FLUXO DE CAIXA EXERCCIO

A Cia. ABC, apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficincia de caixa. Para possibilitar uma melhor administrao financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento de contabilidade a elaborao do fluxo de caixa projetado para os prximos seis meses. No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previso de dados financeiros: 1 Previso de vendas: 10.000,00, 11.000,00, 12.000,00, 13.000,00, 14.000,00, e 15.000,00. OBS.: do total de vendas mensais, 40% so vista, 30% tm pagamento com 30 dias e 30% com 60 dias; os impostos sobre vendas giram em torno de 5%, as comisses dos vendedores so de 3% e os gastos com propaganda e publicidade so de 2% sobre as vendas. 2 As duplicatas a receber, referentes s vendas j efetuadas, totalizam R$ 2.500,00 no ms 1 e R$ 3.000,00 no ms 2. 3 De acordo com o setor de compras, a previso de pagamentos a fornecedores de 3.000,00, 3.500,00, 4.000,00, 4.500,00, 5.000,00 e 5.500,00. 4 O setor pessoal informa a seguinte previso de gastos com salrios e encargos sociais: mdia mensal de R$ 1.600,00. No ms 1 haver um acrscimo de R$ 700,00, referente a uma indenizao trabalhista. No ms 6 haver um acrscimo de 50% referente segunda parcela da gratificao natalina. 5 A previso para as despesas administrativas a seguinte: o valor mensal do aluguel do prdio de R$ 900,00, com aumento de 10% a partir do ms 4; as outras despesas administrativas e gerais (gua, luz, telefone, correio, material de escritrio e limpeza) esto oradas em 1.200,00, 1.300,00, 1.400,00, 1.500,00, 1.600,00 e 1.700,00. 6 De acordo com o setor financeiro, o saldo de caixa R$ 1.500,00. A partir do ms 2, a empresa dever pagar as parcelas de um emprstimo bancrio, no valor de R$ 2.500,00 cada parcela. Com base nestas informaes, elaborar o fluxo de caixa da Cia. ABC.