Informe Final Ley 26702

Ley 26702 Ley de Banca y Seguros
Contabilidad de Entidades Financieras
PRESENTACIN
Como parte de nuestra formacin profesional universitaria o estudiantes de instituciones superiores se nos presentan retos que captan experiencias que debemos analizar menudamente, conocer y profundizar el siguiente tema LEY GENERAL DE BANCA Y SEGUROS que es parte del rea de contabilidad de entidades financieras. En este trabajo evidenciaremos puntos estratgicos que diariamente se exteriorizan en las organizaciones a causa del desarrollo tecnolgico y la globalizacin uno de ellos es los obstculos organizacionales es actuar de acuerdo a la normatividad y por otro lado al integrar y garantizar la calidad de los datos siendo retos para la administracin SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Como resultado de nuestro anlisis este trabajo contiene: Principios generales y generalidades, normas de sistema financiero y del sistema de seguros , sistema financiero, sistema de seguro, del rgano supervisin y otros respecto al tema. Que nos direccionara a un uso efectivo de la informacin proporcionada por la normatividad de datos que se almacena, organiza y accede al entorno funcional de la organizacin. . Este trabajo est orientado a contribuir y a generar en cada uno de nosotros una visin y misin de que somos arquitectos de nuestra propia vida comparndonos con una organizacin que opera cada segundo, da a da y a pesar de los obstculos organizacionales busca soluciones con mtodos, estrategias, indagaciones, etc. Continuando hacia adelante siendo perseverantes y consistentes con sus objetivos teniendo presente el desarrollo y la globalizacin, actuando con principios que rigen nuestra vida.
INTRODUCCIN
El texto concordado de la ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la superintendencia de banca y seguros - ley n 26702 es evidenciada en el mundo ya que existe el desarrollo econmico y la globalizacin causando
incertidumbre en las diferentes organizaciones del Per que busca estar acorde al avance que se evidencia da a da, por lo que se ha hecho necesario desarrollar estudios que permitan analizar el presente para ser mejores en el futuro y para actuar en consecuencia se deben elegir las estrategias adecuadas que permitan conducir a un mejor desarrollo. El implementar, conocer y aplicar la normatividad muestra un cambio organizacional general en el rol de la informacin, en la asignacin del poder en los niveles directivos, en la propiedad y comparticin de la informacin y en los patrones de orden organizacional, por lo que genera en ocasiones resistencia poltica por lo que tomarlo presente es importante. Considerando que en la actualidad el sistema financiero y el sistema de seguro se ven cada vez ms presionadas por obtener buenos rendimientos a partir de su buena organizacin, administracin, planificacin y funcionamiento, se hace necesario conocer las tcnicas y mtodos que le permitan autoevaluarse y corregir lo que est mal. Ya que el existe cambios inesperados, inoportunos que sitan al sector econmico en trabas que conllevan a tomar la decisin idnea sobre las cuestiones y preguntas que puedan presentarse, plantearse una para un adecuado funcionamiento . Nosotros como estudiantes universitarios para culminar con xito nuestro trabajo encargado emprendemos adquiriendo nuevos conocimientos respecto a la ley
general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la superintendencia de banca y seguros - ley n 26702 y proseguir diariamente con
objetivos y metas viables.
DEDICATORIA
Primeramente Agradecemos a Dios por dejarnos culminar satisfactoriamente el trabajo encargado LEY GENERAL DE BANCA Y SEGUROS, a nuestros padres por su comprensin, paciencia y apoyo moral, inculcndonos valores que es un tesoro que no tiene precio alcanzable, al docente por motivarnos a ser profesionales de xitos, tener voluntad de ser diferentes y generar cambios significativos en nuestro camino y a nuestros amigos que con sus ocurrencias nos permiten buscar nuevos retos que nos inspira en cada uno de nosotros progreso.
ndice
PRESENTACION...................................................................................................................................................... 1 INTRODUCCION ..................................................................................................................................................... 2 DEDICATORIA ........................................................................................................................................................ 3 PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES ............................................................... .... 5 NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS ............... 6 Constitucin de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros ..................... 6 Forma de Constitucin y Capital Mnimo ............................................................................. 6 Autorizacin de Organizacin ............................................................................................. 6 Autorizacin de Funcionamiento ......................................................................................... 7 Otras Autorizaciones .......................................................................................................... 7 Autorizacin para la Apertura, Traslado y Cierre de Sucursales y Otras Oficinas .................... 7 Autorizacin para la Constitucin de Subsidiarias ................................................................ 7 Autorizacin para la Constitucin de Patrimonios Autnomos de Seguro de Crd itos .... .... 8 Autorizacin para el Establecimiento de Empresas de los Sistemas Financ iero y de Seguros del Exterior ...................................................................................................................... 8 Autorizacin de Representantes de Instituciones Extranjeras no Es tablecidas en el Pas .... 8 Capital, Reservas y Dividendos ...................................................................................... .... 9 Aplicacin de Utilidades ............................................................................................... .... 11 Reservas ........................................................................................................................... 11 Dividendos ........................................................................................................................ 11 Organos de Gobierno ..................................................................................................... .... 12 Junta General de Accionistas ......................................................................................... .... 12 Directorio ......................................................................................................................... 12 Gerencia ........................................................................................................................... 14 Rgimen de Vigilancia .................................................................................................. .... 14 Intervencin ...................................................................................................................... 17 Disolucin y Liquidacin ................................................................................................... 17 Disposiciones General es ................................................................................................ .... 17 Convocatoria a Junta de Acreedores ............................................................................... .... 20 SISTEMA FINANCIERO ............................................................................................... .... 21 Normas Generales ....................................................................................................... .... 21 Principios Declarativos ................................................................................................. .... 21 Secreto Bancario ....................................................................................................... .... 23 Fondo de Seguro de Depsitos ....................................................................................... .... 24 Central de Riesgos ....................................................................................................... .... 27 Encajes ............................................................................................................................. 28 Garantas .......................................................................................................................... 29 Disposiciones Varias ..................................................................................................... .... 30 Lmites y Prohibiciones ................................................................................................. .... 30 Patrimonio Efectivo ...................................................................................................... .... 30 Prohibiciones ................................................................................................................. 36
Sanciones ................................................................................................................................................................... 36 CONCLUSIONES ..................................................................................................................................................... 37 RECOMENDACIONES ............................................................................................................................................ 38
TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS - LEY N 26702
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
ALCANCES DE LA LEY GENERAL. Se encuentran bajo la autoridad y control de la Superintendencia las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, son de aplicacin general, aun cuando no fuese una empresa del Sistema Financiero la que hubiese recibido el ttulo valor o la garanta real o personal a que tales preceptos se refieren sean o no subsidiarias de empresas del sistema financiero. OBJETO DE LA LEY. Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, DEFINICIONES. Los vocablos y siglas que se sealan en la presente ley, APLICACIN SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS. Las normas establecidas por esta ley son reguladas supletoriamente por las disposiciones de otras normas. TRATAMIENTO DE LA INVERSIN EXTRANJERA. La inversin nacional y la extranjera se sujetan a las mismas condiciones la Superintendencia toma en cuenta criterios inspirados en el principio de reciprocidad. PROHIBICIN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS. El banco central o La superintendencia regulan los procedimientos Mediante normas de carcter general, que en ejercicio de sus atribuciones no pueden incorporar tratamientos de excepcin que discriminen. NO PARTICIPACIN DEL ESTADO EN EL SISTEMA FINANCIERO. El Estado no participa en las inversiones del sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el Banco Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A. LIBERTAD DE ASIGNACIN DE RECURSOS Y CRITERIO DE ASIGNACION DE RIESGO. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para asignar los recursos de sus carteras, LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS. empresas del sistema financiero y del sistema de seguros pueden sealar libremente las tasas de inters comisiones y gastos por sus operaciones para la fijacin de tasas de inters debern observar los lmites que para efecto seale el banco central.
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LIBERTAD PARA CONTRATAR SEGUROS Y REASEGUROS EN EL EXTERIOR. Los residentes en el pas pueden contratar seguros y reaseguros en el exterior. ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIN DE LA SUPERINTENDENCIA. Son empresas que requieran previamente la autorizacin de la superintendencia de acuerdo con la establecida en la presente ley
NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS FORMA DE CONSTITUCIN Y CAPITAL MNIMO CONSTITUCIN DE EMPRESAS. Toda empresa debe ser constituida bajo la forma de sociedad annima. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con carcter general. ESTATUTO SOCIAL. Deben ser escritos en el registro pblico. La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en trminos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones MODIFICACIONES ESTATUTARIAS. Cualquiera modificacin estatutaria debe contar con la aprobacin previa Superintendencia, sin la cual no procede la inscripcin en los Registros Pblicos. DENOMINACIN SOCIAL. En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la actividad para que se las constituye. CAPITAL MNIMO. Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas: CAPITAL MNIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS. Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, se requiere que el capital social alcance las siguientes cantidades mnimas: ACTUALIZACIN DE LOS LMITES. Las cifras sealadas en el artculo 16 y 17 son de valor constante y se actualizan trimestralmente. AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN ORGANIZADORES DE EMPRESAS. Las personas naturales o jurdicas que se presenten como organizadores de las empresas a que se refieren la presente ley, deben ser de reconocida idoneidad moral y solvencia econmica. IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR. SOLICITUD DE ORGANIZACIN. Son formatos que contienen la informacin y requisitos de carcter formal que establezca la Superintendencia por norma de carcter general, la misma que sealar el procedimiento.. CERTIFICADO DE AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN. Despachada la resolucin de autorizacin de organizacin, la Superintendencia confiere el certificado correspondiente. UTILIZACIN DEL CAPITAL. De acuerdo con las medidas determinadas por la Superintendencia, el valor del capital social inicial slo podr ser utilizado durante la etapa de organizacin, GARANTA DE LOS ORGANIZADORES. Los fundadores garantizan personal y solidariamente la realizacin de los aportes de capital. Ambas garantas perduran hasta treinta (30) das despus de la asuncin de funciones del Directorio. de la
AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO COMPROBACIONES PARA LA RESOLUCIN DE FUNCIONAMIENTO. Los fundadores comuniquen por escrito que han cumplido con los requisitos exigidos para el funcionamiento de la empresa, la Superintendencia proceder a las comprobaciones que corresponda. RESOLUCIN DE AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO. Realizadas las comprobaciones que trata el artculo anterior, y dentro de un plazo que no exceder de treinta (30) das, la Superintendencia expide la correspondiente resolucin autoritativa y otorga un certificado de autorizacin de funcionamiento. VIGENCIA DE LA AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO. la vigencia de la autorizacin de funcionamiento es de forma indefinida y slo puede ser cancelado por la Superintendencia como sancin a una falta grave en que hubiere incurrido la empresa. INSCRIPCIN DE ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA. Las empresas financieras y de seguros debern tener escritas en bolsa las acciones representativas de su capital social OTRAS AUTORIZACIONES AUTORIZACIN PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE DE SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES. La iniciacin por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de sucursales o agencias, sea en el pas o en el exterior, requiere de autorizacin previa de la Superintendencia. OBLIGACIN DE EXHIBIR RESOLUCIN DE APERTURA. En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deber exhibirse el original de la resolucin que autoriza su apertura, as como copia certificada de la Resolucin de Autorizacin de Funcionamiento de la Empresa. TRASLADO Y CIERRE DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES. El traslado y el cierre de sucursales, agencias u oficinas especiales de las empresas del sistema financiero o del sistema de seguros, en el pas o en el exterior requieren tambin de autorizacin previa de la Superintendencia ESTABLECIMIENTO DE VENTANILLAS DE ATENCIN. Las empresas del sistema financiero y las empresas del sistema de seguros podrn compartir locales para la prestacin de sus servicios, incluso mediante contratos de ventanilla. AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE SUBSIDIARIAS CONSTITUCIN DE SUBSIDIARIAS. Las Empresas del sistema financiero pueden constituir subsidiarias para los efectos a que se refiere el artculo 224. AUTORIZACIN PARA CONSTITUIR SUBSIDIARIAS. Para el establecimiento de subsidiarias que van a realizar actividades previstas en la presente ley, corresponde a la CONASEV otorgar la autorizacin de funcionamiento REGLAS PARA LA CONSTITUCIN DE SUBSIDIARIAS.
Para la constitucin de subsidiarias por parte de las empresas del sistema financiero y de seguros, rigen las siguientes reglas: OTRAS NORMAS APLICABLES A LAS SUBSIDIARIAS. Las dems disposiciones de la presente ley son de aplicacin a las subsidiarias, en lo que fuere pertinente. AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE PATRIMONIOS AUTNOMOS DE SEGURO DE CRDITOS CONSTITUCIN DE PATRIMONIOS AUTNOMOS DE SEGURO DE CRDITO La Superintendencia aprobar as mismo establecer coberturas o fondos de contingencias a favor de los depositantes y titulares o usuarios de tarjetas de crdito o de dbito u otros servicios. AUTORIZACIN PARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL EXTERIOR Ellas gozan de los mismos derechos y estn sujetas a las mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza. As mismo en caso del sistema financiero debe solicitar la opinin del Banco Central. Las sucursales no pueden entablar reclamaciones diplomticas. DISPENSAS ESPECIALES A LAS SUCURSALES. No est obligada a tener Directorio pero deber contar con representante investido. VERIFICACIN DE DOCUMENTACIN PRESENTADA. Recibida la solicitud y examinada, se verifica la solidez y seriedad de la institucin peticionaria y as otorga un certificado de autorizacin de organizacin. AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO. Cuando ha sido asignado e ingresado el capital prescrito y cumpli los requisitos establecidos se expide la resolucin de autorizacin de funcionamiento correspondiente. Y as optar la inscripcin de la oficina en el Registro Pblico, publicando el acto en el Diario Oficial y as ser exhibido permanentemente en la sede de la oficina, en lugar visible al pblico. CAPITAL ASIGNADO. Las sucursales debern tener un capital mnimo asignado equivalente al de las empresas que realizan las mismas actividades en el pas.
AUTORIZACIN DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES EXTRANJERAS NO ESTABLECIDAS EN EL PAS SOLICITUD PARA EJERCER ESTABLECIDA EN EL PAS. LA REPRESENTACIN DE UNA EMPRESA NO
El representante designado debe ser autorizado por la Superintendencia la que ejerce su supervisin. Lo cual presentara una solicitud, acompaada del instrumento pblico que contenga dicho nombramiento y los dems documentos. Si infringe cierre de su establecimiento y sanciones. EVALUACIN PARA AUTORIZAR LA REPRESENTACIN. Evala la idoneidad tcnica y moral de la persona designada como representante y la solvencia tcnica y econmica de la persona que ser representada. ACTIVIDADES DE LOS REPRESENTANTES. Solo pueden realizar las siguientes actividades:
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1. Promocionar los servicios de su representada entre empresas de similar naturaleza que operen en el pas, con el propsito de facilitar el comercio exterior y proveer financiacin externa. 2. Promocionar las distintas ofertas de financiamiento de su representada entre personas naturales y jurdicas interesadas en la compra o venta de bienes y servicios en los mercados del exterior. 3. Promocionar los servicios de su representada entre demandantes potenciales de crdito o capital externo. ACTIVIDADES PROHIBIDAS A LOS REPRESENTANTES. 1. Realizar operaciones y brindar servicios que sean propios de la actividad de su representada. 2. Captar fondos o colocarlos en forma directa en el pas. 3. Ofrecer o colocar directamente, en el territorio nacional, valores y otros ttulos extranjeros. IDENTIFICACIN DE LOS REPRESENTANTES. Pueden ejercer de los medios de identificacin escrita que los acrediten como tales. SUPERVISIN DE LOS REPRESENTANTES. Puede revocar la autorizacin y denegar la acreditacin de uno nuevo la Superintendencia y exigir informes peridicos sobre sus actividades. REVOCATORIA DE AUTORIZACIN. Cuando infrinja las limitaciones y prohibiciones sealadas. CAPITAL, RESERVAS Y DIVIDENDOS ACCIONISTAS Y CAPITAL NMERO MNIMO DE ACCIONISTAS. Las empresas de los sistemas financieros y de seguros organizadas como sociedades annimas deben tener el nmero mnimo de accionistas que establece la Ley General de Sociedades. TENENCIA DE ACCIONES POR UNA SOLA PERSONA. Podr ser por un monto del uno por ciento (1%) del capital social en el curso de doce meses, o que con esas compras alcance una participacin de tres por ciento (3%) o ms. REQUISITOS PARA SER ACCIONISTA. Deben cumplir requisitos de idoneidad moral y solvencia econmica. No pueden ser los que se encuentren incursos en los impedimentos. LIMITACIN A LA PARTICIPACIN EN EL CAPITAL DE UNA EMPRESA POR PARTE DE OTRA DE LA MISMA NATURALEZA. Se excepta la compra de acciones con el propsito, declarado juratoriamente ante la Superintendencia, en caso de fusin a la empresa emisora de las acciones materia de la transferencia. Si transcurriesen seis (6) meses desde la emisin y la fusin no se haya formalizado, queda obligado a transferirlas e impedido de ejercer con ellas el derecho de voto. LIMITACIONES PARA SER ACCIONISTA EN RAZN DEL CARGO Los funcionarios y trabajadores pblicos a que se refiere el artculo 39 de la Constitucin Poltica, as como sus cnyuges, no pueden ser titulares de acciones de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, en una proporcin que exceda del cinco por ciento del capital de la Empresa. A si mismo El Presidente de la CONASEV, el Superintendente, los trabajadores de ambas instituciones, as como sus cnyuges. LIMITACIN A ACCIONISTAS MAYORITARIOS DE OTRA EMPRESA DE LA MISMA NATURALEZA. No pueden ser titulares, directa o indirectamente, de ms del cinco (5%) por ciento de las acciones de otra empresa de la misma naturaleza. TRANSFERENCIA DE ACCIONES.
Debe ser registrada en la Superintendencia. Tratndose de empresas que no tengan inscritas sus acciones en bolsa o que tenindolas, las negocien fuera de ellas ser responsabilidad del Gerente General de la empresa, teniendo los primeros diez (10) das hbiles de cada mes. TRANSFERENCIA POR ENCIMA DEL DIEZ POR CIENTO (10%) DEL CAPITAL SOCIAL. Requiere autorizacin de la Superintendencia. DENEGATORIA DE SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE ACCIONES. 1. Estuviesen afectados por los impedimentos o por las . 2. Estuviesen realizando actividades prohibidas. La resolucin es inimpugnable. SANCIN AL COMPRADOR QUE TRANSGREDE LAS NORMAS SOBRE LIMITACIONES A LA PARTICIPACIN EN EL CAPITAL SOCIAL DE UNA EMPRESA. El comprador es sancionado con una multa de monto equivalente al valor de las acciones que le hubiesen sido transferidas y obligado a la venta en el plazo de treinta (30) das y, si no cumplen se duplica la multa, no puede ejercer el derecho de voto en las sesiones de la Junta General de Accionistas ni en participaciones en las utilidades. ACCIONES PREFERENTES. Pueden emitir acciones preferentes, con o sin derecho a voto, ser redimibles a plazo fijo, con derecho a dividendo acumulativo o no acumulativo, y otras, segn lo acuerde la Junta General de Accionistas. En caso de prdidas, primero sern absorbidas las acciones comunes y luego las acciones preferentes. Asimismo, las empresas podrn emitir y colocar acciones bajo la par, observando el siguiente procedimiento: 1.- Cargar el monto del descuento en su colocacin a las cuentas de utilidades retenidas y/o de reservas facultativas; o Cargar el gasto financiero a resultados, lo que se har en el mismo ejercicio en que se coloquen dichos ttulos. FUSIN Y ESCISIN DE EMPRESAS - DERECHO DE LOS DISIDENTES. Acordada por las respectivas Juntas Generales. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA. Slo puede aumentarse mediante aportes en efectivo, capitalizacin de utilidades, y re expresin del capital como consecuencia de ajustes integrales contables por inflacin. Excepcionalmente con autorizacin de la Superintendencia podr ser aumentado mediante fusin, conversin de obligaciones de la empresa en acciones. TRATAMIENTO DEL DFICIT DE CAPITAL. El artculo 16, 17 y 18 deber ser cubierto durante el siguiente trimestre. Excepcionalmente, la Superintendencia puede conceder una prrroga de noventa (90) das, as evaluar si la empresa ha sido conducida adecuadamente y si ha efectuado esfuerzos razonables para cumplir con la obligacin que recae sobre ella. Dicha prrroga no puede ser otorgada por dos veces consecutivas. REDUCCIN DEL CAPITAL SOCIAL. Toda reduccin del capital o de la reserva legal debe ser autorizada por la Superintendencia. Sealadamente excepto artculo 69, y sin perjuicio de la apreciacin discrecional de la Superintendencia, no procede la reduccin: 1. Por el valor no cubierto de la reserva legal, con relacin al capital mnimo. 2. Por el monto del dficit existente respecto de las provisiones ordenadas por la Superintendencia. 3. Si, como consecuencia de la reduccin, han de resultar excedidos los lmites operacionales de la empresa.
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APLICACIN DE UTILIDADES APLICACIN DE UTILIDADES. Se determinan luego de haber efectuado todas las provisiones dispuestas por la ley. PRELACIN PARA LA APLICACIN DE LAS UTILIDADES. El orden de prelacin, es el siguiente: 1. Para la recomposicin del capital mnimo, segn lo exigido por los artculos 16 , 17 y 18. 2. Para la constitucin, por las empresas del sistema financiero, de la reserva legal o, en su caso, para su reconstitucin hasta el lmite a que se refiere el segundo prrafo del artculo 69. 3. Para la constitucin, por las empresas del sistema de seguros, del fondo de garanta a que se refiere el artculo 305, o, en su caso, para su reconstitucin hasta el lmite a que se refiere el segundo prrafo del artculo 69. 4. Para la constitucin de reservas facultativas o la distribucin de dividendos. RESERVAS RESERVA LEGAL. Deben alcanzar una reserva no menor al equivalente del treinta y cinco por ciento de su capital social. La reserva en mencin se constituye trasladando anualmente no menos del diez por ciento de las utilidades despus de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se refiere el artculo 258 de la Ley General de Sociedades. RESERVAS FACULTATIVAS. No podr acordarse la transferencia anual de utilidades a la cuenta de reserva facultativa, sin que previamente se cumpla con la aplicacin preferente dispuesta por esta ley para la constitucin de la reserva legal. APLICACIN DE RESERVAS. Si la empresa de los sistemas financieros o de seguros registra prdidas, se aplica a su cobertura el monto de las utilidades no distribuidas y de las reservas facultativas y por la diferencia se reduce automticamente el monto de la reserva legal o del fondo de garanta. AUMENTO DE RESERVAS LEGALES. En cualquier momento, puede ser incrementado con aportes que los accionistas efecten con ese fin. DIVIDENDOS RECOMPOSICIN PREFERENTE DEL CAPITAL MNIMO. la utilidad que se obtenga debe ser aplicada, preferentemente, a la recomposicin del capital social mnimo. DISTRIBUCIN DE UTILIDADES. En tanto la Junta General de Accionistas no haya aprobado el respectivo balance final y la correspondiente distribucin de utilidades, no se realiza . RESPONSABILIDAD POR INCUMPLIMIENTO. Quienes hayan adoptado los acuerdos por los que se transgreda, responden solidariamente por el reintegro a la empresa de los importes indebidamente pagados.
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RGANOS DE GOBIERNO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS QURUM. Para la celebracin en primera convocatoria de las Juntas no puede exigirse en el estatuto qurum de accionistas que representen ms de las dos terceras partes del capital social. Tratndose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen no menos de un tercio del capital social. EXIGENCIA DE MAYORA. No puede requerirse en el estatuto mayoras. Para el caso de segunda cuando menos, la cuarta parte del capital social pagado. REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS. El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un accionista para representarlo en Junta General tenga tambin la calidad de accionista. FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS GENERALES. El Superintendente est facultado para concurrir, por s o por intermedio del delegado que designe, a cualquier sesin de la Junta General de Accionistas. FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LA LEGITIMIDAD DE SESIONES Y ACUERDOS DE JUNTAS GENERALES. Compete al Superintendente, a peticin de parte o de oficio, resolver en la va administrativa todas las sesiones y acuerdos. DIRECTORIO CONFORMACIN DEL DIRECTORIO. Se integra con no menos de cinco (5) miembros, que renan condiciones de idoneidad tcnica y moral, elegidos por la Junta General de Accionistas. DIRECTORES SUPLENTES. Lo establece de acuerdo a su estatuto. Su designacin ser comunicada a la Superintendencia. REQUISITOS PARA SER DIRECTOR. Deben cumplir requisitos de idoneidad tcnica y moral y no estar incursos en los siguientes impedimentos: 1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades. 2. Los que, segn los artculos 20, 51 y 52, tienen impedimento para ser organizadores o accionistas. 3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por medidas cautelares. 4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro nico de Contribuyentes. 5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepcin del Gerente General. 6. Los trabajadores de una empresa, as como de sus subsidiarias, en otras empresas y sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza. 7. Los trabajadores de una empresa de seguros, as como de sus subsidiarias, en otra empresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros domiciliadas en el pas con las que no exista vinculacin accionaria, y viceversa. 8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del sistema financiero, tengan crditos vencidos por ms de ciento veinte das (120), o que hayan ingresado a cobranza judicial. 9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan crditos vencidos por ms de ciento veinte (120) das, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma empresa o en otra del sistema financiero. La resolucin que se emita por la existencia de algn impedimento para ser director de una
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empresa, en la medida de lo practicable y a peticin del solicitante, deber estar debidamente fundamentada. COMUNICACIN A LA SUPERINTENDENCIA. Toda eleccin, as como las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un plazo no mayor de un (1) da hbil de producidas, mediante remisin de copia certificada del acta de la sesin en que aqulla conste, expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus veces. CARGO DE DIRECTOR NO DELEGABLE. OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO. El Directorio celebra sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes. QURUM DEL DIRECTORIO. Para las sesiones de Directorio no puede ser mayor que las dos terceras partes de los miembros de ste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para la adopcin de acuerdos, el voto conforme de ms de las dos terceras partes de los directores presentes. ASISTENCIA DE DIRECTORES SUPLENTES. Sin que se haya hecho presente el respectivo titular, constituye por s sola presuncin de que ste ltimo se encuentra ausente o impedido de concurrir. RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES. Son especialmente responsables por: 1. Aprobar operaciones y adoptar. 2. Omitir la adopcin de las medidas necesarias para corregir las irregularidades en la gestin. 3. Incumplir las disposiciones emitidas por la Superintendencia, as como los pedidos de informacin que emanen de ese organismo o del Banco Central. 4. Dejar de proporcionar informacin a la Superintendencia, o suministrarla falsa, respecto de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la empresa de los sistemas financieros o de seguros. 5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia o del Banco Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley o por indicacin de dichos organismos. 6. Omitir la adopcin de las medidas conducentes a garantizar la oportuna realizacin de las auditoras internas y externas. Las infracciones anotadas sern sancionadas por la Superintendencia, de acuerdo a su gravedad, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que corresponda conforme a los artculos 173 y 174 de la Ley General de Sociedades y de las atribuciones que conforme a su Ley Orgnica corresponden al Banco Central. INCOMPATIBILIDAD DEL CARGO DE DIRECTOR. Los miembros del Directorio de una empresa, salvo el Presidente del Directorio, no pueden desempear cargo ejecutivo en la propia empresa. VACANCIA DEL CARGO DE DIRECTOR. 1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un perodo de tres meses. 2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte del total de sesiones celebradas en un lapso de doce (12) meses que culmine en la fecha de la ltima ausencia. La causal del numeral 2 no opera en la medida en que el suplente designado asista a las sesiones. La vacancia del director titular determina automticamente la de su suplente. OBLIGACIN DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS COMUNICACIONES DE LA SUPERINTENDENCIA. Toda comunicacin que la Superintendencia dirija a una empresa debe ser puesta en conocimiento del Directorio, o del organismo que ejerza funcin equivalente.
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GERENCIA NOMBRAMIENTO DE GERENTE. El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurdica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designacin de tales funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u rgano de gobierno de sta. NORMAS APLICABLES AL GERENTE Y OTROS EJECUTIVOS PRINCIPALES Son aplicables a los gerentes y otros ejecutivos principales de las empresas en cuanto hubiere lugar, las disposiciones de los artculos 81, 82 y 87. OBLIGACIN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS OPERACIONES DE CRDITO. En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesin ordinaria y por escrito, de todos los crditos y garantas que, a partir de la sesin precedente, se hubiere otorgado a cada cliente, as como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en uno y otro caso se excede el lmite que establezca la Superintendencia. Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deber ser remitida a la Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio. OBLIGACIN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LA MARCHA DE LA EMPRESA. El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha econmica de la empresa de los sistemas financiero o de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el perodo. El Directorio ser responsable del puntual cumplimiento de esta obligacin. RGIMEN DE VIGILANCIA SOMETIMIENTO A RGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES. La Superintendencia someter a toda empresa de los sistemas financieros o de seguros a rgimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos: 1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financieros o de seguros: a) b) c) d) Incumplimiento de la obligacin contenida en el artculo 63; Disminucin del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capital mnimo exigible; Conceder crdito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir los requerimientos de capital de la empresa; Proporcionar intencionalmente informacin falsa a la Superintendencia o al Banco Central, o dar lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o de significativas alteraciones en la posicin financiera; Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia o rehuir a tal sometimiento; Existir negativa de sus directores, gerentes o dems funcionarios, as como de los trabajadores a prestar su declaracin ante la Superintendencia sobre las operaciones y negocios de la empresa; Haber resultado imposible, por falta del mnimo legal de votos favorables sealado en el artculo 75, la adopcin oportuna por la Junta General de Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y,
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h)
Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las disposiciones generales o especficas dictadas por la Superintendencia o el Banco Central. Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de perodos consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos que, conjuntamente, supongan una duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del ltimo dficit; Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser permanente; Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por ms de 90 (noventa) das en los ltimos 180 (ciento ochenta) das; Exceso en los lmites establecidos en los artculos 206, 207, 208 y 209 durante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el que se haya registrado el ltimo exceso; Infraccin de otros lmites individuales o globales con una frecuencia o magnitud que, a juicio del Superintendente, revele conduccin inadecuada de los negocios por la empresa, aunada a la omisin en la aprobacin y ejecucin de medidas correctivas; Incumplimiento reiterado de la atencin al pblico a que se refiere el artculo 139; Cuando el patrimonio efectivo sea menor al establecido en el primer prrafo del artculo 199 por un perodo de 3 (tres) meses consecutivos 5 (cinco) meses alternados en un perodo de un ao, contado desde el primer mes en que se presente el incumplimiento, Prdida o reduccin de ms del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo. Incumplimiento de los requerimientos de inversin, patrimonio efectivo y lmite de endeudamiento, en perodos consecutivos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos que, conjuntamente, supongan una duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del ltimo dficit; Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de sus obligaciones; y, Haber omitido presentar el programa considerado en los artculos 302 y 316, o haberlo hecho en trminos que la Superintendencia considere inaceptables.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero: a)
b)
c) d)
e)
f) g)
h) a)
3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros:
b)
c)
4. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros que realicen operaciones afectas al riesgo crediticio: incumplimiento de cualquiera de las causales precisadas en el numeral 2, literales (d) y (e). Adicionalmente, la Superintendencia puede decidir el sometimiento de una empresa de los sistemas financiero o de seguros a un rgimen de vigilancia, si estima que existen razones graves no contempladas en el presente artculo que justifiquen la medida. Tratndose de las empresas del sistema financiero, la Superintendencia pondr esa decisin en conocimiento previo del Banco Central. DURACIN. El rgimen de vigilancia tiene una duracin no mayor de 45 (cuarenta y cinco) das, que puede ser prorrogado por un perodo idntico, por una sola vez, y slo si, pese a los esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales sealadas en el artculo anterior. REQUERIMIENTO A EMPRESA SOMETIDA A RGIMEN DE VIGILANCIA.
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Durante el rgimen de vigilancia se mantiene la competencia y la autoridad de los rganos de gobierno de la empresa, sin ms limitaciones que las que resultan del presente Ttulo. La empresa sometida al rgimen de vigilancia, dentro de los siete (7) das hbiles siguientes a la recepcin del oficio que comunique tal decisin, deber proponer un plan de recuperacin financiera a satisfaccin de la Superintendencia. Este plan contemplar las reglas de prudencia que dicho organismo considere adecuadas. Dentro de los siete (7) das hbiles siguientes a la aprobacin que se d al referido plan, y sin perjuicio de iniciar su ejecucin en el intervalo, se deber suscribir el convenio que lo formalice. CONVENIO DE RECUPERACIN. El convenio a que se refiere el artculo anterior, celebrado con empresas del sistema financiero, es puesto en conocimiento del Banco Central por el Superintendente, al que informa cada quince (15) das de su ejecucin, as como de su eventual prrroga. FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA. En cualquier momento durante el Rgimen de Vigilancia, la Superintendencia est facultada para: 1. 2. 3. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan establecer la posibilidad de rehabilitarla; Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelacin de las prdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y al capital social; y, Requerir a los accionistas que efecten nuevos aportes de capital en efectivo de forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efecten, pierden su derecho preferencial y la Superintendencia est facultada para obtener dichos aportes de terceros.
FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo anterior, el Superintendente puede designar a un funcionario con las siguientes facultades: 1. 2. 3. Tratndose de empresas del sistema financiero, requerir toda informacin que estime necesaria, en especial la relativa a los depsitos y los crditos Tratndose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la informacin que estime necesaria en relacin con sus operaciones. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de Accionistas.
CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIA Son consecuencias indesligables del sometimiento al rgimen de vigilancia, y subsisten en tanto no concluya: 1. Tratndose de las empresas de los sistemas financiero o de seguros: a) b) c) La inspeccin permanente de la empresa por la Superintendencia, con las facultades que le confiere la presente Ley. La prohibicin de constituir o aceptar fideicomisos. La privacin del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las sesiones que realice la Junta General de Accionistas u rgano equivalente, a los accionistas que se hubieren desempeado como directores o gerentes al momento del sometimiento de la empresa al rgimen de vigilancia. La Superintendencia convocar a la Junta General de Accionistas, de manera inmediata, para la adopcin de los acuerdos necesarios para superar las causales que motivaron el sometimiento al rgimen de vigilancia y en especial para la implementacin del aporte de capital a que se refiere el numeral 3 del artculo 99 de la presente Ley, convocatoria que se realizar sin necesidad de formalidad alguna. En dicha Junta General, de ser pertinente, se proceder a la eleccin del nuevo Directorio
d)
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de la empresa. En la sesin respectiva no pueden votar quienes hayan formado parte del Directorio o se hayan desempeado como gerentes de la empresa al tiempo de la imposicin del Rgimen de Vigilancia o en los dos (2) aos previos, ni quienes estn vinculados a ellos conforme a lo establecido por la Superintendencia. e) 2. Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el presente Captulo. La reduccin del perodo de encaje en la forma que determine el Banco Central. Todo incremento en los depsitos u otras obligaciones por encima del saldo registrado en la fecha en la que el rgimen fue impuesto, as como cualquier ulterior recuperacin de crditos, debe ser utilizado en primera instancia para reducir el dficit de encaje, si es que hubiere. Cubierto el dficit, dichas sumas sern abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco Central y por las que se abonar la tasa de inters que ste determine, la misma que ser al menos equivalente a la remuneracin de los fondos de encaje en la respectiva moneda. La Superintendencia podr restringir la realizacin de determinadas operaciones que incrementen el riesgo de la empresa. Las empresas slo podrn volver a realizar dichas operaciones con la autorizacin previa de la Superintendencia.
Tratndose de las empresas del sistema financiero: a) b)
c)
CONCLUSIN DEL RGIMEN DE VIGILANCIA. El Superintendente dar por concluido el rgimen de vigilancia cuando considere que hayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento o cuando la empresa haya cado en alguna de las causales de intervencin, previstas en los artculos 103 y siguientes. INTERVENCIN INTERVENCIN. Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artculo siguiente, debe ser intervenida por resolucin del Superintendente. En el caso de empresas del sistema financiero, la intervencin ser puesta en conocimiento previo del Banco Central. CAUSALES DE INTERVENCIN. Son causales de intervencin de una empresa de los sistemas financiero o de seguros: 1. 2. La suspensin del pago de sus obligaciones; Incumplir durante la vigencia del rgimen de vigilancia con los compromisos asumidos en el plan de recuperacin convenido o con lo dispuesto por la Superintendencia de acuerdo a lo establecido en el Ttulo V de la presente seccin; En el caso de empresas del sistema financiero, cuando el patrimonio efectivo sea menos de la mitad del requerido en el primer prrafo del artculo 199; Prdida o reduccin de ms del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo en los ltimos 12 meses. Tratndose de empresas del sistema de seguros, la prdida o reduccin del patrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio de solvencia.
3. 4. 5.
DURACIN DE LA INTERVENCIN. La intervencin dispuesta con arreglo al artculo anterior tendr una duracin de 45 (cuarenta y cinco) das, prorrogables por una sola vez hasta por un perodo idntico. Transcurrido dicho plazo se dictar la correspondiente resolucin de disolucin de la empresa, inicindose el respectivo proceso de liquidacin. CONSECUENCIAS DE LA INTERVENCIN. Son consecuencias indesligables de la intervencin y subsisten en tanto no concluya:
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1. 2. 3. 4. 5.
La competencia de la Junta General de Accionistas se limita exclusivamente a las materias de que trata este captulo; La suspensin de las operaciones de la empresa; La aplicacin de la porcin necesaria de la deuda subordinada, en su caso, a absorber las prdidas, despus de haber cumplido con lo dispuesto en el numeral 1 del artculo 107; La aplicacin de las prohibiciones contenidas en el artculo 116, a partir de la publicacin de la resolucin que determine el sometimiento al rgimen de intervencin; y, Otras que la Superintendencia estime pertinentes para el cumplimiento de lo dispuesto en este captulo.
FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA. Durante el rgimen de intervencin, la Superintendencia est facultada para: 1. 2. Determinar el patrimonio real y cancelar las prdidas con cargo a las reservas legales y facultativas y, en su caso, al capital social; Disponer, para los fines del numeral 3 siguiente, las exclusiones de: a) b) Todo o parte de los activos del Balance que la Superintendencia considere, incluyendo los sealados en el artculo 118; Los pasivos considerados en el artculo 118, en el numeral 1 del literal A del artculo 117 y de las imposiciones sealadas en el artculo 152 hasta por el monto establecido en el artculo 153; En caso de que existan activos que permitan su transferencia, las imposiciones sealadas en el artculo 152 por montos superiores al establecido en el artculo153, as como depsitos adicionales a los establecidos en el artculo 152, excepto los conceptos referidos en el ltimo prrafo de ste.
c)
3.
Transferir total o parcialmente los activos y pasivos sealados en el numeral anterior. Para realizar dichas transferencias no se requiere del consentimiento del deudor o acreedor, salvo lo dispuesto en el artculo 62 de la Constitucin Poltica. Si como consecuencia de la transferencia existiera un saldo positivo, ste se integrar a la masa, una vez deducidos los costos de las indicadas transferencias. DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DISPOSICIONES GENERALES
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE EMPRESAS. Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resolucin fundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales: 1. 2. En el caso a que se refiere el artculo 105 de la presente ley; Por las causales contempladas en los artculos pertinentes de la Ley General de Sociedades.
La resolucin de disolucin no pone trmino a la existencia legal de la empresa, la que subsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, se inscriba la extincin en el Registro Pblico correspondiente. PROCESO DE REHABILITACIN O DE LIQUIDACIN. La Superintendencia encomendar, mediante contratos, la liquidacin de las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros a personas jurdicas debidamente calificadas, correspondindole la supervisin y control de dicho proceso. Dicho contrato dejar a salvo la posibilidad de rehabilitacin de la empresa, de acuerdo a lo establecido en los artculos 124 a 129. La remuneracin por la rehabilitacin o liquidacin consistir en un porcentaje de los nuevos aportes o de la recuperacin. La Superintendencia establecer las dems condiciones del
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proceso, en el contrato respectivo. La rehabilitacin podr consistir, igualmente, en la fusin u otra forma de recuperacin empresarial. En el respectivo contrato se establecer un plazo de duracin compatible con la complejidad previsible del proceso, el que no debe exceder de 2 (dos) aos, trmino prorrogable hasta por uno igual, a juicio del Superintendente, si mediare causa justificada. PROHIBICIONES. A partir de la fecha de publicacin de la resolucin de disolucin de una empresa de los sistemas financiero o de seguros del pas, es prohibido: 1. 2. 3. 4. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de acreencias a su cargo. Perseguir la ejecucin de resoluciones judiciales dictadas contra ella. Constituir gravmenes sobre alguno de sus bienes en garanta de las obligaciones que le conciernen. . Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de ella, con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder de terceros.
MEDIDAS CAUTELARES Y PRELACIN EN EL PAGO DE LAS OBLIGACIONES DE UNA EMPRESA EN LIQUIDACIN. Los bienes de una empresa en proceso de liquidacin no son susceptibles de medida cautelar alguna. Las medidas cautelares decretadas en fecha previa a la respectiva resolucin de la Superintendencia sern levantadas por el solo mrito de sta, bajo responsabilidad de la autoridad ordenante. Las obligaciones a cargo de una empresa de los sistemas financiero o de seguros en proceso de liquidacin sern pagadas en el siguiente orden: A. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE CARCTER LABORAL. B. C. CUMPLIMIENTO DE LA GARANTA DEL AHORRO. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE CARCTER TRIBUTARIO.
D. CUMPLIMIENTO DE OTRAS OBLIGACIONES. CONCEPTOS EXCLUIDOS DE LA MASA. Para los fines del proceso de liquidacin se excluye de la masa de la empresa de los sistemas financiero o de seguros a: 1. Las contribuciones de previsin social y tributos que hubiere retenido o recaudado como consecuencia de alguna obligacin legal o de convenios, y no hubiesen sido entregadas al titular en su oportunidad. Las colocaciones hipotecarias, las obligaciones representadas por letras, cdulas y dems instrumentos hipotecarios as como los activos y pasivos vinculados a operaciones de arrendamiento financiero, los cuales sern transferidos a otra empresa del sistema financiero. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa haya realizado el Banco Central con arreglo al Convenio de Pagos y Crditos Recprocos - ALADI. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa se hayan realizado para cubrir el resultado de las Cmaras de Compensacin. Los montos que se originen como consecuencia de operaciones en las cuales la empresa se haya limitado a actuar slo como agente. Estas operaciones sern determinadas mediante disposicin emitida por la Superintendencia.
2.
3. 4. 5.
SUBSISTENCIA DE GARANTAS REALES CONSTITUIDAS EN RESPALDO DE CRDITOS CONTRA LA EMPRESA.
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Las garantas reales o especficas constituidas antes de la resolucin que declara a la empresa en disolucin e iniciado el proceso liquidatorio correspondiente, subsisten con el objeto de respaldar los crditos contra ella. Las personas en cuyo favor stas hubiesen sido constituidas conservan su derecho a hacerse cobro con el producto de su venta, de manera preferente, con sujecin a las reglas siguientes: 1. Se forma concurso separado de cada bien o conjunto de bienes o de derechos gravados con garanta real o especfica, para atender con su producto los crditos que los afectan. 2. Vendido alguno de los bienes, o hecho efectivo el monto de los crditos y valores gravados, su producto ser depositado por l o los liquidadores en forma separada de los dems de la masa, de modo tal que se resguarde su valor y produzca renta. Una vez firme la graduacin de crditos que recaen sobre determinado bien o grupo de bienes o derechos, se reserva su pago con cargo al producto que se alude en el numeral precedente hasta que, con los recursos de la masa general, sean cancelados o debidamente asegurados los crditos incluidos en las prelaciones que se contempla en los numerales 1 y 2 del artculo 117. En el caso de que con los bienes de la masa general no se alcanzare a cubrir los crditos preferenciales de los numerales 1 y 2 del artculo 117, se aplica a su pago el producto de los bienes gravados con garantas reales especficas, afectndose todos ellos a prorrata de su valor. Si el producto de la venta o liquidacin de determinado bien o grupo de bienes o de derechos fuere insuficiente para cubrir los crditos garantizados con los derechos reales que lo gravan, los saldos de crditos no cubiertos se incorporan a la lista general de graduacin de crditos y se les coloca en el lugar que corresponda conforme a su naturaleza.
3.
4.
5.
DEUDAS DE LA EMPRESA CONTINAN GENERANDO INTERESES. Las deudas de la empresa de los sistemas financiero y de seguros en liquidacin slo devengan intereses legales. Su pago slo tiene lugar una vez que sea cancelado el principal de las obligaciones, respetndose la graduacin establecida en el artculo 117. TRANSFERENCIA DE CARTERA. Los liquidadores podrn transferir total o parcialmente, la cartera de una empresa del sistema financiero declarada en disolucin a cualquier otra empresa, sea o no integrante de dicho sistema. POSIBILIDAD DE APELAR ANTE LA SUPERINTENDENCIA. En el caso de que una reclamacin sustentada en lo que dispone el artculo 118 no sea considerada fundada por l o los liquidadores, el interesado puede interponer recurso de apelacin ante la Superintendencia, dentro de los quince (15) das hbiles de notificada tal decisin. La Superintendencia deber resolver en un trmino no mayor de treinta (30) das hbiles. FALTA DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA EN LIQUIDACIN. Si la empresa de los sistemas financiero o de seguros no contare con la liquidez suficiente para atender de inmediato las devoluciones a que se refiere el artculo 118, el o los liquidadores, previa deduccin de su comisin, deben destinar a ello los primeros ingresos que obtengan de la cobranza de crditos o la realizacin de los activos, aplicndose en todo caso el orden de prelacin establecido en el artculo 118.
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CONVOCATORIA A JUNTA DE ACREEDORES PROPUESTA DE PLAN DE REESTRUCTURACIN. Los acreedores de una empresa que, acumulativamente, representen cuando menos el treinta por ciento (30%) de los pasivos de la misma, podrn presentar a la Superintendencia un plan de rehabilitacin de la empresa. EVALUACIN DEL PLAN DE REHABILITACIN. Para que proceda la rehabilitacin de la empresa intervenida, el Plan deber ser aprobado por la Superintendencia, previa opinin del Banco Central. APROBACIN DEL PLAN DE REHABILITACIN. Si conforme a lo sealado en el artculo anterior, la Superintendencia considera elegible el Plan de Rehabilitacin proceder a poner dicha propuesta a consideracin de los acreedores de la empresa. REVOCATORIA DE LA RESOLUCIN DE DISOLUCIN Y LIQUIDACIN. Los nuevos aportes que se acuerden como resultado de la rehabilitacin debern ser suscritos y pagados en el plazo que para tal efecto establezca el plan, cumplido lo cual la Superintendencia expide resolucin revocando la resolucin de disolucin, poniendo trmino al proceso de liquidacin y convocando a la Junta General de Accionistas, con el objeto de que proceda a la eleccin de un nuevo Directorio y al nombramiento por ste de un nuevo Gerente. DETERMINACIN DEL VALOR DE ADQUISICIN DE LAS ACCIONES. En el caso que se trate de una sociedad annima, debern observarse las siguientes reglas: 1. 2. 3. Instalado el nuevo Directorio, ste dispone lo conveniente para que una firma especializada determine el valor de adquisicin de las acciones. Si se detectara la existencia de prdidas ocultas la Superintendencia realiza los ajustes contables que corresponda. Si las prdidas ocultas son de tal magnitud que determinan un valor negativo del patrimonio social, la Superintendencia declara extinguido el valor de las acciones de la serie comn. Si la valorizacin a que se refiere los numerales 1 y 2 precedentes, pone de manifiesto la existencia de ganancias ocultas, los nuevos suscriptores de capital deben obrar, alternativamente, de la manera siguiente: a) b) 5. Pagar a la empresa el valor de las acciones recibidas en exceso en relacin con la suma aportada; o, Devolver a la empresa las acciones recibidas en exceso, a fin de que sean amortizadas o recolocadas en bolsa.
4.
Si bajo la gestin del nuevo Directorio, se producen nuevas prdidas, la Junta General de Accionistas, optar entre acordar suscripciones adicionales de capital, invitar a terceros para que hagan tal suscripcin, o solicitar a la Superintendencia que declare a la empresa en disolucin y liquidacin.
NORMAS ADICIONALES A LAS JUNTAS DE ACREEDORES Todos los dems aspectos relacionados a la realizacin de la Junta de Acreedores a que se refiere los artculos precedentes sern regulados por la Superintendencia mediante normas de carcter general.
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SISTEMA FINANCIERO NORMAS GENERALES PRINCIPIOS DECLARATIVOS ESTADO PROMUEVE EL AHORRO. El Estado promueve el ahorro bajo un rgimen de libre competencia. AHORRO. Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las personas naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las empresas del sistema financiero. Incluyendo los depsitos y la adquisicin de instrumentos representativos de deuda emitidos por tales empresas. FORMAS DE ATENUAR LOS RIESGOS PARA EL AHORRISTA. Son formas mediante las cuales se procura, adicionalmente, la atenuacin de los riesgos para el ahorrista: 1. 2. 3. 4. Los lmites y prohibiciones. La constitucin de la reserva. El mantenimiento del monto del capital social mnimo a valores reales constantes. La constitucin de provisiones genricas y especficas de cartera, individuales o preventivas globales por grupos o categoras de crdito, para la eventualidad de crditos impagos, y la constitucin de las otras provisiones y cargos a resultados. La promocin del arbitraje como un medio de solucin de conflictos entre empresas y entre stas y el pblico. La recuperacin en forma expeditiva de los activos de las empresas del sistema financiero. El mrito ejecutivo de las liquidaciones de saldos deudores que emitan las empresas. La ejecucin del Ttulo de Crdito Hipotecario Negociable y del Warrant que garanticen obligaciones con empresas del sistema financiero por su tenedor. Los valores, recursos y dems bienes que garantizan obligaciones con empresas del sistema financiero, cubren preferentemente a stas.
5. 6. 7. 8. 9.
10. Posibilidad de dar por vencidos los plazos de las obligaciones, vencidas y no vencidas, de un deudor ante un caso de incumplimiento. 11. El derecho de compensacin de las empresas entre sus acreencias y los activos del deudor que mantenga en su poder. 12. La supervisin consolidada de los conglomerados financieros o mixtos. PROVISIONES DE EMPRESAS SUJETAS A RIESGO CREDITICIO. Las empresas debern constituir, con cargo a resultados, provisiones genricas o especficas por riesgo de crdito segn la clasificacin del deudor, conforme a las normas que dicte la Superintendencia. MEDIDAS PARA LA PROTECCIN ADECUADA DEL AHORRISTA. A fin de brindar al ahorrista una proteccin adecuada y sin perjuicio de las dems atribuciones que le confiere la presente ley, corresponde a la Superintendencia: 1. Disponer la prctica de auditoras externas por sociedades previamente calificadas e inscritas en el registro correspondiente. 2. Supervisar que las empresas del sistema financiero se encuentren debidamente organizadas as como administradas por personal idneo.
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3. 4. 5.
Supervisar que cumplan las empresas del sistema financiero con las normas sobre lmites individuales y globales. Efectuar supervisiones consolidadas de los conglomerados financieros o mixtos. Medir el riesgo de las empresas intermediarias, a travs del sistema de la Central de Riesgos, mediante el registro del endeudamiento global, en el pas y en el exterior.
INFORMACIN AL PBLICO SOBRE MARCHA DE LAS EMPRESAS. Las empresas del Sistema Financiero deben mantener informada a su clientela sobre el desarrollo de su situacin econmica y financiera. CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO. Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja. DIFUSIN DE INFORMACIN SOBRE ESTADO DE LAS EMPRESAS. La Superintendencia deber difundir, por lo menos trimestralmente, la informacin sobre los principales indicadores de la situacin de las empresas del sistema financiero, vinculados a sus carteras crediticia y negociable. SUPERVISIN CONSOLIDADA. 1. Supervisin consolidada de conglomerados financieros. La Superintendencia, en el ejercicio de supervisin consolidada sobre los conglomerados financieros, requiere a las empresas sometidas a su supervisin, la presentacin de balances y dems informacin financiera pertinente en forma consolidada e individual por empresas, segn lo considere adecuado. 2. Supervisin consolidada de conglomerados mixtos. Las facultades de que trata el apartado anterior se ejercern en lo pertinente a los conglomerados mixtos, a fin de determinar los efectos que en las empresas bajo supervisin de la Superintendencia, se originen en la situacin financiera de los integrantes no financieros del conglomerado. Ser responsabilidad de las empresas supervisadas proveer a la Superintendencia toda la informacin necesaria para el desarrollo de la funcin de que trata este prrafo. 3. Declaracin jurada. La informacin se ofrece de manera fidedigna y oportuna, y tiene carcter de declaracin jurada. HORARIO Y RESTRICCIONES A LA ATENCIN AL PBLICO. Por la naturaleza de los servicios que prestan, las empresas del Sistema Financiero deben brindar una efectiva atencin al pblico, en cada una de sus oficinas, con un mnimo de seis (6) horas diarias durante todos los das laborables del ao. La infraccin de la obligacin consignada en el primer prrafo de este artculo se sanciona con multa. SECRETO BANCARIO ALCANCE DE LA PROHIBICIN. Est prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus clientes. Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
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1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la informacin respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin provisin de fondos. 2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Per. 3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas clasificadoras de riesgo. FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO BANCARIO. La infraccin a las disposiciones de este captulo se considera falta grave para efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona con multa. INFORMACIN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO. El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global, particularmente en los siguientes casos: 1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las empresas del sistema financiero para: usos estadsticos, la formulacin de poltica monetaria y su seguimiento. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con los que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una relacin de esa naturaleza. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1 del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos del treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
2.
3. 4.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO. El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por: 1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito de funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan administrado recursos del Estado. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de drogas o el terrorismo. El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos que comprometan el inters pblico. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin. FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS CARACTERSTICAS Y OBJETO DEL FONDO. El Fondo de Seguro de Depsitos es una persona jurdica de derecho privado de naturaleza especial regulada por la presente Ley. Se encuentra facultado para: 1. 2. Dar cobertura a los depositantes de acuerdo con lo dispuesto en los artculos 152 y 153; Facilitar la atencin a los depositantes y la transferencia de los pasivos y/o activos de empresas sometidas al rgimen de intervencin, con arreglo a lo dispuesto en el artculo 151; y, Ejecutar, en situaciones excepcionales, las medidas dictadas por la Superintendencia, orientadas al fortalecimiento patrimonial de las empresas del sistema financiero cuando una empresa miembro del Fondo.
2. 3. 4. 5.
3.
MIEMBROS DEL FONDO.
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Todas las empresas del sistema financiero autorizadas a captar depsitos del pblico a que se refiere el literal A del artculo 16, son miembros del Fondo. ADMINISTRACIN DEL FONDO. El Fondo cuenta con un Consejo de Administracin y una Secretara Tcnica con las funciones y atribuciones que se establezcan en su estatuto. El Consejo de Administracin est integrado por: 1. 2. 3. 4. Un representante de la Superintendencia, designado por el Superintendente, quien lo preside. Un representante del Banco Central, designado por su Directorio. Un representante del Ministerio, designado por el Ministro. 3 (Tres) representantes de las empresas del sistema financiero, designados en la forma que se establezca en el Reglamento.
Los miembros del Consejo de Administracin ejercen el cargo por un perodo de 3 (tres) aos, renovable. El Consejo de Administracin sesiona cuando menos una vez al mes. RECURSOS DEL FONDO. Son recursos del Fondo: 1. 2. 3. 4. 5. El aporte inicial efectuado por el Banco Central. Las primas que abonan las empresas del sistema financiero. Los que resulten de la aplicacin del artculo 182. El rendimiento de sus activos El dinero, los valores y los dems activos depositados en el Banco de la Nacin, en calidad de remanente de los procesos de liquidacin, si transcurren 5 (cinco) aos sin que se los reclame. Los ingresos que por multas impongan la Superintendencia o el Banco Central. Lneas de crdito del Tesoro Pblico aprobadas por Decreto de Urgencia. Lneas de crdito obtenidas con garanta del Tesoro Pblico aprobadas por Decreto de Urgencia. Los dems que obtenga con aprobacin del Consejo de Administracin.
6. 7. 8. 9.
MONTO Y CLCULO DE LAS PRIMAS. El monto de las primas que han de satisfacer los miembros del Fondo ser determinado en funcin a la clasificacin de riesgos a que se refiere el artculo 136 partiendo de una base mnima de cero punto sesenticinco por ciento (0.65%) y con un diferencial entre categoras de cero punto veinte por ciento (0.20%). CRITERIOS PARA LA INVERSIN DE LOS RECURSOS DEL FONDO. La inversin de los recursos del Fondo se hace por el Banco Central en activos que, teniendo en cuenta criterios de seguridad, liquidez, rentabilidad y diversificacin, determine el Consejo de Administracin. De preferencia debern ser invertidos en la compra de: 1. 2. 3. 4. Moneda extranjera. Obligaciones del Tesoro Pblico o del Banco Central. Bonos y valores cuya adquisicin est permitida para las Administradoras de Fondos de Pensiones o de Fondos Mutuos, emitidos por instituciones ajenas al sistema financiero. Certificados de participacin en fondos mutuos o de inversin, siempre que las inversiones de stos hayan sido efectuadas en valores emitidos en el pas.
INVERSIONES PROHIBIDAS.
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Con excepcin de lo dispuesto en el artculo 151, es prohibido invertir los activos del Fondo en: 1. 2. Depsitos o inversiones en las empresas del sistema financiero nacional, sea cual fuere su modalidad; y, La compra de maquinaria, equipo y mobiliario.
OPERACIONES DEL FONDO. El Fondo puede realizar las siguientes operaciones: 1. En caso de que una empresa miembro del Fondo sea sometida al rgimen de vigilancia y participe en el sistema de canje y compensacin: a) b) 2. Realizar temporalmente aportes de capital siempre y cuando adquiera el control de la empresa; y, Facilitar a las empresas del sistema financiero la absorcin o adquisicin de una empresa sometida al rgimen de vigilancia. Realizar una contribucin en efectivo para facilitar la transferencia . Adquirir todo o parte de las imposiciones sealadas en el artculo 152 hasta por el monto establecido en el artculo 153, a efectos de subrogarse en la posicin jurdica de los depositantes. Transferir todo o parte de los pasivos sealados en el literal anterior, mediante fideicomiso u otras modalidades. Celebrar contratos de opcin de compra de los pasivos considerados en el literal anterior. En situaciones excepcionales determinadas por la Superintendencia con la opinin favorable del Ministerio y del Banco Central, podr constituir una empresa del sistema financiero para adquirir todo o parte de los activos y/o pasivos. Realizar cualquier otra operacin que sea autorizada por la Superintendencia y compatible con la naturaleza del Fondo.
En caso de que una empresa miembro del Fondo sea sometida al rgimen de intervencin: a) b)
c) d) e)
f) 3.
En caso de que una empresa miembro del Fondo sea disuelta y se haya iniciado el proceso de liquidacin, pagar los depsitos asegurados, en los casos que corresponda y hasta los lmites establecidos en el artculo 153. Pagar a los agentes que utilice para realizar las operaciones establecidas en el presente artculo.
4.
EXCEPCIONES La constitucin de la empresa sealada en el literal e) del numeral 2 del artculo 151 se efectuar por el slo mrito de la inscripcin de la resolucin que emita la Superintendencia autorizando la organizacin y el funcionamiento de dicha empresa sin necesidad de cumplir lo establecido en los captulos I, II y III del Ttulo I de la seccin primera de la presente Ley que esta Superintendencia estime pertinente. A dicha empresa le son aplicables todas las disposiciones establecidas en la presente Ley y sus normas reglamentarias, excepto las siguientes: a) b) c) El impedimento para ser director de acuerdo con lo establecido en el numeral 6 del artculo 81; La inscripcin de las acciones de la empresa en Bolsa, segn lo dispuesto en el artculo 29; La limitacin para el nombramiento y la designacin de gerentes de acuerdo con lo sealado en el artculo 91;
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d) e)
Contar con la pluralidad de accionistas sealada en el primer prrafo del artculo 50, en concordancia con el artculo 4 de la Ley General de Sociedades; y, Los lmites y dems disposiciones prudenciales a criterio de la Superintendencia por un plazo mximo de seis (6) meses.
IMPOSICIONES RESPALDADAS POR EL FONDO. El Fondo respalda nicamente las siguientes imposiciones: 1. 2. 3. Los depsitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las personas naturales y las personas jurdicas privadas sin fines de lucro; Los intereses devengados por los depsitos referidos en el numeral precedente, a partir de la fecha de constitucin o de su ltima renovacin. Los depsitos a la vista de las dems personas jurdicas, exceptuando los correspondientes a las empresas del sistema financiero.
MONTO MXIMO DE COBERTURA Y SU PUBLICIDAD El monto mximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada empresa, comprendidos los intereses, siendo reajustado con arreglo a lo establecido en el Artculo 18. CASO DE DISOLUCIN DE UN MIEMBRO DEL FONDO Declarada la disolucin de un miembro del Fondo, la Superintendencia cuidar de que, en un plazo no mayor de sesenta (60) das, se prepare y remita al Fondo una relacin de los asegurados cubiertos, con indicacin del monto a que ascienden sus derechos, discriminando capital e intereses. COMPENSACIN DE OBLIGACIONES. Si el asegurado mantuviese obligaciones para con el miembro del Fondo en proceso de liquidacin, se practica la compensacin correspondiente y se le abona slo el saldo que pueda resultar a su favor. INICIO DE LOS PAGOS QUE CORRESPONDA REALIZAR AL FONDO. Los pagos que corresponda efectuar al Fondo se inician en un plazo no mayor de diez (10) das hbiles de recibida la relacin de que trata el Artculo 154, los que deben proseguir de manera ininterrumpida. La Superintendencia podr solicitar al Fondo los recursos necesarios para atender el pago a los depositantes asegurados, encontrndose el Fondo obligado a su transferencia inmediata. La Superintendencia deber rendir cuenta del uso de los fondos transferidos. MONTO NO CUBIERTO DE LOS DEPSITOS. El monto no cubierto de los depsitos efectuados por los asegurados de un miembro del Fondo constituye crdito a ser tomado en cuenta para los fines de la liquidacin, con arreglo a lo dispuesto por el artculo 117. La empresa en liquidacin queda obligada con el Fondo, desde el da de inicio de pago del seguro, por la totalidad de las sumas en moneda nacional y extranjera que el Fondo cubre a sus clientes, conforme a la relacin a que se refiere el artculo 154, realizndose el pago correspondiente de acuerdo a lo sealado en el artculo 117. CENTRAL DE RIESGOS ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIN QUE CONTENDR. La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado Central de Riesgos, el mismo que contar con informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
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Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener acceso a esta Central, celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia. OBLIGACIN DE SUMINISTRAR LA INFORMACIN RELEVANTE. Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar peridica y oportunamente, la informacin que se requiere para mantener actualizado el registro de que trata el artculo anterior. De contar con sistemas computarizados proporcionarn dicha informacin diariamente. CENTRALES DE RIESGOS PRIVADAS. Es libre la constitucin de personas jurdicas que tengan por objeto proporcionar al pblico informacin sobre los antecedentes crediticios de los deudores de las empresas de los sistemas financiero y de seguros y sobre el uso indebido del cheque. ENCAJES ENCAJE. Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el Banco Central. ENCAJE MNIMO LEGAL Y ENCAJES ADICIONALES El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje. Por razones de poltica monetaria, el Banco Central puede establecer encajes adicionales o marginales, estando facultado a reconocer intereses por los fondos con los que se les constituya, a la tasa que determine su Directorio. CONSTITUCIN E INEMBARGABILIDAD DE LOS ENCAJES. Los encajes slo pueden estar constituidos por: 1. 2. Dinero en efectivo, en caja de la empresa de que se trate; y, Depsitos en el Banco Central.
CORRESPONDE AL BANCO CENTRAL. Corresponde al Banco Central: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Determinar la tasa del encaje mnimo legal y las tasas de los encajes adicionales o marginales a que se refiere el artculo 162 de la presente ley. Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones a que hubiere lugar, sin perjuicio de la funcin fiscalizadora que corresponde a la Superintendencia. Determinar los perodos de encaje. Determinar las obligaciones que se encuentran sujetas a encaje. Establecer el mtodo y la base de clculo para su aplicacin. Sealar los aspectos que han de contener los informes que se les suministre sobre esa materia. Emitir las normas reglamentarias del encaje que fueren necesarias para la ejecucin de sus polticas.
REFORMULACIN DE INFORMES. El Banco Central puede disponer la reformulacin por una empresa del sistema financiero de los informes peridicos que hubiere presentado sobre su situacin de encaje. DFICIT DE ENCAJE.
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Las empresas del sistema financiero que incurren en dficit de encaje son sancionadas con una multa de monto progresivo, segn determinacin del Banco Central. GARANTAS PRESUNCIN DE ENDOSO EN GARANTA. Cuando un ttulo valor u otro susceptible de negociacin por endoso, excepto el cheque, se encuentre en poder de una empresa del sistema financiero, el endoso puesto en l se presume hecho en garanta, a menos que medie estipulacin en contrario. PRESUNCIN DE LA EXISTENCIA DE PRENDA. La sola entrega a una empresa del sistema financiero de bonos u otros valores mobiliarios no comprendidos en el artculo precedente, constituye prenda sobre tales bienes, en garanta de las obligaciones de quien hiciera la entrega, salvo estipulacin en contrario. .CARCTER PREFERENTE DE LAS GARANTAS REALES. El carcter preferente propio de las garantas reales inscribibles o no, no se afecta por la eventual existencia de deudas tributarias a cargo del constituyente. GARANTAS RESPALDAN TODAS LAS OBLIGACIONES FRENTE A LA EMPRESA La liberacin y extincin de toda garanta real constituida en favor de las empresas del sistema financiero requiere ser expresamente declarada por la empresa acreedora. La extincin dispuesta por el artculo 3 de la Ley N. 26639 no es de aplicacin para los gravmenes constituidos en favor de una empresa. EXTENSIN A LA INDEMNIZACIN DEBIDA. Las prendas y las hipotecas constitudas en favor de una empresa del sistema financiero se extienden a la indemnizacin debida en caso de siniestro, si los bienes se encontrasen asegurados, sin perjuicio de los seguros que pueda haberse constitudo expresamente en favor de la empresa. EXTENSIN A LA CANTIDAD QUE DEBAN PAGAR LOS RESPONSABLES DE LOS BIENES GRAVADOS. El derecho que para una empresa del sistema financiero deriva de la constitucin a su favor de prendas o hipotecas, se extiende a las cantidades que deban pagar los responsables de la prdida, deterioro o destruccin de los bienes gravados. VENTA DE LOS BIENES GRAVADOS Las empresas del sistema financiero pueden solicitar la venta de los bienes que se les haya afectado en prenda o hipoteca. BLOQUEO REGISTRAL. Las empresas del sistema financiero y de seguros pueden hacer uso del bloqueo registral para la inscripcin de cualquier acto ante los registros que integran los Registros Pblicos, siendo de aplicacin, en lo que fuere pertinente, lo dispuesto por el Decreto Ley N. 18278, ampliatorias y modificatorias. NO APLICACIN A LAS EMPRESAS DE LAS NORMAS SOBRE INSOLVENCIA Y REESTRUCTURACIN PATRIMONIAL. Las situaciones de insolvencia y, en su caso, de reestructuracin patrimonial de las empresas reguladas por la presente ley, se encuentran sujetas exclusivamente a las normas aqu contenidas. La responsabilidad que recaiga sobre los directores y gerentes de las empresas de los sistemas financiero o de seguros declaradas en disolucin y liquidacin, estar sujeta a las normas
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contenidas en los artculos 209, 210, 211 y 213 del Cdigo Penal. ADMINISTRACIN DE ACTIVOS Y PASIVOS. Las empresas deben establecer un adecuado proceso de administracin de activos y pasivos. Dicho proceso debe incluir la identificacin, medicin, control y reporte de los riesgos a los que se encuentren expuestas por la prestacin de servicios financieros, tales como riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo operacional. CARCTER DE DECLARACIN JURADA DE TODA INFORMACIN PRESENTADA A UNA EMPRESA. Toda informacin proporcionada por el cliente a una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros tiene el carcter de declaracin jurada. AUDITORA DE LAS EMPRESAS. Adicionalmente a las normas generales que regulan las auditoras, la Superintendencia establecer requisitos y estndares de auditora interna y externa para el caso de las empresas de los sistemas financiero y de seguros. Las empresas debern someter la evaluacin del cumplimiento de tales requisitos y estndares a los auditores externos, quienes debern emitir su opinin al respecto en el dictamen a los estados financieros. PUBLICIDAD QUE REALICEN LAS EMPRESAS. En la publicidad que efecten las empresas del sistema financiero en relacin con los intereses que reconozcan a los depositantes, es obligatorio indicar el efectivo rendimiento anual de las imposiciones. La Superintendencia sanciona la omisin en que se incurra, as como los casos en que la informacin sea equvoca o induzca a error. DEPSITOS INMOVI-LIZADOS POR DIEZ AOS. Los depsitos, ttulos valores u otros bienes de los clientes que permanezcan en una empresa del sistema financiero durante diez aos, sin que se haga nuevas imposiciones ni se retire parte de ellos o de sus intereses y sin que medie reclamacin durante ese lapso, al igual que los respectivos rendimientos, constituyen recursos del Fondo. PLAZO DE CONSERVACIN DE DOCUMENTOS. Las empresas del sistema financiero estn obligadas a conservar sus libros y documentos por un plazo no menor de diez (10) aos. LMITES Y PROHIBICIONES PATRIMONIO EFECTIVO PATRIMONIO EFECTIVO. El patrimonio efectivo de las empresas podr ser destinado a cubrir riesgo de crdito, riesgo de mercado y riesgo operacional. Ser determinado sumando el patrimonio bsico y el patrimonio suplementario, segn el siguiente procedimiento: A. El patrimonio bsico o patrimonio de nivel 1 estar constituido de la siguiente manera: 1. Se suman al capital pagado, las reservas legales, la prima suplementaria de capital y las reservas facultativas que slo puedan ser reducidas previa conformidad de la Superintendencia, si las hubiere. El capital pagado incluye las acciones comunes y las acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo. Se suman las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso que cuenten con acuerdo de capitalizacin. Se suman otros elementos que renan caractersticas de permanencia y absorcin de prdidas similares a los elementos del numeral 1, de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia.
2. 3.
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4. 5. 6.
Se restan las prdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso, as como el dficit de provisiones que se haya determinado. Se resta el monto de la plusvala mercantil o crdito mercantil (goodwill) producto de la reorganizacin de la empresa, as como de la adquisicin de inversiones. Se resta la mitad del monto a que se refiere el literal C del presente artculo. En caso no exista patrimonio de nivel 2, el 100% (cien por ciento) del literal C se deducir del patrimonio de nivel 1.
Los elementos contemplados en el numeral 3 slo podrn computarse hasta un 17.65% del monto correspondiente a los componentes considerados en los numerales 1, 2, 4 y 5. B. El patrimonio suplementario estar constituido por la suma del patrimonio de nivel 2 y del patrimonio de nivel 3. El patrimonio de nivel 2 se constituir como sigue: 1. 2. Se suman las reservas facultativas que puedan ser reducidas sin contar con la conformidad previa de la Superintendencia, si las hubiere. Se suma la parte computable de la deuda subordinada redimible y de los instrumentos con caractersticas de capital y de deuda que indique la Superintendencia, de conformidad con el artculo 233. Cuando se emplee el mtodo estndar para la determinacin del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito, se suma las provisiones genricas hasta el uno punto veinticinco por ciento (1,25%) de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito. En caso se empleen modelos internos para el citado requerimiento patrimonial, se sumar hasta seis dcimos por ciento (0,6 %) de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 189. Se detrae la mitad del monto a que se refiere el literal C del presente artculo. En caso no exista patrimonio de nivel 2, el 100% (cien por ciento) del literal C se deducir del patrimonio de nivel 1.
3.
4.
El patrimonio de nivel 3 estar constituido por la deuda subordinada redimible exclusiva para soportar riesgo de mercado a que se refiere el artculo 233. C. Los conceptos que debern deducirse del patrimonio de nivel 1 y del patrimonio de nivel 2, de conformidad con lo sealado en los literales anteriores son los siguientes: 1. 2. El monto de la inversin en acciones y en deuda subordinada emitidas por otras empresas del sistema financiero o del sistema de seguros del pas o del exterior. El monto de la inversin en acciones y en deuda subordinada hecha en empresas con las que corresponde consolidar los estados financieros, incluyendo las holding y las subsidiarias a que se refieren los artculos 34 y 224, de conformidad con lo que establezca la Superintendencia. El monto en que la inversin en acciones en una empresa del sector real con la que no corresponda consolidar no considerada en la cartera de negociacin exceda el 15% del patrimonio efectivo, y el monto en que la inversin total en acciones en empresas del sector real con las que no corresponda consolidar no consideradas en la cartera de negociacin exceda el 60% del patrimonio efectivo. El patrimonio efectivo a que se refiere este numeral se calcular sin incluir los numerales 3 ni 4 del presente literal. Si fuese el caso, el resultado de la aplicacin del artculo 189.
3.
4.
LMITES EN EL CMPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVO. Para la determinacin del patrimonio efectivo se debern respetar los siguientes lmites entre los componentes:
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1. 2.
3.
El patrimonio suplementario no podr ser superior al patrimonio bsico. La deuda subordinada redimible del patrimonio de nivel 2 no podr ser superior al cincuenta por ciento (50%) del monto correspondiente a los componentes del patrimonio bsico considerados en los numerales 1, 2, 3, 4 y 5 del literal A del artculo 184. El patrimonio de nivel 3 no podr ser superior al doscientos cincuenta por ciento (250%) del monto correspondiente a los componentes del patrimonio bsico considerados en los numerales 1, 2, 3, 4 y 5 del literal A del artculo 184 asignados a cubrir riesgo de mercado.
METODOLOGAS DE MEDICIN DE RIESGOS UTILIZADAS PARA EL CLCULO DE LOS REQUERIMIENTOS DE PATRIMONIO EFECTIVO. La Superintendencia determinar las metodologas para la medicin del riesgo de crdito, del riesgo de mercado y del riesgo operacional que sern utilizadas por las empresas para calcular los requerimientos de patrimonio efectivo. Tratndose de empresas que inicien el clculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional con el mtodo estndar alternativo, en caso de incumplimiento de las disposiciones que establezca la Superintendencia para el uso de dicho mtodo, debern calcular su requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional de acuerdo con el mtodo del indicador bsico. REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR MEDIANTE EL MTODO ESTNDAR. RIESGO DE CRDITO
Salvo en caso de contar con autorizacin de la Superintendencia para calcular el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito conforme a lo dispuesto en el artculo 188, las empresas debern emplear el mtodo estndar para el clculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito y debern ponderar el monto de sus exposiciones por los factores que sean asignados en funcin de la clasificacin de riesgo de la contraparte o, en caso corresponda, determinados de acuerdo con el portafolio de activos, segn las normas que establezca la Superintendencia. Las partidas fuera de balance sern convertidas en exposiciones equivalentes de riesgo de crdito mediante la utilizacin de factores de conversin a riesgo de crdito, de acuerdo con las normas que establezca la Superintendencia. REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO MEDIANTE MODELOS INTERNOS. POR RIESGO DE CRDITO
Las empresas podrn emplear modelos internos para calcular el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito previa autorizacin de la Superintendencia. Para dicho efecto, la Superintendencia establecer los requisitos y dems disposiciones que debern cumplir las empresas y los referidos modelos internos. COMPENSACIN DE PROVISIONES POR RIESGO DE CRDITO EN LA APLICACIN DE MODELOS INTERNOS. Las empresas que utilicen modelos internos para el clculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito, debern comparar (i) el volumen total de provisiones constituidas por riesgo de crdito con (ii) las prdidas esperadas totales calculadas con los modelos internos. Cuando la prdida esperada total sea superior al total de provisiones constituidas por riesgo de crdito, las empresas debern deducir la diferencia utilizando un 50% del patrimonio de Nivel 1 y un 50% del patrimonio de Nivel 2. En caso no exista patrimonio de Nivel 2, el 100% de la diferencia se deducir del patrimonio de Nivel 1. Cuando la prdida esperada total sea inferior al conjunto de las provisiones constituidas por riesgo de crdito, las empresas podrn reconocer la diferencia como patrimonio de Nivel 2 hasta un mximo del 0,6% de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito.
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CRITERIOS PARA LA PONDERACIN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES POR RIESGO DE CRDITO. Para el clculo de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito, rige lo siguiente: 1. 2. No se incluyen aquellos activos que hayan sido deducidos del patrimonio efectivo de acuerdo con lo establecido en el artculo 184. Las provisiones no consideradas en el patrimonio efectivo, se deducen del activo o categora de activo que corresponda en el caso del mtodo estndar. En el caso del uso de modelos internos, se consideran los activos sin deducir provisiones. Las amortizaciones del activo intangible y las depreciaciones se restan de las respectivas cuentas. La valuacin de los activos en moneda extranjera se efecta al tipo de cambio de la fecha que se utilice para la presentacin a la Superintendencia de los informes de que trata el artculo 197.
3. 4.
MITIGANTES DE RIESGO DE CRDITO. Los clculos de provisiones y del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito sealados en los artculos 133, 187 y 188 podrn resultar menores en caso las exposiciones cuenten con mitigantes de riesgo de crdito. La Superintendencia determinar los mitigantes que podrn ser considerados para fines de la reduccin de las exposiciones y reglamentar los requisitos que debern cumplir tales mitigantes, as como la metodologa de cmputo de dichas reducciones. REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR RIESGO DE MERCADO MEDIANTE EL MTODO ESTNDAR. Salvo en caso de contar con autorizacin de la Superintendencia para calcular el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado conforme a lo dispuesto en el artculo 193, las empresas debern emplear el mtodo estndar para el clculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado, segn las normas que establezca la Superintendencia. REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR RIESGO DE MERCADO MEDIANTE MODELOS INTERNOS. Las empresas podrn emplear modelos internos para calcular el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado previa autorizacin de la Superintendencia. Para dicho efecto, la Superintendencia establecer los requisitos y dems disposiciones que debern cumplir las empresas y los referidos modelos internos REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR RIESGO OPERACIONAL. Las empresas debern emplear uno de los siguientes mtodos de clculo para determinar el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional: 1. Mtodo del indicador bsico: En este mtodo, el requerimiento se calcula considerando un indicador de exposicin basado en los ingresos brutos de la empresa, y un factor de ponderacin. Mtodo estndar alternativo: En este mtodo, el requerimiento se calcula considerando indicadores de exposicin relacionados a los ingresos brutos de las lneas de negocio estndares definidas por la Superintendencia, as como a los saldos de las colocaciones. Se utilizan factores de ponderacin para cada lnea de negocio. Mtodos avanzados: En estos mtodos, el requerimiento se calcula sobre la base de los modelos internos de medicin de riesgo operacional definidos por las empresas.
2.
3.
CLASIFICACIN DE RIESGO PARA LOS REQUERIMIENTOS DE PATRIMONIO EFECTIVO. La Superintendencia establecer la forma en que las clasificaciones de riesgo podrn ser empleadas para el clculo de los requerimientos de patrimonio efectivo.
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INFORMES SOBRE REQUERIMIENTOS DE PATRIMONIO EFECTIVO. La Superintendencia establecer la periodicidad, formato y dems condiciones de los informes que deban presentar las empresas, elaborados de acuerdo con el plan de cuentas que apruebe dicho organismo. Dichos informes debern mostrar: el requerimiento patrimonial, las posiciones afectas a los distintos riesgos, estados financieros y otros temas que considere la Superintendencia. LIMITE GLOBALES POR OPERACIONES, Operaciones y servicios de las empresas estn sujetas a los siguientes lmites globales, en funcin del patrimonio efectivo: - Para las tenencias de oro a que se contrae el numeral 40: el quince por ciento (15%). - Para las operaciones con productos financieros derivados el diez por ciento (10%). El procedimiento para el clculo de este lmite ser determinado por la Superintendencia. - Para las tenencias de acciones; as como los certificados de participacin en fondos mutuos y los certificados de participacin en fondos de inversin, el cuarenta por ciento (40%) - Para la inversin en bienes muebles e inmuebles, con excepcin de los dados en arrendamiento financiero y de los adjudicados: el setenticinco por ciento (75%). - Otros lmites globales que, por razones prudenciales, determine la Superintendencia, previa opinin del Banco Central. CRDITOS A DIRECTORES Y TRABAJADORES DE LA EMPRESA As como a los cnyuges y parientes de stos, no debe exceder del siete por ciento (7%) de su patrimonio efectivo. Ningn director o trabajador puede recibir ms del cinco por ciento (5%) del indicado lmite global, tomando en consideracin para tal fin al cnyuge y a los parientes. FINANCIAMIENTOS A PERSONAS VINCULADAS Crditos, arrendamientos financieros, inversiones y contingentes que una empresa del sistema financiero otorgue a personas naturales y jurdicas vinculadas de manera directa o indirecta a su propiedad en proporcin mayor al 4% (cuatro por ciento), o con influencia significativa en su gestin, no puede superar un monto equivalente al 30% (treinta por ciento) del patrimonio efectivo de la empresa. CRITERIOS PARA DETERMINAR LOS LMITES INDIVIDUALES 1. Evitar la concentracin de riesgos, que se producen cuando diversas personas naturales o jurdicas conforman un mismo conglomerado financiero o mixto, y estn afectos por tanto, a un riesgo comn o nico. 2. Cuando se defina a las contra-partes relacionadas, no slo deber considerarse a los grupos que producen cuentas consolidadas, sino los criterios que se establecen para riesgo nico o comn. 3. Al determinar los lmites individuales se considerar la concentracin del riesgo en una contra-parte nica o en un grupo de contra-partes relacionadas. FINANCIAMIENTOS OTORGADOS A OTRA EMPRESA ESTABLECIDA EN EL PAS. No pueden exceder del treinta por ciento (30%) de su patrimonio efectivo. Una empresa del sistema financiero no puede recibir en garanta warrants emitidos por un solo Almacn General de Depsito por encima del sesenta por ciento (60%) de su patrimonio efectivo. FINANCIAMIENTOS A EMPRESAS DEL EXTERIOR. No pueden exceder de los siguientes lmites, referidos al patrimonio efectivo de la empresa: 1. Del cinco por ciento (5%), si se trata de instituciones no sujetas a supervisin por organismos similares a la Superintendencia. 2. Del diez por ciento (10%), si se trata de instituciones sujetas a supervisin por organismos similares a la Superintendencia. 3. Del treinta por ciento (30%), si se trata de bancos de primera categora. - Las fianzas que garanticen la suscripcin de contratos derivados de los procesos de licitacin pblica, las que estn sujetas a un lmite de treinta por ciento (30%).
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LMITE DEL QUINCE POR CIENTO (15%). Se cuente con alguna de las siguientes garantas, a valor de realizacin: 1. Hipoteca. 2. Prenda con entrega jurdica o con entrega fsica. 3. Warrants. 4. Conocimientos de embarque y cartas de porte que hayan sido objeto de endoso o cesin, slo si la operacin fuese de financiamiento de importaciones. 5. Fiducia en garanta constituida sobre los bienes. LMITE DEL VEINTE POR CIENTO ( 20%). Si se cuente con alguna de las siguientes garantas, a valor de realizacin: 1. Primera prenda sobre: a) Instrumentos representativos de deuda no subordinada, b) Valores mobiliarios que sirven de base para la determinacin del ndice selectivo de la Bolsa de Valores de Lima, tambin por el mencionado valor de mercado, actualizado una vez al mes; c) Acciones o bonos de gran liquidez, que tengan cotizacin en alguna bolsa extranjera de reconocido prestigio, por su correspondiente valor de mercado, actualizado una vez al mes. LMITE DEL TREINTA POR CIENTO (30%). Por una cantidad equivalente al exceso sobre dichos lmites, se realicen operaciones de arrendamiento financiero o se cuente con alguna de las siguientes garantas, a valor de realizacin: 1. Prenda con entrega fsica sobre los depsitos en efectivo, por su importe nominal ntegro; 2. Primera prenda sobre instrumentos representativos de obligaciones del Banco Central, por su valor de mercado actualizado una vez al mes; 3. Las operaciones de reporte con transferencia en favor de la empresa de los instrumentos. FINANCIAMIENTO A PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTERIOR. Los crditos, contingentes, inversiones y arrendamientos financieros que una empresa otorgue a una persona natural o jurdica residente en el exterior, con exclusin de los bancos, no pueden exceder de una suma equivalente al cinco por ciento (5%) del patrimonio efectivo de aqulla. De ser elevado hasta el diez por ciento (10%) del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que, cuando menos por una cantidad equivalente al exceso sobre dicho lmite, se cuente con garantas: a) Hipoteca; b) Acciones o bonos emitidos por una sociedad, que tengan cotizacin en bolsa, y sobre cuya calidad y prestigio exista pronunciamiento emanado de entidad especializada y acreditada del pas correspondiente. Segn corresponda, hasta el equivalente del treinta por ciento (30%) del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que, cuando menos por una cantidad igual al exceso, se cuente con alguna de las siguientes garantas: 1. Depsitos en efectivo en la propia empresa, especialmente afectados; 2. Avales, fianzas y otras obligaciones de cargo de un banco con arreglo al Convenio de Pagos y Crditos Recprocos - ALADI, u otorgado por un banco del exterior de primera categora. SUSTITUCIN DE LA CONTRA-PARTE CREDITICIA Cuando un financiamiento cuente con la responsabilidad subsidiaria de los gobiernos centrales, bancos centrales, organismos multilaterales de crdito, empresas del sistema financiero y empresas de seguros del pas y del exterior, as como de otras entidades que determine la Superintendencia; instrumentada en fianzas solidarias, avales, plizas de caucin, cartas de crdito, cartas de crdito stand by u otras garantas similares, o que cuente con cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio autnomo de seguro de crdito; el riesgo de contra-parte corresponde al proveedor de la garanta, y el lmite individual se computar en funcin de dicho proveedor. NORMAS SOBRE GARANTAS.
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Las garantas de mayor rango pueden sustituir a las de menor, en los correspondientes porcentajes. LMITE TEMPORAL - TRATAMIENTO A BIENES RECIBIDOS EN PAGO DE DEUDAS. Consecuencia del pago de una deuda contrada previamente y de buena fe, se reciba o adjudique en pago total o parcial, bienes muebles o inmuebles, debe enajenarlos en el plazo de un (1) ao, el mismo que podr ser prorrogado por la Superintendencia por una sola vez y por un mximo de seis (6) meses. Vencido dicho plazo, sin que se haya efectuado la venta o el arrendamiento financiero del bien, la empresa deber constituir una provisin hasta por el monto equivalente al costo en libros de los bienes no vendidos. LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA El Banco Central elabora una lista de los bancos del exterior de primera categora con prescindencia de los criterios que aplique para la colocacin de las reservas que administre y tomando como referencia las publicaciones internacionales especializadas sobre la materia PROHIBICIONES OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS. Las empresas del sistema financiero no podrn: 1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones; 2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o indirectamente, a la adquisicin de acciones de la propia empresa; 3. Conceder crditos para financiar actividades polticas; 4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por monto o plazo indeterminado; 5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros, a no ser que uno de ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco o una financiera del exterior; 6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin de los que se afecten en respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero, y de las cdulas hipotecarias que emitan las empresas de capitalizacin inmobiliaria; 7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus directores y trabajadores en respaldo de operaciones de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos; 8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que, directa o indirectamente, sean accionistas de la propia empresa, salvo que estn cotizadas en bolsa; 9. Negociar los certificados de depsito con sus subsidiarias y asumir compromisos que originen la obligacin de recomprar tales certificados; 10. Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no autorizadas a operar en el territorio nacional; 11. Usar informacin no divulgada al mercado, de personas naturales o jurdicas, sean o no clientes SANCIONES SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL ARTCULO 199 1. La empresa que incumpla el lmite establecido en el primer prrafo del artculo 199 deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a encaje que aparezca en los informes de que trata el artculo 165 en cuentas en el Banco Central, en las respectivas monedas. 2. La empresa que incumpla lo dispuesto en el artculo 199 deber presentar en un plazo no mayor de quince (15) das calendario de registrado el incumplimiento, un plan de adecuacin aprobado por el Directorio. SANCIN POR INFRACCIN DE LOS LMITES Las empresas quedan sujetas, por el primer mes o fraccin de mes, a una multa sobre el exceso, equivalente a uno punto cinco (1.5) veces la tasa promedio para las operaciones activas, en la
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respectiva moneda y mercado, deducida la tasa mensual promedio para las operaciones pasivas al mismo plazo, moneda y mercado. A partir del segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se incrementar progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a mes. SANCIN POR ACTOS PROHIBIDOS. La infraccin a cualquiera de las prohibiciones sealadas en el artculo 217 se sanciona con multa equivalente al 100% (cien por ciento) del monto total de la operacin. OPERACIONES Y SERVICIOS NORMAS COMUNES EVALUACIN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA CREDITICIA. Que para su evaluacin se tomar en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situacin financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio bsico es la capacidad de pago del deudor. Las garantas tienen carcter subsidiario. OPERACIONES REALIZABLES A TRAVS DE DEPARTAMENTOS SEPARADOS Para actuar como fiduciarios en fideicomisos las empresas deben constituir un departamento separado, claramente diferenciado. OPERACIONES REALIZABLES A TRAVS DE SUBSIDIARIAS. Para que las empresas del sistema financiero realicen las siguientes operaciones, deben constituir subsidiarias: 1. Establecer empresas de capitalizacin inmobiliaria; 2. Operar como almacenes generales de depsito; 3. Actuar como sociedades agentes de bolsa, sujetndose a la Ley del Mercado de Valores; 4. Establecer y administrar programas de fondos mutuos y de fondos de inversin, sujetndose a la Ley del Mercado de Valores; 5. Operar como Empresas de Custodia, Transporte y Administracin de Numerario y Valores, siempre que cuente con autorizacin de la Superintendencia y del Ministerio del Interior 6. Actuar como fiduciarios en fideicomisos de titulizacin, sujetndose a lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
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CONCLUSIONES La constitucin del sistema financieras y del sistema de seguros y la organizacin de ambos sistemas esta bajo el amparo de la ley de la superintendencia de banca y seguros que a su ves establece y regula dicha constitucin a traves de normas y parmetros que dicta esta ley. Que la Superintendencia de banca y seguros es el que controla, vigila, supervisa las diferentes entidades bancarias y no bancarias siempre en cuando estn reconocidas o autorizadas por ellos. El gerente tiene las facultades as como la obligacin de velar por el buen funcionamiento de la empresa, adems de informar constantemente al directorio. La Superintendencia someter a toda empresa de sistemas financieros o de seguros aun rgimen de vigilancia si existen razones graves que pongan en riesgo a la empresa. Las empresas que se vean en riesgo por suspensin de pagos, incumplimiento de compromisos, o prdida o reduccin de ms del 50% de su patrimonio, sern intervenidas con previo conocimiento del Banco Central. La resolucin de disolucin no termina con la existencia legal de la empresa sino hasta que concluya el proceso liquidatorio y se escriba la extincin en el Registro Pblico. La superintendencia establece las normas y todo el procedimiento para la disolucin y liquidacin de la empresa.
RECOMENDACIONES Como profesionales del cambio ser ms juiciosos al analizar la LEY GENERAL DE BANCA Y SEGUROS y as adquirir nuevos conocimiento y seguir de la mano al desarrollo tecnolgico y a la globalizacin ya que el mundo est en constante cambio. Para desenvolverse en campo del sistema financiero y sistema de seguro es necesario conocer su normatividad..
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2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero: a)

3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros:

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Tratndose de las empresas del sistema financiero: a) b)

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SUBSISTENCIA DE GARANTAS REALES CONSTITUIDAS EN RESPALDO DE CRDITOS CONTRA LA EMPRESA.

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