Liquidacion de Obras Publicas

Municipalidad Provincial de Ilo
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per DIRECTIVA N -2008-MPI
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIN FISICO-FINANCIERA DE OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA INDICE
CAPITULO I OBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCE ARTICULO N 01.- OBJETIVO ARTICULO N 02.- FINALIDAD ARTICULO N 03.- BASE LEGAL ARTICULO N 04.- ALCANCE CAPITULO II DEFINICIONES CAPITULO III NORMAS GENERALES CAPITULO IV MECANICA OPERATIVA CAPITULO V LIQUIDACIN DE OBRAS EJECUTADAS CAPITULO VI RESPONSABILIDAD: DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS: DISPOSICIONES FINALES: ANEXO N 01 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA ANEXO N 02 INFORME N DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIN DE OBRA Y/O PARALIZACION DE OBRA. ANEXO N 03 INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA) (PRE-LIQUIDACION DE OBRA) ANEXO N 04 ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE) ANEXO N 05 ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS) ANEXO N 06 PLIEGO DE OBSERVACIONES N........... ANEXO N 07 LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE) ANEXO N 08 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL FORMATO N 01 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL ESTADO ANALTICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL FORMATO N 02 RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL ANUAL FORMATO N 03 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL FORMATO N 04 RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBAL FORMATO N 05 SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN FORMATO N 06 BIENES EN TRANSITO ANEXO N 09 (OBRAS POR CONVENIO) ANEXO N 10
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PROYECTO DE RESOLUCION ALCALDIA N..... ANEXO 11 FORMATO DE DECLARATORIA DE FBRICA DOCUMENTO COMPLEMENTARIO DEL ANEXO 11.1 FORMULARIO DE DECLARATORIA DE FBRICA EN VIA DE REGULARIZACION, PARA INFORME DEL PROFESIONAL CONSTATADOR REFERENTE A CONDICIONES MINIMAS DE LA EDIFICACION. ANEXO N 012 DEFINICIONES Y GUIA PARA EL USO ADECUADO DE LOS ANEXOS Y FORMATOS PARA LA LIQUIDACIN FISICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA AL SECTOR CORRESPONDIENTE ANEXO N 13 ACTA DE ENTREGA PROVISIONAL FISICA DE LA OBRA AL BENEFICIARIO ANEXO N 14 ANEXO N 15 DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES Y COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS ANEXO N 15.1 NOMBRE DE LA OBRA, TAL COMO APARECE EN EL EXPEDIENTE TECNICO LIQUIDACION ANUAL DE APORTES Y RETENCIONES PREVISIONALES (LEY N 27605) ANEXO N 16 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PBLICAS EFECTUADAS POR LA MODALIDAD DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIN FISICO-FINANCIERA DE OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA CAPITULO I OBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCE ARTICULO N 01.- OBJETIVO Establecer las normas y procedimientos a seguir, para efectuar la liquidacin fsico financiero de las obras ejecutadas por la modalidad de administracin directa, por la Municipalidad Provincial de Ilo. Cuando la presente Directiva utilice el trmino genrico LA COMISION, se entender que se refiere a la Comisin de Liquidacin de estudios y Obras, designada por la Municipalidad. ARTICULO N 02.- FINALIDAD 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Determinar el Costo Final de la obra para rebajar la sub cuenta construcciones en curso y sea considerado en la cuenta de infraestructura pblica (Liquidacin Financiera). Definir las Caractersticas Tcnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidacin Tcnica). Comprobar el cumplimiento de las metas fsicas programadas en el expediente tcnico aprobado, por cada ejercicio presupuestal. Culminar con la Fase de Inversin, relativa a la Etapa de Ejecucin (Construccin, Mejoramiento, Rehabilitacin y/o Mantenimiento). Brindar una estructura bsica para la elaboracin del Informe de liquidacin de obras por administracin directa. Remitir a la Gerencia de Administracin Financiera para su Registro y Control correspondiente en el Marges de bienes a cargo de la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial.
ARTICULO N 03.- BASE LEGAL 3.1 3.2 3.3 Constitucin Poltica del Per Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y sus modificatorias, Ley N 28396 (25.11.04) y Ley N 28422. 3.4 Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico. 3.5 Ley de Presupuesto del Sector Pblico del ao fiscal. 3.6 Ley de Racionalizacin de los Gastos Pblicos. 3.7 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Pblico. 3.8 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico. 3.9 Ley N 27245, Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley N 27958. 3.10 Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria, Ley N 28187. 3.11 Ley N 27815 (13.08.2002), Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, y su Reglamento aprobado con D.S. N 033-2005-PCM. 3.12 Texto nico Ordenado de la Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 083-2004-PCM. 3.13 Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 084-2004-PCM y dems normas complementarias y modificatorias. 3.14 Reglamento Nacional de Edificaciones. 3.15 Resolucin de Contralora N 195-88-CG que aprueba las Normas para el Control de Obras Pblicas por Administracin Directa. 3.16 Resolucin Directoral N 009-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica. 3.17 R.D. N 003-2008-EF/76.01, Directiva N 003-2008-EF/76.01 Para la Ejecucin Presupuestaria. 3.18 Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno para el Sector Pblico. 3.19 Resolucin N 010-97-EF/93.01 Consejo Normativo de Contabilidad, aprueba el Plan Contable.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 3.20 Resolucin de Contadura N 067-97-EF/93.10. ARTICULO N 04.- ALCANCE El contenido de la presente Directiva alcanza a todos los rganos y Sub. Gerencias Orgnicas de la Municipalidad Provincial de Ilo, especialmente la Gerencia de Inversin Pblica, sus funcionarios y servidores que ejecutan obras pblicas por Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa a travs del Sistema de Inversin Pblica o RDR, a los Miembros de la Comisin de Recepcin de Obras y la Comisin de Liquidaciones de Estudios y Obras, as como al personal que interviene en la revisin de liquidacin de dichas obras, encargadas de la ejecucin de obras por la modalidad de administracin directa. CAPITULO II DEFINICIONES ARTICULO N 05.- Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones bsicas las siguientes: ACTA DE RECEPCION DE OBRA Documento pblico elaborado por los integrantes de la Comisin de Recepcin de Obras, el Residente de Obra y el Supervisor Inspector de Obra. BALANCE DE COMPROBACION Relacin que contiene, a una fecha determinada, las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor. BALANCE GENERAL Estado financiero que representa, a una fecha determinada, las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto), as como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo). COSTO FINAL El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa. CUADERNO DE OBRA Documento legalizado que, debidamente foliado y enumerado en todas sus pginas, se abre al inicio de toda obra, en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra, cada uno dentro de sus respectivas atribuciones, anotarn obligatoriamente todas las ocurrencias, rdenes, consultas y respuestas respecto a la ejecucin de la obra. EJECUCION PRESUPUESTAL Es la informacin que mide la actividad econmica de la obra en un determinado perodo. ENTIDAD Es la institucin propietaria y responsable de la ejecucin de las obras en representacin del Estado, determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa, por Contrata o por convenio; tiene vnculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucin a travs de sus diferentes rganos tcnico administrativos. EXPEDIENTE TCNICO DETALLADO Es el documento que contiene los estudios de ingeniera de detalle con su respectiva memoria descriptiva, bases, especificaciones tcnicas y el presupuesto definitivo. GERENCIA DE INVERSION PUBLICA Es el rgano de lnea de la Municipalidad, responsable de la ejecucin de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construccin, rehabilitacin o mejoramiento de obras relacionadas con la ejecucin de los acuerdos en el Presupuesto Participativo de cada ao. INSPECTOR O SUPERVISOR El INSPECTOR ser el Ingeniero y/o Arquitecto Colegiado y habilitado, servidor o funcionario de la Municipalidad expresamente designado por esta. EL SUPERVISOR ser una persona natural jurdica especialmente contratada para dicha fin. La labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la ejecucin de las obras pblicas de acuerdo al expediente tcnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra. INVENTARIO
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per Relacin detallada de los componentes del activo, pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada. INVENTARIO FISICO Es un registro sistemtico de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada; permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso, salida y saldos de materiales. OBRA Construccin, reconstruccin, remodelacin, demolicin, renovacin y habilitacin de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones, pistas, veredas, obras de saneamiento bsico entre otros, que requieren direccin tcnica, expediente tcnico, mano de obra, materiales y/o equipos. PARALIZACION DE OBRA Accin efectuada por la autoridad competente, en el que determina en forma temporal la paralizacin de la obra, ya sea por falta de abastecimiento de material, personal o presupuesto. PRESUPUESTO ANALITICO Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios especficos de la obra, en funcin del Clasificador del Gasto Pblico aprobado para el ao fiscal vigente. PROYECTO Entindase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecucin, representada por el Residente de Obra. REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS Documento correspondiente al proceso tcnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra, analiza y evala la informacin de las compras de bienes o servicios. RESIDENTE DE OBRA Ingeniero y/o Arquitecto colegiado, habilitado y especializado responsable de la direccin de la obra, Contratado o funcionario designado por la Municipalidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucin Presupuestaria Directa; durante el periodo de ejecucin de la obra, reside en las cercanas de la misma; puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado. TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA Cuando una Unidad Ejecutora, ejecuta la obra utilizando su infraestructura, su personal, su equipo mecnico, adquiere directamente los materiales, de acuerdo al cronograma y actividades del expediente tcnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes. Se le denomina tambin Modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa. UNIDAD EJECUTORA (UE) De acuerdo a la normatividad presupuestal, la Municipalidad es un Pliego Presupuestal a cargo de la ejecucin de los Proyectos de Inversin Pblica (PIP). Institucin que cuenta con autonoma, Poltica, Econmica y Administrativa para contraer compromisos, devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance y/o cumplimiento de metas. VALORIZACION Es la cuantificacin econmica de un avance fsico en la ejecucin de las obras pblicas realizadas por el residente y revisada por el Supervisor en un perodo determinado. CAPITULO III NORMAS GENERALES ARTICULO N 06.- El Gerente de Inversin Pblica de la Municipalidad Provincial de Ilo, es la Persona Responsable de la Unidad Formuladora y Ejecutora, debiendo consignarse en las Fichas de Registros Banco de proyectos del SNIP, el cargo y su nombre completo. ARTICULO N 07.- La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos con dependencia tcnica, administrativa y jerrquica de la Gerencia de Inversin Pblica de la Municipalidad Provincial de Ilo, cumple funciones de programar, controlar, organizar, dirigir, ejecutar y verificar el proceso de recepcin y liquidacin de las obras que ejecuta la Municipalidad Provincial de Ilo, siempre y cuando se haya destinado un presupuesto especifico para tal fin y se haya realizado el seguimiento a la ejecucin.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ARTICULO N 08.- Las diferentes Unidades Orgnicas de la Municipalidad Provincial de Ilo, quedan obligadas bajo responsabilidad a prestar todo el apoyo e informacin necesaria para el mejor cumplimiento de las funciones asignadas a la Comisin de Liquidaciones de Estudios y Obras. ARTICULO N 09.- Los efectos de liquidacin de obras, ningn funcionario o servidor de la Institucin se eximir de responsabilidades en el suministro de la informacin tcnica-financiera necesaria, tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia de no haber ocupado el cargo en la poca de ejecucin de los trabajos a liquidar. ARTICULO N 10.- Todo rgano de la Municipalidad Provincial de Ilo que ejecute proyectos de inversin pblica, debe prever bajo responsabilidad, las acciones necesarias para dar cumplimiento a la recepcin de la obra y a la liquidacin formal de lo ejecutado que permita rebajar la cuenta construcciones en curso, incrementar la cuenta infraestructura pblica para su posterior transferencia al rgano, responsable de su administracin y mantenimiento. ARTICULO N 11.- En el caso de obras de edificacin, La Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos, debe cumplir con la obtencin de la licencia de construccin respectiva, lo que le permitir la obtencin de los certificados de conformidad de obra; estos dos documentos son requisitos para inscribir en los Registros Pblicos de las obras ejecutadas. ARTICULO N 12.- Las Entidades ejecutoras de obras de los Organismos del Sector Pblico, deben dar cumplimiento a lo dispuesto por el D. S. N 27-94-MTC (24-12-94), relacionado con la documentacin que deben presentar los Organismos del Sector Pblico a las Municipalidades al iniciar las obras de construccin. CAPITULO IV MECANICA OPERATIVA ARTICULO N 13.- Vverificacin y recepcin de obra Al trmino de la obra el residente de obra previa anotacin en cuaderno de obra solicitar al supervisor de la obra la verificacin de los trabajos. Teniendo el Supervisor tres (03) Das calendarios para su pronunciamiento; de encontrarlo conforme se elaborar un acta de culminacin de los trabajos, de existir observaciones del Supervisor de la obra, estas debern ser totalmente levantadas en un plazo de 05 das calendarios (en funcin de la magnitud de la obra). ARTICULO N 14.- El residente o responsable de la ejecucin de la obra, en un plazo de (15) das, segn la dimensin de la obra presentar la Pre-liquidacin de la obra. De requerirse ms tiempo ser sustentado ante la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos. De cumplirse el prrafo anterior o finalizada el Ejercicio Presupuestal, el residente informara a su jefe inmediato sobre la verificacin de los trabajos ejecutados de la obra y la recepcin de la misma, adjuntando documentos sustentatorios para la liquidacin financiera (tcnicos y administrativos) descritos en el Anexo N 01. ARTICULO N 15.- Informe para la verificacin y recepcin de los trabajos concluidos Es el documento que formula el Residente de obra con el VB del Supervisor de la Obra dando cuenta de la terminacin de los trabajos de obra a su cargo, conforme al Anexo N 02 adjuntando los documentos tcnicos siguientes: 9 9 9 9 9 9 9 Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones tcnicas de partidas ejecutadas. Planilla de metrados de post construccin.
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado.
Metrados de partidas fsicas adicionales (obras adicionales). Adicionales por mayores metrados. Adicionales por partidas nuevas. Metrado de las partidas fsicas reducidas.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 9 Recursos utilizados en obra. Valorizados de obra en almacn o en trnsito Recursos humanos. Recursos maquinaria o equipo. Recursos materiales. Otros recursos. Servicios. Saldo de materiales. Materiales que adeuda la obra. Materiales prestados o en otras obras. Relacin de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones).

Relacin de equipos adquiridos para la obra.

Herramientas, maderas usadas e implementos entregados al almacn central.
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Cronograma de ejecucin de obra. Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente tcnico aprobado. Expediente Tcnico original con Resolucin de Aprobacin. Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcalda. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guas de Remisin, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de Logstica) Tareo de Personal debidamente firmados. Declaracin Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidacin. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidacin. Fotos de obra. Recomendaciones. Otros.
ARTICULO N 16.- En el caso de que el Residente de Obra, no pudiese remitir alguno de los documentos arriba mencionados, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deber hacer constar las razones o motivos que se lo impiden. ARTICULO N 17.- El Responsable de la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos, previa revisin y conformidad del informe de corte de obra o el informe final, remitir toda la documentacin a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, en un plazo mximo de cinco (05) das hbiles, indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condicin de ser verificados y recepcionado por la Comisin de Recepcin de Obras. (De acuerdo a la magnitud de la obra, ser establecido por el jefe inmediato). ARTICULO N 18.- Si el residente de obra en el plazo previsto no presenta el informe final, esta ser realizada por la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos; para ello podr contratar otro Residente de Obra para dar cumplimiento al Informe Final y/o Pre Liquidacin Tcnica. (El residente responsable por su incumplimiento ser acreedor a una sancin administrativa de la siguiente manera: Primera vez una llamada de atencin escrita, segunda vez una llamada de atencin severa con copia a file, tercera vez suspensin de 3 das sin goce de haber, de persistir de falta trmino de contrato).
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ARTICULO N 19.- Nominacin de la comisin de liquidacin: La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, despus de haber recepcionado la documentacin tcnica- administrativa - financiera, propondr a la Gerencia de Inversin Pblica, los integrantes de la Comisin de Liquidaciones de Estudios y obras, para su designacin va acto resolutivo, quienes dentro de los 30 das calendarios deben constituirse al lugar de la obra, para constatar el cumplimiento de las metas establecidas y de encontrar conforme los trabajos acorde al Anexo N 02 levantaran el Acta de Verificacin y/o Recepcin de obra y conforme al Anexo N 03. La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidacin Fsico Financiera de la obra en un plazo no mayor de 30 das de suscrita la referida Acta. (En el caso de que se efecte la culminacin de 2 a ms obras la Sub. Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos Presentara un cronograma de Elaboracin de las Pre Liquidaciones).La comisin estar integrada de acuerdo a la Resolucin del Titular en forma Anual la misma que estar integrada por los siguientes miembros Gerente de Inversin Pblica Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Proyectos Gerente de Asesora Jurdica Gerente de Planeamiento Estratgico Sub Gerente de Contabilidad
Las funciones de dicha comisin estn establecidas en la R.A. N 1517-2008-MPI. ARTICULO N 20.-Acta de Verificacin y Recepcin de Obra: El Acta de Verificacin y Recepcin de los trabajos concluidos de la obra elaborado por la Comisin, segn Anexo N 04 y 05, segn sea el caso, al trmino de la verificacin y evaluacin fsica indica la conformidad del trabajo ejecutado, en concordancia con los planos, especificaciones tcnicas, las pruebas que sean necesarias para comprobar el buen funcionamiento de las instalaciones, equipos y dems requisitos establecidos en el Expediente Tcnico. a) Los Tipos de Actas a suscribirse son 02: b) Acta de Verificacin y Recepcin.- Si la obra ejecutada tiene caractersticas de concluido y apta para su puesta en servicio. Acta de Verificacin.- Si lo ejecutado no podr entrar en servicio y/o la obra continuar.
El Acta a levantarse deber ser en original y seis (06) copias distribuidas como sigue: El original, al Expediente Tcnico - Administrativo Financiero 01 copia a la Gerencia de Inversin Pblica 01 copia a la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos. 01 copia a la Comisin de Recepcin de obras. 01 copia a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos. 01 Copia al Residente de obra. 01 Copia al Supervisor de Obra,
Si la Comisin no encuentra conforme la ejecucin de la obra con los planos finales y especificaciones tcnicas, las modificaciones debidamente sustentadas y aprobadas por el Supervisor de la obra va resolucin de alcalda, o que existan defectos, no se proceder a la recepcin de la obra dejando constancia en el Pliego de Observaciones, segn el Anexo N 06, el mismo que se remitir a la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos o Unidad Ejecutora, a fin de que el Residente de obra levante las observaciones, en un plazo mximo de 1/10 del tiempo de ejecucin de la obra, que se contabilizar a partir de la recepcin del pliego; el Expediente Tcnico - Administrativo Financiero se quedar en poder de la Comisin, debiendo devolver solo los documentos que merecen correccin.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per Por consiguiente, es muy importante que cuando el Sub Gerente de Ejecucin de Proyectos o Unidad Ejecutora comunique que la obra est lista para la entrega o verificacin de terminacin de trabajos, previamente con el visto bueno del Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Proyectos. El Supervisor de Obra inspeccionar en forma completa y detallada la conclusin de la obra y ser quin certifique previamente que la obra, motivo de entrega y recepcin, est en condiciones del proceso respectivo. ARTICULO N 21.-Subsanacin de Observaciones: La Unidad Ejecutora contara con un tiempo igual a 1/10 del tiempo de ejecucin de la obra para levantar las observaciones (cuando se requiera mayor tiempo del plazo previsto ser sustentado ante el jefe inmediato, solicitando una ampliacin del mismo); al trmino del levantamiento de las Observaciones, la Unidad Ejecutora comunicar este hecho a la Comisin de Recepcin de Obras para que se constituya in situ en un plazo de 05 das, para que luego de constatar fsicamente levanten el Acta de Verificacin y Recepcin, en Original y seis copias, efectuando su distribucin segn se ha indicado lneas arriba. ARTICULO N 22.- En caso que no se hayan levantado las observaciones, la realizara las siguientes acciones: Comisin
Cuando no se ha subsanado la Observacin Tcnica, la comisin no recepcionar la obra hasta que el residente subsane las observaciones planteadas por la comisin; en este caso el Sub Gerente de Ejecucin de Proyectos, podr contratar a otro residente para que pueda subsanar las observaciones planteadas por la comisin. El Sub Gerente de Ejecucin de Proyectos solicitara al Gerente de Inversin Pblica una investigacin pertinente para determinar las responsabilidades administrativas. En el plazo ms corto se informara a la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos o Unidad Ejecutora a fin de efectuar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideracin si dichas observaciones ponen en peligro la inversin efectuada y/o atenten a la seguridad de los beneficiarios. CAPITULO V LIQUIDACIN DE OBRAS EJECUTADAS.
ARTICULO N 23.- La liquidacin fsico - financiera de una obra, est definida como accin final que es obligatorio realizar, al haber concluido los trabajos fsicos de las obras, ya sea como liquidacin final (obra concluida apta para su puesta en servicio), o como Liquidacin Parcial (obra inconclusa, intervenida o paralizada por causales presupuestales u otras). ARTICULO N 24.- La Comisin de Liquidaciones de Estudios y Obras revisar, analizar y confrontar tcnicamente lo verificado fsicamente en la obra, con el resultado de la informacin fsico y financiera presentada por las Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos o Unidad Ejecutora sobre el detalle de los gastos que demand la ejecucin; obtenindose el costo real de la obra, evalundose el proceso constructivo y el manejo presupuestal. ARTICULO N 25.- Plazo de Ejecucin de la Liquidacin: Formulado el Acta de Terminacin y/o Recepcin de los trabajos, La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidacin Fsica - Financiera de la obra en un plazo no mayor de 30 das de suscrita la referida Acta. (En el caso de que se efectuara la culminacin de 2 a ms obras la Sub. Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos Presentara un cronograma de Elaboracin de las Liquidaciones) El informe de la liquidacin comprender aspectos tcnicos y financieros, su contenido referencial ser de acuerdo al Formato del Anexo N 07.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ARTICULO N 26.- Responsables para la formulacin y aprobacin de la liquidacin fsica financiera de la Obra. a) Responsabilidad del Residente de Obra: El Residente de la obra remitir a la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos los documentos. 1. La Pre-Liquidacin Fsica, comprendiendo: 9 9 9 9 9 9 9 9 Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones tcnicas de partidas ejecutadas. Planilla de metrados de post construccin. siguientes
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. Metrados de partidas fsicas adicionales (obras adicionales). Adicionales por mayores metrados Adicionales por partidas nuevas Metrado de las partidas fsicas reducidas. Recursos utilizados en obra Valorizados de obra en almacn o en trnsito Recursos humanos Recursos maquinaria o equipo Recursos materiales Otros recursos Servicios Saldo de materiales Materiales que adeuda la obra Materiales prestados o en otras obras Relacin de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones)
Relacin de equipos adquiridos para la obra.

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Cronograma de ejecucin de obra. Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente tcnico aprobado. Expediente Tcnico Original con Resolucin de aprobacin Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcalda. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guas de Remisin, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub Gerencia de Logstica) Tareo de Personal debidamente firmados. Declaracin Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidacin. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidacin. Fotos de obra Recomendaciones Otros
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 2. Responsabilidad de la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos Realizar el Control de calidad en primera instancia de la documentacin presentada por el Residente de Obra y si esta se encuentra completa y acorde a la presente Directiva le corresponde aprobarla, haciendo suyo su contenido, para luego remitir toda la documentacin tcnica administrativa a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, para programar la recepcin y liquidacin de Obra. Responsabilidad de la Gerencia de Inversin Pblica: Efectuar el control de calidad en primera instancia de la documentacin tcnica administrativa recepcionada, para remitirla a la Gerencia de Administracin Financiera con copia a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, la culminacin de la obra, recomendando que sus estamentos administrativos remitan en un plazo de 10 das a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos la siguiente documentacin: 3.1 Sub Gerencia de Contabilidad Antes de la Liquidacin de Obra Reporte de la Ejecucin Presupuestal de la Obra segn SIAF. El costo financiero de la obra, segn anlisis de la cuenta Construcciones en Curso. Despus de ser aprobada la Liquidacin Recepcionada la Resolucin de Alcalda por la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, aprobando la liquidacin Fsica financiera de la obra, debe informar la rebaja indicando el N de la Nota de Contabilidad y el mes de la sub cuenta Construcciones en Curso.
3.
3.2
Sub Gerencia de Tesorera: Los comprobantes de pago originales emitidos con cargo al presupuesto de la obra con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos, con el objeto de que la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos formule la liquidacin financiera de la obra, de acuerdo al siguiente detalle: Mano de obra: planilla de jornales debidamente firmados, wauchers y formatos varios que evidencien el pago de las retenciones y los aportes. Bienes: facturas, boletas de venta, rdenes de compra. Servicios: facturas, recibos de honorarios, contratos de servicios no personales, ordenes de servicio con la firma de conformidad del servicio, informe y/o acta de conformidad, woucher del depsito del impuesto a la renta y/u otros tributos. En caso de viticos: Rendiciones de viticos. En caso de habilitaciones para caja chica, debe adjuntarse la rendicin de cuentas debidamente aprobada por las instancias correspondientes. En el caso de las Sub Gerencias correspondientes deben remitir en original y copia los comprobantes de pago y sus documentos sustentatorios, en el mismo plazo con el Objeto de que la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos verifique y formule la liquidacin financiera de la obra.
3.3
Sub Gerencia de Logstica, Sub Gerencia de Recursos Humanos y la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial: Los Requerimientos emitidos de los bienes adquiridos, firmado por el Almacenero y Residente de Obra; el acta de entrega de los materiales remanentes de obra ingresados al Almacn de la Obra, o en su defecto la Nota de Entrada al Almacn emitida por el Almacenero, con su respectiva Nota de Entrada, indicando el mes en el que se contabiliz. Relacin de materiales de construccin de la obra en el Almacn indicando su
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 3.4 estado de conservacin (bueno, regular, malo). Materiales en custodio del Almacn, no entregados a obra (si hubiera). Relacin de los bienes en trnsito (si hubiera). Relacin de los bienes usados ingresados al Almacn indicando su estado de conservacin (bueno, regular). El acta de recepcin de los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de la obra, indicando sus caractersticas tcnicas y su estado de conservacin. Contratos suscritos con el Residente y Supervisor de obra. Copia de las Ordenes de Compra y/o Gua de remisin.
Sub Gerencia de Recursos Humanos: La Sub Gerencia de Recursos Humanos bajo responsabilidad funcional y en el plazo establecido, a la culminacin de la Obra es Responsable de Remitir los Anexos N 15 y 15.1 a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos. Responsabilidad de la Gerencia de Administracin Financiera y las Sub Gerencias de: Contabilidad y Control Patrimonial, Tesorera, L ogstica y Recursos Humanos. Remitir a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, dentro de los 10 das de haberse suscrito el Acta de Recepcin de Obra, la documentacin descrita en los rubros c1, c2, c3, c4 de la presente Directiva. Responsabilidad de la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos: Proponer a la Gerencia de Inversin Pblica, los miembros de la Comisin de Recepcin de Obras y Comisin de Liquidaciones de estudios y Obras. Autorizar la verificacin fsica de la obra para fines de recepcin. El control de calidad de la documentacin tcnica administrativa, en segunda y ltima instancia. Responsabilidad de la Gerencia de Inversin Pblica: Revisar y dar trmite a la Liquidacin Fsica Financiera, para su aprobacin mediante Acto resolutivo. Proponer el Acto Resolutivo para la Liquidacin Fsica Financiera (parcial o total) de la obra. Responsabilidad de la Comisin de Recepcin de obras: Acta de Verificacin y Recepcin de Obra propuesta por el residente de obra.
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3.6
3.7
3.8
4.
Documentos Tcnicos, Financieros y Administrativos: Con la finalidad de uniformizar el proceso de Liquidacin Tcnica y Financiera de las Obras ejecutadas por la modalidad de Administracin Directa, se describe a continuacin los documentos tcnicos, financieros y administrativos necesarios para liquidar las obras. 4.1 Documentos Tcnicos. a. Expediente Tcnico Inicial. b. Expediente Tcnico Final, (segn anexo 02 y formatos) 4.2 Documentos Financieros. Por cada fuente de financiamiento, segn el Anexo N 08, y los formatos siguientes: Informacin Presupuestal Patrimonial por especfica de gastos (F.F.1), (F.F.2), (F.F.3), (F.F.4).
12

Saldo de materiales en almacn (F.F.5) Bienes en trnsito (F.F.6). Encargos no rendidos (Si los hubiera).
4.3
Documentos Administrativos.
Ttulo de propiedad del terreno. Licencia de construccin y conformidad de obra otorgados por la Municipalidad
para el caso de obra de edificacin y necesario para la inscripcin en los Registros Pblicos (Obra concluida). File de Obra (Resolucin de aprobacin, de modificacin, variacin de presupuesto, transferencias, paralizacin. 4.4 Informe de Liquidacin: Es el documento que elabora la Sub. Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, que consiste en la aprobacin de la Informacin Tcnica Financiera de la Obra, consolidando su contenido en la informacin de: El Informe Final de obra o Corte de obra (Liquidacin Fsica). Anexo N 03. El Informe de Ejecucin Fsico - Financiera (Liquidacin Fsico - Financiera). Anexo N 07. Conciliacin del Informe Tcnico Contable. Informe Final Valorizado. Acta de Verificacin y Recepcin de la Obra. Documentos Administrativos o File de Obra. El Informe final de Liquidacin estn detalladas y/o resumidas conforme los Anexos N 03, 07 y 08. El informe final de liquidacin debe presentarse en original y 02 copias para ser adjuntados a la Resolucin Alcalda de Aprobacin; base para efectuar las transferencias a las Instancias respectivas ( Gerencia de Inversin Publica, Sub. Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos y Sub. Gerencia de Contabilidad) 4.5 Aprobacin del Expediente de Liquidacin por el Titular Una vez recepcionado el Informe de Liquidacin de Obra (parcial o final) que contiene el proyecto de Resolucin alcalda (Anexo N 10) la Gerencia de Inversin Pblica, derivara el expediente a la Gerencia de Asesora Jurdica para su revisin y Visacin correspondiente del Proyecto de Resolucin de Alcalda . En la parte resolutiva se consignarn: La Aprobacin de la Liquidacin Fsica Financiera de la Obra. Autorizacin de la rebaja contable de la Sub Cuenta Construcciones en Curso.. Autorizar a la Gerencia de Inversin Publica y Gerencia de Administracin Financiera, la transferencia fsica y contable de la obra al sector beneficiario cuando corresponda, de acuerdo a la normatividad vigente, a efectos de rebajar la cuenta Infraestructura Pblica. CAPITULO VI RESPONSABILIDAD: ARTICULO N 27.- Todos los rganos estructurados que ejecuten Obras, de la Municipalidad Provincial de Ilo, son responsables del cumplimiento de la presente Directiva.
13
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ARTICULO N 28.- La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Obras es responsable directo del cumplimiento de la presente Directiva. ARTICULO N 29.- La Gerencia Municipal, la Gerencia de Inversin Pblica y la Gerencia de Administracin Financiera efectuar el seguimiento y evaluacin respectiva del cumplimiento de la presente directiva. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS: Primera.- Las Obras que hayan sido ejecutadas por la modalidad de Convenio debern tomar en cuenta los anexos contemplados en la liquidacin fsico financiero de las obras ejecutadas por administracin directa, as como adicionar la informacin contenida en el anexo N 09. Segunda.- La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos , coordinar a travs del rea de Racionalizacin con los rganos estructurados, absolviendo dificultades e incompatibilidades que pudiera derivar en la aplicacin de la presente Directiva. Tercera.- La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos goza de plena autonoma en las acciones inherentes a sus funciones asignadas, en cuanto a Liquidacin de Obras Publicas. Cuarta.- Los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de las obras ejecutadas, materia de liquidacin fsica financiera, debern ser transferidos al Almacn Central de la Municipalidad Provincial de Ilo, a fin de incrementar sus recursos patrimoniales en salvaguarda de los intereses del Estado. Quinta.- El costo de los materiales remanentes de las obras ejecutadas ingresados al almacn deben ser objeto de rebaja contable en la liquidacin financiera de la obra; el uso y destino de los mismos debe ser autorizado mediante el formato Pedido de Comprobante de Salida . Sexta.- Los Funcionarios y Servidores que no cumplan con lo dispuesto en la presente directiva, ser observado y sancionado, va procedimiento administrativo y/o procesos administrativos conforme a ley. Sptima.- La Sub Gerencia de Recursos Humanos, deber implementar el record que permita identificar a los Funcionarios y Servidores que han incumplido en la aplicacin de la presente directiva. DISPOSICIONES FINALES: Primera.- Aprubese los 16 Anexos que forman parte de la Directiva Segunda.- La presente Directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente de su Aprobacin mediante Acto Resolutivo. Tercera.- Los casos no previstos en la presente Directiva, sern resueltos por la Gerencia de Inversin Pblica, en coordinacin con la Comisin de Liquidacin de acuerdo a las Normas vigentes.
14
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 01 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERA
FECHA COMPROB. DE PAGO ORDEN DE SERVICIO ORDEN DE COMPRA PEDIDO DE COMPROB. DE PAGO NOTA PPTAL. NOTA CONTABLE DETALLE MONTO PARTIDA ESPECIFICA
TOTAL S/.
15

ANEXO N 02 INFORME N DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIN DE OBRA Y/O PARALIZACION DE OBRA. A ASUNTO FECHA : : : Sub Gerente de Ejecucin de Proyectos Conclusin y/o Paralizacin de Obra:
Por el presente, comunico a usted, que la obra, ..............................................................................., ejecutada por la modalidad de....................., cuya meta fue.............................., llevada a cabo en la Localidad /Distrito de............................................, ha sido concluida y/o paralizada, y se encuentra en condiciones de ser recepcionada. La obra fue ejecutada de acuerdo a los Planos y Especificaciones del Expediente Tcnico; lo cual el suscrito estima por conveniente se eleve la presente a la superioridad para que se constituya la Comisin de Recepcin de Obra y se levante el Acta de Verificacin y Recepcin de la obra, que motive el presente, cuyos datos consigno en los siguientes documentos que alcanzo:
9 9 9 9 9 9
Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones tcnicas de partidas ejecutadas Planilla de metrados de post construccin. (F.T.1).
Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. (F.T.2)
Metrados de partidas fsicas adicionales. (obras adicionales) (F.T.3) Adicionales por mayores metrados. (F.T. 3-A) Adicionales por partidas nuevas. (F.T.3-B) 9 Metrado de las partidas fsicas reducidas. (F.T.4) 9 Recursos utilizados en obra. Valorizados de obra en almacn o en trnsito. Recursos humanos (F.T. 5-a) Recursos maquinaria o equipo (F.T. 5-b) Recursos materiales (F.T. 5-C) Otros recursos (F.T. 5-d) Servicios (F.T. 5-e) Saldo de materiales (F.T. 6). Materiales que adeuda la obra (F.T. 7) Materiales prestados o en otras obras (F.T.8).
Relacin de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones) (F.T. 9)
Relacin de equipos adquiridos para la obra. (F.T. 10)

(F.T. 11) 9 Cronograma de ejecucin de obra. (F.T. 12) 9 Planos de replanteo. 9 Cuaderno de obra, debidamente legalizado. 9 Kardex de control de materiales. 9 Partes diarios de las maquinarias. 9 Expediente tcnico aprobado. Expediente Tcnico Original con Resolucin de aprobacin. Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcalda. 9 File de obra. 9 Pruebas de control de calidad. 9 Requerimientos. 9 Guas de Remisin, rdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de Logstica). 9 Tareo de Personal debidamente firmados.
16
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 9 9 9 9 9 9 Declaracin Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidacin. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidacin. Fotos de obra Recomendaciones Otros
Es cuanto informo a usted, para su conocimiento y trmite pertinente.
Atentamente,
Residente de Obra
. VB Ing. Supervisor de la Obra
17
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 03 INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA) (PRE-LIQUIDACION DE OBRA) I.- DATOS GENERALES: SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACIN LOCALIDAD DISTRITO PROVINCIA DEPARTAMENTO ENTIDAD EJECUTORA AO PRESUPUESTAL MODALIDAD DE EJECUCION
PRESUPUESTO INICIAL PROGRAMADO
PRESUPUESTO FINAL EJECUTADO FUENTE DE FINANCIAMIENTO RESP. ELAB. EXPEDIENTE TECNICO RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR DE OBRA FECHA DE INICIO DE EJECUCION
AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADO
FECHA DE TRMINO DE EJECUCION PERIODOS PARALIZADOS II.- ANTECEDENTES DE LA OBRA:
: : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :
Indicar si es un proyecto nuevo o si su ejecucin es continuacin de aos anteriores, en cuyo caso debe precisarse la meta, el estado de avance en que quedo en cada periodo de ejecucin y la existencia de saldo de materiales u rdenes de servicio pendientes de ejecucin, refrendada por la documentacin pertinente (rdenes de compra, de servicio, de trabajo, comprobantes de pago, contratos, etc). III.- DE LA EJECUCION Y ESTADO ACTUAL DE LA OBRA: 3.1. Planilla de metrados post construccin Formato F.T.1.
ITEM DESCRIPCIN UNIDAD N DE VECES LARGO ml DIMENSIONES ANCHO ALTO ml ml PARCIAL TOTAL
18
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 3.2. Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado Formato F.T.2.
ITEM DESCRIPCION PROGRAMADO UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MET. EJECUTADO PARCIAL
% AVANCE
3.3. Metrados de Partidas Fsicas Adicionales (Obras Adicionales)
3.3.1. Adicionales por mayores metrados FORMATO F.T. 3-A

PROGRAMADO UNIDAD P.U. EJECUTADO PARCIAL
PARTIDA
DESCRIPCION
METRADO
PARCIAL S/.
MFT
% AVANCE
3.3.2. Adicionales por partidas nuevas FORMATO F.T.3-B

PROGRAMADO UNIDAD EJECUTADO PARCIAL
PARTIDA
DESCRIPCION
P.U.
METRADO
PARCIAL S/.
MFT
% AVANCE
3.4. Metrado de Partidas Fsicas Reducidas Formato F.T.4

PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD PROGRAMADO NO EJECUTADO P.U MET. NO EJECUTADO PARCIAL S/. % DEDUCIDO
19
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 3.5. Recursos utilizados en obra a) Valorizados en Obra, en Almacn o en Trnsito a.1) Recursos humanos F.T. 5.a
UND P.U. PROGRAMADO MPI COMUNIDAD CANT. HH COSTO CANT. HH COSTO S/. S/. COSTO TOTAL MPI CANT. HH COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD CANT. HH COSTO S/. COSTO TOTAL SALDO CANT. HH COSTO S/.
DESCRIPCION
a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b

UND P.U. PROGRAMADO MPI COMUNIDAD CANT. HM COSTO CANT. HM COSTO S/. S/. COSTO TOTAL MPI CANT. HM COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD CANT. HM COSTO S/. COSTO TOTAL SALDO CANT. HM COSTO S/.
DESCRIPCION
a.3) Recursos materiales F.T. 5.C

UND P.U. PROGRAMADO MPI COMUNIDAD CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO S/. S/. COSTO TOTAL MPI CANTIDAD COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD CANTIDAD COSTO S/. COSTO TOTAL SALDO CANTIDAD COSTO S/.
DESCRIPCION
a.4) Otros recursos F.T. 5.d

DESCRIPCION
20
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per a.5) Servicios F.T. 5.e

DESCRIPCION
b) Saldo de Materiales Detalle de los materiales entregados al Almacn Central, debidamente sustentados con la Nota de Entrada al Almacn y/o Acta de Recepcin emitido por el Almacenero. Formato F.T.6.
MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES
c) Materiales que Adeuda la Obra Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.7.
MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN ADEUDA OBSERVACIONES
d) Materiales Prestados a otras Obras Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.8.
MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN SE PRESTA OBSERVACIONES
21
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per e) Relacin de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones) Formato F.T.9.
DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION
f) Relacin de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra.- Indicar la relacin de equipos, herramientas, que se adquiri con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento) que se liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicacin actual del bien. Estas deben ser merituadas como bien patrimonial de la Institucin. Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares. Formato F.T.10.
DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/.
DE LA ADQUISICION MPI CANT GR/PCS COSTO
OBSERVACIONES
g) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacn Central Adjuntar el Acta de Entrega al Almacn Central, de las herramientas adquiridas con cargo al presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular). Formato F.T.11.
DESCRIPCION
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
ESTADO DE CONSERVACION
3.6 Cronograma de ejecucin de obra Formato F.T.12.
MES ITEM PARTIDA UNIDAD L M M SEMANA J V S L
22
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente tcnico aprobado. Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcalda. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guas de Remisin, rdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub Gerencia de Logstica) 3.18 Tareo de Personal debidamente firmados. 3.19 Declaracin Jurada de No Adeudamiento de Materiales. 3.20 Copia Digital de la Preliquidacin. 3.21 Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidacin. 3.22 Fotos de obra 3.23 Recomendaciones 3.26 Otros IV.- RECOMENDACIONES.
Si la Obra, no ha quedado apta para su puesta en servicio, el Residente Responsable deber
recomendar la continuacin de la ejecucin en el siguiente ejercicio, sugiriendo el monto presupuestal, la meta a programar, y la modalidad de ejecucin, precisando las razones justificatorias. En caso de bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de la obra, debern sugerir el destino y uso que debe darse, para tener en cuenta en la liquidacin de obra. Cualquier otra Recomendacin que considere pertinente.
23
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 04 ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE) SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACIN LOCALIDAD DISTRITO PROVINCIA DEPTO AO PRESUPUESTAL MODALIDAD DE EJECUCION ENTIDAD EJECUTORA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR DE OBRA FECHA DE INICIO FECHA DE TRMINO DE EJECUCION : : : : : : : : : : : : : : : : :
Siendo las........ horas del da.......... del mes de ...................del ao........,se constituyeron en el lugar de la obra, los miembros de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de la Obra, denominada., nominada mediante Resolucin N ....................... de fecha......................... Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecucin de la obra, detallado en el Informe Final presentado por el Residente de obra con Visacin del Supervisor, recepcionar los trabajos ejecutados de acuerdo a las especificaciones tcnicas del Expediente Tcnico y levantar el Acta de Terminacin (Recepcin). Al trmino de la verificacin de los trabajos ejecutados, la comisin ha constatado y determinado la CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que lo ejecutado se ha ceido a lo dispuesto por los planos y especificaciones tcnicas aprobadas, La Comisin procede a levantar la presente Acta y dar por concluida la ejecucin de la obra, quedando encargada la Gerencia de Inversin Publica y la Gerencia de Administracin Financiera, a fin de coordinar la entrega al Sector que corresponda, para su custodia, mantenimiento, hasta su entrega formal. En seal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias,
. Presidente de la Comisin
Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ...

Residente de Obra
.. Supervisor de Obra
24
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 05 ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS) SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACIN LOCALIDAD DISTRITO PROVINCIA DEPTO AO PRESUPUESTAL MODALIDAD DE EJECUCION ENTIDAD EJECUTORA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR DE OBRA FECHA DE INICIO FECHA DE TRMINO DE EJECUCION : : : : : : : : : : : : : : : : :
Siendo las........... horas del da ..............del mes de ...................del ao........,se constituyeron en el lugar de la obra denominada.., los miembros de la Comisin Encargada de Levantar el Acta de Terminacin (Recepcin) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolucin N ....................... de fecha........................ Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecucin de la obra, detallado en el Informe de Corte de obra, presentado por el Residente de obra con Visacin del Supervisor y recepcionar los trabajos ejecutados de acuerdo a las especificaciones tcnicas del Expediente Tcnico. Al trmino de la verificacin de los trabajos ejecutados, la comisin ha constatado y determinado la CONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que lo ejecutado se ha ceido a lo dispuesto por los planos y especificaciones tcnicas aprobadas, La Comisin procede a levantar el presente Acta y dar por concluida la ejecucin fsica del ejercicio presupuestal ................quedando la obra en situacin inconclusa, siendo responsabilidad de la Gerencia de Inversion Publica, la programacin en el siguiente ejercicio presupuestal para su terminacin y puesta en servicio. En seal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias

Residente de Obra
25
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 06 PLIEGO DE OBSERVACIONES N........... SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA COMPONENTE META UBICACIN LOCALIDAD DISTRITO PROVINCIA DEPTO AO PRESUPUESTAL MODALIDAD DE EJECUCION ENTIDAD EJECUTORA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR DE OBRA FECHA DE INICIO FECHA DE TRMINO DE EJECUCION : : : : : : : : : : : : : : : : :
Siendo las........... horas del da ..............del mes de ...................del ao........,se constituyeron en el lugar de la obra denominada.., los miembros de la Comisin Encargada de Levantar el Acta de Terminacin (Recepcin) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolucin N ...... ....... de fecha. Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecucin de la obra, detallado en el Informe Final de Corte de obra, presentado por el Residente de obra con Visacin del Supervisor y recepcionar los trabajos ejecutados de acuerdo a las especificaciones tcnicas del Expediente Tcnico. Al trmino de la verificacin de los trabajos ejecutados, la Comisin ha determinado las siguientes observaciones: 1............................................................................................................................................................... 2............................................................................................................................................................... 3.............................................................................................................................................................. La Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos, por intermedio de su Residente responsable de la ejecucin, deber levantar el pliego de observaciones planteado en un plazo de........... ( ) das calendario bajo responsabilidad, contabilizados a partir de la recepcin del presente pliego, debiendo hacer conocer a la Comisin su cumplimiento, en su defecto la comisin informar a la superioridad su incumplimiento. En seal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias,
Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ... Residente de Obra
26
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 07 LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE) I. DATOS GENERALES SECTOR PLIEGO UNIDAD EJECUTORA ENTIDAD RESPONSABLE COMPONENTE META OBRA (ESTUDIO/EQUIPAMIENTO) MODALIDAD DE EJECUCION UBICACIN LOCALIDAD DISTRITO PROVINCIA DPTO : : : : : : : : : : : : :
II. ANTECEDENTES DE LA OBRA 2.1 De la Aprobacin de la Ejecucin del Proyecto 2.1.1 Indicar la existencia del Proceso de Pre Inversin 2.1.2 Declaratoria de Viabilidad 2.1.3 Cdigo del Banco de proyectos 2.1.4 Ejecutor del Expediente Tcnico 2.1.5 Acta de Entrega del Terreno 2.1.6 Acta de Culminacin de Obra 2.1.7 Acta de Recepcin Definitiva de Obra. 2.1.8 Documentacin Tcnica - Econmica (Se adjuntar una Relacin de Tcnica - Econmica al presente.
Documentacin
III. BASES LEGALES 3.1 Resolucin de Contralora No 195-88-CG 3.2 Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, 3.3 Resolucin de Aprobacin del Expediente Tcnico y sus modificatorias 3.4 Documento de designacin del Residente de Obra, del Asistente Administrativo y Supervisor de Obra. 3.5 Contrato Suscrito del Residente Obra, Asistente Administrativo y Supervisor de Obra. IV. META PROGRAMADA, DESCRIPCION DE LA OBRA Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LA META. V. LIQUIDACION TECNICA. 5.1 Revisin del Expediente Tcnico, debiendo contener: 5.1.1 5.1.2 Alcances de la Obra programado y Ejecutado: a) Descripcin de la obra b) Descripcin de las reas ejecutadas Presupuesto Base Costo Directo S/. Gastos Generales S/. Sub Total S/.
27
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 5.1.3

5.2
Costo Total del Presupuesto Revisin del Cuaderno de Obra
S/.
Verificacin de los Trabajos Ejecutados 5.2.1 5.2.2 Visita a la Obra y levantamiento topogrfico para los metrados. Verificacin de metrados ejecutados.
5.3
Verificacin de Metrados Ejecutados y Valorizados:
5.3.1. Planilla de metrados post construccin. Formato F.T.1.

ITEM DESCRIPCION UNIDAD N DE VECES LARGO ml DIMENSIONES ANCHO ALTO ml ml PARCIAL TOTAL
5.3.2. Metrado Final Valorizado De La Obra Formato F.T.2.

ITEM DESCRIPCION PROGRAMADO UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MET. EJECUTADO PARCIAL
% AVANCE
5.3.3. Metrados de Partidas Fsicas Adicionales (Obras Adicionales)

5.3.3.1. Adicionales por mayores metrados
FORMATO F.T.3-A
PROGRAMADO UNIDAD EJECUTADO PARCIAL
PARTIDA
DESCRIPCION
P.U.
METRADO
PARCIAL S/.
MFT
% AVANCE
28
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 5.3.3.2. Adicionales por partidas nuevas

FORMATO F.T.3-B
PROGRAMADO UNIDAD P.U. EJECUTADO PARCIAL
PARTIDA
DESCRIPCION
METRADO
PARCIAL S/.
MFT
% AVANCE
5.3.4. Metrado de Partidas Fsicas Reducidas Formato F.T.4.

PARTIDA DESCRIPCION PROGRAMADO NO EJECUTADO METRADO MET. NO P.U UNIDAD
PRESUP.
EJECUTADO
PARCIAL S/.
% DEDUCIDO
5.3.5. Recursos utilizados en obra A) Valorizados en Obra, en Almacn o en Transito a.1) Recursos humanos F.T. 5.a
PROGRAMADO DESCRIPCION MPI UND P.U. CANT. HH COSTO S/. COMUNIDAD COSTO CANT. HH S/. MPI COSTO TOTAL CANT. HH COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD COSTO CANT. HH S/.
SALDO COSTO TOTAL CANT. HH COSTO S/.
a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b

PROGRAMADO DESCRIPCION UND. P.U. MPI CANT. HM COSTO S/. COMUNIDAD COSTO CANT. HM S/. COSTO TOTAL MPI CANT. HM COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD COSTO CANT. HM S/.
COSTO TOTAL
SALDO CANT. HM COSTO S/.
29
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per a.3) Recursos materiales F.T. 5.C

PROGRAMADO DESCRIPCION UND P.U. CANT. MPI COSTO S/. COMUNIDAD COSTO CANT. S/. COSTO TOTAL CANT. MPI COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD COSTO CANT. S/. COSTO TOTAL SALDO CANT. COSTO S/.
a.4) Otros recursos F.T. 5.d

PROGRAMADO DESCRIPCION UND P.U. CANT. MPI COSTO S/. COMUNIDAD COSTO CANT. S/. COSTO TOTAL CANT. MPI COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD COSTO CANT. S/. COSTO TOTAL SALDO CANT. COSTO S/.
a.5) Servicios F.T. 5.e

PROGRAMADO DESCRIPCION UND P.U. CANT. MPI COSTO S/. COMUNIDAD CANT. COSTO S/. COSTO TOTAL MPI CANT. COSTO S/. EJECUTADO COMUNIDAD CANT. COSTO S/. COSTO TOTAL SALDO CANT. COSTO S/.
B) Saldo de Materiales Detalle de los materiales entregados al Almacn Central, debidamente sustentados con la Nota de Entrada al Almacn y/o Acta de Recepcin emitido por el Almacenero. Formato F.T.6
MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES
30
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per C) Materiales que Adeuda la Obra Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.7
MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN ADEUDA OBSERVACIONES
D) Materiales Prestados a otras Obras Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.8
MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN SE PRESTA OBSERVACIONES
E) Relacin de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones) Formato F.T.9.

DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION
F) Relacin de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra Indicar la relacin de equipos, herramientas, que se adquiri con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento) que se liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicacin actual del bien. Estas deben ser merituadas como bien patrimonial de la Institucin. Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares.
Formato F.T.10.
DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/. DE LA ADQUISICION MPI CANT GR/PCS COSTO OBSERVACIONES
31
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per G) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacn Central Adjuntar el Acta de Entrega al Almacn Central, de las herramientas adquiridas con cargo al presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular). Formato F.T.11.
DESCRIPCIN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
ESTADO DE CONSERVACION
5.3.6 Cronograma de ejecucin de obra Formato F.T.12.
MES ITEM PARTIDA UNIDAD L M M SEMANA J V S L
5.4 EVALUACION TECNICA.
5.4.1 5.4.2 5.4.3
Meta Ejecutada Valorizacin de obra Inversin o gasto
Formato F.T.13.
DESCRIPCION MPI RECURSOS PROGRAMADOS COMUNIDAD TOTAL RECURSOS EJECUTADOS MPI COMUNIDAD TOTAL
5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9
Presupuesto Aprobado Remesas Otorgadas Fecha de Culminacin Programada Fecha de Culminacin Real Costo Final de Obra Entidad que se har cargo de su Administracin y Mantenimiento
32
5.5
Metrado Base Vs Metrado Real Ejecutado Formato F.T.14. CUADRO N 01
Item
Descripcin
Unid.
Metrado Base
Metrado Real
Diferencia de Metrados
5.6 Anlisis de Costos y Gastos Realizados.
a) Relacin de Materiales que Ingresaron a Obra. Formato F.T.15 CUADRO N 02

Unidad Cantidad Precio Unitario Total
Descripcin
TOTAL
b) Clculo de los Principales Materiales segn Metrados Reales: Formato F.T.16 CUADRO N 03
Item
Descripcin
Unid.
Incidencia
Metrado Real
Cantidad Segn Incidencia del Presupuesto
Resumen:
33
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per CUADRO N 4

Cantidad que Ingreso
Item
Descripcin
Unid
Cantidad Prevista
Diferencia
Observaciones
Comentar tcnicamente si la cantidad de materiales adquiridos y usados con los previstos estn justificados y/o dentro del margen de error y cules no justifican. c.1 Cuadro Comparativo del Gasto Programado, con el Gasto Real pagado por la Municipalidad Provincial de Ilo.
Item Costo Descripcin Programado Real
1.00 2.00 3.00 4.00
Mano de Obra Materiales Servicios Maquinaria Equipo Costo Directo
Gastos Generales COSTO TOTAL
S/.
S/.
c.2 Apreciaciones Tcnicas sobre el Cuadro Comparativo. c.3 Comentarios Tcnicos. C.4 Beneficios Sociales
5.7 Conclusiones Tcnicas
5.7.1 5.7.2
5.7.3 5.7.4
Determinacin del monto final de la Obra Conciliar si el monto final de Obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones). Determinar las caractersticas tcnicas de la obra concluida. Sealar si la Obra permite ampliar o mantener el patrimonio del Estado.
5.8 Recomendaciones Tcnicas. 5.9 Pruebas de control de calidad 5.10 Fotos de obra 5.11 Planos de replanteo 5.12 Anexos varios
VI. LIQUIDACION FINANCIERA. 6.1. Antecedentes Presupuestales.
34
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per En este rubro debe hacerse mencin los calendarios mensuales aprobados y ejecutados.
Proyecto TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03 Obra Fuente de financiamiento Componente Ao : : : : : : : :
MES/CALENDARIO
PARTIDA
APROBADO
EJECUTADO
COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS
SALDO NO EJECUTADO
TOTAL
6.2.
Anlisis 6.2.1 De la Documentacin Verificada, consignar: a) La recopilacin de los documentos fuentes de la Sub Gerencia de Logstica, Contabilidad (Gestin Patrimonial), Tesorera y de la Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos. b) La verificacin de la documentacin sustentatoria del gasto pblico (contable y administrativo). 6.2.2 A la Ejecucin Presupuestal. En este rubro debe adjuntarse el Cuadro de Ejecucin Presupuestal, conteniendo el detalle de los comprobantes de pago emitidos y sus respectivos documentos sustentatorios de acuerdo al formato que se adjunta en el Anexo N 01 copias del mismo debe ir insertado al Anexo N 08. 6.2.3 Estado Analtico de Ejecucin Presupuestal Anual. En este rubro debe adjuntarse el Estado Analtico de Ejecucin Presupuestal, conteniendo el detalle de los gastos a nivel de partidas especficas, los cuales deben estar contemplados dentro de los costos directos y gastos generales de la obra, que permita finalmente determinar los porcentajes invertidos en cada uno de ellos. Se adjunta el formato. (entre otras partidas).
35
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 08 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL Proyecto Obra : :
: :
TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03
Fuente Financiamiento Modalidad de Ejecucin Presupuesto Programado Presupuesto Asignado Ao

Categ. Gasto Gener. Gasto Espec. Gasto
: : : : :
Costo Directo Gastos Generales Total Direccin tcnica Supervisin y Liquidacin
Aplicac.
Denominacin
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
10 Retribuciones y 11 Obligaciones del empleador 13 Gastos variables ocasionales 20 Viticos y asignaciones 22 estuario 23 Combustibles y lubricantes 24 Alimento para personas 26 Materiales explosivos y 27 Servicios no personales 29 Materiales de construccin 30 Bienes de consumo 32 Pasajes gastos de transporte 36 Tarifas de servicios bsicos 37 Alquiler de bienes 39 Otros servicios de terceros TOTAL S/. En porcentajes
6.2.4. Resumen de ejecucin presupuestal anual: En este rubro se considera el resumen del estado analtico de ejecucin presupuestal, detallado a nivel de costo directo y gastos generales de obra. El formato propuesto es el siguiente:
Proyecto TRABAJO 01 TRABAJO 01 TRABAJO 01 Fuente de financiamiento Modalidad de ejecucin Componente Ao
DENOMINACION COSTO DIRECTO
: : : : : : : :
DIRECC. TECNICA GASTOS GENERALES SUPERVISION EXPEDIENTE TOTALES
TOTALES PORCENTEJE %
36
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 6.2.5 Resumen de ejecucin patrimonial anual: a) Conciliado con la Sub Gerencia de Contabilidad. En este rubro se considera el importe ejecutado financieramente, que en algunas veces coincidir con la ejecucin presupuestal, y en otras no, en razn de que no se gast en su totalidad el presupuesto asignado. El importe consignado en este rubro necesariamente debe coincidir con el importe ejecutado y consignado en el Sistema Integral de Administracin Financiera y los anlisis de cuentas (de Construcciones en Curso). El formato propuesto es el siguiente: Proyecto :
TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03
: : :
Obra Fuente de financiamiento Componente Ao

Cuenta Divisionaria
: : : :
Descripcin Monto s/.
33 333 333.01
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Construcciones en curso Por Administracin directa Factor de ajuste al..
b)
Revisin y Verificacin del Aspecto Tributario. Comentar si los tributos han sido cancelados en su totalidad y de existir pendientes de pago, detallar los conceptos.
6.2.6 Resumen de ejecucin presupuestal: El cuadro a elaborar es similar al propuesto en el numeral 6.2.4, diferencindose que ste debe elaborarse en forma global, para fines de liquidacin total, cuando la obra ha sido ejecutada como proyecto multianual, por etapas o por diferentes fuentes de financiamiento. 6.2.7 Resumen de ejecucin patrimonial global: El cuadro a elaborar es similar al propuesto en el numeral 6.2.5, diferencindose que ste debe elaborarse en forma global, para fines de liquidacin total, cuando la obra ha sido ejecutada como proyecto multianual, por etapas o por diferentes fuentes de financiamiento. Saldo de materiales en Almacn: En este rubro debe consignarse el importe valorizado de los materiales remanentes de obra, y que debe elaborarse en base al Informe Final emitido por el Residente de Obra y a la liquidacin del movimiento del Almacn de Obra, a su conclusin. Dicho importe, si cuenta con su Nota de Entrada al Almacn debidamente contabilizada, debe efectuarse la rebaja respectiva en los rubros 6.2.7 y 6.2.9 Ejecucin Patrimonial Global y Resumen de Liquidacin financiera Total, respectivamente; de lo contrario, debe consignarse como una sugerencia para que la Sub Gerencia de Contabilidad elabore la Nota de Entrada de Almacn y efecte la rebaja respectiva.
6.2.8
37
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per FORMATO N 01 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL ESTADO ANALTICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
FUENTE DE FINANCIAMIENTO MODALIDAD DE EJECUCION
PROYECTO TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03
COMPONENTE AO
ESPECIFICA DEL GASTO
: : F.F SUB-1
COSTO INDIRECTO COSTO DIRECTO
DIRECCION TECNICA SUPERVISION Y LIQUIDACION
: :
: : : :
DECRIPCIN
TOTAL
TOTALES S/.
FORMATO N 02 RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL ANUAL PROYECTO TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03

: : : :
: :
COMPONENTE AO
: : F.F 2
CUENTA DIVISORIA
DESCRIPCION
MONTO
TO TAL S/.
38
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per FORMATO N 03 RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBAL PROYECTO TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03
: : : :
: :
COMPONENTE AO
ESPECIFICA DEL GASTO
: : F.F 3
COSTOS INDIRECTOS DECRIPCION COSTOS DIRECTOS
DIRECCION TECNICA SUPERVISION Y LIQUIDACION
SUB-TOTAL
TOTALES S/. FORMATO N 04 RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBAL PROYECTO TRABAJO 01 TRABAJO 02 TRABAJO 03 : : : : : : F.F 4
CUENTA DIVISORIA DESCRIPCION MONTO
COMPONENTE AO
: :
TOTAL S/.
39
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per FORMATO N 05 SALDO DE MATERIALES EN ALMACEN PROYECTO OBRA COMPONENTE AO : : : : F.F5
DOCUMENTOS C/P N O/C N NEA N DESCRIPCION DEL BIEN UNID. MED. CANT. PREIO. UNIT. PRECIO TOTAL OBSERVACIONES
AO
FORMATO N 06 BIENES EN TRANSITO PROYECTO OBRA COMPONENTE AO : : : : F.F6

DOCUMENTOS ANO C/P N O/C N DESCRIPCION DEL BIEN UNID MED. PREC UNIT. PREC TOT. OBSERVACIONES
CANT
TOTALES s/. 6.2.9 Resumen:
40
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per LIQUIDACIN FINANCIERA TOTAL Funcin Programa Sub Programa Proyecto Componente Meta Trabajo 01 Trabajo 02 Trabajo 03 Neumnico Modalidad de ejecucin Fuente de Financiamiento Unidad Ejecutora Ao : : : : : : : : : : : : : : Liquidacin Financiera Cuentas Contables 33 333.01 336 336.04 336.04.01 336.04.02 Inmueble, maquinaria Por administracin directa Bienes por distribuir Materiales de construccin Para uso de la entidad (stock en almacn) ( 1) Para otras entidades (segn N.E.A. emitido por el Almacenero (2) Total Costo de Obra (3) S/. Importe en S/.
Liquidacin Presupuestal Concepto Mano de obra Bienes Servicios TOTAL COSTO DIRECTO GASTOS GENERALES Importe en s/.
Total Costo de Obra s/.
(1) Son materiales en custodio en el Almacn, no entregados a obra. (2) Son materiales remanentes de obra ingresados al Almacn. (3) Costo de Transferencia a la Cuenta de Infraestructura Pblica. 6.3 COMENTARIOS FINANCIEROS. 6.4 CONCLUSIONES FINANCIERAS. 6.5 SUGERENCIAS FINANCIERAS.
41
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per VII. CONCILIACION DE LA LIQUIDACION FSICO Y FINANCIERA.
Item 01 02 03 04
Descripcin del Gasto Mano de Obra Materiales Maquinaria Equipo Servicio Costo Directo Parcial +- Metrados Total Costo Directo Gastos Generales COSTO TOTAL
Segn Liquidacin Tcnica (Fsica) S/.
Segn Liquidacin Financiera S/.
Diferencia S/.
05
VIII. INFORME FINAL VALORIZADO
Item 01 02 03 04 04
Descripcin del Gasto Mano de Obra Materiales Maquinaria y Equipo Servicio Total Costo Directo Gastos Generales COSTO TOTAL S/
Monto Fuente de Financiamiento
Valorizacin Total Del Proyecto
IX. ELABORACION DE INFORMES DE CIERRE Si el objetivo del informe de cierre del proyecto es presentar la informacin relevante de la culminacin del proyecto comparndolo con la informacin prevista en los estudios de preinversin. Debe ser elaborado por la unidad ejecutora del proyecto, al finalizar la ejecucin del mismo. Este informe constituye declaracin jurada. 9.1 DATOS GENERALES DEL SNIP 01 02 03 04 05 06 Cdigo SNIP Nombre del PIP Fecha de declaracin de viabilidad Monto de inversin declarada viable Monto de inversin total ejecutado Plaz0 de ejecucin previsto en la declaracin de viabilidad
42
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 9.2 PERIODO DE EJECUCION DEL PROYECTO Fecha de inicio del expediente tcnico: Fecha de culminacin del expediente tcnico: Fecha de inicio de ejecucin de proyecto: Fecha de culminacin del proyecto: // // // //
9.3 PRINCIPALES METAS FISICAS DEL PRODUCTO Liste las principales metas fsicas de productos alcanzados con el proyecto comparndolas con las metas consideradas en el ultimo estudio de preinversin y que fueron registradas en la ficha de registro del banco de proyectos (Formato SNIP 02)
PROYECTO DECLARADO VIABLE PRICIPALES UNIDAD CANTIDAD METAS PROYECTO EJECUTADO PRICIPALES UNIDAD CANTIDAD METAS
VARIACION
SUSTENTACION DE LOS CAMBIOS DE METAS
9.4 EJECUCION FINANCIERA Registrar la informacin de la ejecucin financiera del proyecto comparando los datos originales con los cuales se declaro la viabilidad y los datos reales al final de la ejecucin, justifique las variaciones segn el cuadro siguiente.
PROYECTO DECLARADO VIABLE COMPONENTES
COSTO(S/.)
PROYECTO EJECUTADO COMPONENTES

COSTO(S/.)
VARIACION S/.
SUSTENTACION DE LOS CAMBIOS DE COSTO
TOTAL CON IMPUESTOS
TOTAL CON IMPUESTOS
9.6 PRINCIPALES PROBLEMAS O LIMITACIONES EN LA EJECUCION Seale las principales limitaciones o problemas encontrados durante la ejecucin del proyecto: 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Deficiencias en el diseo del proyecto (preinversin) Expediente tcnico deficiente. Deficiencias en el rea administrativa. Desinters de los beneficiarios Deficiencia en la asignacin de los recursos presupuestales. Falta de personal capacitado en la unidad ejecutora Deficiente calidad de los equipos/insumos Problemas climatolgicos y/o fsico/geogrficos Deficiente desempeo de de contratistas/consultores Limitaciones en el marco legal Deficiencia en los arreglos institucionales Modalidad de ejecucin inapropiada ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )
43
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per OTRAS: Lecciones aprendidas: Se deber sealar brevemente y de manera objetiva y critica las lecciones aprendidas del proceso seguido en la ejecucin del proyecto. Las lecciones tienen relacin con las preguntas como La modalidad de ejecucin fue la adecuada (administracin directa o tercirizada?, El diseo fue el adecuado?, El nmero excesivo de componentes dificulto la ejecucin? Las metas fueron realistas?, La estrategia de ejecucin fue eficiente?, Los beneficiarios asumieron compromisos reales? 9.7 SOSTENIBILIDAD
01 02 03 04 ENTIDAD ENCARGADA DE LA OPERACIN Y MANTENIMIENTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA LA OPERACIN Y MANTENIMIENTO FECHA DE TRANSFERENCIA: 1/ DOCUMENTOS DE TRANSFERENCIA:1/
1/ En los casos que la UE no sea responsable de la operacin y mantenimiento se deber indicar la fecha de transferencia a la entidad encargada de la operacin y mantenimiento, as como los documentos que sustenten dicha transferencia. Describir los arreglos institucionales llevados a cabo para asegurar la operacin de y mantenimiento del proyecto:
Existe algn factor que ponga en riesgo la sostenibilidad del proyecto? SI ( ) NO ( ) Cul? .. Por qu?
44
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 09 (OBRAS POR CONVENIO)
I.
HABILIDADES
- C/P N............ Fecha................. S/. - C/P N............ Fecha................. S/. - C/P N............ Fecha................. S/. TOTAL HABILITADO S/._ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
II. RENDICIONES - R. / N.............. Fecha................. S/. - R. / N.............. Fecha................. S/. - R. / N.............. Fecha................. S/. TOTAL RENDIDO S/.
RESUMEN: TOTAL HABILITADO S/. TOTAL RENDIDO S/.___________________ IMPORTE PENDIENTE DE RENDICION S/. ___________________

Residente de Obra
45
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 10 PROYECTO DE RESOLUCION ALCALDIA N..... Fecha VISTO: El Informe de Liquidacin Tcnica Financiera N........, remitida con Informe N...................... y dems documentos que corren adjunto, los mismos que constituyen los antecedentes de la presente Resolucin, correspondiente a la Obra................................... ejecutada en la Localidad de........................ Distrito de..................................., Provincia de................................ Departamento de....................., por la modalidad de administracin directa. CONSIDERANDO: Que, con Resolucin Alcalda N............... se aprob el Expediente Tcnico del (a) proyecto (obra) ....................... .................... en la localidad de.................. distrito................ Provincia........................ y departamento de ..............: con un presupuesto de s/.............................. nuevos soles, con plazo de ejecucin de.................... das. Que, con Resolucin Alcalda N............... se aprob la ampliacin de plazo por................. das. (Cuando corresponda). Que, con Resolucin Alcalda N............... se aprob adicionales (y/o deductivos) del proyecto (obra) por s/................ nuevos soles. (Cuando corresponda). Que, la Comisin de Liquidacin de Obras nominada con la Resolucin Municipal N ................................. de fecha ....................., informa haber implementado el Expediente de Liquidacin Tcnica Financiera con los requisitos que establecen las disposiciones vigentes para la transferencia de la Obra al Sector ....................... Quedando expedito para el trmite de titulacin de Inscripcin Registral. Que, la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos con Informe N............ solicita la aprobacin de la Liquidacin Tcnica Financiera del (la) proyecto (obra) referido(a), la misma que es necesario aprobarla para efectos administrativos y legales correspondientes dentro del siguiente detalle: I.- Caractersticas Tcnicas, en trminos generales. Nombre del (la) proyecto (obra) :................................................................................................ Valorizacin del (la) proyecto (obra): ............................................... que equivale a............%. Presupuesto ejecutado............................................................................................nuevos soles. Tiempo de Ejecucin:........................................................................................................... das.
II.- Caractersticas Presupuestales /Financieras a) Resumen de ejecucin presupuestal :
46
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
Proyecto Obra: Fuente Financiamiento: Presupuesto Programado:
Categ. Gasto
Gener. Gasto
Aplicac.
Espec. Gasto
Denominacin
Gastos Costo Directo Generales
Total
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
10 11 13 20 22 23 24 26 27 29 30 32 36 37 39 51
Retribuciones y Complementos Obligaciones del empleador Gastos variables y ocasionales Viticos asignaciones estuario Combustibles y lubricantes Alimento para personas Materiales explosivos y municiones Servicios no personales Materiales de construccin Bienes de consumo Pasajes y gastos de transporte Tarifas de servicios bsicos Alquiler de bienes Otros servicios de terceros Equipamiento duradero TOTAL SI. En porcentajes
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per b) Resumen de liquidacin presupuestal y financiera:

Liquidacin Presupuestal Concepto Mano de obra Bienes Servicios Total costos directos GASTOS GENERALES Importe en S/. 33 333 333.01 334 334001 336 Total Costo de Obra Liquidacin Financiera Cuentas Contables Inmueble, maquinaria equipo Construcciones en curso Por administracin directa Construcciones en curso por otras Entidades Por Administracin Directa Bienes por distribuir (Stock almacn) Total Costo de Obra Importe en s/.
Que, la presente Liquidacin es de carcter total (parcial), en razn a que la Obra (estudio, equipamiento. etc.) ejecutada (no) ha quedado apta para su puesta en servicio. Cualquier diferencia entre la Liquidacin Presupuestal y Financiera, est debidamente sustentada en el rubro 6.2.9 Liquidacin Financiera Total, por haberse considerado materiales en custodia en almacn, no entregados a obra, materiales remanentes de otras obras ingresados al almacn y costo de transferencias a la cuenta de Infraestructura pblica. Que, de acuerdo a lo recomendado en la liquidacin mencionada, corresponde a la Sub Gerencia de Contabilidad efecte la rebaja contable en la Sub Cuenta.; la Gerencia de Inversin Pblica y la Gerencia de Administracin Financiera debern iniciar las labores de transferencia de la obra al sector u rgano beneficiado. De conformidad a las Normas que regulan la ejecucin de las Obras Pblicas por Administracin Directa Resolucin N..y con la Visacin (Segn sea el caso parcial o final) del Gerente Municipal, del Gerente de Asesora Jurdica, Gerente de Administracin Financiera, y el Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, en uso de las atribuciones conferidas por la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972. SE RESUELVE: ARTICULO PRIMERO.- Aprobar la Liquidacin Tcnica Financiera de la Obra: ..................................... ejecutada por la modalidad de............................, en el ejercicio presupuestal del ao.................................. de acuerdo al detalle que se consigna en la parte considerativa de la Presente Resolucin. ARTICULO SEGUNDO.- La Sub Gerencia de Contabilidad, conforme a sus atribuciones, debe efectuar la rebaja contable en la Sub cuenta Construcciones en Curso y en la cuenta Depreciacin y Amortizacin Acumulada en lo que corresponda. ARTICULO TERCERO.- Autorizar a la Sub Gerencia de Supervisin de Liquidacin de Proyectos de la Gerencia de Inversin Pblica y a la Gerencia de Administracin Financiera conforme a sus atribuciones administrativas, dar inicio al proceso de transferencia fsica-contable de la obra al sector beneficiado, o a la Gerencia encargada de su mantenimiento; ARTICULO CUARTO.- Notifquese la presente Resolucin a la Gerencia de Inversin Publica, Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos , Gerencia de Administracin Financiera, Sub Gerencia de Contabilidad para su cumplimiento. REGSTRESE, NOTIFQUESE Y ARCHVESE
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO 11 FORMATO DE DECLARATORIA DE FBRICA

LLENAR A MAQUINA O CON LETRAS DE IMPRENTA, ANULANDO CON GUIONES RECUADROS NO UTILIZADOS LO QUE NO CORRESPONDE. ANEXO 1 (Ley N 26389 y R.M 400-90-MTC/15 VC) (DECLARACION JURADA) FORMULARIO DE DECLARACION O CONSTATACION DE SELLO FIRMA Y FECHA DE RECEPCION EN LA MUNICIPALIDAD MUNICIPALIDAD DE........................................... DECLARACION 1.- DECLARANTES 1.1. PROFESIONAL OTORGANTE ARQUITECTO SELLO FIRMA Y FECHA DE RECEPCION EN EL IPPS SELLO FIRMA Y FECHA DE RECEPCION EN LA ONP SELLO FIRMA Y FECHA DE RECEPCION EN LA SAFP
CONSTATACION INGENIERO CIVIL MARCA CON UNA (X)
APELLIDO PATERNO N REG. COLEG. DOM. LEGAL AV .JR CALLE 1.2 PROPIETARIO a) PERSONA NATURAL APELLIDO PATERNO N REG. COLEG. APELLIDO PATERNO N REG. COLEG. a) PERSONA JURIDICA
APELLIDO MATERNO N L.E o DNI INT. N L.M, O.C DE EXTRA. DISTRITO PROVINCIA
NOMBRES RUC REGION-DPTO
APELLIDO MATERNO N L.E o DNI N L.M, O.C DE EXTRA.
NOMBRES RUC NOMBRES RUC
APELLIDO MATERNO N L.E o DNI N L.M, O.C DE EXTRA.
RAZON SOCIAL DOM. LEGAL AV .JR CALLE REPRESENTANTE LEGAL APELLIDO PATERNO N L.E o DNI PODER INCRIT. REG. PUBL. 2. TERRENO 2.1 UBICACIN DISTRITO AV. JR. CALLE PSJE. INT. DISTRITO PROVINCIA
RUC REGION-DPTO
APELLIDO MATERNO N L.M, O.C DE EXTRA. FECHA ASIENTO FOJAS
NOMBRES RUC TOMO O FICHA
PROVINCIA N INT.
REGION-DPATO MZ. LOTE
URB. U OTRO SUB-LOTE
49

a. MEDIDAS (EN METROS) AREA FRENTE LADO D ENTR. INSCRIPCION EN LOS REGISTROS PUBLICOS. LADO INZ. ENTR. FONDO
b.
REG. PROPIEDAD INMUEBLE FECHA ASIENTO FOJAS TOMO O FICHA 3. EDIFICACIONES CON DECLARATORIA DE FBRICA ANTERIOR AMPLIACION (INDICAR LOS SIGUIENTES DATOS SOLO EN CASO DE MODIF./REMODELACION AMPLIACION Y/O MODIFICACION REMODELACION O DEMOLICION DEMOLICION) REG. PROPIEDAD INMUEBLE FECHA ASIENTO FOJAS TOMO O FICHA 4.- MEMORIA DESCRIPTIVA (RELACION DE AMBIENTES POR NIVELES INCLUYENDO PAZADISOS, ESCALERAS, CLOSET, PATIOS, TERRAZAS, JARDINES, ETC)
5.- ESPECIFICACIONES TECNICAS 5.1 ESTRUSTURAS.
INDICAR LAS LETRAS DE LAS CATEGORIAS CORRESPONDIENTES SEGN EL CUADRO DE VALORES UNITARIOS OFICIALES DE EDIFICACIONES
MUROS TECHOS. PISOS PUERTAS Y VENTANAS REVESTIMIENTOS. BAOS
5.2 ACABADOS
5.13 INSTALACIONES ELECTRICAS Y SANITARIAS 6. CUADRO DE AREAS 6.1 AREAS TECHADAS (POR NIVELES SEGN DESCRIPTIVAS)
M2 M2 M2 M2 M2
7. VALOR
7.1 MATERIALES 7.2 MANO DE OBRA 7.3 DIREC. TECNICA TOTAL
S/. S/. S/. S/.
8. DETERMINACION DE LA FBRICA
TOTAL
6.2 AREA LIBRE
M2 M2 MES AO
INFORME DEL PROFESIONAL CONSTATADOR (INDICAR NUMERO DE PAGINAS DE QUE CONSTA) . SELLO Y FIRMA LEGALIZADA DEL PROFESIONAL
OBSERVACIONES
50
..... FIRMA LEGALIZADA DEL PROPIETARIO
... FIRMA LEGALIZADA DEL PROPIETARIO O REPRESENTANTE LEGAL (PARA PERSONA JURIDICA)
LEGALIZACION NOTARIAL DE FIRMAS
FECHA..DE..DEL 2008. INSCRIPCION EN LOS REGISTROS (PARA SER LLENADO POR EL REGISTRADOR)
REG. DE PROPIEDAD INMUEBLE DE FECHA ASIENTO FOJAS TOMO O FICHA
FECHA Y SELLO DEL REGISTRADOR

NOTAS: DE NO SER SUFICIENTE LOS ESPACIOS DE LOS RECUADROS PARTA LA INFORMACION QUE DEBE CONSIGNARSE, SE UTILIZARA HOJAS ADICIONALES EN PAPEL BOND A4. EL PROFESIONAL Y EL PROPIETARIO FIRMARAN CADA UNA DE LAS HOJAS ADICIONALES QUE UTILICEN, EN ELLAS LAS FIRMAS DEL PROFESIONAL Y DEL (DE LOS) PROPIETARIO(S) DEBEN ESTAR LEGALIZADAS. LA CONSIGNACION DE INFORMACION O DATOS FALSOS EN DECLARACION O CONSTANCIA DE FABRICA O LA FALSIFICACION DE LOS DOCUMENTOS QUE LA INTEGRAN, DARAN LUGAR A LA APLICACIN DE SANCIONES PREVISTAS EN EL CODIGO PENAL. EN CASO DE DEMOLICION, LLENAR LOS ACAPITES 4. MEMORIA DESCRIPTIVA, 5. ESPECIFICACIONES TECNICAS, 6. CUADRO DE AREAS, 7. VALOR, CON LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LA EDIFICACION NETAMENTE.
51
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per DOCUMENTO COMPLEMENTARIO DEL ANEXO 11.1 FORMULARIO DE DECLARATORIA DE FBRICA EN VIA DE REGULARIZACION, PARA INFORME DEL PROFESIONAL CONSTATADOR REFERENTE A CONDICIONES MINIMAS DE LA EDIFICACION. (LEY N 26389 Y RESOLUCION MINISTERIAL N 400-90-MTC/15, VC, Art. 9Normas Complementarias) ZONIFICACION (INDICAR LO QUE CORRESPONDE): COMPATIBLE RETIRO MUNICIPAL (LLENAR LO QUE CORRESPONDE)
SEGN PLANO DE ZONIFICACION SEGN MUNICIPAL: DISPOSICION___________________________ (ESPECIFICAR)
INDICAR RETIROS (EN METROS LINEALES, CON DOS DECIMALES):
FRONTAL LATERAL IZQUIERDO LATERAL DERECHO POSTERIOR
ESTACIONAMIENTO VEHICULAR (INDICAR EL NUMERO DE ESTACIONAMIENTO QUE CORRESPONDA DE ACUERDO AL USO

VIVIENDA MULTIFAMILIAR POR AREA DE OFICINA POR AREA COMERCIAL OTRO: ___________________________ (ESPECIFICAR)
ZONA DOCUMENTAL (MARCA CON X LO QUE CORRESPONDA, SEGN EL CASO)

APROBACION DEL INSTITUTO DE CULTURA APROBACION DEL GOB. LOCAL DE SER EL CASO.
FECHA: ____________________________________
52
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 012 DEFINICIONES Y GUIA PARA EL USO ADECUADO DE LOS ANEXOS Y FORMATOS PARA LA LIQUIDACIN FISICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA AL SECTOR CORRESPONDIENTE
1. METRADO Y PRESUPUESTO DE PARTIDAS EJECUTADAS En Este aspecto deben considerarse los metrados y costos unitarios que originaron el Presupuesto base.
Metrado y Presupuesto de Obras Adicionales.- En caso de partidas similares se mantendr los precios unitarios formulados; en el caso de partidas nuevas sern los costos unitarios actualizados a la fecha en que se ejecuto dicha partida. Metrado y Presupuesto de Obras Reducidas.- Deben considerarse los costos unitarios del Presupuesto Base de la Obra. Obras no concluidas.- (En el caso de Liquidacin Parcial); se liquidarn las obras hasta el momento de la paralizacin, mantenindose los precios unitarios del presupuesto base o los previstos en el caso de partidas nuevas. Avance Fsico Final.- Debe incluir adems de las partidas y costos descritos, los materiales transferidos de otras obras o apoyos comunales; asimismo los fondos adicionales que surjan durante el proceso de ejecucin y no considerados en el presupuesto base. El Costo Total de la Obra.- Debe incluir el incremento de precios por mano de obra, materiales, equipo y/o herramientas y gastos generales, utilizando para ello el sistema de Reajuste de Precios (Frmula Polinmica y/o cualquier otro escalamiento).
2. PRESUPUESTO ANALITICO DE INVERSION. Debe ser formulado en base a los gastos realmente ejecutados y clasificados de acuerdo a las especficas de gasto segn los formatos del Anexo 05 formato F.F.1. Debe adjuntarse copias originales de los documentos sustentatorios de los gastos (Comprobante de Pago con sus Ordenes de Compra y Requerimientos, Ordenes de Servicio, Ordenes de Trabajo, Planillas, Contratos, etc.). 3. INVENTARIO DE SALDO DE MATERIALES. Saldo de Materiales en Cancha.- Son materiales que han quedado como saldo en obra, deber indicarse si sern empleados en la misma obra o en una futura programacin (caso de Liquidacin parcial), caso contrario sern devueltas a Almacn . Saldo de Materiales devueltos a Almacn.- Los saldos que retornen almacn sern clasificados en: materiales nuevos y materiales usados (en condiciones utilizables). Los materiales nuevos sern ingresados al almacn con una Nota de Entrada de Almacn (NEA) para as poder hacer la rebaja contable respectiva, los materiales usados sern registrados bajo una Acta. En ambos casos, los materiales podrn ser transferidos a otras obras, previa autorizacin mediante acto resolutivo 9 Los saldos de materiales existentes en el Almacn se reportarn de acuerdo al formato F.F.6 del Anexo 08.
4. BIENES EN TRANSITO. Caso de existir Bienes en Trnsito a la fecha en que se realice la Liquidacin, ste deber ser reportado de acuerdo al formato F.T.4. del Anexo 07, es importante que al trmino del Ejercicio Presupuestal en caso de Obras concluidas no exista este rubro, en vista de que todo lo adquirido debe ser entregado por
53
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per el proveedor. La existencia de Bienes en Trnsito ser de responsabilidad directa de la Sub Gerencia de Logstica y Gestin Patrimonial de la Sub Gerencia de Contabilidad. 5. DOCUMENTOS TECNICOS ORIGINALES Y FINALES DE OBRA. El Expediente Tcnico, es el documento que sirvi de base al inicio de los trabajos, los cuales previamente debieron ser aprobadas por la Comisin respectiva; El Expediente Tcnico de la Obra debe contener: 9 9 9 9 9 Memoria Descriptiva. Especificaciones Tcnicas. Metrado y Presupuesto Base. Cronograma de Ejecucin. Planos de Ejecucin.
Los Documentos Tcnicos Finales de Obra, son aquellos que se formulan al concluir la misma: 9 9 9 9 Metrado de los trabajos ejecutados. Adicionales y Reducciones de Obra. Planos Finales de Obra (Replanteo). Memoria Descriptiva (tal como ha quedado la Obra).
6. CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE LIQUIDACION 6.1 Datos Generales.- Se consignar datos de la identificacin de la obra, estudio o equipamiento, ubicacin, periodo de liquidacin, presupuesto asignado, servidores responsables de la ejecucin y supervisin, nmero de Resoluciones de designaciones de responsabilidades, plazo de ejecucin, fecha de inicio y trmino de los trabajos. 6.2 Bases Legales.- Se consignar las principales bases legales que norman el proceso de liquidacin. 6.3 Antecedentes.- Comprender la resea histrica de los perodos de ejecucin presupuestal de la obra, estudio o equipamiento, detallando meta programada y ejecutada, presupuesto programado y ejecutado, modalidad de ejecucin de cada ejercicio presupuestal y otros que se considere pertinente. En el caso que comprenda un solo periodo de ejecucin, se consignarn detalles de la justificacin de su inclusin en el Programa de Inversiones, segn se indica en el Expediente Tcnico. 6.4 Meta Programada y Grado de Cumplimiento.- Se detallar la Meta y Presupuesto inicial del periodo que se liquida, de darse variaciones se consignar su detalle y su resolucin de aprobacin. Tambin debe indicarse el nmero de la Resolucin de Aprobacin del Expediente Tcnico inicial y de las otras adicionales de darse el caso, as como el grado de cumplimiento en porcentaje (%) de la meta programada inicial y de los adicionales. 7. CONTENIDO DE LA LIQUIDACION FSICA. 7.1. Situacin Fsica.- Se detallar el avance fsico logrado a nivel de partidas y subpartidas. De aprobarse obras adicionales, reduccin o modificacin de metas, stas deben especificarse por separado.
54
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 7.2 Inventario de Materiales.- Previa indicacin de la informacin que se evala y relaciona, se precisar los saldos de materiales valorizados que quedaron o que debieron quedar, al trmino de la ejecucin de la meta programada. 7.3 Evaluacin Tcnica.- (optativo) deber contener la siguiente informacin: 9 Relacin de documentos que se ha tenido, para efectuar la liquidacin. 9 Cumplimiento de la realizacin de diseos, ensayos, pruebas de funcionamiento, tendientes a garantizar la correcta ejecucin de la meta programada. 9 Cumplimiento de la apertura y la adecuada utilizacin de la documentacin tcnico administrativo por parte del Ingeniero responsable de la ejecucin (cuaderno de obra, estudio o equipamiento, libreta de tiempo, cuaderno de control de ingresos y salida de materiales, etc.) para el adecuado control posterior del proceso de ejecucin. 9 Otros puntos que el Ingeniero liquidador considere pertinente mencionar. 9 Si la Sub Gerencia de Ejecucin de Obras ha aperturado y llevado adecuadamente los documentos tcnico-administrativos necesarios, as como la realizacin de los diseos de mezclas, ensayos, pruebas de funcionamiento de las instalaciones u otros anlisis, que fueran necesarios segn la caracterstica del trabajo ejecutado. 7.4 Conclusiones.- Deber especificarse prioritariamente lo siguiente: 9 El grado de avance fsico alcanzado en relacin a la meta final programada y si la ejecucin se ha efectuado en concordancia con lo dispuesto en el Expediente Tcnico Aprobado. 9 Perodo que comprende la liquidacin que se efecta, especificando si es total o parcial. 7.5 Recomendaciones.- Se deber especificar prioritariamente lo siguiente: 9 Segn la caracterstica de la liquidacin, total o parcial, recomendar la transferencia de la obra, estudio o equipamiento ejecutado, al organismo beneficiario, o en su defecto recomendar se remita copia de la presente al futuro organismo receptor para su conocimiento y debindose archivarse todo el legajo en la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Obras, para su acumulacin posterior a las otras liquidaciones, al efectuarse la transferencia formal a los beneficiario respectivo. 9 Otras que el Ingeniero liquidador considere pertinente como medida correctiva para las deficiencias encontradas en la evaluacin del proceso de ejecucin de la meta programada.
8. CONTENIDO DE LA LIQUIDACIN FINANCIERA. Comprende 04 partes: 8.1 Antecedentes Presupuestales.- Deber detallarse el presupuesto inicialmente programado, sus variaciones habidas durante el perodo presupuestal, especificando la resolucin que las autoriza, su fuente de financiamiento y el resumen final programado al nivel de partidas genricas. 8.2 Anlisis.- Se realizar basndose en la informacin recopilada de la documentacin contable plasmada en los formatos F.F.1. del Anexo 03, los mismos que deben registrarlo en los auxiliares de compromiso presupuestal y patrimonial. 9 El formato del punto F.F.1, F.F.2, F.F.3, F.F.4, "Informacin Presupuestal y Patrimonial" est acondicionado para efectuar una conciliacin entre la contabilidad presupuestal y patrimonial, de la que se puede establecer el valor real del trabajo ejecutado, as como la informacin de los saldos de materiales en el formato F.F.6 y los Bienes en Trnsito F.F.7. 9 Para establecer el formato F.F.6. "Saldo de Materiales en Almacn", se tendr en cuenta la informacin que dar el Ingeniero responsable de la ejecucin en el Informe Final o Corte de Obra, en este cuadro se consignar los materiales que no han tenido salida de almacn, as como el saldo de materiales reingresados a almacn, con Nota de Entrada a Almacn (NEA), en el caso de materiales nuevos, a fin de ser rebajados del registro patrimonial; en el caso de materiales usados y en condiciones considerables sern reingresados al almacn mediante acta, para que sean contabilizados en cuentas de orden.
55
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 9 Estos saldos podrn ser utilizados en la misma obra, en caso de una futura programacin, (caso de liquidacin parcial); de lo contrario podrn ser transferidos a la obra previo trmite administrativo correspondiente. 9 De la Informacin comprendida en los formatos de punto F.F.1 al F.F.7, se realizar la liquidacin para la transferencia al sector. 9 Todos los formatos deben formar parte del informe de la liquidacin Fsica Financiera. 8.3 Conclusiones.- Deber especificarse los siguientes: 9 El presupuesto final programado, el total asignado y el porcentaje que representa. 9 El monto final que refleje la ejecucin de la contabilidad patrimonial, comparndose con la ejecucin presupuestal, sustentndose la diferencia en caso de darse. 9 Opinin sobre el porcentaje de gastos indirectos afectados estn dentro de lo autorizado por las normas. 8.4 Recomendaciones.- Deber especificarse lo siguiente: 9 Que la Gerencia de Administracin, efecte la rebaja contable de las cuentas (sub-cuentas) que correspondan, especificando su destino, montos de cada una de ellas y de corresponder la transferencia del bien al organismo correspondiente o dependencia Beneficiada realice su incorporacin fsica contable a su patrimonio, se indicar que la misma deber comprender el monto de la reevaluacin, as como la depreciacin y amortizacin acumulada. 9 En el supuesto de los gastos indirectos, supere el porcentaje normal permisible, deber recomendarse un control ms responsable de parte de la Gerencia de Administracin Financiera. 9 Culminado el Informe de Liquidacin ste ser remitido por la Comisin a la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Obras y este a su vez al Gerente de Inversin Pblica para su revisin, conformidad y trmite de aprobacin resolutiva. 9. LIQUIDACION CONTABLE. La Gerencia de Administracin Financiera de la Institucin, mediante la Sub Gerencia de Contabilidad, se encargar de realizar los abonos de la Sub Cuenta "CONSTRUCCIN EN CURSO"; a la cuenta Infraestructura Pblica de acuerdo a las caractersticas de cada obra para lo cual coordinar con la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Obras. 10. ENTREGA FISICA PROVISIONAL. En el caso de algunas Obras Pblicas que se ejecutan se encuentran en zonas alejadas de la Municipalidad y obras susceptibles a deterioro o sustraccin de instalaciones, fecha de suscripcin del Acta de terminacin de trabajos, previa Liquidacin Fsica Financiera, la Comisin Tcnica efectuar la ENTREGA PROVISIONAL FISICA de la Obra al Sector, organismo o Gerencia correspondiente para su puesta en funcionamiento y mantenimiento respectivo, hasta su entrega formal, para lo cual se suscribir el Acta de Entrega y Recepcin). La entrega fsica provisional debe efectuarlo el Titular del Pliego; en la inauguracin de la Obra, previa suscripcin del Acta de Entrega-Recepcin. La Comisin de recepcin de Obra para fines de liquidacin de obra, efectuar la entrega fsica de la obra, suscribiendo con las autoridades beneficiados el Acta de Entrega - Recepcin.
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 13 ACTA DE ENTREGA PROVISIONAL FISICA DE LA OBRA AL BENEFICIARIO OBRA ENTIDAD DE ENTREGA ENTIDAD QUE RECEPCIONA MODALIDAD DE EJECUCION : : : :
En la Localidad de...................... Distrito de..................., Provincia de.......................... Departamento de........................., siendo las...... horas del da..... de...........................del 200..., se hicieron presentes en el lugar de la Obra, de una parte, los Representantes de la Municipalidad los Srs:..................................... y de la otra parte, los Representantes del organismo correspondiente, Receptores los Srs :............................. con la finalidad de proceder a la Entrega fsica de la obra referida, la cual se efecta en los trminos siguientes: PRIMERO.La Obra objeto de Entrega fue ejecutada financiamiento............................................ por............................................ con
SEGUNDO.- La Obra se ha ejecutado de acuerdo a los Planos y especificaciones tcnicas consideradas en el expediente tcnico cuyas caractersticas son: 1.............................................................................................. 2............................................................................................. 3............................................................................................. TERCERO.- El Organismo Receptor, a partir de la fecha, asume la administracin y mantenimiento de la referida obra. En seal de conformidad a los trminos contenidos en el presente documento, suscriben los Representantes en Original y cuatro copias.
ORGANISMO RECEPTOR Sello, post firma y firma
ENTIDAD QUE ENTREGA Sello, post firma y firma.
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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 14 Nombre de la Obra, tal como aparece en La Resolucin de Aprobacin del Expediente Tcnico CUADRO DE RENDICION DE CUENTAS PRESENTADA POR ENCARGO
MES CALENDARIO INFORME DOCUMENTO FECHA GIMPORTE S/. FECHA APROBADO POR ORGANO DE LINEA MEMORANDUM N FECHA INFORME N
TOTAL
Nota: Se deber adjuntar copia de Informe de envo de la Rendicin de Cuentas. Se deber adjuntar copia del memorndum con el cual se entreg la rendicin de Cuentas aprobado por la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos de la Gerencia de Inversin Pblica y copia de su respectivo informe de aprobacin. Se deber adjuntar copias de manifiestos de la Rendicin de Cuentas, cuando se ejecute por modalidad de Encargo, de lo contrario adjuntar los informes mensuales que emite Tesorera con respecto a los gastos imputados a la Obra.
Ao de las Cumbres Mundiales en el Per ANEXO N 15 DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES Y COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS OBRA: Tal como aparece en la resolucin de aprobacin del expediente tcnico Por la presente, los abajo firmantes declaramos EN HONOR A LA VERDAD, que al trmino de la obra, el proyecto ha cumplido con pagar las remuneraciones, Gratificaciones, Leyes Sociales y Compensacin por Tiempo de Servicios por el AF-2005 segn detalle adjunto del personal tcnico, auxiliar y obrero a su cargo para la ejecucin de la obra, de acuerdo a las leyes vigentes sobre el particular.
LEY N 26790 MES
REMUNERACIO N NETA GRATIFICACION NETA ESCOLARIDAD
CTS
SALUD (*) 8.1
TRABAJO RIESGO (*) 8.3
LEY N 26969 IMP. EXT. SO (*) 8.3
LEY N 191990 PENSIONES (*) 8.4
ESSALUD (*) 8.5
IMPUESTO A LA RENTA (*) 8.6
AFP (+) 8.7
OTROS DESCUENT OS
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOV. DIC.
TOTAL
-------------------------------Residente de Obra
--------------------------------Supervisor de la Obra
Nota (*) 8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7 (8.7.1; 8.7.2; 8.7.4) Se deber adicionar Liquidacin Anual de Aportes y Retenciones, segn Formato Adjunto, en cumplimiento de la ley N 27605. Suma TOTAL (XXX) debe ser igual al rubro de Personal y Obligaciones de la Informacin Presupuestal Final Ejecutada.
Ao del Deber Ciudadano ANEXO N 15.1 NOMBRE DE LA OBRA, TAL COMO APARECE EN EL EXPEDIENTE TECNICO LIQUIDACION ANUAL DE APORTES Y RETENCIONES PREVISIONALES (LEY N 27605) OBRA DIRECCION TELEFONO
Liquidacin correspondiente a (Colocar segn detalle de los Casos)

DNI (SUNAT) CUISPP (AFP) AO 200. A g o
*
S e p O c t N o v D i c FECHA DE CESE
APELLIDO MATERNO
PRIMER NOMBRE
SEGUNDO NOMBRE
E n e
F e b
M a r
A b r
M A y
J u n
J u l
1 2 3 4 5 6 7 8 9 TOTAL X X X X X X X X X X X X XX
OBSERVACIONES El monto a consignar en la columna de cada mes corresponde a la suma de aportes y/o retenciones efectuados y pagados segn planilla y comprobante de pago. 2. En la columna de movimiento de Personal indicar fecha del ltimo cese del ao. 3. La informacin a consignarse es un Formato para cada caso sealado en el Anexo 6. 4. Suma total XX debe ser igual al total del tem que seala el Anexo 6 (Caso AFP ser la suma de los 4 sub anexos). Firma . Nombre Completo del Representante Cargo Documento de identidad Detalle de los Casos (Referencial) Los Aportes de Salud (CEM) Los Aportes a los Trabajos de Riesgo Las retenciones del IES Las retenciones para Pensiones Las retenciones para Salud-Visa. Las Retenciones de Impuesto a la Renta
* * * * * * * SUNAT SUNAT SUNAT SUNAT SUNAT SUNAT AFP-HORIZONTE AFP-PROFUTURO AFP-INTEGRA AFP-UNION VIDA 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6
8.7.1 8.7.2 8.7.3 8.7.4
1.
Fecha.
Los Afiliados al Sistema Privado de Pensiones *
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Ao del Deber Ciudadano ANEXO N 16

PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PBLICAS EFECTUADAS POR LA MODALIDAD DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA
Inicio
RESIDENTE Finalizada la obra solicita al supervisor la verificacin de los trabajos.
SUPERVISOR Verifica los trabajos en un plazo de tres (03) das.
NO
Observaciones
SI
TITULAR Designa Comisin de Recepcin de Obras. RESIDENTE El Residente levanta las observaciones en cinco (05) das calendarios y comunica a su jefe inmediato. Luego tiene Quince (15) das para presentar la preliquidacin.
Ejercer como Asesor de la Comisin de Recepcin
COMISIN DE RECEPCIN DE OBRAS
Se constituye in situ para la recepcin de la obra.
SUPERVISOR Eleva al Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Proyectos
30 das para constituirse en obra para efectuar recepcin SUB G. SUP. Y LI. DE P Remite el expediente a la Comisin.
Recepcin con Observaciones
SI
ACTA DE VERIFICACION FISICA DE OBRA El residente de obra tiene 15 das para levantar las observaciones, al trmino del cual se vuelve a Constituir en obra, la Comisin de Recepcin.
NO
LIQUIDACION DE OBRA TECNICO-CONTABLE ACTA DE RECEPCION DE OBRA IN SITU En un plazo no mayor a 30 das de recepcionada la obra La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos. Efectuar la Liquidacin Tcnico-Contable
OBS: En caso de Liquidacin de 2 a ms Obras, se formulara un cronograma de Liquidaciones de Obras.
Fin
61

Liquidacion de Obras Publicas

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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per DIRECTIVA N -2008-MPI

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Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado.

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Relacin de equipos adquiridos para la obra.

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Relacin de equipos adquiridos para la obra.

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Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. (F.T.2)

Relacin de equipos adquiridos para la obra. (F.T. 10)

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Es cuanto informo a usted, para su conocimiento y trmite pertinente.

. VB Ing. Supervisor de la Obra

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FECHA DE TRMINO DE EJECUCION PERIODOS PARALIZADOS II.- ANTECEDENTES DE LA OBRA:

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3.3. Metrados de Partidas Fsicas Adicionales (Obras Adicionales)

3.3.1. Adicionales por mayores metrados FORMATO F.T. 3-A

3.3.2. Adicionales por partidas nuevas FORMATO F.T.3-B

3.4. Metrado de Partidas Fsicas Reducidas Formato F.T.4

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a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b

a.3) Recursos materiales F.T. 5.C

a.4) Otros recursos F.T. 5.d

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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per a.5) Servicios F.T. 5.e

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DE LA ADQUISICION MPI CANT GR/PCS COSTO

3.6 Cronograma de ejecucin de obra Formato F.T.12.

MES ITEM PARTIDA UNIDAD L M M SEMANA J V S L

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Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ...

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Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ...

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Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ... Residente de Obra

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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 5.1.3

Costo Total del Presupuesto Revisin del Cuaderno de Obra

Verificacin de Metrados Ejecutados y Valorizados:

5.3.1. Planilla de metrados post construccin. Formato F.T.1.

5.3.2. Metrado Final Valorizado De La Obra Formato F.T.2.

5.3.3. Metrados de Partidas Fsicas Adicionales (Obras Adicionales)

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Ao de las Cumbres Mundiales en el Per 5.3.3.2. Adicionales por partidas nuevas

5.3.4. Metrado de Partidas Fsicas Reducidas Formato F.T.4.