CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

Para uma eficiente gesto financeira na empresa necessrio implantar alguns controles gerenciais, que forneam sistema gerador de informaes que possibilite a efetivao do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados. O controle das Contas a eceber fornece informaes para tomada de decises sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispe, os crditos a receber originrios de vendas a pra!o. O controle de contas a receber possibilita a identificao dos seguintes elementos, alm de outras informaes" a# a data e o montante dos valores a receber, os descontos concedidos, e os juros recebidos$ b# os clientes que pagam em dia$ o montante das crditos j vencidos e os per%odos de atraso$ c# as provid&ncias tomadas para a cobrana e o recebimento dos valores em atrasos$ d# identificar os principais clientes, o grau de concentrao das vendas, e a qualidade e a regularidade dos clientes$ e# acompan'amento da regularidade dos pagamentos, e programar as aes para cobrana administrativa ou judicial$ f# fornecer informaes para elaborao do flu(o de cai(a. g# conciliao contbil$ Para demonstrao do Controle de Contas a vendas a pra!o" eceber vamos utili!ar os dados abai(o, relativos a

a# venda no dia )*+), para -ilva e .ac'ado /tda, no valor de 0 *.1)),)), com vencimento da duplicata n.2 134 para )3+)5$ b# venda no dia )4+), para .ariana Confeces /tda., no valor de 0 *.))),)), vencimento da duplicata n.2 133 para *)+)5$ c# venda no dia ),+), para 6ntonio oc'a, no valor de 0 ,)),)) com vencimento da duplicata n.2 137 para 11+)5$ d# venda no dia *3+), para .argarida -antos no valor de 0 33),)), com vencimento da duplicata n.2 138 para 13+)5$ e# venda no dia 1)+), para 9rancisco .artins no valor de 0 8:),)), com vencimento da duplicata n.2 13, para 1,+)5$ f# venda no dia 1,+), para Pereira e 6breu /tda. no valor de 5:),)), com vencimento da duplicata n.2 1,5 para :)+)5. 6t o dia *4+)5 ocorreram os seguintes recebimentos" a# em )1+)5 0 8,),)) da duplicata 137, com desconto de 0 1),))$ b# em *:+)5 0 *.)*3,)) da duplicata n.2 133 com juros de 0 *3,))$ c# em *4+)5 0 *.1)),)) da duplicata n.2 134$

6bai(o apresentamos o Controle de Contas a eceber preenc'ido" Empresa: Comercial Sucesso Ltda. Controle de Contas a Rece er ;ata Cliente ;ocum. <enct. )*+), -ilva e .ac'ado ;upl. 134 *4+)5 /tda )4+), .ariana ;upl. 133 *)+)5 Confeces ),+), 6ntonio oc'a ;upl. 137 11+)5 *3+), .argarida ;upl. 138 13+)5 -antos 1)+), 9rancisco ;upl. 13, 13+)5 .artins 1,+), Pereira e 6breu ;upl. 135 :)+)5 /tda Total do Ms Ms: Agosto <alor *.1)),)) *.))),)) ,)),)) 33),)) *.:)),)) 5:),)) !."#$%$$ &.''!%$$ &$%$$ (!%$$ ;ata *4+)5 *:+)5 )1+)5 Rece imento <alor ;esconto *.1)),)) *.)*3,)) 8,),)) 1),)) =uros Obs.

*3,))

Como podemos verificar a empresa Comercial -ucesso /tda. vendeu a pra!o no m&s de agosto 0 3.8,),)), e at o dia *4+)5 'avia recebido 0 1.553,)), tendo concedido 0 1),)) de desconto e recebido 0 *3,)) de juros. Para a implantao do controle de contas a receber e(iste no mercado os modelos em papel >fic'a#, e tambm soft?ares >alguns at gratuitos#, veja qual o mais adequado para sua empresa. @ comum nas pequenas empresas que o fato do proprietrio dar mais ateno As operaes dirias de compra+produo e venda, em detrimento da organi!ao administrativa, lembreBse de quem tem o controle da empresa administra mel'or, e assim pode conseguir mel'ores resultados.

CDai(e a planil'a em E(cel > em branco # para utili!ao em sua empresa"

ContasFaF eceber