Plan de Negocios

PLAN DE NEGOCIOS

Proyecto: AGUA DE COCO EMBOTELLADA

Ubicacin:
VILLAHERMOSA, TABASCO

Julio de 2013.
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Agua de coco embotellado

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Contenido
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 5

I.

Introduccin ........................................................................................................... 7

CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO ........................................................... 8 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.3.4. Objetivo ........................................................................................................................ 8 Descripcin del proyecto........................................................................................ 8 Descripcin y caractersticas del negocio ................................................ 8 Breve historia del proyecto ........................................................................... 8 Planeacin estratgica ............................................................................................ 9 Misin .................................................................................................................... 9 Visin ..................................................................................................................... 9 Objetivos .............................................................................................................. 9 Valores ................................................................................................................ 10

CAPITULO II ANALISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA .............................. 11 2.1. Descripcin del producto ............................................................................................ 11 2.2. Descripcin del mercado del producto .................................................................. 11 2.3. Anlisis de la competencia directa e indirecta ................................................... 12 2.4. Comparacin del producto con la competencia ................................................. 12 2.5. Estrategia de promocin y venta ............................................................................ 12

CAPITULO III. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION............................... 14 3.1. Localizacin del negocio ............................................................................................. 14 3.2. Descripcin del proceso productivo. ...................................................................... 14 3.2.1. Descripcin de la materia prima e insumos. .............................................. 14 3.2.2. Descripcin del proceso...................................................................................... 14 2

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3.2.3. Capacidad instalada. ............................................................................................ 14 3.2.4. Programa de produccin. ................................................................................... 15 3.3. Descripcin del rea de produccin. ..................................................................... 15 3.3.1. Criterios Para definir la ubicacin ................................................................... 15 3.3.2. Descripcin de la Instalacin ............................................................................ 16 3.3.3. Plano de Distribucin de Maquinaria y Equipo. ......................................... 16

CAPITULO IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO ... 17 4.1. Marco legal de la organizacin ................................................................................. 17 4.1.1. Constitucin legal del Negocio ......................................................................... 17 4.1.2. Rgimen fiscal y obligaciones ........................................................................... 18 4.1.3. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento. ...................... 19 4.2. Organizacin para la operacin y administracin ............................................. 22 4.2.1. Organigrama ........................................................................................................... 23 4.2.2. Funciones de los diferentes puestos .............................................................. 23 4.2.3. Periodos de operacin; das trabajados al ao y turnos al da ........... 23 4.2.4. Recursos Humanos Requeridos ....................................................................... 24

CAPITULO V. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ..................................... 25 5.1. Necesidades de inversin ........................................................................................... 25 5.1.1. Inversin de maquinaria, equipo y accesorios .......................................... 25 5.1.2. Inversin de Capital de trabajo ....................................................................... 25 5.1.3. Inversin diferida (gastos pre-operativos).................................................. 25 5.1.4. Necesidad Total de Inversin ........................................................................... 26 5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos ................................................. 26 5.3. Presupuesto de ingresos ............................................................................................ 26 5.4. Presupuesto de Egresos.......................................................................................... 27 5.4.1. Costos de Produccin y Gastos de Operacin ............................................ 27 5.5. Estados Financieros ...................................................................................................... 28 5.5.1. Flujo de Efectivo .................................................................................................... 28

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5.5.2. Estado de Resultados .......................................................................................... 28 5.5.3. Balance General ..................................................................................................... 28 5.6. Evaluacin Financiera y Econmica ....................................................................... 28 5.6.1. Punto de Equilibrio .................................................................................................... 28 5.6.2. Indicadores econmicos ..................................................................................... 29

CAPITULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACION DEL PROYECTO .............. 30

CAPITULO VII. VALOR GLOBAL DEL PROYECTO .............................................. 31 7.1. Anlisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) ....................................................................................................................................................... 31

ANEXOS ............................................................................................................................. 32

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Resumen Ejecutivo El agua de coco se consume como una bebida refrescante en muchas regiones productoras de coco. El aumento de la conciencia sanitaria y de la demanda del consumo del agua de coco que valora las caractersticas de su sabor natural y de su aroma, han aumentado el inters por identificar tecnologas alternativas para la conservacin del producto. La industria alimentaria actual, ha experimentado un intenso proceso de diversificacin y comprende desde pequeas empresas tradicionales de gestin familiar hasta grandes conglomerados, caracterizadas por una utilizacin intensiva de mano de obra, y procesos industriales altamente mecanizados. Muchas de las ramas de esta industria dependen totalmente de la agricultura o la pesca local. En el estado de Tabasco, existe una gran demanda en el consumo de Bebidas, debido a las altas temperaturas que prevalecen en nuestra entidad, y a la costumbre de disfrutar de una bebida dulce, fra y rica. La empresa estar ubicada en Villahermosa, Tabasco; en las instalaciones del Co-corporativo Copreros de Tabasco. La empresa contara con 12 trabajadores todos comprometidos en contribuir a la sana alimentacin de las familias, ofreciendo una opcin de bebida con excelentes estndares de calidad y nutricionales, cubriendo as las exigencias de sus consumidores. La inversin inicial que se requiere en este proyecto es por un monto de $27,184,361.80 aportados por fuentes gubernamentales estatales y federales, de los cuales los socios aportarn con recursos propios la cantidad de $ 1, 712, 085.60 que corresponde al capital de trabajo, adems de buscar a travs de las fuentes de financiamiento ms adecuadas, buscando una tasa preferencial fija y un plazo amplio para cubrir holgadamente las amortizaciones del crdito. El impacto ms fuerte en los costos es el precio de compra de su materia prima principal, que son las frutas naturales de Coco. La capacidad instalada de la planta es de 20,000 litros, semanales, por lo que no representa un cuello de botella en ningn aspecto, su capacidad de produccin puede incrementarse con la contratacin de ms personal. Cocowaterz es una empresa rentable con altas posibilidades de crecimiento y desarrollo, sobre todo por la experiencia y el alto
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conocimiento sobre el producto que tiene el emprendedor y su familia. El rendimiento sobre ventas es de 38% en promedio que representa que su margen de utilidad por cada peso vendido, genera ganancias por $ 1.38 centavos y un excelente rendimiento sobre ventas. El flujo de efectivo de la empresa cubre perfectamente: sus costos, gastos de administracin, gastos de venta y gastos financieros, por lo que concluimos que tiene capacidad de pago para cubrir los intereses y las amortizaciones del crdito. Su liquidez es excelente ya que no tiene pasivos a corto plazo. La rentabilidad sobre el capital contable es buena, de 7269% nos muestra la rentabilidad de la inversin y la proporcin en que se recupera el capital invertido en un periodo de tiempo determinado, y la rentabilidad sobre la inversin es de 69% lo que nos muestra que se generan 69 centavos por cada peso invertido. Su punto de equilibrio es de $ 2, 287, 369.74 que permite recuperar la inversin sin perdidas ni ganancias. Impacto ambiental, no genera contaminante ni arroja desechos txicos al medio ambiente, es decir no daa ni contamina el entorno ecolgico, ya que contara con su propia planta de aguas residuales. Impacto social, la empresa adquirir su materia prima en la entidad y ser un proyecto que vendr alimentar la economa generando 12 nuevos empleos, contratando personal de la zona.

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I. Introduccin

El agua de coco se consume como una bebida refrescante en muchas regiones con plantaciones de cocotero. El aumento de la conciencia sanitaria y de la demanda del consumo del agua de coco que valora las caractersticas de su sabor natural y de su aroma, han elevado el inters por identificar tecnologas alternativas para la conservacin del producto. Un nuevo concepto de agua de coco natural sin conservadores en botella de vidrio 100% reciclable, con un nivel tcnico, artesanal y saludable no visto hasta ahora en el mercado; una mezcla de tecnologa de punta, responsabilidad social, e innovacin desde la formulacin del producto hasta su empaquetado amigable con el ambiente. No existe actualmente ningn otro producto en el mercado que se le pueda comparar ya que la mayora de los productos actuales son ultra pasteurizados lo cual modifica las propiedades fsico-qumicas tan benficas para el ser humano y que se encuentran presentes en nuestro producto (registro de Patente en proceso). Los productos que se encuentran en el mercado estn empaquetados en Tetra-pack, botellas PET o enlatados, los cuales son reciclables a largo plazo; nuestros envases de vidrio son reciclables no contaminantes del ambiente y de un diseo que realza la cultura local.

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CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1. Objetivo

El objetivo del presente plan de negocios es demostrar la viabilidad para obtener un financiamiento por parte de instituciones financieras. 1.2. Descripcin del proyecto 1.2.1. Descripcin y caractersticas del negocio Agua de coco 100% natural sin conservadores ni aditivos, lo cual permite mantener sus propiedades naturales sin alterar su sabor y color. Un producto de gran contenido nutritivo sin conservadores ni aditivos con una vida de anaquel superior a los 6 meses. Embotellado en una presentacin de vidrio de 500 ml realzando el rea geogrfica de origen convirtindose en el primer producto de agua de coco mexicana en el mercado estadounidense. 1.2.2. Breve historia del proyecto

Tradicionalmente, el agua de coco se consume como una bebida refrescante en la mayora de los pases productores de coco. El creciente inters del consumidor por este producto, como bebida refrescante y como bebida para deportistas, ha ampliado considerablemente sus oportunidades de mercado. Sin embargo, estas crecientes oportunidades han hecho necesario que el agua de coco sea accesible en un formato ms conveniente, lo que ha impulsado el desarrollo de tecnologas para la conservacin y la venta de este producto embotellado. Al embotellar el agua de coco, no slo se reduce el costo del volumen de carga y el transporte de cocos inmaduros en largas distancias, sino que mejora su vida comercial, aumenta el valor y produce ingresos y empleos para los pequeos productores e intermediarios vinculados a la agroindustria del agua de coco. La composicin del agua de coco es relativamente alta en potasio y baja en contenido de sodio. Sus elementos principales son los azcares con una concentracin entre el 1,4 y el 5 por ciento segn la variedad del coco y el estado de madurez de la nuez. El agua de coco tambin contiene

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pequeas cantidades de protenas (0,7 por ciento) y grasas (0,2 por ciento), as como de aminocidos, vitaminas y minerales. 1.3. Planeacin estratgica 1.3.1. Misin Ser una empresa dedicada a satisfacer al cliente, ofreciendo productos saludables e higinicos en mercados rentables y en continuo crecimiento; sustentando a travs de nuestros valores, la experiencia de nuestra gente, nuestro reglamento de higiene y tecnologa de vanguardia. 1.3.2. Visin

Ser una empresa slida, viable, competitiva, lder en el mercado nacional de Alimentos procesados, sanos y nutritivos que aporten a la sociedad una Mejor Calidad de vida, captando nuevos segmentos de mercado en el corto plazo, mediante la diversificacin y desarrollo de nuevos productos, basndonos en nuestro personal, nuestros procesos de vanguardia y nuestra capacidad de adaptarnos a los cambios del entorno a travs de un continuo crecimiento. 1.3.3. Objetivos

Objetivos de corto plazo. Satisfacer la demanda prevista.

Mantener los tiempos de produccin acorde para la entrega del producto. Reconocimiento de la empresa en mercado meta inicial. Mejoramiento de la imagen de la empresa. Iniciar operaciones con la cantidad acordada. Abarcar un 30% del total del mercado.

Tener un logotipo nico y especfico para reconocimiento de la empresa. Objetivos de mediano plazo. Buscar nuevos mercados Incrementar distribuidores.
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Incrementar volumen de ventas. Optimizar los tiempos de produccin. Hacer Campaa de Produccin Crear nuevas medidas de higiene y proteccin a trabajadores Objetivos a largo plazo. Incrementar nuestros productos (elaboracin de nuevas presentaciones) Abarcar el mercado al 100% en los 17 municipios del estado de Tabasco Incrementar puntos de venta

Lograr la acreditacin de los productos por la ISO 9001 a travs de las normas de calidad. Consolidarnos como el mejor proveedor del producto en la regin.

Asistir a ferias empresariales internacionales para ofertar y dar a conocer. Incrementar el nmero de distribuidores haciendo una campaa en apoyo a ellos. Mejora y adaptacin a la maquinaria y equipo para eficientar el producto. Compra de un equipo de transporte para la entrega del producto en sus puntos de venta. Diversificacin de los productos Aumentar puntos de venta 1.3.4. Valores

Los valores que avalaran la identidad de la empresa Cocowaterz son los siguientes: Responsabilidad: Estamos conscientes que nuestro cliente es la razn de ser de nuestro negocio, siempre ofreceremos la mejor agua purificada con las ms estrictas normas de calidad para hacer de su consumo la mejor.
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Honestidad: Daremos a nuestros clientes y a nuestro personal confianza total para lograr nuestros objetivos. Disciplina: con nosotros mismos, comprometidos con la excelencia de nuestros productos, respetando los estndares ptimos de calidad, las polticas y reglas que se implanten en la empresa y con nuestros clientes. Calidad: Utilizaremos los mejores materiales y brindaremos el mejor servicio para la satisfaccin de nosotros y de nuestros clientes. Respeto: Cumplimiento de las acciones en tiempo y forma, seremos ejemplo ante la sociedad y nuestros clientes. Creatividad: Generamos nuevas ideas o conceptos que contribuyan al cambio y al crecimiento de la empresa en beneficio de los clientes.

CAPITULO II ANALISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA 2.1. Descripcin del producto Agua de coco 100% natural sin conservadores ni aditivos, lo cual permite mantener sus propiedades naturales sin alterar su sabor y color. Un producto de gran contenido nutritivo sin conservadores ni aditivos con una vida de anaquel superior a los 6 meses. Embotellado en una presentacin de vidrio de 500 ml realzando el rea geogrfica de origen convirtindose en el primer producto de agua de coco mexicana en el mercado estadounidense. 2.2. Descripcin del mercado del producto Actualmente los Estados Unidos de Amrica cuenta con un mercado superior a los 100 billones de dlares en ventas de bebidas no alcohlicas, de los cuales el agua de coco ha alcanzado sumas de hasta 400 millones de dlares en el ao 2012. Esto representa una gran oportunidad para nuestro producto en este mercado. Aunado a esto, la creciente demanda de productos naturales, orgnicos y de bajo impacto ambiental abre un gran nicho para la venta y distribucin de un agua de coco con las cualidades previamente mencionadas.
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2.3. Anlisis de la competencia directa e indirecta Competencia directa: son empresas fuertes que poco a poco han hecho uso de estrategias de mercado para su posicionamiento, por lo que para debe ser primordial el constante seguimiento y anlisis de estas empresas, con la finalidad de saber que estn haciendo y como poder prepararse para competir con su competencia. La competencia indirecta es muy importante debido a que est integrada por marcas nacionales e internacionales que deben considerarse como potenciales para hacer una estrategia constante de benchmarking y obtener informacin de mercado para determinar hasta dnde quiere llegar el emprendedor. A continuacin se describen cada una de estas competencias. 2.4. Comparacin del producto con la competencia El agua de coco embotellada Cocowaterz en un producto que se elaborara con las ms estrictas normas de calidad, para asegurar que el consumidor reciba un producto con un sabor sobresaliente sobre las marcas de la competencia. Existe un nmero aproximado de diez compaas con marcas propias de agua de coco en el mercado americano, las cuales todas importan el producto principalmente de Brasil, Sri Lanka, Filipinas, India, Tailandia, etc. Hasta la fecha no existe ningn competidor que ofrezca un producto similar a las especificaciones que nosotros ofrecemos. 2.5. Estrategia de promocin y venta Volumen de Negocio del Mercado: Ms de 100 billones de dlares en bebidas no alcohlicas en el mercado estadounidense. Tasa de Crecimiento: +540% en el periodo 2008 - 2012 Tipologa de Clientes: Nivel econmico y cultural medio-alto, todo rango de edades, sexos y nacionalidades. Nivel de Competencia: Existe un nmero aproximado de diez compaas con marcas propias de agua de coco en el mercado americano, las cuales todas importan el producto principalmente de Brasil, Sri Lanka, Filipinas, India, Tailandia, etc. Competidores Clave: Hasta la fecha no existe ningn competidor que ofrezca un producto similar a las especificaciones que nosotros

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2.6. Tendencias del mercado meta Actualmente los Estados Unidos de Amrica cuenta con un mercado superior a los 100 billones de dlares en ventas de bebidas no alcohlicas, de los cuales el agua de coco ha alcanzado sumas de hasta 400 millones de dlares en el ao 2012. Esto representa una gran oportunidad para nuestro producto en este mercado. Aunado a esto, la creciente demanda de productos naturales, orgnicos y de bajo impacto ambiental abre un gran nicho para la venta y distribucin de un agua de coco con las cualidades previamente mencionadas.

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CAPITULO III. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION. 3.1. Localizacin del negocio Comalcalco, Tabasco 3.2. Descripcin del proceso productivo. 3.2.1. Descripcin de la materia prima e insumos. La principal materia prima son los cocos, botellas de vidrio, tapas, tiquetas. 3.2.2. Descripcin del proceso.

3.2.3. Capacidad instalada. La capacidad de procesamiento de la planta es de 6667 botes diarios, divididos en las presentaciones de medio lt

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3.2.4. Programa de produccin.
PROGRAMA DE PRODUCCION DIARIO CONCEPTO/DIA AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO LUNES 6667 500 MARTES 6667 500 MIRCOLES JUEVES VIERNES SBADO DOMINGO 6667 6667 6667 6667 500 500 500 500 TOTAL 40,002.00 3,000.00

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL CONCEPTO/MES AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO ENE 160,008.00 12,000.00 FEB 160,008.00 12,000.00 MAR 160,008.00 12,000.00 ABR 160,008.00 12,000.00 MAY 160,008.00 12,000.00 JUN 160,008.00 12,000.00 JUL 160,008.00 12,000.00 AGO 160,008.00 12,000.00 SEP OCT 160,008.00 160,008.00 12,000.00 12,000.00 NOV 160,008.00 12,000.00 DIC 160,008.00 12,000.00

PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL CONCEPTO/AO AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO 1.00 2.00 1,920,096.00 1,920,096.00 144,000.00 144,000.00 3.00 1,920,096.00 144,000.00 4.00 1,920,096.00 144,000.00 5.00 1,920,096.00 144,000.00 6.00 1,920,096.00 144,000.00 7.00 1,920,096.00 144,000.00 8.00 1,920,096.00 144,000.00

3.3. Descripcin del rea de produccin. El rea de produccin tendr una medida aproximada de 800 metros cuadrados y albergar los siguientes equipos y material de trabajo 1 rea de produccin. 2 rea de embasado. 3. rea de punto de venta. 4. rea de almacn. 3.3.1. Criterios Para definir la ubicacin Los criterios que se tomaron para definir la ubicacin para la instalacin de la empresa fueron los siguientes: 1. Disponibilidad del terreno. 2. Propiedad de los familiares del emprendedor. 3. Trfico de personas. 4. Accesibilidad al lugar. 5. Trfico vehicular. 6. Lugar estratgico para la operacin de la planta 7. Facilidad para la comercializacin del producto 8. Existencia de carreteras, servicios adecuados, comunicaciones para fines industriales etc. 9. Tiene todos los servicios, agua luz, telfono

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3.3.2. Descripcin de la Instalacin Es una nave industrial con una superficie de 20 metros de frente por 40 de fondo, que se acondicionara para la puesta en marcha de la empresa. Se Utilizar toda la planta para la operacin y estar distribuida por reas funcionales de acuerdo a las necesidades de la empresa. Material: pendiente de definir Techo: pendiente de definir Color blanco. Piso: por definir Contara con sealamientos para seguridad. Seguridad por colores. Especificacin de funcin de maquinaria. 3.3.3. Plano de Distribucin de Maquinaria y Equipo.

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CAPITULO IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO

4.1. Marco legal de la organizacin 4.1.1. Constitucin legal del Negocio Un negocio de Agua de coco embotellada debe realizar actos de comercio cotidianamente para que exista como tal. No son simples operaciones de compra-venta, sino una gama infinita de posibilidades, segn lo establece el Cdigo de Comercio. Las actividades que el Cdigo Fiscal de la Federacin establece como empresariales no difieren sustancialmente de las que seala el Cdigo de Comercio. 1. Las industriales, entendidas como la extraccin, conservacin o transformacin de materias primas, acabado de productos y la elaboracin de satisfactoria.

Personas Fsicas Para determinar si la persona fsica pueden establecerse como empresario (a), se debe regir segn los sealamientos que menciona el Cdigo de Comercio, as como el Cdigo Fiscal de la Federacin; sin embargo, es necesario precisar las disposiciones que seala el Cdigo Civil para toda la repblica en Materia Federal, en relacin con las personas fsicas. Dicho ordenamiento seala que la capacidad jurdica de las personas fsicas se adquiere con el nacimiento y se pierde con la muerte, y que el mayor de edad (18 aos cumplidos) tiene facultades para disponer libremente de su persona y bienes, salvo en los casos de las limitaciones que establece la ley. El Cdigo Civil enlista con toda precisin a las personas fsicas con incapacidad natural y legal: 1. 2. 3. 4. Los menores de edad. Los mayores de edad privados de inteligencia por locura, idiotismo o imbecilidad, aun cuando tengan intervalos lcidos. Los sordomudos que no saben leer ni escribir. Los ebrios y drogadictos consuetudinarios.

Cualquier persona fsica que legalmente pueda obligarse a contraer responsabilidades y tener derechos puede con libertad establecerse como
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empresario, es decir, crear su negocio, cumpliendo adicionalmente con las disposiciones del Cdigo de Comercio. En trminos generales, la persona fsica tiene mayor amplitud para hacer negocios al no tener que cumplir con toda la serie de obligaciones formales a que le obligara una sociedad mercantil, ya que al ser su propio patrn, ella misma decide hasta dnde debe o puede comprometerse al realizar sus negociaciones; esto evidentemente sin mencionar el aspecto fiscal que tiene importantes diferencias, materia de otro captulo. No obstante lo anterior, hay que sealar que cuando la persona fsica se obliga, su responsabilidad es tal que incluso puede comprometer el patrimonio familiar, ya que no existe un mnimo o mximo legal para adquirir tales obligaciones; por lo tanto, en el caso de personas fsicas es vital evaluar el rgimen del contrato matrimonial al que estn sujetos en su caso. En este supuesto, una sociedad conyugal se puede trasladar, previos trmites legales, a separacin de bienes, sin necesidad de romper el contrato matrimonial. Otro punto importante que la persona fsica empresario debe definir es quin heredar a su muerte el negocio. Por desgracia, ste es un aspecto que con mucha frecuencia se descuida en Mxico, dada la idiosincrasia del mexicano, que cree que nunca va a morir; sin embargo, conviene conocer que en caso de morir sin testamento, tendrn derecho a heredar por sucesin legtima los descendientes, cnyuges, ascendientes, parientes colaterales dentro del cuarto grado y la concubina; y a falta de stos, la beneficencia pblica; en el primer caso, es muy fcil suponer que un negocio se divida en "N fracciones, o que se venda, lo cual no necesariamente reflejar la voluntad de la persona fsica fundadora de un negocio. Es pues conveniente que la persona fsica empresaria defina con claridad los puntos anteriores para evitar situaciones no deseadas, pero sobre todo dolorosas. 4.1.2. Rgimen fiscal y obligaciones Como es una persona fsica la actividad empresarial lo primero que debe hacer es Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del Servicio de Administracin Tributaria (SAT) y obtener su Firma Electrnica Avanzada (Fiel) y su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC). La inscripcin ante el RFC del SAT se puede realizar a travs de los siguientes medios: Por internet
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Se realiza una preinscripcin al RFC que deber concluir, con o sin cita, ante cualquier Mdulo de Servicios Tributarios del SAT. Siempre que no hayan optado por pagar sus impuestos en el rgimen General de las Actividades Empresariales o en el rgimen de Pequeos Contribuyentes y, que adems, cumplan con los siguientes requisitos: Que sus ingresos en 2012 no hayan excedido de cuatro millones de pesos. Si inicia actividades en 2013, slo si estima que sus ingresos ese ao no excedern del monto referido. Que los ingresos por actividades empresariales representen por lo menos 90% del total de los ingresos, sin incluir, en su caso, sueldos y salarios percibidos.

Tambin se deben de realizar los siguientes trmites: 1. 2. 3. 4. Registro de marca de la empresa en el IMPI. Alta en SHCP para expedir facturas. Elaborar su manual de proteccin civil. Permiso sanitario ante la Secretaria de Salud despus de iniciar operaciones.

4.1.3. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento. 1. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico

Dentro del mes siguiente a: Su constitucin, las sociedades (personas morales). Haber realizado situaciones jurdicas que de hecho den lugar a presentacin de declaraciones peridicas (apertura), las personas fsicas con actividades empresariales y las personas morales residentes en el extranjero deben solicitar su inscripcin en el Registro Federal de Contribuyentes de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (forma HRFC-1, en original y cinco copias), donde reciben una clave que les identifica en lo subsecuente ante la autoridad fiscal. Tambin la SHCP mantiene el Padrn de Proveedores de la Administracin Pblica Federal, al que deben registrarse las empresas o
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personas que deseen efectuar transacciones comerciales con las diferentes dependencias de la administracin pblica. 2. Gobierno Municipal

Ciertas actividades o giros de negocio requieren de licencia de funcionamiento expedida por el gobierno municipal de la localidad donde se asientan. Esta licencia (o en su caso la declaracin de apertura para el inicio de operaciones) deber mantenerse siempre a la vista. 3. Secretara de Salud

Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no mayor de 30 das, de la Secretara de Salud o de los gobiernos estatales, una autorizacin que podr tener la forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario, Tarjetas de Control Sanitario. Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos aos y debe revalidarse 30 das antes de su vencimiento. 4. Instituto Mexicano del Seguro Social

El patrn (la empresa o persona fsica con actividades empresariales) y los trabajadores deben inscribirse en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), dentro de un plazo no mayor de cinco das de iniciadas las actividades. Al patrn se le clasificar de acuerdo con el Reglamento de Clasificacin de Empresas y denominacin del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deber cubrir. 5. Institucin Bancaria

En el banco seleccionado se abre la cuenta de cheques y se recurre a solicitar financiamiento, se paga todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como electricidad, telfonos y gas entre otros) y se presentan declaraciones, aun cuando no originen pago. De igual manera, el patrn y los trabajadores deben inscribirse ante el Sistema de Ahorro para el Retiro (subcuentas IMSS e Infonavit, forma SAR01-1, SAR-01-2, SAR-04-1 o sus equivalentes en medios magnticos). En el banco, ms adelante se depositarn en forma bimestral las aportaciones correspondientes. 6. Sistema de Informacin Empresarial Mexicano
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De acuerdo con la Ley de Cmaras Empresariales y sus Confederaciones, todas las tiendas, comercios, fbricas, talleres o negocios deben registrarse en el Sistema Empresarial Mexicano (SIEM) con lo cual tendrn la oportunidad de aumentar sus ventas, acceder a informacin de proveedores y clientes potenciales, obtener informacin sobre los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y programas de compras del gobierno. 7. Coparmex

En forma opcional, el patrn puede inscribirse en la Confederacin Patronal de la Repblica Mexicana (Coparmex). 8. Sindicato

Aun cuando no existe obligacin legal de afiliar a los trabajadores ante algn sindicato, los trabajadores pueden constituirse en sindicato cuando se conjunten ms de veinte trabajadores en activo. En la prctica, los diferentes sindicatos, reconocidos por las autoridades del trabajo en el mbito federal o local, buscan forzar la contratacin colectiva de los trabajadores y su respectiva afiliacin, por lo que es conveniente entablar plticas con alguna central obrera antes de constituirse, y no tener as que negociar bajo presin. 9. Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica

Al iniciar operaciones y posteriormente cada ao, se debe dar aviso de manifestacin estadstica ante la Direccin General de Estadstica, dependiente del Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica (INEGI). 10. Secretara de Economa

Esta secretara (SE) debe verificar y autorizar todos los instrumentos de medidas y pesas que se usen como base u objeto de alguna transaccin comercial. Reglamenta y registra las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) que son obligatorias para ciertos productos (instrumentos de medicin y prueba, ropa y calzado, salud, contaminantes, entre otros). Tambin existen normas opcionales, cuya adopcin permite la autorizacin para el uso del sello oficial de garanta, siempre y cuando se cumplan con las especificaciones de un sistema de control de calidad. As mismo, puede
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emitir, a peticin y segn previa comprobacin, un certificado oficial de calidad. La Secretara de Economa estipula y controla los registros de las marcas, nombres comerciales, patentes y otras formas de propiedad industrial. Cuando la empresa tiene accionistas o socios extranjeros se deber inscribir en el Registro Nacional de Inversin Extranjera que se lleva en la Secretara de Economa. 11. Secretara del Medio Ambiente, Recursos Naturales y Pesca

Las empresas que emitan a la atmsfera olores, gases, o partculas slidas o lquidas deben solicitar una licencia de funcionamiento expedida por esta secretara (SEMARNAT). Estas emisiones debern sujetarse a los parmetros mximos permitidos por la ley. 12. Secretara del Trabajo y Previsin Social

Todos los negocios deben cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo y Normas Relativas que se presenta en el captulo sobre Instalaciones: ubicacin y servicios auxiliares y en los Anexos de este documento. 13. Comisin Nacional del Agua

En caso de no estar conectado a alguna red de agua potable y alcantarillado se debe solicitar permiso ante la Comisin Nacional del Agua para obtener derechos de extraccin de agua del subsuelo, y de igual manera se deben registrar las descargas. En ambos casos se origina el pago de derechos. 14. Otras autorizaciones

Como las relativas a la Comisin Federal de Competencia, Comisin Federal de Electricidad, Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial, entre otras. 4.2. Organizacin para la operacin y administracin La empresa tendr una estructura organizacional lineal y staff que se ha ira conformando a travs aos, siempre bajo la direccin general del gerente general, quien toma todas las decisiones. El actual organigrama de la agroindustria cuenta con un departamento staff que es ocupado por
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consultores externos, que generan logstica de ventas y las auditorias financieras y contables. Los departamentos en lnea estn integrados por Produccin, Ventas, Administracin y Contabilidad.

4.2.1. Organigrama

4.2.2. Funciones de los diferentes puestos La empresa tendr una estructura organizacional lineal y staff que se ha ira conformando a travs aos, siempre bajo la direccin general del gerente general, quien toma todas las decisiones. El actual organigrama de la agroindustria cuenta con un departamento staff que es ocupado por consultores externos, que generan logstica de ventas y las auditorias financieras y contables. Los departamentos en lnea estn integrados por Produccin, Ventas, Administracin y Contabilidad. 4.2.3. Periodos de operacin; das trabajados al ao y turnos al da La produccin se lleva a cabo por lotes, se realiza diariamente y se laboran por turnos, en el que cada uno tiene establecido un determinado nmero de lotes. La produccin no es continua ya que la empresa slo cuenta con maquinaria manual y semiautomtica. Para elaborar un lote se hacen varios procesos y todo el personal interviene en l. Este Departamento es el
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encargado de recepcionar la materia prima e informar a la administracin de la mercanca recibida, para verificar que coincida con los datos de la factura. Es responsable de su rea de trabajo, debindola mantener siempre limpia y ordenada, para seguridad de los mismos empleados. 4.2.4. Recursos Humanos Requeridos
Una empresa de esta capacidad necesita de los siguientes recursos humanos.
No. de Personas Proceso/Funciones Capacitacin Necesaria y Experiencia

1 Director General 1 Gerente de Produccin

Establecer las polticas, 10 aos administracin, ventas y finanzas Control del programa 5 aos de elaboracin y verificar tiempos y mecanismos para la solucin de problemas Control de ventas Nmina, personal y contabilidad Programa de ventas, control y manejo de comercializacin 5 aos 5 aos

1 Gerente de Ventas 1 Encargado de Administracin y Finanzas 1 Encargado de Mercadotecnia 2 Supervisor de operaciones (jefes de turno)

5 aos

Vigilar el cumplimiento 3 aos de las rdenes de produccin y coordinar el inicio de ellas, as como verificar necesidades de mantenimiento y reparacin del equipo. Ventas Operar equipo en el rea de preparacin de la fruta, mezclado, llenado, etiquetado y encajonado 3 aos 2 aos

4 Vendedores 6 Operarios

2 Ayudantes para Auxiliar en las reas de 1 ao el rea de operaciones operaciones 2 Choferes Entrega 2 aos

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2 Afanadores 2 Vigilantes Limpieza Vigilancia 1 ao 1 ao

CAPITULO V. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 5.1. Necesidades de inversin 5.1.1. Inversin de maquinaria, equipo y accesorios
CONCEPTOS CALDERA 100 HP COMPRESOR 100 HP CHILER INSTALACION PLANTA DE VAPOR LAVABO DE PEDAL LAVADORA DE COCOS MAQUINA ESTRACTORA DE AGUA DE COCO PASTEURIZADOR PLANTA PURIFICADORA DE AGUA TRANSPORTADOR 11 MTS TUNEL DE DESINFECCION CODIFICADOR ENCAJADORA DE BOTELLAS AUTOMATICO MAQUINA ENJUAGADORA DE BOTELLAS BASE AGUA Y LIMPIEZA POR VAPOR MAQUINA ETIQUETADORA MAQUINA LLENADORA DE 06 PINES MAQUINA CERRADORA DE CAJAS SISTEMA AUTOMATICO DE LLENADO Y VACIADO DE TANQUES TANQUE DE ALMACENAMIENTO EN ACERO INOXIDABLE TAPADORA AUTOMATICA UNIDAD DE BOMBEO Y FILTRADO INSTALACION ELECTRICA PLANTA INSTALACION HIDRAULICA Y CONDENSADO PLANTA INSTALACION NEUMATICA PLANTA MAQUINA PRENSA TRITURADOR PARA COCOS PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES MCA. ASA-JET SERIE 3,000 NAVE INDUSTRIAL TOTAL IMPORTE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1,200,000.00 270,000.00 160,000.00 895,000.00 11,600.00 295,000.00 917,600.00 835,200.00 208,800.00 298,000.00 603,200.00 191,521.80 1,532,400.00 539,400.00 1,776,000.00 1,892,000.00 174,000.00 162,400.00 830,560.00 266,800.00 160,080.00 1,392,000.00 360,000.00 380,000.00 440,800.00 1,392,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 27,184,361.80

5.1.2. Inversin de Capital de trabajo

Capital de trabajo (ver det. Cap. de trab.) CAPITAL DE TRABAJO

$ $

1,712,085.60 $ 1,712,085.60 $

1,712,085.60 $ 1,712,085.60

5.1.3. Inversin diferida (gastos pre-operativos) Estn en anlisis

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5.1.4. Necesidad Total de Inversin
RESUMEN DE INVERSIONES CONCEPTOS Inversin Fija Inversin Diferida Capital de trabajo Total Porcentajes IMPORTE $ $ $ $ 100% ORGANIZACIN $ INVERSIONISTAS $ $ $ $ 100% 27,184,361.80 $ 1,712,085.60 28,896,447.40 $ 0% $ 0 27,184,361.80 $ 1,712,085.60 $ 28,896,447.40 $ 0%

5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos

CONCEPTOS Inversin Fija INVERSION EXISTENTE TERRENO INVERSION NUEVA CALDERA 100 HP COMPRESOR 100 HP CHILER INSTALACION PLANTA DE VAPOR LAVABO DE PEDAL LAVADORA DE COCOS MAQUINA ESTRACTORA DE AGUA DE COCO PASTEURIZADOR PLANTA PURIFICADORA DE AGUA TRANSPORTADOR 11 MTS TUNEL DE DESINFECCION CODIFICADOR ENCAJADORA DE BOTELLAS AUTOMATICO MAQUINA ENJUAGADORA DE BOTELLAS BASE AGUA Y LIMPIEZA POR VAPOR MAQUINA ETIQUETADORA MAQUINA LLENADORA DE 06 PINES MAQUINA CERRADORA DE CAJAS SISTEMA AUTOMATICO DE LLENADO Y VACIADO DE TANQUES TANQUE DE ALMACENAMIENTO EN ACERO INOXIDABLE TAPADORA AUTOMATICA UNIDAD DE BOMBEO Y FILTRADO INSTALACION ELECTRICA PLANTA INSTALACION HIDRAULICA Y CONDENSADO PLANTA INSTALACION NEUMATICA PLANTA MAQUINA PRENSA TRITURADOR PARA COCOS PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES MCA. ASA-JET SERIE 3,000 NAVE INDUSTRIAL Inversin Diferida $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1,200,000.00 270,000.00 160,000.00 895,000.00 11,600.00 295,000.00 917,600.00 835,200.00 208,800.00 298,000.00 603,200.00 191,521.80 1,532,400.00 $ 539,400.00 $ 1,776,000.00 1,892,000.00 174,000.00 162,400.00 830,560.00 266,800.00 160,080.00 1,392,000.00 360,000.00 380,000.00 440,800.00 1,392,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1,200,000.00 270,000.00 160,000.00 895,000.00 11,600.00 295,000.00 917,600.00 835,200.00 208,800.00 298,000.00 603,200.00 191,521.80 1,532,400.00 539,400.00 1,776,000.00 1,892,000.00 174,000.00 162,400.00 830,560.00 266,800.00 160,080.00 1,392,000.00 360,000.00 380,000.00 440,800.00 1,392,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 $ $ IMPORTE $ ORGANIZACIN INVERSIONISTAS/GO BIERNO $ 27,184,361.80 27,184,361.80 $

Capital de trabajo (ver det. Cap. de trab.) CAPITAL DE TRABAJO TOTAL Porcentajes

$ $ $ 100%

1,712,085.60 $ 1,712,085.60 $ 28,896,447.40 $ 6%

1,712,085.60 $ 1,712,085.60 1,712,085.60 $ 94%

27,184,361.80

5.3. Presupuesto de ingresos

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CONCEPTO/AOS AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO

0.00

UNIDADES 1.00 1,920,096.00 144,000.00

DE

VENTAS DE LA 2.00 3.00 1,920,096.00 1,920,096.00 144,000.00 144,000.00

ACTIVIDAD 4.00 1,920,096.00 144,000.00

5.00 1,920,096.00 144,000.00

6.00 1,920,096.00 144,000.00

7.00 1,920,096.00 144,000.00

8.00 1,920,096.00 144,000.00

CONCEPTOS/AOS AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO

VENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD 1.00 2.00 3.00 4.00 32,104,005.12 32,104,005.12 32,104,005.12 32,104,005.12 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00

5.00 32,104,005.12 2,160,000.00

6.00 32,104,005.12 2,160,000.00

7.00 32,104,005.12 2,160,000.00

8.00 32,104,005.12 2,160,000.00

TOTAL

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

34,264,005.12

CONCEPTOS/AOS CAPITAL SOCIAL DE RIESGO CRDITO MAQUINARIA O EQUIPO A VENTA TOTAL TOTAL DE INGRESOS

0.00 27,713,703.56 0.00 0.00 27,713,703.56 27,713,703.56

1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

OTROS INGRESOS A LA EMPRESA 2.00 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12 34,264,005.12

4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12

5.4. Presupuesto de Egresos 5.4.1. Costos de Produccin y Gastos de Operacin

DATOS DEL DESARROLLO DEL PROCESO PARA CALCULAR LOS COSTOS 0 1 2 3 1,920,096.00 144,000.00 0 1920096 144,000.00 1920096 144,000.00 3 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

CONCEPTOS/AOS AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO CONCEPTOS/AOS COSTO DE PRODUCCION AGUA DE COCO COSTO DE PRODUCCION AGUA DE FIBRA DE COCO TOTAL DE GASTOS VARIABLES GASTOS DE ADMINISTRACION MANO DE OBRA TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS TOTAL GRAL DE GASTOS YCOSTOS

4 1920096 144,000.00 4 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

5 1920096 144,000.00 5 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

6 1920096 144,000.00 6 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

7 1920096 144,000.00 7 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

8 1920096 144,000.00 8 22,465,123.20 144,000.00 22,609,123.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

1 2 COSTOS Y GASTOS VARIABLES ($) 22,465,123.20 144,000.00 22,465,123.20 144,000.00

22,609,123.20 22,609,123.20 COSTOS Y GASTOS FIJOS 420,000.00 703,200.00 0.00 1,123,200.00 23,732,323.20 420,000.00 703,200.00 1,123,200.00 23,732,323.20

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5.5. Estados Financieros 5.5.1. Flujo de Efectivo
FLUJO NETO DE EFECTIVO CONCEPTO 0 ENTRADAS Aportaciones Socios Aportaciones FONAES Crditos Clientes/Doc Ventas al contado Otros /Apoyo para la elab. de est. Caja inicial SALIDAS Inversin Fija Inversin Diferida Inventarios Costos de Produccin Gastos de administracin Gastos de Venta Gastos Financieros (intereses) Gastos Financieros (intereses a ECS) I.S.R. P.T.U. Proveedores Pago de Capital (Amortizacin del crdito) FLUJO NETO OPERATIVO INVERSION NETA Inversin en Activo Fijo y Diferido Capital de trabajo Valor de Rescate Recuperacin de Capital de Trab. FLUJO NETO DE EFECTIVO RESTITUCION DE CAPITAL (a ECS) SALDO FINAL RESTRUCION ACUMULADA REMANENTE -28,896,447.40 27,184,361.80 1,712,085.60 0.00 0.00 0.00 0.00 8,345,530.95 5,436,872.36 2,908,658.59 5,436,872.36 2,908,658.59 0.00 0.00 0.00 0.00 8,712,856.38 5,436,872.36 3,275,984.02 10,873,744.72 3,275,984.02 0.00 0.00 0.00 0.00 9,098,548.07 5,436,872.36 3,661,675.71 16,310,617.08 3,661,675.71 0.00 0.00 0.00 0.00 9,503,524.35 5,436,872.36 4,066,651.99 21,747,489.44 4,066,651.99 0.00 0.00 0.00 0.00 9,928,749.45 5,436,872.36 4,491,877.09 27,184,361.80 4,491,877.09 0.00 0.00 0.00 0.00 10,375,235.79 10,375,235.79 27,184,361.80 10,375,235.79 0.00 0.00 0.00 0.00 10,844,046.46 10,844,046.46 27,184,361.80 10,844,046.46 0.00 0.00 6,995,112.36 1,712,085.60 20,043,495.62 20,043,495.62 27,184,361.80 20,043,495.62 0.00 8,345,530.95 8,712,856.38 9,098,548.07 9,503,524.35 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 11,336,297.66 0.00 0.00 0.00 2,923,987.39 974,662.46 0.00 3,107,650.10 1,035,883.37 0.00 3,300,495.95 1,100,165.32 0.00 3,502,984.09 1,167,661.36 0.00 3,715,596.63 1,238,532.21 0.00 3,938,839.81 1,312,946.60 0.00 4,173,245.14 1,391,081.71 0.00 4,419,370.74 1,473,123.58 0.00 28,896,447.40 1,712,085.60 27,184,361.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,896,447.40 27,184,361.80 0.00 1,712,085.60 0.00 0.00 0.00 0.00 26,408,077.05 0.00 0.00 0.00 21,392,227.20 1,117,200.00 0.00 0.00 27,778,432.02 0.00 0.00 0.00 22,461,838.56 1,173,060.00 0.00 0.00 29,217,304.75 0.00 0.00 0.00 23,584,930.49 1,231,713.00 0.00 0.00 30,728,121.11 0.00 0.00 0.00 24,764,177.01 1,293,298.65 0.00 0.00 32,314,478.29 0.00 0.00 0.00 26,002,385.86 1,357,963.58 0.00 0.00 33,980,153.33 0.00 0.00 0.00 27,302,505.16 1,425,861.76 0.00 0.00 35,729,112.12 0.00 0.00 0.00 28,667,630.41 1,497,154.85 0.00 0.00 37,565,518.85 0.00 0.00 0.00 30,101,011.93 1,572,012.59 0.00 1 34,753,608.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,753,608.00 2 36,491,288.40 0.00 0.00 0.00 0.00 36,491,288.40 3 38,315,852.82 0.00 0.00 0.00 0.00 38,315,852.82 AOS 4 40,231,645.46 0.00 0.00 0.00 0.00 40,231,645.46 5 42,243,227.73 0.00 0.00 0.00 0.00 42,243,227.73 6 44,355,389.12 0.00 0.00 0.00 0.00 44,355,389.12 7 46,573,158.58 0.00 0.00 0.00 0.00 46,573,158.58 8 48,901,816.51 0.00 0.00 0.00 0.00 48,901,816.51

5.5.2. Estado de Resultados

VI. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA CONCEPTO 0 Ingresos por ventas Costos de produccin UTILIDADES BRUTAS Gastos de administracin Gastos de venta Depreciacin y amortizacin UTILIDADES DE OPERACIN Gastos Financieros Intereses (crdito) Intereses ECS UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS I.S.R. P.T.U. UTILIDAD NETA PAGO DE CAPITAL 0.00 0 0 0.00 9,746,624.62 2,923,987.39 974,662.46 5,847,974.77 5,436,872.36 10,358,833.66 3,107,650.10 1,035,883.37 6,215,300.20 5,436,872.36 11,001,653.15 3,300,495.95 1,100,165.32 6,600,991.89 5,436,872.36 11,676,613.62 3,502,984.09 1,167,661.36 7,005,968.17 5,436,872.36 12,385,322.11 3,715,596.63 1,238,532.21 7,431,193.27 5,436,872.36 13,129,466.02 3,938,839.81 1,312,946.60 7,877,679.61 0.00 13,910,817.13 4,173,245.14 1,391,081.71 8,346,490.28 0.00 14,731,235.80 4,419,370.74 1,473,123.58 8,838,741.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 0 1 34,753,608.00 21,392,227.20 13,361,380.80 1,117,200.00 0 2,497,556.18 9,746,624.62 0 2 36,491,288.40 22,461,838.56 14,029,449.84 1,173,060.00 0 2,497,556.18 10,358,833.66 0 3 38,315,852.82 23,584,930.49 14,730,922.33 1,231,713.00 0 2,497,556.18 11,001,653.15 0 AOS 4 40,231,645.46 24,764,177.01 15,467,468.45 1,293,298.65 0 2,497,556.18 11,676,613.62 0 5 42,243,227.73 26,002,385.86 16,240,841.87 1,357,963.58 0 2,497,556.18 12,385,322.11 0 6 44,355,389.12 27,302,505.16 17,052,883.96 1,425,861.76 0 2,497,556.18 13,129,466.02 0 7 46,573,158.58 28,667,630.41 17,905,528.16 1,497,154.85 0 2,497,556.18 13,910,817.13 0 8 48,901,816.51 30,101,011.93 18,800,804.57 1,572,012.59 0 2,497,556.18 14,731,235.80 0

5.5.3. Balance General No se tiene hasta el momento 5.6. Evaluacin Financiera y Econmica 5.6.1. Punto de Equilibrio

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Agua de coco embotellado

Plan de Negocios
Aos 1 2 3 4 5 6 7 8 Costos Fijos Costos Variables Costos Totales Ventas Totales PE ($) PE (%) 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 34,753,608.00 2,760,603.49 7.94% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 36,491,288.40 2,579,888.21 7.07% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 38,315,852.82 2,428,484.38 6.34% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 40,231,645.46 2,299,937.18 5.72% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 42,243,227.73 2,189,556.23 5.18% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 44,355,389.12 2,093,851.22 4.72% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 46,573,158.58 2,010,171.10 4.32% 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 48,901,816.51 1,936,466.08 3.96% P.E. 2,287,369.74 6%

5.6.2. Indicadores econmicos

TIR:
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 -$ $ $ $ $ $ $ $ $ FNE 28,896,447.40 8,345,530.95 8,712,856.38 9,098,548.07 9,503,524.35 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 20,043,495.62 TASA DE DESCUENTO MENOR 1.0000 0.7756 0.6015 0.4665 0.3618 0.2806 0.2177 0.1688 0.1309 VAN 1 -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ FNEA 28,896,447.40 6,472,643.04 5,241,021.29 4,244,779.61 3,438,709.03 2,786,332.71 2,258,208.73 1,830,565.02 2,624,187.97 TASA DE DESCUENTO MAYOR 1.0000 0.7466 0.5575 0.4162 0.3108 0.2320 0.1732 0.1293 0.0966 VAN 2 -$ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ FNEA 28,896,447.40 4,832,658.86 2,921,627.80 1,766,723.54 1,068,595.55 646,480.43 391,192.91 236,764.47 253,414.11 16,778,989.72

Tir

29%

R B/C:
INGRESOS POR AOS VENTAS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 27,184,361.80 34,753,608.00 36,491,288.40 38,315,852.82 40,231,645.46 42,243,227.73 44,355,389.12 46,573,158.58 48,901,816.51 ACTUALIZACIN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144 SUMA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ ACTUALIZADOS 27,184,361.80 31,594,189.09 30,158,089.59 28,787,267.33 27,478,755.18 26,229,720.85 25,037,460.82 23,899,394.42 22,813,058.31 243,182,297.38 $ $ $ $ $ $ $ $ $ TOTALES 27,184,361.80 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 ACTUALIZACIN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144 SUMA FACTOR DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS FACTOR DE COSTOS Y GASTOS ACTUALIZADOS $ 27,184,361.80 $ 19,823,842.91 $ 18,021,675.37 $ 16,383,341.25 $ 14,893,946.59 $ 13,539,951.44 $ 12,309,046.77 $ 11,190,042.52 $ 10,172,765.92 $143,518,974.57

R B / C:

1.69

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Plan de Negocios
VAN:
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 -$ $ $ $ $ $ $ $ $ FNE 28,896,447.40 8,345,530.95 8,712,856.38 9,098,548.07 9,503,524.35 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 20,043,495.62 FACTOR DE ACTUALIZACIN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144 -$ $ $ $ $ $ $ $ $ FNE ACTUAL 28,896,447.40 7,586,846.32 7,200,707.75 6,835,873.83 6,491,035.01 6,164,972 5,856,550.12 5,564,710.48 9,350,438.63

VAN ACT.

26,154,686.98

De acuerdo a los indicadores econmicos y financieros se determina, que este proyecto es viable por presentar valores superiores a los estimados como mnimos para que sea aceptado este proyecto, adems se le dar un nuevo cauce a la vocacin de este cultivo, que tradicionalmente es para la produccin de copra, que en muchas ocasiones est muy castigada en el precio, y que se necesita un proceso extra y otros gastos para que se produzca.

CAPITULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACION DEL PROYECTO

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ACTIVIDAD MES 1 ELABORACION DE PLAN DE NEGOCIOS APROBACION DE RECURSOS NEGOCIACION CON PROVEEDORES INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 1 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 2 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 3 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 4 CAPACITACION DE PERSONAL ENCARGADO COMPRA DE MATERIA PRIMA PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO MES 2 2013 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

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Plan de Negocios
CAPITULO VII. VALOR GLOBAL DEL PROYECTO 7.1. Anlisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA)
FORTALEZAS Buena calidad y sabor del producto Producto con caractersticas innovadoras con demanda en el mercado estadounidense, lo cual asegura la venta de la produccin total Precio accesible Facilidad de adquisicin de materiales. Gran numero de poblados mercados metas. Buena imagen Se cuenta con la maquinaria necesaria Se tendrn precios justos con materia prima de excelente calidad. Es un producto con mucha demanda en el mercado y excelente sabor. El emprendedor tiene conocimiento del producto. El emprendedor conoce el mercado. Se tiene la experiencia prctica del producto. Su materia prima existe alta disponibilidad del producto en la regin. La fbrica y punto de venta se localizan en una zona de alto movimiento de personas. OPORTUNIDADES Mercados globalizados. Bsqueda de alternativas saludables y nutritivas por parte de los consumidores. Crear una empresa con alta rentabilidad logrando un alto posicionamiento por medio de una red de distribuidores de la marca. La marca se percibe una marca fresca con altas posibilidades de aceptacin en el mercado. DEBILIDADES Falta de inversionistas mexicanos con inters de invertir en una planta de produccin y embotellamiento de agua de coco. Entrada de nuevos competidores Diversidad de competidores. Posibilidad de sacar un producto de mala calidad. Precio ms bajo de la competencia. No contar con una imagen definitiva. La complejidad del proceso de produccin, ya que su proceso es artesanal.

AMENAZAS Rpido crecimiento de la competencia en el mercado y los posibles productores internacionales de materia prima

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ANEXOS ANEXO A: MAQUINARIA Y EQUIPO

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Las observaciones sobre el proyecto de coco 1.- se habla de la frmula del agua de coco, se pregunta si hay alguna patente de esta formula
La patente est en proceso. Se someti al IMPI el da 11 de septiembre 2013.

2.- lugar donde se produce esta agua de coco, en otros pases o lugares
Actualmente no se est produciendo en ninguna otra parte. Este producto ser exclusivo para Mxico.

3.- la maquinaria donde esta, que se pueda ver si est en funcionamiento

La maquinaria es de diseo y no est operando en ninguna otra parte. Se diseo especficamente para cubrir las necesidades de la formula que se presenta y que esta en espera de patente.

4.- el fabricante de la maquinaria, tendr que firmar un contrato, y respaldarlo con las fianzas correspondientes
El fabricante de la maquinaria no tiene ningn problema para firmar contrato el cual viene respaldado por 1 ao de garanta de fbrica bajo cualquier problema y 2 a 3 semanas de capacitacin para su manejo. Dentro del contrato se puede negociar la posibilidad de darle los mantenimientos necesarios por un costo extra.

5.- donde se tomo el modelo de la maquinaria

La maquinaria es de diseo en base a la experiencia de Maquinaria Dilton, la Ing. Coral Quiones Loria (creadora de la formula), y Mitsubishi Electric Automation, Inc.

6.-definir el proceso de produccin desde la adquisicin del coco en la plantacin hasta que saldr embotellada
Favor de ver el archivo adjunto

7.- checar los costos reales del proyecto

Responsabilidad de Tabasco. Las cotizaciones de la maquinaria ya fueron entregadas y si existe alguna duda sobre las mismas, favor de comunicarse directamente con Ing. Dilman Cauich

8.- definir en el proyecto la forma de comercializar

El producto ser entregado en Houston, de ah la responsabilidad de distribucin es a cargo de purewaterz LLC.

9.- dentro del proyecto se pretende el aprovechamiento de la fibra de coco, hay adecuar el diagrama de la planta de proceso porque este generara polvos que pudieran contaminar el proceso
El proyecto contempla el aprovechamiento de la fibra de coco y se contempla un sistema para evitar la contaminacin cruzada. El polvo se disminuye debido al proceso particular que se ejecuta. Ver archivo adjunto. (Esta parte es la responsabilidad de la empresa productora, ya que cocowaterz/purewaterz esta solo interesado en el agua de coco y no en los subproductos del coco).

10.-dentro del proyecto se contempla una planta de tratamiento de aguas residuales preguntan, si el proceso no utiliza mucha agua, que caso tiene construirla porque impacta bastante en el proyecto

En este proceso si se ocupan grandes cantidades de agua ya que se tienen que lavar 5,000 cocos diarios, lavar la maquinara, la limpieza de la planta, etc., tambin se ocupa agua suavizada para la caldera y lavado de maquinara. Aunque la

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maquinaria tiene un sistema de CIP, toda la maquinaria y los tanques de 5,000 litros tienen que ser lavados todos los das.

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