Manual Siscont PDF

Software contable - Financiero
MARCELO DE LA CRUZ HEREDIA
CARLOS PALOMINO HURTADO
GUIA PRACTICA DE AUTOAPRENDIZAJE DE SBK

DERECHOS RESERVADOS 2006 ELABORADO POR: MARCELO DE LA CRUZ H. CARLOS PALOMINO HURTADO
EDICIN 1000 EJEMPLARES
Impreso en el Per 2
Printed in Per
Presentacin
SBK es un software de Contabilidad, herramienta de vital importancia para lograr el xito de su
gestin, permitiendo una contabilidad doble moneda, amigable y flexible para la pequea empresa. Slo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, as como los principales informes para la toma de decisiones. Con SBK todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, se podr consultar diciembre y el balance se encontrar actualizado. Con SBK podr procesar tantas empresas como capacidad tenga su disco duro sin costos adicionales de licencia. El rea ocupada por empresas es, como promedio 5 Mb por ao.
SBK est desarrollado para las pequeas empresas o estudios contables que solo requieren
Contabilidad General. Para trabajar en forma multiusuario y por Internet se desarroll la lnea de software Siscont, una de las grandes ventajas es que usted puede pasar a una versin superior sin perder su inversin inicial. Con SBK usted ingresar la informacin en la moneda en que se origina la operacin, soles o dlares y al tipo de cambio de esta (moneda y tipo de cambio por registro), esto permitir que todos los informes (Contables, de Control y Gestin) sean presentados en soles o dlares.
Esta Gua es una herramienta que no debera faltarle a todo profesional que utiliza un software contable, usndolo como gua de consulta para implementar el uso del software con la dinmica contable y las normativas en el Per.
LOS AUTORES
ndice
Leccin 1 : Instalacin del SBK Requisitos para usar SBK ................................................................................. Ejecutar el Programa de Instalacin ................................................................................. Licencia del Programa .................................................................................................... Instalacin ....................................................................................................................... Leccin 2 : Iniciando SBK Inicio de SBK ................................................................................................... Pantalla Principal SBK ................................................................................... Barras de la Pantalla Principal ...................................................................................... Leccin 3 : Identificacin de la Empresa Seleccin de la Empresa ............................................................................................... Datos Generales del Empresa ....................................................................................... Cambio de Mes .............................................................................................................. Leccin 4 : Plan Contable Clasificacin de las Cuentas ........................................................................................... Cuentas por Naturaleza .................................................................................................. Cuentas por Naturaleza y Destino ................................................................................... Tipo de Cuentas en SBK ..................................................................................... Naturaleza de las Cuentas .............................................................................................. Dinmica de las Cuentas ................................................................................................ Leccin 5 : Datos Auxiliares Orgenes ........................................................................................................................ Tipo de Documento ........................................................................................................ Proveedores/Clientes ..................................................................................................... Tipo de Cambio .............................................................................................................. Parmetros de las Cuentas .............................................................................................. Leccin 6 : Partida Doble Partida Doble ................................................................................................................... Elementos de la Partida Doble ........................................................................................ Dinmica de la Partida Doble ......................................................................................... Formas de Registrar mediante la Partida Doble .............................................................. Leccin 7 : Registro Contable Voucher del Diario ......................................................................................................... Operaciones de Contabilidad ......................................................................................... Clasificacin de los Asientos .......................................................................................... Parte de los Asientos ...................................................................................................... Leccin 8 : Amarre Automtico Identificacin de las Cuentas para el Amarre ............................................................... Creacin de las Cuentas para el Amarre ..................................................................... Proceso de Amarre .......................................................................................................
4
06 06 08 09 10 11 12 16 18 19 20 22 22 24 25 26 28 30 32 35 37 39 39 40 41 42 48 49 49 50 51 53
Leccin 9 : Actualizacin de Moneda Extranjera Parmetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio ..................................................... Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual ..................................................................... Leccin 10 : informacin Contable Informacin Contable ....................................................................................................... Libro Diario ...................................................................................................................... Libro Mayor ...................................................................................................................... Libro Caja y Banco ........................................................................................................... Registro de Compras ....................................................................................................... Registro de Ventas .......................................................................................................... Libro de Honorarios .......................................................................................................... Leccin 11 : Casustica Datos de la Empresa ...................................................................................................... Operaciones ................................................................................................................... Solucin de la Casustica ................................................................................................. Leccin 12 : Informacin Financiera El Balance de Comprobacin ......................................................................................... Hoja de Trabajo 10 Columnas ......................................................................................... Estados Financieros ....................................................................................................... Formato de Balance y Resultado ................................................................................ Enlace Plan de Cuentas ............................................................................................... Balance Clasificado ...................................................................................................... Balance General ............................................................................................................ Ganancias y Prdidas por Funcin ................................................................................. Ganancias y Prdidas por Naturaleza ............................................................................ ANEXOS Base Legal ...................................................................................................................... Tipo de Documento ......................................................................................................... Smbolo con el uso de Alt ................................................................................................ Depreciacin .................................................................................................................... Plan Contable General Revisado en SBK ....................................................................
54 55 56 57 59 61 63 65 67 69 71 76 86 87 89 90 92 93 95 96 97 99 100 101 102 103
INSTALACIN DEL SISCONT BookKeeper

REQUISITOS PARA USAR SBK

Computadora compatible con procesador PENTIUM o Superior Una unidad de CD-ROM. Una tarjeta grfica con resolucin de 800 x 600 o superior 128 Mb de memoria RAM como mnimo. Sistema Operativo Windows 98SE o superior Impresora para la emisin de reportes (recomendable una de inyeccin de tinta o lser).
EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION

Para instalar Siscont BookKeeper, seguir los pasos siguientes:
1. 2.
Introduzca el Seleccione
en la lectora de su PC y abra la unidad del
en Mi PC.
y haga clic sobre el mismo, aparecer el cuadro InstallShield Wizard
3.
Esperando el proceso de instalacin aparecer la pantalla Windows Installer para empezar a instalar
4.
A continuacin aparecer la pantalla de presentacin de SBK, para continuar con el proceso presione el botn.
5.
Luego aparecer la pantalla de bienvenida de SBK, para continuar con el proceso presione el botn.
LICENCIA DEL PROGRAMA

La licencia de uso de SBK esta detallada en la siguiente pantalla, si acepta los trminos que se exponen elija la primera opcin y presione para continuar con la instalacin.
INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE

Ingrese el nombre del usuario y la organizacin para completar los datos que se solicitan presione continuar con la instalacin para
REVISIN DE DATOS
En esta pantalla Usted podr revisar los datos y confirmar si son los correctos; de no ser as presione de lo contrario presione
INSTALACION
El proceso de instalacin empieza automticamente, al finalizar presione
FINALIZAR LA INSTALACION
Al trmino del proceso, SBK quedar instalado en su PC, para salir del programa InstallShield presione
INICIANDO SISCONT BookKeeper

0
Inicio de SISCONT
Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del escritorio aparece el botn 2. Dar click sobre el botn
PRINCIPAL DE SBK.
, o pulse enter, aparecer el cuadro VENTANA
Dar doble click sobre el botn
A continuacin aparecer la VENTANA PRINCIPAL DE SBK
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Pantalla Principal de Siscont Bookeeper

Estando en la Pantalla Principal de SISCONT BOOKKEEPER encontraremos tres principales barras que a continuacin sealaremos: La siguiente imagen muestra las tres barras principales de SISCONT BookKeeper Barra de Botones de acceso directo Barra de Ttulos Barra de Men Principal
Pantalla de presentacin
Barra de mensajes
Fecha de trabajo
REPORTES
REGISTROS CONTABLES
v v v v v v v v v Diario Mayor Registro de Compras Registro de Ventas Libro de Honorarios Libro Caja y Bancos Balance de Comprobacin. Balance General Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin y Naturaleza Anlisis de Documentos Saldos por Cuentas.
VENTAJAS
Producto Peruano Flexible para la Pequea Empresa Ambiente Windows Tutor en Lnea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Anlisis de Cuentas Corrientes Actualizacin en Lnea Multiempresa Exportacin a Excel
REGISTROS FINANCIEROS
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Barras de la Pantalla Principal

Las barras que estn juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones especficas en el uso y manejo del software contable, tanto para ingresar datos como para generar informacin contable y financiera Barra de Ttulos
Muestra informacin resaltante al usuario cuando desea trabajar

Barra de Men principal
Muestra el men operativo del software
Barra de Botones de acceso directo
Muestra los botones de acceso directo por el uso frecuente del usuario que estar al alcance del mismo de forma inmediata.
Barra de Ttulos
Permite mostrar la informacin necesaria cuando trabaja EL USUARIO
Caja de control de SISCONT
Ttulo de la versin de SISCONT
Ttulo del logo de pantalla
Mes a Trabajar o Periodo contable
Botones para maximizar y minimizar
DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS

v Caja de control de SBK Cuando se hace clic aqu , aparece un men de cascada con comandos para maximizar, minimizar mover la ventana, cambiar de tamao o cerrar SBK v Ttulo de la versin de SBK Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automticamente aparece la versin que esta trabajando el usuario de ese modo reconocer las caractersticas del software contable y la capacidad instalada.
Ttulo del logo de pantalla El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Mes a Trabajar o Periodo contable Permite al usuario identificar el mes a trabajar, de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de ttulos. Botones para maximizar y minimizar Presionando algunos de los botones la ventana aumentar as como disminuir su tamao, su aplicacin se convierte en un cono pero SBK an se est ejecutando, con la x se cierra el sistema.
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Barra del Men principal

El men principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del men.
Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable Informes Tablas Utilitarios Help ------------ Alt R --------------------------------------------Alt Alt Alt Alt I T U H
Proceso de Fin de Mes ------------ Alt P
Cada nombre al ser activado muestra un men de cascada con comandos relacionados al nombre del men. Para escoger un comando de un men desplegado, hacer click en l o seleccionar con las teclas de direccin (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deber aparecer una caja de dilogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecucin del comando.
DEFINICIONES DEL MEN PRINCIPAL

v Registro Contable Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que da a da se tiene que ingresar en la contabilidad. Contienen dos o ms registros por cada operacin realizada en la empresa; a su vez permite imprimir y borrar la informacin. Proceso de Fin de Mes Son las operaciones que deberamos seguir en el orden presentado, para obtener los estados financieros. Informes Este men ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras. Tablas El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares, permitiendo crear la base de datos de la empresa, tales como: plan de cuentas, Orgenes, Tipo de Documento, Proveedores/Clientes/..., Tipo de Cambio y parmetro de cuentas, dicha informacin nos servir para el registro del voucher contable. Utilitarios En este men se encuentra opciones variadas como; seleccin del mes y la empresa, datos generales de esta, la licencia de uso y el mantenimiento del sistema. Help Ayuda en lnea que proporciona SBK al usuario
v v
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Barra de Botones de acceso directo

La barra de botones de acceso directo son las opciones de uso frecuente por el usuario.
Acceso a Vouchers Cambio de Mes de Trabajo Seleccin de Empresa Generador de backup
Llamar a Calculadora de Windows Seleccin de Fuentes Seleccin de Impresora Mantenimiento de Datos Salir de SISCONT DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO DIRECTO
v Acceso a Vouchers Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o ms registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa. Cambio de Mes de Trabajo Este botn nos permite cambiar el mes de trabajo, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal. Seleccin de Empresa Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar as como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos. Generador de backup Este botn nos permite generar la copia de seguridad de la informacin que se ha realizado por cada empresa. Llamar a la Calculadora de Windows Haciendo click en el botn tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario. Seleccin de Fuentes Este utilitario nos permite con el botn seleccionar el tipo, el tamao y el color de letras con que deseamos trabajar Seleccin de Impresora Este botn nos permite tener acceso a la configuracin de la impresora. Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Salir de SBK El botn de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK
v v
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Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo

El sistema se ha desarrollado con un estndar de presentacin de opciones e informacin, lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operacin del mismo. DEFINICIONES DE BOTONES EN PANTALLA PARA INGRESO DE DATOS Cada men presenta para el manejo de ingreso, modificacin, eliminacin y consultas de la informacin, las siguientes teclas y botones:
v Correcto Valida y guarda las operaciones realizadas
Cancela Anula el ingreso o modificacin de un registro Excel Se utiliza para exportar informacin a EXCEL Mago Esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher contable Buscar Botn que sirve para bsqueda de datos en Tablas.
DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES

v Aadir Teclado Insert que permite abrir una ventana para agregar un nuevo registro. Borrar Teclado Supr sirve para eliminar o suprimir un registro. Enter Teclado Enter permite confirmar una accin.
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IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Para trabajar una nueva empresa o ao la primera accin que debemos realizar es; en seleccin de empresas, crear el ao de trabajo y luego completar los datos generales de esta.
Seleccin de Empresa
Para seleccionar la empresa a trabajar as como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. Pulse el botn Seleccin de Empresa, aparecer el cuadro seleccin de empresa.
2. El cuadro seleccin de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar as como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos.
3. Pulse Insert para la creacin de nuevas empresas, aparecer el cuadro mantenimiento de empresas
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4. Se coloca en el recuadro de Descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear y en el recuadro de Ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, y haga siguiente manera. , de la
Se coloca en el recuadro de Descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear En el recuadro de Ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (triunf05) y su base de datos, En el tercer campo se anota en la Ruta la ubicacin de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parmetros)
Haga OK para aceptar

Al hacer veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA, mostrando la empresa que creamos.
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIN DE EMPRESA

v v v No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------- 8 caracteres No tener ningn carcter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunf 05
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Datos Generales de la Empresa

En esta rea se digita el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se imprimirn en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirn al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la Barra de Men Principal, seleccione utilitarios y despus Datos Generales de la Empresa, para visualizar el cuadro Datos de la Empresa.
En la Barra de Men Principal, seleccione utilitarios
En utilitarios haga click en Datos Generales de la Empresa para visualizar Datos de la Empresa
2. En los recuadros Datos de la Empresa, se anotarn para identificar a la empresa que se trabajar, sealando en los recuadros: el ao de trabajo, el nombre que aparecer en el logo de la pantalla, razn social, direccin, zona geogrfica, RUC, ejemplo que se est desarrollando, y haga
Se anotar el nombre abreviado de la empresa que aparecer como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup
Ao que la empresa trabajar para que el sistema acepte el ingreso del voucher
Razn Social Direccin Giro del negoc R.U.C.
En el recuadro hay cuatro lneas que se muestran en todos los informes.
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Cambio de Mes
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de ao hasta trece (13) para el Cierre de ao. Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. En los Botones de acceso pulse el botn seleccin del mes a trabajar. Cambio de Mes de Trabajo, aparecer el cuadro
2. El cuadro seleccin del mes a trabajar. se utiliza para seleccionar el nmero del mes a trabajar, y haga .
En el recuadro anotar el nmero del Mes a Trabajar
PERIODO DEL MES
OPERACION
0 1 12 13
Asiento de Apertura
Enero a Diciembre Asiento de Cierre
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PLAN DE CUENTAS
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas. Las CUENTAS son los cdigos que narran los acontecimientos que fueron ocasionados por los hechos econmicos bajo los cuales ordenan y clasifican las operaciones de contabilidad de su apertura hasta el cierre
Clasificacin de las Cuentas
PARTIDA
COSAS
BIENES VALORES CLASE 2-3 COMPRA VENTA
PERSONAS RESULTADO
DOCUMENTOS FUENTE CLASE 1-4 COBROS PAGOS SERVICIO AJUSTE CLASE 6-7 GASTOS INGRESOS
PARTIDA
COSAS
BIENES VALOR
PERSONAS
DOCUMENTO FUENTE
RESULTADO
SERVICIOS AJUSTE
CUENTA HECHOS ECONOMICOS
CLASE 2-3 COMPRA VENTA Mercaderas Materia prima Acciones Marca Patente Bonos Maquinaria Terreno Edificio.
CLASE 1-4 COBROS PAGOS Proveedor Cliente Socio Personal Estado Accionistas Director Terceros Etc.
CLASE 6-7 GASTOS INGRESOS Alquiler Inters Comisin Serv. de tercero Agua Corretaje Excepcional Almacenamiento Tributo
PRODUCTO
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De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas en funcin a su actividades establecen sus planes de cuentas. Los cdigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable. Para ingresar los cdigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra del Men Principal, seleccione Tablas y despues Plan de Cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click enPlan de Cuentas para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio.
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Cuentas por Naturaleza

Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, Nivel de Cuenta, Balance, tipo de cuenta, Activo y, Haga .
En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
En el recuadro Cuenta Contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de cuenta
haga OK para aceptar
Cuentas por Naturaleza y destino

En el recuadro Cuenta Contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear. En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de Anlisis Anotar el tipo de cuenta
Cuenta de amarre en el Debe
Cuenta de amarre en el Haber
haga OK para aceptar 22
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS
CUENTA Se define el cdigo de la cuenta, para lo cual disponemos de un mximo de 10 caracteres. NOMBRE Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un mximo de 30 caracteres, en alta y baja. NIVEL DE CUENTA v Balance : Para las cuentas principales (2 dgitos) v Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos) v Registro : Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA, Cdigo que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados Financieros: v v v v v v v A: Cuentas de Activo P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado (por Naturaleza y Funcin) N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Funcin O: Cuentas de Orden M: Cuentas solo saldos de Mayor
TIPO DE ANLISIS Define el nivel de anlisis para todas las cuentas. v Sin anlisis: Para las cuentas con informacin bsica. v Por Documentos: Indica que la cuenta manejar el detalle de la informacin de los documentos y adicionalmente realizar la cancelacin de los mismos en forma automtica, v Cuenta de Banco: Nos permite registrar la informacin para realizar la Conciliacin Bancaria y el anlisis de esta cuenta. v Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento, pero slo en forma referencial. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER, Se ingresa el cdigo de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Funcin o Naturaleza, de acuerdo al criterio de codificacin para el asiento automtico (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). ACT. A NIVEL DE SALDOS, Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desean ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo, CUENTAS BANCARIAS.
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Tipo de Cuentas en el SBK

Clasificacin de las cuentas en el SBK de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados Financieros
A: Cuentas de Activo P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Funcin O: Cuentas de Orden M: Mayor
CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS

Clase 1, 2 y 3 Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66 Clase 6 menos 66 y 69 Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 100 Cuenta79
COSAS
BIENES
EXISTENCIAS Mercaderas Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehculo Muebles, etc.
VALORES
VALORES Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso INTANGIBLES Concesin Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio
PERSONAS
POR COBRAR CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
PATRIMONIO
CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CTA 33
CLASE 2
CTA 31 CLASE 3
CTA 34
CLASE 1
CLASE 4
CLASE 5
A: Cuentas de Activo
P: Cuentas de Pasivo
RESULTADOS
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
COBRAS
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
F: Cuentas de Gastos por Funcin

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Naturaleza de las Cuentas

COSAS
BIENES
EXISTENCIAS Mercaderas Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehculo Muebles, etc.
VALORES
VALORES Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso INTANGIBLES Concesin Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio
PERSONAS
POR COBRAR CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
PATRIMONIO
CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CTA 33
CTA 31 CLASE 3
CTA 34
CLASE 2
CLASE 1
CLASE 4
CLASE 5
Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema SBK
Cuentas por Naturaleza y destino Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK
Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK
RESULTADOS
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
COBRAS
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema SBK
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Dinmica de las Cuentas

DINAMICA DE CUENTAS
PRESTAMO
RECIBIMOS
OTORGAMOS
A PERSONAS FUERA DE LA EMPRESA A PERSONAS DENTRO DE LA EMPRESA
(D) De terceros Del Sist Financiero De los socios Del entorno 10 10 10 10
(A) 46 46 46 46
(D) 14.1 14.2 14.3 16
(A) 10 Al Personal 10 A accionistas 10 A directores 10 A terceros
Por naturaleza no tiene destino
DINAMICA DE CUENTAS
CLASE 3
COMPRA
(D) VALORES INM MAQ Y EQUIP INTANGIBLES 31 33 34 (A) 10,46 10,46 10,46
ENAJENACION
B I E N E S
(D) 10,16 10,16 10,16 (A) 761 VALORES 762 INM MAQ Y EQUIP 763 INTANGIBLES
Por naturaleza tiene Costo de Enajenacin por lo que las cuentas ingresan en el sistema SBK manualmente
COSTO DE ENAJENACION
66.1 66.3 66.4 31 33 34 VALORES INM MAQ Y EQUIP INTANGIBLES
Por naturaleza no tiene destino
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DINAMICA DE CUENTAS
Compra y Venta de Mercadera
COMPRA
VENTA
60 40 20
42 61
12 69
70 40 20
Por naturaleza tiene Costo de Venta por lo que las cuentas ingresan en el sistema SBK manualmente
DESTINO
CTO DE VENTA
DINAMICA DE CUENTAS
Por naturaleza tiene destino
COMPRA
MERCADERIAS MATERIA PRIMA ENVASES
CLASE 2
(D) 601 604 605 606 (A) 10,42 10,42 10,42 10,42 61.4 61.5 61.6 24 25 26 (D) (A)
CONSUMO
MATERIA PRIMA ENVASES SUMINISTROS
por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK
SUMINISTROS
TRANSFERENCIA
MERCADERIAS MATERIA PRIMA ENVASES SUMINISTROS 20 24 25 26 61.1 61.4 61.5 61.6 94 95 92
TRANSFERENCIA
79 79 79 GASTO ADMINIST GASTO DE VENTA GASTO PRODUC
DINAMICA DE CUENTAS
Por naturaleza tiene destino
CLASE 6 y 7 GASTOS (D) (A) (D) (A) INGRESOS

Carga de Personal Inm Maq. y Equipo Tributo Cargas Diversas 62 63 64 65 66 67 10,41 10,46 10,40 10,46 10,46 10,46 10,16 10,16 10,16 75 76 77 Ingresos Diversos Ingreso excepcion Ingreso financiero
por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK
Carga Excepcional Cargas Financiera Gastos Administra Gasto de Venta Costo de Produc.
DESTINO
94 95 92 79.1 79.1 79.1
Por naturaleza no tiene destino ni Costo de Venta
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DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como, Orgenes, Tipo de Documento, Proveedores/Clientes/..., Tipo de Cambio Diario y Parmetros de cuentas.
Orgenes
Las actividades de la Empresa originan y obligan un adecuado manejo de los registros como medios de control del Ciclo Contable, que permite cumplir con el proceso ordenado y sistemtico de las operaciones.
CICLO CONTABLE
RECOLECCION
DOCUMENTOS FUENTES LIBROS DE CONTABILIDAD PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD ESTADOS FINANCIEROS
- Comprobantes de Pago - Efectos Comerciales - Efectos Pblicos - Efectos Financieros Aspecto legal: ObligatorioPotestativo Aspecto tcnico: Principal-Auxiliar
REGISTRO
ANALISIS
- Principales: Partida Doble - Fundamentales: Otras - Balance General - Estado Ganancias y Prdidas - Estado de Cambios en el Patrim. - Estado de Flujo de Efectivo
EXPOSICION
Los orgenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta rea se ingresarn los orgenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificacin por Ej.: Compras, Ventas, Ingresos.. Tambien tiene un contmetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contmetro al nmero anterior al borrado para que siga actualizando el contmetro. 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despues Orgenes, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click en Orgenes para visualizar el cuadro
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Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: cdigo 01 descripcin Libro Compra. Haga .
En el recuadro Cdigo anotar el nmero del libro de origen
En el recuadro Descripcin anotar el nombre del libro de origen
haga OK para aceptar CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CDIGO, El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIN En este campo ingresar el nombre del origen. MESES Se ingresar el nmero desde el cual se dar inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.
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Tipo de Documentos
Los Documentos Fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos econmicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable.
- FACTURA - LIQUIDACION DE COMPRA - BOLETA, ETC.
- ACCIONES - CEDULAS HIPOTECARIA - BONOS, ETC.
COMPROBANTES DE PAGO
EFECTOS PUBLICOS
LOS DOCUMENTOS FUENTES

EFECTOS COMERCIALES
- LETRA DE CAMBIO - CHEQUE - VALE, ETC.
EFECTOS FINANCIEROS
- PAGARE - RECIBO DEPOSITO-RETIR - CARTA DE CREDITO, ETC.
En esta rea se definen los cdigos (N o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitir identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los Documentos Fuentes, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despues Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Tipo de Documento para visualizar el cuadro
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Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo: cdigo 28 Tarifa unificada de. Haga .
En el recuadro Cdigo anotar el cdigo letras abreviadas del Documento Fuente
En el recuadro Cdigo anotar el nombre de los Documentos Fuentes haga OK para aceptar
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO CDIGO Se recomienda utilizar la codificacin definida por la entidad fiscalizadora y para el resto de documentos de uso interno una codificacin nemotcnica. CONCEPTO Nombre del cdigo del documento descrito.
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Proveedores/Cliente
Los Personas son los agentes que representan los Hechos Econmicos como los socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los Documentos Fuentes.
PERSONAS
POR COBRAR BANCO CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS
POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
Este men nos servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales o jurdicas) que de alguna forma establezcan relacin con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores, clientes, terceros, trabajador, Banco, Sunat, Accionista. Para ingresar los datos de las Personas, seguir los siguientes pasos: 1. Haciendo click en la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despus Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas
Haga click en Proveedor/Cliente/..., para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
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2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/..., se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurdicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razn social del proveedor (segn base de datos). Haga Se sugiere el cdigo de las personas que sea el mismo del N del RUC RUC Direccin Informacin referencial .
Razn Social
Telfono
Tipo de personas
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CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/... CDIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanumricos a este campo. RAZN SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo. DIRECCIN Informacin referencial TELFONO Informacin referencial. TIPO Tipo de relacin con la empresa. ATENCIN Informacin referencial.
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Tipo de Cambio
En este men se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer Click en la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despus Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
En la Barra de Men Principal, seleccione Tablas
Haga click en la opcin Tipo de Cambio Diario, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente, tanto el tipo de cambio compra como venta Ejemplo. Fecha: 16/01/2005 Compra 3.491 venta 3.494. Haga
Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. Se ingresa el tipo de cambio compra Se ingresa el tipo de cambio venta.
Haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS CE CAMBIO FECHA Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. COMPRA/VENTA Se ingresa el tipo de cambio compra y venta
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Parmetros de Cuentas
En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares. Para ingresar los datos en los Parmetros de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer Click en la Barra de Men Principal, seleccione Tablas y despus Parmetros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares. Cuenta I.G.V. de compras y ventas Cuenta de retenciones del impuesto a la renta Origen de asientos automticos
Cuentas de provisin para el asistente (mago) Cuenta de Resultado del Ejercicio
Ruta para archivos temporales Definicin de ttulos de las columnas para los libros de retenciones, compras y ventas.
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CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS Se definirn los siguientes campos: ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignar el cdigo respectivo para el origen de los asientos automticos por: Amarres de Cuentas, Actualizacin de Moneda Extranjera. CUENTA DE RETENCIONES DEL IMPUESTO A LA RENTA Se ingresar la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se dejan dos campos libres para que sean definidos por el usuario para el caso de otro impuesto o contribucin a registrarse en este Libro. CUENTA I.G.V. DE COMPRAS Y VENTAS Se ingresar la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentacin de dichos libros. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\TMPSBK la cual puede ser modificada por los usuarios. CUENTAS DE PROVISION PARA EL ASISTENTE (MAGO) Se registrarn las cuentas de provisiones tanto en soles como en dlares para el Asistente Mago, dependiendo del tipo de origen de la cuenta. DEFINICION DE TITULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS Se definirn los ttulos que se utilizarn en los libros de Retenciones, compras y ventas. Estos se definirn de acuerdo a las necesidades de cada empresa.
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PARTIDA DOBLE Partida Doble

Los hechos econmicos y jurdicos de la empresa se expresan en forma cabal aplicando sistemas contables que registran los dos aspectos de cada acontecimiento, cambios en el activo y en el pasivo que dan lugar a la ecuacin contable
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA
PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE

NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR NI ACREEDOR SIN DEUDOR EL QUE RECIBE DEBE, A QUIEN DA O ENTREGA TODO VALOR QUE INGRESA ES DEUDOR Y TODO QUE SALE ES ACREEDOR TODA PERDIDA ES DEUDOR TODA GANANCIA ES ACREEDOR
Elementos de la Partida Doble

Los elementos bsicos que componen la partida doble, que logra cumplir los objetivos del principio son :
CONCEP TO Es un conjunto de bienes, valores, personas o resultado que es PARTIDA necesario representarlo en las operaciones contables y registrarlos adecuadamente PARTIDA DEUDORA Es un conjunto de valor o valores que se recibe de otra partida llamada acreedora PARTIDA Son valores o un valor que da o entrega a otra partida llamada ACREEDORA deudora. CARGAR Registrar una partida en el Debe es lo mismo debatir adeudar. ABONAR Anotar o registrar una partida en haber es lo mismo acreditar. DEBE Es el lado izquierdo de una cuenta HABER Es el lado derecho de una cuenta Es el agente que representan a los hechos econmico, como los PERSONAS socios, clientes, nos venden proveedores o logran prestarnos acreedores. COSAS Son los bienes o valores que posee una empresa y que aportan como capital. RESULTADO Es el que se obtiene al final del balance. PERDIDA o GANANCIA. ECUACIN Capital = Activo - Pasivo CONTABLE
ELEMENTO
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Dinmica de la Partida Doble
PARTIDA
COSAS
BIENES VALORES
PERSONAS
DOCUMENTO FUENTE
RESULTADO
SERVICIOS AJUSTE
REPRESENTA
HECHOS ECONOMICOS
PARTIDA PARTIDA
Cuando INGRESA RECIBE PERDIDAS Cosas Personas Resultado
PARTIDA PARTIDA
Cuando SALE DA GANANCIAS Cosas Personas Resultado
Es
DEUDOR (D)
Es ACREEDOR (A)
Entonces se
Entonces se
CARGA
ABONA
o DEBITA
Significa registrar en el
o ACREDITA
Significa registrar en el
DEBE
HABER
PARTIDA DEUDOR (D) ACREEDOR (A)
DEBE Importe Deudora CARGAR
HABER Importe Acreedora ABONAR
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FORMAS DE REGISTRAR MEDIANTE LA PARTIDA DOBLE
EJEMPLO PAGO DE FACTURA Cancelamos en efectivo $ 2,380.00 la Factura N 0453 de la EL PROVEEDOR S.R.L
Acreedor
Deudor
Deudor
Acreedor
REGISTRO MANUAL
DEBE (D) FACTURA (A) EFECTIVO 2,380.00 2,380.00 HABER
CARGAR
ABONAR
REGISTRO COMPUTARIZADO
Registrando el Deudor en el DEBE Partida Deudora Cargar Importe Deudora Registrando el Acreedor en el HABER
Partida Acreedora Abonar Importe Acreedora
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REGISTRO CONTABLE Voucher del Diario

Es el comprobante de diario que contiene dos o ms registros por cada operacin realizada en la empresa. Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los Botones de acceso pulse el botn INGRESO DE VOUCHER Acceso a Vouchers aparecer el cuadro
CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en Orgenes (Tablas Auxiliares). NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que ser validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el ao de trabajo definido al inicio.
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2. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos, Egresos, Diario y Automticos, asignando el nmero que se va ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Se asignar el nmero del Voucher Se elegir el origen del Voucher
Se anotar la fecha del Voucher, este campo valida el ao de trabajo como el mes
Uso del origen del voucher
Origen: Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orgenes (Tablas Auxiliares/Orgenes) que al utilizar obtenemos dos opciones del cuadro de INGRESO DE VOUCHER.
COD 00 01 02 03 04 05 99
DESCRIPCION USO Usando pulse insert APERTURA COMPRAS Haciendo click en el asistente VENTAS Haciendo click en el asistente Usando pulse insert INGRESO Usando pulse insert EGRESOS Usando pulse insert DIARIO AUTOMATICOS
Tipo de cuadro visualizado DATOS DEL VOUCHER INGRESO DE DOCUMENTOS INGRESO DE DOCUMENTOS DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER
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3. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER, que depender del tipo de libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orgenes, de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos.
Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura, Ingresos, Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente
Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.
Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS
Asistente (Mago): esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher contable. 44
Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos

4. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; cdigos y nmero del documento, cdigo del proveedor (en este caso), glosa, montos y cdigo de las cuentas, haga Ejemplo. .
Junio: Compramos Mercaderas segn factura N 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.R.L. al contado, por el valor de 2 Mil DOLARES ms I.G.V. Anotar Moneda S: Soles D; Dlares Anotar Tipo de cambio Anotar N del Document Anotar Cdigo de la Cuenta
Anotar Cdigo Document Anotar Cdigo Prov/Clien Anotar la glosa del Doc Anotar los importes
Haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE DOCUMENTOS

MONEDA, Se debe ingresar la moneda del documento "S" soles y "D" dlares. TIPO DE CAMBIO Se ingresar el tipo de cambio del da. DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento. NUMERO DE DOCUMENTO Es la serie y nmero del documento. FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisin del documento FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento. CDIGO Se ingresa el Cdigo del Proveedor o Cliente que origin la operacin. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin digitando el smbolo asterisco ( * ). GLOSA Se ingresa la sumilla o un comentario acerca del documento. IMPORTE 1, 2 y 3 Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas cuentas contables, y de esta manera poder distribuir un gasto (clase 9) AFECTO Es el monto afecto con su respectiva cuenta contable INAFECTO Es el monto inafecto con su respectiva cuenta contable. OTRO Es otra columna con su respectiva cuenta contable. I.G.V. Es el monto del impuesto general a las ventas.
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Registrando en el Cuadro Datos del Voucher

5. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; cdigo de las cuentas, importe del debe, glosa y, haga Ejemplo. 31 de Enero : Cancelamos Factura N 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.R.L equivalente a $ 2,380.00. Se ingresa el cdigo de la cuenta
Se anotar la glosa
Se ingresa el importe.
haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS DEL VOUCHER CUENTA Se ingresa el cdigo de la cuenta. DEBE / HABER Se ingresar el monto correspondiente. Al efectuar el monto en este campo, el otro campo queda automticamente bloqueado MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe. TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio, con la posibilidad de modificarlo. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el cono de la calculadora. CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operacin. NOTA: Anotando en el recuadro cdigo de las cuentas aparecer el cuadro SELECCION (solo si la cuenta es con anlisis) de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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6. Estando en el cuadro SELECCIONAR, haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga click en Registrar Documento
7. Estando en el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, el cdigos del Comprobante, nmero y serie del documento, como el N del cdigo o RUC del proveedor en este caso y, haga click en Anotar serie y nmero del comprobante
Anotar Cdigo del Documento Registrar cdigo del proveedor
Los asientos de provisin, cobranza y pago de acuerdo a cada caso (ver Casustica)
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OPERACIONES DE CONTABILIDAD
Son las anotaciones que se realizan mediante las cuentas, como memoria permanente del negocio, detallando as los movimientos sucesivos de los Hechos Econmicos durante un periodo determinado.
HECHOS ECONOMICOS
EFECTIVO ADQUISICION TRANSFERENCIA PRESTAMO
COBROS PAGOS
COMPRAS
VENTAS
ONEROSO COMODATO
GASTOS
INGRESOS
OPERACIONES DE CONTABILIDAD PATRIMONIALES Y/O DE CONSTITUCION Constitucin Distribucin de Utilidades Aumento de capital Transformacin Reduccin de Capital Fusin Capitalizacin Disolucin y Liquidacin PRINCIPALES Efectivo Gastos Prstamo Compras Ingresos Otros Ventas Remuneraciones SUPERIOR Arrendamiento Reevaluaciones financiero Costos Diferencia de Cambio Importaciones Consignaciones Exportaciones Sucursales DRAWBACK AJUSTE DE ORIGEN (al 31 Dic.) Provisiones Moneda extranjera Cargas diferidas Obligaciones vencidas Costo de venta y/o Derechos vencidos existencias Cotizacin de valores Ganancias diferidas Correccin AJUSTE POR INFLACIN (hasta Dic 2004) De Patrimonio Del Activo Del Pasivo CIERRE De Transferencia Del Balance General De Gestin
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CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS

El ASIENTO, es el registro que se hace en el libro diario de una operacin contable originado por Hechos econmicos, donde consta adems del Deudor y Acreedor todos los detalles de la operacin
CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS

SEGN LAS CUENTAS QUE INTERVIENEN
Asiento Simples. Asientos Compuestos.
SEGN LA OPERACIN Y FUNCINES QUE DESEMPEAN

Asiento de Apertura Asiento de Operacin; Principales y Superior Asiento de Centralizacin Asiento de Ajuste de Hecho o de Origen Asiento de Ajuste por efectos por inflacin. Asiento de Cierre. Asiento de Reapertura
SEGN EL SISTEMA UNIFORME DE LA CONTABILIDAD

Asiento por Naturaleza Asiento por Transferencia o Destino.
SEGN LOS EFECTOS POR INFLACIN (hasta el 2004)

Asiento en Valores Histricos. Asientos de Ajuste por Correccin Monetaria. (ACM) o por Inflacin.
INICIO Y FIN DE LOS ASIENTOS

APERTURA OPERACION AJUSTES CIERRE
REAPERTURA
PERIODO CONTABLE
PARTES DEL ASIENTO

cdigo de la cuenta nombre de la cuenta
Glosa o explicacin
Importe de la cuenta.
ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER
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AMARRE AUTOMATICO
La ejecucin de este proceso de Amarre nos permite generar de forma automtica un asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Para el amarre automtico tenemos que cumplir un proceso formal para tener xito y obtener los Asientos de transferencia o destino.
AMARRE AUTOMATICO
IDENTIFICACIN DE LAS CUENTAS CREACIN DE LAS CUENTAS REGISTRO DE LAS CUENTAS PROCESO DE EJECUCION
INFORME
PERIODO CONTABLE
Identificacin de las cuentas para el amarre
RESULTADOS
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
COBRAS
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
CUENTA 68 PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
CUENTAS PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK
CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK
CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK
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Creacin de las cuentas para el amarre

1. Identificar que cuentas tienen destino.
2. Crear en el Plan, las CUENTAS de amarre.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear.
3. Crear en el Plan, las CUENTAS por naturaleza con sus respectivas cuentas de amarre.
En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de Anlisis Anotar el tipo de cuenta
Cuenta de amarre en el Debe
Cuenta de amarre en el Haber
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Registro de las cuentas por Naturaleza

Anotar el Cdigo
Anotar N del Comp.
Anotar la glosa del Doc. Anotar los importes
Anotar Cdigo de la Cuenta
Verificando en el Libro Dario

Verificando en el men Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza antes de procesar el amarre automtico.
Asiento por naturaleza
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Proceso del amarre

Slo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deber usar la opcin Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automtico. Para ejecutar el proceso de amarre, seguir los siguientes pasos:
1.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes, despues Amarre Automtico Mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL. En la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Proceso de Fin de Mes, para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL.
2. Estando en el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL, haga click en para generar generar en forma automatica un asiento de transferencia o de destino
haga S para aceptar
Verificando en el Libro Dario

Verificando en el men Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza y destino despus de procesar el amarre automtico.
Asiento por naturaleza
Asiento de Destino
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ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA

En este men se ingresan los tipos de cambio de fin de mes, tanto de compras y ventas para ser utilizados en la actualizacin de moneda extranjera, ingresando las Cuentas de Ajuste por Diferencia de cambio.
Parmetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio

Para realizar los ajustes y el asiento mensual de las diferencias de cambio se debe ingresar los tipos de Cambio de cierre de Mes y se deber sealar las cuentas que contabilizarn las prdidas y ganancias Para la actualizacin de moneda extranjera, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes y despus Parmetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA. En la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Parmetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio, para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA. 2. Estando en el cuadro PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, registrar el tipo de cambio de Compra y Venta tanto de apertura como de cada mes, adems, anotar la cuenta que corresponde a las Ganancias (Cuenta 776) como a las perdidas (Cuenta 676) y haga . De ese modo el Sistema procesara la informacion para su uso posterior: Ingresar los valores de tipo cambio venta del mes Ingresar los valores de tipo cambio compra del mes
Mensual
Ingresar la cuenta 776 de Ganancia Ingresar la cuenta 676 de Perdidas
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Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual

Despus de ingresar los parmetros se procesa el ajuste por diferencia de cambio generando tres procesos en forma automtica, es obligatorio realizar este proceso mes por mes Para el ajuste por diferencia de cambio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes y despus Ajuste por Diferencia de Cambio para visualizar el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO.
En la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual, para visualizar el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA E CAMBIO.
2. Estando en el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO, haga click en generar en forma automatica los voucher de documentos y sus saldos de las cuentas.
para
haga S para aceptar
Los voucher que se generan son: Voucher de Documentos Cancelados

Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisin y la cancelacin para el mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior
Voucher de Documentos Pendientes

Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronolgica, determinando la respectiva diferencia de cambio.
Voucher por Saldos de Cuentas

Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera, comparando el saldo histrico en moneda nacional con el monto en moneda extranjera multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.
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INFORMACIN CONTABLE
Informacin Contable
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la informacin de carcter econmico para permitir a los usuarios de dicha informacin tomar decisiones y formular juicios.
LIBROS PRINCIPALES OBLIGATORIOS
LIBROS AUXILIARES OBLIGATORIOS
INFORMACIN FINANCIERA
REPORTE DE ANALISIS
Nota: en la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus elegir uno de los libros que nos permite obtener la informacion contable que deseamos obtener.
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Libro Diario
Es un Libro Principal Obligatorio de foliacin simple, donde se registran en orden cronolgico todas las operaciones mercantiles que han ocasionado los hechos econmicos.
Objetivos
Registra los hechos econmicos en forma de asientos contables. Anotar todas las operaciones comerciales da por da, segn el orden en que se efectuaron (cronolgicamente). Informar los hechos de acuerdo la fecha, anotando el da en el cul se origin el documento fuente. Descripcin de los documentos fuentes; comprobantes de pago. La totalidad de los movimientos dbito y crdito de cada cuenta. Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro Diario, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes.
Haga click en Libro Diario, para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO
2. Estando en el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga Click en Analtico
Haga Click en Soles
Haga Click en Acumulado
haga OK para aceptar 57
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.
EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la informacin en Excel, hacer click en el botn de con la data solicitada. y se ejecutara excel
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Libro Mayor
Es un libro Principal Obligatorio de foliacin doble, donde se registran todos los cargos o dbitos y los abonos o crditos de la cuenta registradas en cada asiento, se clasifican cada cuenta o subcuenta.
Objetivos

Abre las cuentas deudoras y acreedoras provenientes del libro diario. Mayoriza los valores de cada cuenta tanto en el debe como en el haber. Registrar el movimiento analticamente del dbito o crdito de cada cuenta. Este Libro hace la labor de clasificacin de los datos que se tiene en el Diario. Determinar saldos finales para la elaboracin del Balance de comprobacin a fin de determinar el movimiento y el saldo de cada una de ellas para formularse los Estados Financieros.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro Mayor, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despues Libro Mayor para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Libro Mayor, para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR
2. Estando en el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo Acumulado, anotando los cdigos de las cuentas Desde: Hasta; (ultima cuenta de analisis) para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes y campos: Haga Click en Soles Haga Click en Analtico
Anotar la cuenta inicial del Libro Mayor Anotar la cuenta final del Libro Mayor
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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, puede ser presentado en forma Analtica o de Resumen, determinando tipo de moneda y perodo, mostrando el anlisis de una cuenta definida por el usuario Desde Hasta.
EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la informacin en Excel, hacer click en el botn de solicitado en el formato de Excel. y aparecer lo
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Libro Caja y Banco

Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliacin Simple o Doble, en el cual se registran las operaciones en efectivo. Es considerado como un libro que permite reflejar el movimiento en efectivo.
Objetivos
El Libro Caja Banco permiter reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros, mostrando saldos durante un mes generalmente. Salvaguarda los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros, de ese modo controla la disponibilidad de los fondos Reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros. Mostrar un saldo en efectivo durante un mes generalmente. Salvaguardar los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros. Registrar las entradas de dinero, por concepto de ventas al contado, cobros efectuados, etc. Registrar las salidas por compras, pagos realizados, etc. Llevar el control de la disponibilidad de fondos.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro Caja y Banco, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Libro Caja y Banco para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
En la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Libro Caja Banco, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
2. Estando en el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en Analtico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga Click en Soles Haga Click en Acumulado Haga OK para aceptar 61
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del libro caja y bancos de acuerdo a las opciones Mensual Acumulado, definiendo adems el tipo de moneda
EXPORTANDO A EXCEL
4.
Si deseamos trabajar la informacin en Excel, hacer click en el botn de
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Registro de Compra
Es un libro Auxiliar obligatorio de foliacin simple o doble, donde se anotan todas las compras de bienes y servicios con el objeto de controlar el crdito fiscal de la empresa.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin simple o doble con finalidad tributaria y contable. Registra y controla las adquisiciones de mercaderas y/o bienes y servicios. Registra para controlar el crdito fiscal por cada compra de bienes o servicios adquirido por la empresa o persona contribuyente. Cada fin de mes se centraliza al libro diario. Los constituyentes del IGV estn obligados a llevar un registro de compras donde anotarn las operaciones que realicen. Permite sustentar los egresos: compras y gastos, para determinar las utilidades en los estados financieros.
Se podr determinar el control de los bienes y servicios que ingresan y salen as como los impuestos que se deben abonar al fisco en cumplimiento con las disposiciones-tributarias.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Registro de Compras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Registro de Compra para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Registro de Compra, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del Registro de Compra las adquisiciones que realiza la empresa en un perodo determinado que puede ser presentado de acuerdo al tipo de moneda como en forma mensual o acumulada, y sustenta el crdito fiscal del Impuesto a las Ventas
EXPORTANDO A EXCEL
5.
64
Registro de Venta
Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliacin doble, en el cual se anotan las ventas de bienes y servicios que estn relacionados con el giro del negocio, como provenientes de operaciones secundarias o fuera del giro del negocio.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin doble con finalidad tributaria y contable. Permite conocer el valor de los impuestos que se pagarn Permite determinar la base imponible del IGV e ISC Registra y controla las ventas de mercaderas y/o bienes y servicios. Muestra el valor de las operaciones gravadas y exoneradas del mismo modo para sustentar el importe de los ingresos de las ventas para efecto del Impuesto a la Renta. Determina valores para centralizar cada fin de mes al libro diario.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro de Ventas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Registro de Venta para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
En la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Registro de Venta, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del Registro de ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el dbito fiscal del Impuesto General a las Ventas, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
EXPORTANDO A EXCEL
6.
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Libro de Honorarios
Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliacin simple o doble, donde se anotan Perceptores; las personas naturales, debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categora se rigen por el principio de lo percibido.
Objetivos

Es un Auxiliar Obligatorio de foliacin simple o doble de Perceptores de Rentas de Cuarta Categora Las personas naturales que obtengan rentas de Cuarta Categora, debern llevar nicamente un Libro de Ingresos. Anotarn todos los ingresos o percepciones correspondientes a dichas rentas (4ta categora), debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categora se rigen por el principio de lo percibido.
Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el Impuesto a la Renta.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analtica, por Origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro de Honorarios, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Libro de Honorarios para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Libro de Honorarios, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el Impuesto a la Renta, este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.
EXPORTANDO A EXCEL
4.
68
CASUISTICA
DATOS DE LA EMPRESA
DATOS Ao de trabajo Logo de Pantalla Razn Social Giro del Negocio Direccin R.U.C.
ORIGENES
DETALLE 2006 EL TRIUNFO 2006 EL TRIUNFO S.R.L. Venta de abarrotes Av. Progreso N 157 20101853270
Ingrese la informacin como se muestra en la prctica impresa a continuacin
COD 00 01 02 03 04 05 99
TIPOS DE DOCUMENTOS
ORIGEN APERTURA COMPRA VENTA INGRESOS EGRESOS DIARIO AUTOMATICOS
Ingrese la informacin como se muestra en la prctica impresa a continuacin.
COD 01 02 03 07 08 09 12 14 99 CH DP LE
ORIGEN FACTURA RECIBO DE HONORARIOS BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO NOTA DE DEBITO GUIA DE REMISION TICKET MAQUINA RECIBO SERVIC PUBLICO OTROS SUNAT CHEQUE DEPOSITO LETRA
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PROVEEDORES/CLIENTES
RUC 10140921334 20100012340 20100017263 20101853270 20102030409 20123456700 20123456780 20551055105
RAZON SOCIAL JUAN PEREZ MELGAR LA PREFERIDA S.A. CIA TELEFNICA S.A. EL TRIUNFO S.R.L. EL PROVEEDOR S.R.L. LA EMPRESA S.A. LA LECHERA S.A.C. CIA DE ENERGIA S.A.
TIPO Terceros Cliente Proveedor OTROS Proveedor Proveedor Cliente Proveedor
DIRECCION LA CAMPIA N 371 AV. G. BELL N 111 AV. PROGRESO N 157 AV. LA MOLINA N 157 LA PRODERA N 35 AV. ILUMINADA N 555
TELEFONO
550-6315
TIPO DE CAMBIO FECHA COMPRA 1-Ene 2-Ene 3-Ene 4-Ene 5-Ene 6-Ene 7-Ene 8-Ene 9-Ene 10-Ene 11-Ene 12-Ene 13-Ene 14-Ene 15-Ene 17-Ene 18-Ene 19-Ene 20-Ene 21-Ene 22-Ene 23-Ene 24-Ene 25-Ene 26-Ene 27-Ene 28-Ene 29-Ene 30-Ene 31-Ene 31-Dic 3.5050 3.5050 3.5100 3.5220 3.5130 3.5020 3.5110 3.5110 3.5110 3.5070 3.5050 3.5070 3.5030 3.4910 3.4910 3.4840 3.4870 3.4950 3.5010 3.4900 3.4960 3.4960 3.4920 3.4880 3.4900 3.4760 3.4750 3.4750 3.4750 3.4890 1.0000 70 VENTA 3.5120 3.5120 3.5160 3.5270 3.5200 3.5080 3.5130 3.5130 3.5130 3.5110 3.5080 3.5090 3.5070 3.4940 3.4940 3.4870 3.4920 3.4980 3.5050 3.5000 3.5000 3.5000 3.4970 3.4930 3.4950 3.4810 3.4800 3.4800 3.4800 3.4920 1.0000
PARMETRO DE LA CUENTA
DATOS DE APERTURA
La empresa EL TRIUNFO S.R.L. comienza con un capital social de US$ 5,000.00 depositado en el Banco de crdito con OP/ 01010 el 05/01/05
OPERACIONES
1 COMPRA MERCADERIAS
EL PROVEEDOR SRL
Av. La Molina N 157 La Molina Telef. 550-6315
R.U.C. 20102030409
FACTURA
N 001-0453
Seores: El Triunfo S.R.L R.U.C. : 20101853270 Direccin: Av. El Progreso N 157 Cant. Descripcin 100 Caja de Lcteos
Fecha: 07/01/05 Unitario $ 20.00 Total 2,000.00
Son: Dos Mil Trecientos Ochenta y 00/100 Dolares Americanos
Sub-Total IGV TOTAL
2,000.00 380.00 2,380.00
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VENTA MERCADERIAS a
EL TRIUNFO SRL
Av. Progreso N 157 Miraflores Telf. 440-7193
R.U.C. 20101853270
FACTURA
N 001-0101
Seores: La Preferida S.A. R.U.C. : 20100012340 Direccin: La Campia 371 Cant. Descripcin 10 Caja de Lcteos
Fecha: 10/01/2005 Unitario $ 50.00 Total 500.00
Son: Quinientos Noventa y Cinco 00/100 Dolares Americanos
Sub-Total IGV TOTAL
500.00 95.00 590.00
EL TRIUNFO SRL
R.U.C. 20101853270
FACTURA
N 001-0102
Fecha: 13/01/2005 Unitario $ 50.00 Total 1,000.00
Son: Un Mil Ciento Noventa y 00/100 Dolares Americanos
Sub-Total IGV TOTAL
1,000.00 190.00 1,190.00
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EL TRIUNFO SRL
R.U.C. 20101853270
FACTURA
N 001-0103
Seores: La Lechera S.A.C. R.U.C. : 20123456780 Direccin: La Pradera 35 Cant. Descripcin 12 Caja de Lcteos
Son: Setecientos Catorce y 00/100 Dolares Americanos
Sub-Total IGV TOTAL
600.00 114.00 714.00
EL TRIUNFO SRL
R.U.C. 20101853270
FACTURA
N 001-0104
Son: Ochocientos Treinta y Tres y 00/100 Dolares Americanos
Sub-Total IGV TOTAL
700.00 133.00 833.00
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GASTOS POR SERVICIOS
LUZ
CIA. DE ENERGIA S.A.

Av. Iluminada N 555 Miraflores Telf. 555-5050
R.U.C. 20551055105
FACTURA
N 001-1234
Seores: El Triunfo S.R.L. R.U.C. : 20101853270 Direccin: Av. Progreso 157 Cant. Descripcin Consumo de Energa Elctrica
Fecha: 27/01/2005 Unitario S/. Total 100.00
Son: Ciento Diecinueve y 00/100 Nuevos Soles
50% Administracin 50% Ventas
Sub-Total IGV TOTAL
100.00 19.00 119.00
TELEFONO
CIA. TELEFONICA S.A.

Av. G. Bell N 111 Miraflores Telf. 545-7070
R.U.C. 20100017263
FACTURA
N 001-9898
Seores: El Triunfo S.R.L. R.U.C. : 20101853270 Direccin: Av. Progreso 157 Cant. Descripcin Consumo del Mes de Enero
Fecha: 28/01/2005 Unitario S/. Total 500.00
Son: Quinientos Noventa y Cinco 00/100 Nuevos Soles Americanos
20% Administracin 80% Ventas
Sub-Total IGV TOTAL
500.00 95.00 595.00
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PAGO DE FACTURA
Con el cheque N 007800907 a cargo del BANCO DE CREDITO con fecha del 31/01/05 se cancela la Factura N 001-0453 de El Proveedor S.R.L. por el importe de US $ 2,380.00. Tipo de cambio 3.513
5 COBRO DE FACTURA
El 31/01/05 se cobra la factura N 001-0101 por US $ 595.00 de La Preferida S.A. en Soles (S/. 3,089.045) al tipo de cambio de 3.511
6 COSTO DE VENTA
Se realiza el asiento por el costo de la mercadera vendida por S/. 5,250.00 el 31/01/05
7 SERVICIOS DE COMISIONES
Se pag comisiones a Juan Prez por el valor de S/. 800 reteniendo el 10% de I.R. segn Recibo por Honorarios N 001-0000231 del 30 de Enero
8 CANJE DE LETRA
Se realiza el canje de la factura N 001-0102 de La Preferida S.A. por la letra N 525 el 13/01/05
9 AJUSTE TRANSFERENCIA DE COSTO DE VENTA
Se registra el ajuste de variacin de existencia expresada por el costo de venta, para hallar los efectos de la determinacin del estado de resultado por naturaleza al cierre del ejercicio
10 AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO
Se determina los ajustes por moneda extranjera, en virtud de las compras y ventas que fueron afectadas. Para los efectos se tomara en cuenta el Art 61 del la Ley del Impuesto a la Renta y sus modificatorias y el Art 34 del Reglamento del Impuesto a la Renta.
11 AMARRE AUTOMATICO MENSUAL
Se determina simultneamente la transferencia o destino del costo total de las compras y los gastos a sus respectivas cuentas que han sido programadas en el amarre del Plan de Cuentas, debe generarse solo uno por mes.
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SOLUCION DE LA CASUISTICA
PREPARANDO LOS DATOS AUXILIARES
En las lecciones anteriores podemos apreciar el ingreso de los datos auxiliares como: Plan de Cuentas Proveedores y Clientes Documentos fuentes Las cuentas de enlace Tipo de cambio, etc.
ASIENTO DE APERTURA
Registrando en el Debe Se CARGA el activo al inicio del periodo contable (10412) anotando sus valores en el DEBE como parte del asiento de apertura.
Documento Fuente El registro del activo es sustentado con el documento de deposito (DP) que ha realizado la empresa EL TRIUNFO S.R.L.
Registrando en el Haber Se ABONA el capital al inicio del periodo contable (501) anotando sus valores en el HABER como parte del asiento de apertura.
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SOLUCION OPERACIONES
1 COMPRA MERCADERIAS
Se registra la provisin por la compra de mercaderas ms IGV. Las subdivisin se establecer respondiendo al criterio geogrfico. El asiento de destino al almacn aparecer inmediatamente al procesar el amarre automtico.
VENTA MERCADERIAS A
Se registra la transferencia de mercaderas a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.
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78
GASTOS POR SERVICIOS
LUZ
50% Administracin 50% Ventas Se registra acumulacin de carga por servicios prestados a la empresa, por terceras personas, el mismo que deber identificarse en una cuenta analtica. El destino aparecer inmediatamente al procesar el amarre automticamente.
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TELEFONO
20% Administracin 80% Ventas Se registra acumulacin de carga por servicios prestados a la empresa, por terceras personas, el mismo que deber identificarse en una cuenta analtica. El destino aparecer inmediatamente al procesar el amarre automtico.
PAGO DE FACTURA
Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de la factura del proveedor (Cuenta 4212) anotando sus valores en el DEBE de acuerdo a la fecha pactada.
Documento Fuente El registro del proveedor es sustentado con el documento de la factura (Cdigo 01) de la empresa EL PROVEEDOR S.R.L
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Registrando en el Haber Se abona la salida de efectivo en dlares (Cuenta 10412) anotando sus valores en el HABER de acuerdo a la fecha pactada.
Documento Fuente El registro del efectivo es sustentado con el documento del Cheque (Cdigo CH) de la empresa EL PROVEEDOR S.R.L
COBRO DE FACTURA
Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de efectivo en soles (Cuenta 1011) anotando sus valores en el DEBE de acuerdo a la fecha pactada.
Registrando en el Haber
Se ABONA la salida de la factura del cliente (Cuenta 1212) anotando sus valores en el HABER de acuerdo a la fecha pactada.
Documento Fuente El registro del cliente es sustentado con el documento de la factura (Cdigo 01) de la empresa LA PREFERIDA S.A.
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COSTO DE VENTA
Registrando en el Debe
Se CARGA el costo incurridos (Cuenta 691) por la venta de mercaderas anotando sus valores en el DEBE relacionado al giro del negocio.
Registrando en el Haber Se ABONA la salida de mercaderas (Cuenta 201) segn el costo de adquisicin relacionado al giro del negocio. anotando sus valores en el HABER.
SERVICIOS DE COMISIONES
Registrando en el Debe Se CARGA los servicios prestados (Cuenta 632) a la empresa por terceras personas anotando sus valores en el DEBE relacionado a los gastos operativos.
Se ABONA los descuentos del 10% (Cuenta 40174) de renta de cuarta categora anotando sus montos en el DEBE ocasionado por las comisiones.
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Registrando en el Haber Se ABONA la salida de compromiso con el proveedor (Cuenta 4211) anotando sus valores en el HABER por los gastos de comisiones.
Documento Fuente El registro del proveedor es sustentado con el documento de Recibo por honorarios (Cdigo 02) del Sr. Juan Prez Melgar.
CANJE DE LETRA
Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de las letras en dlares (Cuenta 1232) anotando en el DEBE ocasionado por el canje de la factura de acuerdo a la fecha pactada.
Documento Fuente El registro del canje es sustentado con el documento de la Letra (Cdigo LE) de la empresa LA PREFERIDA S.A.
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Registrando en el Haber Se ABONA el salida de la factura en dlares (Cuenta 1212) anotando en el HABER, ocasionado por el canje de la letra de acuerdo a la fecha pactada. Documento Fuente El registro del canje es sustentado con el documento de la factura (Cdigo 01) de la empresa LA PREFERIDA S.A.
AJUSTE TRANSFERENCIA DE COSTO DE VENTA
Registrando en el Debe Se CARGA el ajuste de variacin de existencia (cuenta 611) anotando en el DEBE, expresada por el costo de venta al final del ejercicio contable.
Se ABONA la transferencia de saldos de costo de venta (Cuenta 791) anotando en el HABER, para efectos de resultado por naturaleza.
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10
AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO
En la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual, de ese modo se procedera al ajuste por diferencia de cambio.
El proceso completo ver Leccin N 09 ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA
11
AMARRE AUTOMATICO MENSUAL
En la Barra de Men Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Proceso de Fin de Mes, para de ese modo se procedera a determinar los asientos de destino de las cuentas de la clase 6
El proceso completo ver Leccin N 08 AMARRE AUTOMATICO.
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INFORMACIN FINANCIERA
La Informacin Financiera se presenta para identificar el estudio analtico de los balances del negocio entre una fecha o en comparacin con los de otras fechas u empresas para medir su inversin
Balance de Comprobacin
Llamado tambin Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos, es un informe que nos presenta la composicin de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles. Para obtener informacin en el Balance de Comprobacin, seguir los siguientes pasos: 1. Haga Click en la Barra de Men Principal, seleccione Informes y luego Balance de Comprobacin para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. Haga Click en la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Balace de Comprobacin, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION
2. Estando en el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en Moneda Soles, registrando la cuenta inicial en el recuadro Desde y la cuenta final en el recuadro Hasta y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la informacin de las sumas y saldos del Mayor, como los datos del Dbito y Crditos de las cuentas, que hemos elegido para la informacin que deseamos, tiene la opcin de ser presentado en soles o dlares y presenta un informe de acuerdo a un rango de cuentas seleccionadas
Hoja de Trabajo de 10 Columnas

Es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribucin al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin. Para obtener informacin en la Hoja de Trabajo de 10 Columnas, seguir los siguientes pasos: 1. Haga Click en la Barra de Men Principal, seleccione Informes y luego Hoja de Trabajo de 10 Columnas para visualizar el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS.
Haga Click en la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Hoja de Trabajo de 10 Columnas, para visualizar el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS
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2. Estando en el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS, haga click en Registro, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga Click en Registro

Haga Click en Soles
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la informacin de las sumas y saldos del Mayor, asi como los datos del activo y pasivo de las columnas del Balance, asimismo las prdidas y ganancias de los resultados por funcin como por naturaleza. Puede ser presentado en soles o dlares y en forma mensual o acumulada.
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ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros bsicos son el medio principal para suministrar informacin de la empresa y se preparan a partir de los saldos de los registros contables de la empresa a una fecha determinada.
FORMATO DE BALANCE Y RESULTADOS Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance segn CONASEV. Para obtener informacin de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Balance y Estados de Resultado para, luego seleccionar segn la flecha de direccin Formato de Balance y Resultado finalmente visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE FORMATO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL FORMATO, anotar en los recuadros el cdigo y los nombres de las Partidas de los Estados Financieros que deseamos que aparescan en el formato.
CODIGO A P R N F
NOMENCLATURA PARTIDA CUENTAS Activos CLASE 1, 2 y 3 Pasivos CLASE 4 y 5 Resultado Cuenta 66 y Clase 7 Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69 Funcin Clase 9 y Cuenta 69
CODIGO 000 00 999 99 === ---
NOMENCLATURA PARTIDA Ttulo de las Partidas A000 SubTtulo de las Partidas A300 Total A999 Subtotal A399 Corte del Total Corte del Subtotal
EJEMPLO ACTIVO Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Total Activo No Corriente
CODIGO DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE

Cdigo A000 A050 A105 A110 A115 A120 A121 A125 A130 A135 A140 A150 A199 A200 A201 A202 A300 A310 A320 A350 A399 A500 A992 A996 A997 A998 A999 PARTIDA ACTIVO Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cob. Accionistas y Personal Cuentas por Cob. Diversas Gastos Pagados por Anticipado Existencias Suministros diversos Existencias por recibir Otros Activos Total Activo Corriente P000 P050 P100 P105 P110 P115 P120 P125 P150 P199 P200 P300 P305 P310 P350 P399 P400 P500 P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de los Trabajadores Provisiones Diversas Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Social Capital adicional Participacin Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinarias y Equipo Depreciacin y Amortizacin Acumulada Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
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CODIGOS DE LAS PARTIDAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Cdigo F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F515 F520 F550 F999 PARTIDA GANANCIAS Y PERD POR FUNCION Ventas Netas Costo de ventas Cdigo N000 N105 N110 N115 UTILIDAD BRUTA N150 N199 Gastos de Ventas N200 Gastos de Administracin N205 N250 RESULTADO DE OPERACION N299 N300 Ingresos Financieros N305 Gastos Financieros N310 Ingresos Diversos N350 Gastos Diversos N399 N400 UTILIDA ANTES PART Y DEDUC IMP R N405 N410 N450 N499 N500 N505 N510 N515 N520 N550 N599 PARTIDA GANANCIA Y PERD POR NATURALEZ Ventas Netas Compra de mercadera Variacin de mercaderas MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIO Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Financieros Cargas Financieras Ingresos Diversos Gastos Diversos RESULTADO ANTES E IMP.RENTA
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). En el Plan de Cuentas se utilizar el prefijo "R" seguido de la parte numrica, en reemplazo de los prefijos genricos (N F).
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ENLACE PLAN DE CUENTAS En el Plan de Cuentas se le debe indicar el cdigo definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato. 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Balance y Estados de Resultado para, luego seleccionar segn la flecha de direccin Enlace Plan de Cuentas para visualizar el cuadro INFORME.
2. Estando en el cuadro INFORME.aparecer el catlogo de las cuentas para lo cual se hace click en la cuenta en la que se desea hacer el enlace con la Partida de los Estados Financieros para visualizar el cuadro ENLACE FORMATO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. En el cuadro ENLACE FORMATO, anotar en el recuadro el cdigo de la Partida del Estado Financiero que deseamos que este enlazado con la cuenta en el formato.
Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen cdigos en el estado de resultados, mantener la codificacin similar para el detalle numrico y debe estar precedido del prefijo "R".
BALANCE CLASIFICADO Este informe nos muestra el balance General y los Estados de Resultados, clasificados de acuerdo al diseo deL formato de Balance y Resultado. Para obtener informacin de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes y despus Balance Estados de Resultado y Ratios Financieros para, luego seleccionar segn la flecha de direccin, Balance Clasificado finalmente visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Informes
Haga click en Balance y Estado de Resultado, y finalmente Balance Clasificado para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION
En la flecha de direccin haga click en Balance Clasificado
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2. Estando en el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN, haga click en Moneda Soles, y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga Click en Soles
haga OK para aceptar 3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la informacin de los Estados Financieros bsicos, por una parte el Balance General y a su vez del Estado de Ganancias y Perdidas por Funcin como por Naturaleza.
Balance General
Ganancias y Prdidas por Funcin
Ganancias y Prdidas por Naturaleza
94
Balance General
El Balance General de la empresa comprende las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. Las cuentas del activo deben ser presentadas en orden decreciente de liquidez y las del pasivo segn la exigibilidad de pago decreciente, reconocidas en forma tal que presenten razonablemente la situacin financiera de la empresa a una fecha dada.
4. Si deseamos trabajar la informacin contable (Balance General o Ganancias y Prdidas) en Excel, hacer click en el botn de
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Ganancias y Prdidas por Funcin

El Estado de Ganancias y Prdidas comprende las cuentas de ingresos, costos y gastos, presentados segn el mtodo de funcin de gasto. En su formulacin se observa las partidas originadas durante el periodo.
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Ganancias y Prdidas por Naturaleza

El Estado de Ganancias y Prdidas comprende las partidas de margen comercial, produccin del ejercicio, valor agregado, excedente bruto de explotacin, resultados antes de participacin y resultado de ejercicio presentados segn el mtodo por naturaleza de gasto. En su formulacin se observa las partidas originados durante el periodo.
6. Si deseamos trabajar la informacion contable (Ganancias y Perdidas por Naturaleza) en Excel, hacer click en el botn de
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ANEXOS
BASE LEGAL TIPO DE DOCUMENTO SMBOLO CON EL USO DE ALT DEPRECIACIN PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT
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BASE LEGAL
RESOLUCIONES DE LA SUNAT VINCULADOS A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
Resolucin de la Superintendencia No. 077-98/SUNAT Dictan normas sobre el uso de libros y registros contables por sociedades que modifiquen su denominacin o razn social. Resolucin de la Superintendencia N 078-98/Sunat Establecen plazos mximos de atraso con que los deudores tributarios pueden llevar libros de contabilidad u otros y registros. Resolucin de la Superintendencia N 106-99/SUNAT Dictan normas referidas a perdida o destruccin de libros y otros antecedentes de operaciones que constituyan hechos generadores de obligaciones tributarias. Resolucin de la Superintendencia N 086-2000/SUNAT (Derogado) Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios, mediante legalizacin. Resolucin de la Superintendencia N 132-2001/SUNAT Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios. Resolucin de la Superintendencia N 205-2003/SUNAT Dictan normas complementarias al D.S. N 157-2003-EF y aprueban formulario para la comunicacin de legalizacin del registro de compras.
PLAZOS MAXIMOS DE ATRASO DE LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD

PLAZO
Diez (10) das hbiles
LIBROS
Registro de Ventas Ingresos Registro de Compras
COMPUTO DE PLAZO
Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepciona el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realice el pago. Contado desde la fecha de recepcin del documento que sustente el ingreso de las existencias o de emisin del documento que sustente la salida de las mismas. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente al perodo al que corresponde la remuneracin.
Libro de Ingresos Libro de Ingresos y Gastos. Libro de Retenciones Registros de Inventario Permanente en Unidades
Diez (10) das hbiles Diez (10) das hbiles
Libro de Planillas de Pagos
Tres (3) meses
Libro Diario, Libro Mayor, Libro de Inventarios y Balances, Registro de Inventario Permanente Valorizado, Registro de Activos Registro de Huspedes
Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.
Resolucin de la Superintendencia N 078-98/Sunat.
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TIPO DE DOCUMENTO
CODIGOS POR TIPO DE DOCUMENTO
Cdigo
01 02 03 04 05 06 07 08 (1) 09
DENOMINACION COMPLETA
Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra. Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros. Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin Remitente (1) Modificado por la nica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 004-2003, publicado el 9 de enero de 2003. Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos. Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitida con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N -98-SUNAT). (2) Incluido por la Resolucin de Superintendencia N 022-98/SUNAT Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48). Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto. (3) Incorporados por la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT, publicada el 24 de enero de 1999. Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta. (4) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 0582000/SUNAT, publicada el 15 de abril de 2000. Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito. (5) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 0582000/SUNAT, publicada el 15 de abril de 2000. Gua de Remisin - Transportista (6) Modificado por la nica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 004-2003, publicado el 9 de enero de 2003. Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural. (7) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 0062003/SUNAT, publicada el 10 de enero de 2003. Documento del Operador. (8) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 1792004/SUNAT, publicada el 4 de agosto de 2004. Documento del Partcipe. (9) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 1792004/SUNAT, publicada el 4 de agosto de 2004. Recibo de Distribucin de Gas Natural (10) Incorporado por la Unica Disposicin Final de la Resolucin de Superintendencia N 1972004/SUNAT, publicada el 28 de agosto de 2004 y vigente a partir del 29 de agosto de 2004. Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio
10 11
12 13 14 15 16 17 18 19 21 22 23 24 (2) 25
26
(3) 27 (3) 28
(4) 29
(5) 30
(6) 31
(7) 32
(8) 34
(9) 35
(10) 36
(11) 37
Resolucin de Superintendencia N 025-97/SUNAT (11) Resolucin de Superintendencia N 244-2005/SUNAT(Publicado el 01.12.2005 y vigente a partir del 02.12.2005)
100
SIMBOLOS
SIMBOLO CON EL USO DE ALT
ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO { ! 033 123 " } 034 125 # ~ 035 126 $ 036 128 % 037 129 & 038 130 039 131 ( 040 132 ) 041 133 * 042 134 + 043 135 , 044 136 045 137 . 046 138 / 047 139 0 048 140 : 058 141 ; 059 142 < 060 143 = 061 144 > 062 145 ? 063 146 @ 064 147 [ 091 148 \ 092 149 ] 093 150 ^ 094 151 ` 096 152
ALT 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 170 171 172 173 174 175 224 225 230 241 248 253
SIMBOLO
SIMULTANEAMENTE EL NUMERO QUE CORRESPONDE Y OBTENGA EL SIMBOLO QUE NECESITA

101
PULSE (ALT)
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO SUJETO A LA DEPRECIACION CUENTA
332 333 334 335 336 337 338 339 333 332
NOMBRE
Edificio Maquinarias Unidad de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Unidades de reemplazo Unidades por recibir Trabajos en curso Otra unidades de explotacin Otras construccin
MTODO Proporcional
Decreciente
Creciente Inters Inventarios N 1 2
CLASIFICACION a. Directo o de Lnea Recta o constante b. Horas Mquina o Horas de Funcionamiento c. A base de produccin o unidades de Produccin d. A porcentaje Fijo o tanto por ciento fijo. e. En progresin Aritmtica (Decreciente). f. Americana o de Col: Suma de Dgitos. g. Cargo decreciente. h. Progresin Aritmtica i. De Col (Creciente) j. Fondo de Amortizacin o de Capitalizacin k. De inters sobre inversin. l. Amortizacin o Anualidades m. De inventarios TASA 25% 20%
4 5 6 7 8
TASA DE DEPRECIACION BIENES VIDA UTIL Ganado de trabajo y reproduccin, red Cuatro de pesca Vehculo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) ; hornos en Cinco general Maquinaria y equipo utilizado por las actividades petroleras, mineras y de Cinco construccin; excepto muebles, enseres y equipo de oficina. Equipo de procedimiento de datos Cuatro Maquinaria y equipo adquirido a partir de Diez 01.01.91 Otros bienes del Activo Fijo Diez Edificio y Construccin Gallinas
102
20% 25% 10% 10% 3% 75%
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO EN LA CASUISTICA
DATOS PARA EL PLAN CONTABLE
Cuenta 10 101 1011 1012 104 1041 10411 10412 1042 10421 10422 12 121 1211 1212 123 1231 1232 20 201 208 33 335 39 393 Nombre CAJA Y BANCOS CAJA CAJA SOLES CAJA DOLARES CUENTAS CORRIENTES BANCO DE CREDITO BANCO DE CREDITO S/. BANCO DE CREDITO US$ BANCO CONTINENTAL BANCO CONTINENTAL S/. BANCO CONTINENTAL US$ CLIENTES FACTURAS POR COBRAR FACTURAS POR COBRAR S/. FACTURAS POR COBRAR US$ LETRAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR S/. LETRAS POR COBRAR US$ MERCADERIAS ALMACEN MERCADERIAS ACM INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPO T A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A N R S R R S S R R S R R B S R R S R R B R R B R B R A Tra. Debe Tra. Haber
DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS

N 3 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3 1 2 3 3 2 3 3 1 3 3 1 3 1 3 Forma Descripcin
A105 A105
Caja y Bancos Caja y Bancos
B B B B
A105 A105 A105
Caja y Bancos Caja y Bancos Caja y Bancos
S S S S
A110 A110 A110 A110 A110 A125
Clientes Clientes Clientes Clientes Clientes Existencias
A310 A320
Inmuebles, Maquinarias y Equipo Depreciacin y Amortizacin Acumulada
PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO EN LA CASUISTICA

Cuenta 40 401 4011 40111 4017 40173 40174 4019 42 421 4211 4212 4213 Nombre TRIBUTOS POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO A LAS VENTAS I.G.V. IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO TERCERA CATEGORIA IMPUESTO CUARTA CATEGORIA I.E.S. PROVEEDORES FACTURAS POR PAGAR FACTURAS POR PAGAR S/. FACTURAS POR PAGAR US$ RECIBOS DE HONORARIOS X PAGAR T P P P P P P P P P P P P P N B S S R S R R R B S R R R A Tra. Debe Tra. Haber 1 2 2 3 2 3 3 3 1 2 3 3 3

N Forma Descripcin
P110 P110 P110
Tributos por Pagar Tributos por Pagar Tributos por Pagar
S S S
P120 P120
Proveedores Proveedores
PRINCIPALES CUENTAS DEL PATRIMONIO EN LA CASUISTICA

Cuenta 50 501 59 591 592 594 Nombre CAPITAL CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS PERDIDAS ACUMULADAS RESULTADO DEL EJERCICIO T P P P P P P N B R B R R R A Tra. Debe Tra. Haber 1 3 1 3 3 3

N Forma P505 P525 P525 P526 Capital Social Resultados Acumulados Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Descripcin
103
PRINCIPALES CUENTAS DE GESTION EN LA CASUISTICA

Cuenta 60 601 61 611 63 631 632 636 67 676 69 691 694 70 701 77 776 79 791 Nombre COMPRAS MERCADERIAS VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COSTO DE VENTA DEL SISTEMA VENTAS MERCADERIAS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS T N N N N N N N N N N F F R R R R N B R B R B R R R B R B R R B R B R B R A Tra. Debe 201 Tra. Haber 611 1 3 1 3 1 3 3 3 1 3 1 3 3 1 3 1 3 1 3

N Forma N110 N115 N205 N205 N505 F110 Descripcin Compra de mercadera Variacin de mercaderas Servicios Prestados por Terceros Servicios Prestados por Terceros Ingresos Financieros Costo de ventas
941 941 941
79 79 79
R105 R505
PRINCIPALES CUENTAS DE COSTOS EN LA CASUISTICA

Cuenta 94 943 9431 9432 9436 95 953 9531 9532 9536 97 976 Nombre GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA GASTOS DE VENTAS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO T F F F F F F F F F F F F N B S R R R B S R R R B R A Tra. Debe Tra. Haber 1 2 3 3 3 1 2 3 3 3 1 3

N Forma Descripcin
F210 F210
Gastos de Administracin Gastos de Administracin
F205 F205 F510
Gastos de Ventas Gastos de Ventas Gastos Financieros
104

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GUIA PRACTICA DE AUTOAPRENDIZAJE DE SBK

EDICIN 1000 EJEMPLARES

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54 55 56 57 59 61 63 65 67 69 71 76 86 87 89 90 92 93 95 96 97 99 100 101 102 103

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INSTALACIN DEL SISCONT BookKeeper

EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION

en la lectora de su PC y abra la unidad del

y haga clic sobre el mismo, aparecer el cuadro InstallShield Wizard

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DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES

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ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIN DE EMPRESA

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Datos Generales de la Empresa

Razn Social Direccin Giro del negoc R.U.C.

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En el recuadro hay cuatro lneas que se muestran en todos los informes.

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PERIODO DEL MES