESTADO DE RESULTADOS -BALANCE GENERAL -FLUJO DE CAJA

ESTADO DE COSTOS DE LA MERCANCIA VENDIDA +INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA +COMPRAS MATERIA PRIMA -INV. FINAL MATERIA PRIMA =COSTO MATERIA PRIMA +MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D) =COSTO PRIMO (COSTO DIRECTO) +COSTO DIRECTO DE FABRICACION (C.I.F) +INV. INICIAL DEL P.P -INV. FINAL DEL P.P =COSTO FABRICACION DEL PERIODO +INV. INICIAL DEL P.T -INV. FINAL DEL P.T =COSTO DE VENTAS (COSTO MERCANCIA VENDIDA)

ESTADO DE RESULTADOS +VENTAS -COSTO DE VENTAS (RESULTADO ESTADO DE COSTO) =UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -GASTOS OPERACIONALES (ADMON Y VENTAS) =UTILIDAD OPERACIONAL +OTROS INGRESOS (INGRESOS NO OPERACIONALES) -OTROS EGRESOS (EGRESOS NO OPERACIONALES) =UTILIDAD ANTES DE Tx -IMPUESTO A LA RENTA (34%) =UTILIDAD NETA -RESERVA LEGAL (10%) =UTILIDAD DEL EJERCICIO

PROYECCCIONES -VPN- VALOR PRESENTE NETO -TIR- TASA INTERNA DE RETORNO -RBC -PRI -CAUE- COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE -ANALISIS SENSIVILIDAD -ANALISIS DE ESENARIO