Resumen de Recomendaciones - Sectores 2011 ACTAS

PER
Gobierno Regional de Tacna
Oficina Ejecutiva de Contabilidad
ANEXO N 01
Sociedad Auditora Externa Urbano Toledo & Asociados S.C.
AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE SALUD DE TACNA PERODO 2011.
N RECOMENDACIN AVANCE % ACCIONES ADOPTADAS POR LA ENTIDAD ACCIONES POR ADOPTAR OBSERVACIONES
Del Informe Largo de Auditoria:

02 RECOMENDACIN N 02: A LA MXIMA AUTORIDAD DE LAS UNIDADES EJECUTORAS QUE CONFORMAN EL PLIEGO 460 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA, LA ADECUADA IMPLEMENTACIN DE CONTROL INTERNO EN SUS ENTIDADES, ESTABLECIENDO MECANISMOS DE CONTROL Y MONITOREO DE LA EFECTIVIDAD DEL MISMO. POR OTRO LADO DISPONGA LA IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES INDICADAS EN LOS MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO N 01, 02 Y 03. (CONCLUSIN N 01).
07
RECOMENDACIN N 07: QUE EL GERENTE GENERAL REGIONAL, GERENTE GENERAL DEL PET, DIRECTOR DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE Y LOS DIRECTORES REGIONALES DE LOS SECTORES, BAJO RESPONSABILIDAD, DISPONGAN LA IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES DE LOS INFORMES DE AUDITORA QUE SE ENCUENTRAN PENDIENTES Y EN PROCESO. ASIMISMO, SE CULMINE CON EL PROCESO DE SANEAMIENTO CONTABLE. (CONCLUSIN N 13).
Con Oficio N 092-2012-DEA-DRS.T/GOB.REG.TACNA de fecha 23 de noviembre 2012, el Director Ejecutivo de Administracin de Salud informa al Director Regional de Administracin sobre la Implementacin de Acciones para el Saneamiento Contable. En el Ejercicio Econmico 2009 se procedi con la Implementacin de la Recomendacin por la Auditora Rmac y Asociados, realizada a los EE.FF del 2008, donde seala; al carecer de ttulos de Propiedad a nombre de la Direccin Regional de Salud de Tacna de los predios registrados en el Rubro de Terrenos y Edificios ESTOS DEBERAN SER REGISTRADOS EN CUENTAS DE ORDEN (Custodia) mientras dure el proceso de Saneamiento Fsico Legal. Durante el Ejercicio Econmico 2009 se efectu una transferencia entre las Cuentas Contables (de la cuenta contable 1502 a la cuenta contable 9105) de los terrenos registrados patrimonialmente que a esa fecha no cuenten con titulo de propiedad a nombre de la Direccin Regional de Salud. Con Resolucin Directoral N 011-211EF/51.01, procedi con el acto resolutivo; accin que se adopto en octubre y noviembre con fecha del 29 de octubre del 2012 con la finalidad de efectuar el saneamiento total de dicha cuenta contable demostrando un saldo razonable en el Balance de Comprobacin al 31 de diciembre 2012.
11
RECOMENDACIN N 11: QUE EL DIRECTOR 1
PER
ANEXO N 01
ACCIONES ADOPTADAS POR LA ENTIDAD ACCIONES POR ADOPTAR OBSERVACIONES
RECOMENDACIN REGIONAL DE SALUD CONTINE CON LAS GESTIONES INICIADAS ANTE COFOPRI Y REALICE LA CONSULTA RESPECTIVA A LA DIRECCIN NACIONAL DE CONTABILIDAD PBLICA CON LA FINALIDAD DE CONTAR CON EL SUSTENTO PARA LA REINCORPORACIN DE LOS ACTIVOS A LA ENTIDAD, (CONCLUSIN N 11).
AVANCE %
En aplicacin del Saneamiento fsico legal progresivo; la Comisin de Saneamiento Contable ha optado que la regularizacin de dichos TERRENOS en el presente periodo se efectuaran bajo los criterios y lineamientos del manual de procedimientos para las acciones de Saneamiento Contable de las Entidades Gubernamentales y la Directiva Administrativa N 127-2008-MINSA/OGA-V.01 y aprobado con Resolucin Ministerial N 115-2008-MINSA en la actualidad cuentan con Ttulos de propiedad, de tal modo que estos procedan a ser Activados como Terrenos de propiedad de la Direccin Regional de Salud.
18
RECOMENDACIN N 18: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DE SALUD, DISPONGA SE CULMINE CON LA IMPLEMENTACIN DEL SIGA, CON LA FINALIDAD DE CONCILIAR REALMENTE LOS SALDOS, ENTRE LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS REGISTROS AUXILIARES QUE TIENEN QUE SUSTENTARLO. ASIMISMO SE REALICE BAJO RESPONSABILIDAD UN ADECUADO INVENTARIO DE LAS CUENTAS DE EXISTENCIAS Y ACTIVOS FIJOS AL 31.12.2012. (OBSERVACIN N 22).
Del Memorndum de Control Interno N 003-2012/UT/GRT:

17 RECOMENDACIN N 17: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DE SALUD DE TACNA, DISPONGA AL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, UN INFORME SOBRE EL NIVEL DE DEPRECIACIN DE LOS BIENES DE CAPITAL, DONDE SE IDENTIFIQUE LOS BIENES TOTALMENTE DEPRECIADOS CONTABLEMENTE Y SU ESTADO, CON LA FINALIDAD DE PROGRAMAR LA ADQUISICIN DE BIENES DE REPOSICIN, QUE GARANTICEN UNA ADECUADO SERVICIO EN LOS CENTROS ASISTENCIALES.
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - HOSPITAL HIPLITO UNANUE DE TACNA PERODO 2011.

07
Con Resolucin Directoral N 392-2012-DIREC.EJEC-HHUTDRST/G.R.TACNA de fecha 23 de agosto 2012 se autoriza a la Unidad de Economa - rea de Integracin Contable a efectuar la implementacin de las acciones de saneamiento consignada en el Acta N 03-2012 de fecha 02 de julio 2012. Con Resolucin Directoral N 583-2012-DIREC.EJEC-HHUTDRST/G.R.TACNA de fecha 17 de octubre 2012 se autoriza a la Unidad de Economa - rea de Integracin Contable a efectuar la implementacin de las acciones de saneamiento consignada en el Acta N 04-2012 de fecha 24 de agosto 2012.
12
RECOMENDACIN N 12: QUE EL DIRECTOR EJECUTIVO DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE DISPONGA AL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, CONTINE CON EL PROCESO DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LA DIFERENCIA IDENTIFICADA, POR SER IMPORTES QUE SE ARRASTRAN DE AOS ANTERIORES, CON LA FINALIDAD DE SINCERAR LA CUENTA AL CIERRE DEL EJERCICIO 2012. (CONCLUSIN N 12).
PER
ANEXO N 01
RECOMENDACIN
AVANCE %

25 RECOMENDACIN N 25: QUE EL DIRECTOR DEL HOSPITAL, DISPONGA AL JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO, ESTABLECIENDO PLAZOS PERENTORIOS LA ACTUALIZACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN, SEGN LA NORMATIVA VIGENTE. RECOMENDACIN N 26: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN, DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD, LA LEGALIZACIN DE LIBROS DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS, QUE EVIDENCIEN QUE LOS LIBROS CONTABLES SE REGISTRAN OPORTUNAMENTE Y EL CUMPLIMIENTO DE FORMALIDADES ESTABLECIDAS EN LA NORMA (FIRMA Y EMPASTADO). Copias de legalizacin de libros Diario y Mayor del 21 de setiembre del 2012.
26

18 RECOMENDACIN N 18: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE TESORERA Y EL JEFE DE LA UNIDAD DE LOGSTICA DISPONGA SE ADOPTEN MEDIDAS NECESARIAS CON LA FINALIDAD QUE SE ADQUIERA UN SEGURO CONTRA ROBOS DEL REA DE TESORERA, TENIENDO EN CUENTA QUE ES UNA DE LAS REAS MS EXPUESTAS AL RIESGO DE SER ASALTADAS. RECOMENDACIN N 19: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE TESORERA DISPONGA DE UN VEHCULO PARA EL TRASLADO DIARIO DE LA PERSONA ENCARGADA DE DEPOSITAR EL DINERO EN EL BANCO DE LA NACIN, EL MISMO QUE DEBE EFECTUARSE PREFERENTEMENTE EN HORAS DISTINTAS CADA DA. Con Informe N 311-2012-UE-OA-HHUT-DRSS.T/GOB.REG.TACNA con fecha 03 de diciembre del 2012, la Jefa de la Unidad de Economa HHUT; informa al Director de la Oficina de Administracin del HHUT acerca de Implementacin de Medidas Depsitos Diarios.
19
PER
ANEXO N 01
RECOMENDACIN
AVANCE %
20
RECOMENDACIN N 20: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA QUE LOS ARQUEOS DE CAJA Y/O FONDOS PARA PAGOS EN EFECTIVO, DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE TAMBIN SEAN ARQUEADOS POR PERSONAL DE CONTABILIDAD Y SOLICITAR LA PARTICIPACIN DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL.
Con Oficio N 385-2012-OCI-HHUT-DRSS.T/GOB.REG.TACNA de fecha 19 de noviembre 2012, el rgano de Control Institucional remite informe de la Actividad de Control de Arqueos Octubre 2012 al Dr. Hugo Santos Snchez Valdez.
21
RECOMENDACIN N 21: QUE EL DIRECTOR EJECUTIVO DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE, DISPONGA AL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, UN INFORME SOBRE EL NIVEL DE DEPRECIACIN DE LOS BIENES DE CAPITAL, DONDE SE IDENTIFIQUE LOS BIENES TOTALMENTE DEPRECIADOS CONTABLEMENTE Y SU ESTADO, CON LA FINALIDAD DE PROGRAMAR LA ADQUISICIN DE BIENES POR REPOSICIN, QUE GARANTICEN UN ADECUADO SERVICIO EN EL HOSPITAL.
PER
ANEXO N 01
Sociedad Auditora RIMAC & ASOCIADOS S.C.

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - HOSPITAL HIPLITO UNANUE DE TACNA PERODO 2006

12 RECOMENDACIN N 26: AL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN DISPONGA, AL JEFE DE LA OFICINA DE ECONOMA REALICE UN INFORME COMPLETO DE LA SITUACIN DE LAS CUENTAS POR COBRAR QUE SE MANTIENEN DE AOS ANTERIORES, PARA QUE LA DIRECCIN TOME ACCIONES PARA EFECTUAR SU PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES Y EL CORRESPONDIENTE CASTIGO, CUMPLIENDO CON LAS NORMAS VIGENTES. (CONCLUSIN N 26).
PER
ANEXO N 01
Sociedad Auditora MOSAIHUATE S.C.

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - HOSPITAL HIPLITO UNANUE DE TACNA PERODO 2008

11 RECOMENDACIN N 15: QUE LA DIRECCIN DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE EN COORDINACIN CON LA OFICINA EJECUTIVA DE ADMINISTRACIN DE BIENES INMUEBLES REALICEN LOS TRMITES ADMINISTRATIVOS Y LEGALES QUE PERMITAN EL SANEAMIENTO LEGAL Y LA INSCRIPCIN EN LOS REGISTROS PBLICOS DE LOS INMUEBLES EN USO POR PARTE DE LA UNIDAD EJECUTORA. (CONCLUSIN N 18). RECOMENDACIN N 17: QUE, EL DIRECTOR REGIONAL DE ADMINISTRACIN, A TRAVS DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD EN LO SUCESIVO CAUTELE QUE TODOS LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE CUENTEN CON EL ANLISIS DETALLADO DE SU CONFORMACIN, DE NO PODERSE EFECTUAR EL ANLISIS CORRESPONDIENTE POR CARECER DE DOCUMENTACIN SUSTENTATORIA DEBIDA Y CON LA FINALIDAD DE EVITAR QUE EN CADA EJERCICIO ECONMICO SEA OBSERVADA POR LOS RGANOS DE CONTROL SE PROCEDA A EFECTUAR LA CONSULTA CORRESPONDIENTE A LA CONTADURA PBLICA DE LA NACIN DEL MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS, CON LA FINALIDAD DE EFECTUAR LA REGULARIZACIN CORRESPONDIENTE. (CONCLUSIN N 19).
17
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE TACNA PERODO 2011.

02 RECOMENDACIN N 02: A LA MXIMA AUTORIDAD DE LAS UNIDADES EJECUTORAS QUE CONFORMAN EL PLIEGO 460 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA, LA ADECUADA IMPLEMENTACIN DE CONTROL INTERNO EN SUS ENTIDADES, ESTABLECIENDO MECANISMOS DE CONTROL Y MONITOREO DE LA EFECTIVIDAD DEL MISMO. POR OTRO LADO DISPONGA LA IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES INDICADAS EN LOS MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO N 01, 02 Y 03. (CONCLUSIN N 01). RECOMENDACIN N 07: QUE EL GERENTE GENERAL REGIONAL, GERENTE GENERAL DEL PET, DIRECTOR DEL HOSPITAL HIPLITO UNANUE Y LOS DIRECTORES REGIONALES DE LOS SECTORES, BAJO RESPONSABILIDAD, DISPONGAN LA IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES DE LOS INFORMES DE AUDITORA QUE SE ENCUENTRAN PENDIENTES Y EN PROCESO. ASIMISMO, SE CULMINE CON EL PROCESO DE SANEAMIENTO CONTABLE. (CONCLUSIN N 13). RECOMENDACIN N 10: QUE LA DIRECTORA REGIONAL DE EDUCACIN, DISPONGA A LAS REAS DE ADMINISTRACIN E INFRAESTRUCTURA, LA ELABORACIN DE UN PLAN DE TRABAJO QUE CONSIGNE LOS RECURSOS NECESARIOS PARA EL SANEAMIENTO DE LOS TERRENOS, Y QUE SIRVA DE SUSTENTO PARA SOLICITAR PRESUPUESTO AL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA. (CONCLUSIN N 10).
07
10

23 RECOMENDACIN N 23: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DE EDUCACIN, DISPONGA AL DIRECTOR DE GESTIN INSTITUCIONAL, ESTABLECIENDO PLAZOS PERENTORIOS LA ACTUALIZACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN, SEGN LA NORMATIVA VIGENTE. 8
PER
ANEXO N 01
N 24
RECOMENDACIN RECOMENDACIN N 24: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD CONTABILIDAD, EL EMPASTE ADECUADO DE LOS LIBROS, INCLUYENDO COPIA DE LA HOJA DE LEGALIZACIN Y LA FIRMA AL CIERRE DE LOS LIBROS INDICADOS.
AVANCE %

14 RECOMENDACIN N 14: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE ABASTECIMIENTOS, ADOPTEN LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA SOLICITAR PARTIDA PRESUPUESTAL Y SE TOME UNA PLIZA DE SEGUROS MULTIRIESGOS PARA LAS EDIFICACIONES DONDE FUNCIONAN LOS COLEGIOS QUE ADMINISTRA LA UNIDAD EJECUTORA. RECOMENDACIN N 15: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA AL JEFE DE PATRIMONIO, LA IDENTIFICACIN DOCUMENTADA DEL SALDO DE ESTUDIOS Y PROYECTOS Y PREVIO INFORME CORRESPONDIENTE PROCEDER A SU AMORTIZACIN. RECOMENDACIN N 16: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DEL SECTOR DE EDUCACIN DE TACNA Y EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN A TRAVS DEL JEFE DE PERSONAL, DISPONGA ADOPTAR LAS ACCIONES CORRECTIVAS REALIZANDO EL REQUERIMIENTO DE LA DOCUMENTACIN BSICA, CON LA FINALIDAD QUE LOS DOCUMENTOS QUE INTEGRAN LOS LEGAJOS SE MANTENGAN COMPLETOS ORDENADOS Y ACTUALIZADOS CON EL MOBILIARIO ADECUADO.
15
16
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE TACNA PERODO 2008

13 RECOMENDACIN N 13: QUE EL DIRECTOR DE LA DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN TACNA, A TRAVS DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN PROCEDAN A IDENTIFICAR Y DETERMINAR QUE BIENES SE ENCUENTRAN EN CONDICIN DE OBSOLESCENCIA O DETERIORADOS QUE NO AMERITE EL ARREGLO CORRESPONDIENTE A EFECTOS DE QUE A TRAVS DEL COMIT DE ALTAS Y BAJAS SE PROCEDA A DAR DE BAJA DE CONFORMIDAD A LA NORMATIVA VIGENTE. (CONCLUSIN N 14).
10
PER
ANEXO N 01
Sociedad Auditora VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE TACNA PERODO 2010

11 RECOMENDACIN N 11: QUE EN LO SUCESIVO EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD, TENGAN MAYOR CUIDADO Y DILIGENCIA EN LA CONTABILIZACIN DE LOS AJUSTES DE PROVISIONES QUE CORRESPONDEN AL RECONOCIMIENTO DE GASTOS EN CADA EJERCICIO FISCAL, ESPECFICAMENTE LAS QUE SON PRODUCTO DE OBLIGACIONES PREVISIONALES, ESPECIALMENTE SI SON DE MONTOS SIGNIFICATIVOS, ANALIZANDO Y DISTINGUIENDO LOS AJUSTES QUE SON PROPIAMENTE DEL EJERCICIO Y LAS OPERACIONES QUE SON PRODUCTO DE ERRORES PROVENIENTES DE PERIODOS ANTERIORES, A EFECTOS DE NO DISTORSIONAR LA INFORMACIN FINANCIERA Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO. POR LO QUE EL REGISTRO DE ESTAS OPERACIONES DEBE ENMARCARSE DE ACUERDO CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PBLICO NIC-SP Y DEMS NORMATIVA APLICABLE. (CONCLUSIN N 10)
11
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES PERODO 2011.

07

20 RECOMENDACIN N 20: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES, DISPONGA AL JEFE DE LA OFICINA DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO, ESTABLECIENDO PLAZOS PERENTORIOS LA ACTUALIZACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN, SEGN LA NORMATIVA VIGENTE. - Con Oficio N 002-2012-DRTyC.T/G.R-TACNA, de fecha 03.01.2012, se remiti al Gobierno Regional de Tacna, el TUPA de la Direccin Regional de Transportes y Comunicaciones de Tacna, para su aprobacin. - Mediante Informe N 0109-2012-OPP-DRTy C.T/G.R-TACNA, de fecha 08.08.12, el Eco. Oscar Ernesto Ayala Quelopana - Director de Planificacin y Presupuesto de la DRTyC.T, remite los Documentos de Gestin Institucional (ROF, MOF, CAP y PAP) a la CPC. Ana Mara Calizaya Gutierrez- Directora Regional Sectorial de Transportes y Comunicaciones de Tacna, para su trmite correspondiente. 12
PER
ANEXO N 01
RECOMENDACIN
AVANCE %
- Se realiz el contrato de Locacin de Servicios N 111-2012DRTyC.T/Gob.Reg.Tacna, para la Reformulacin del MAPRO EXTERNO (Manual de Procedimientos) y Formulacin de Simplificacin Administrativa 2012. 21 RECOMENDACIN N 21: QUE EL DIRECTOR DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD, LA LEGALIZACIN DE LOS LIBROS CONTABLES POR EL NOTARIO Y EL EMPASTADO DE LOS MISMOS. - Con Memo Mltiple N 133-2012-ODA-DRTyC.T/G.R. TACNA, de fecha 27.11.12, el CPC. Ronal Juan Flores Gomez - Director de Administracin de la DRTy C.T, dispone al CPC. Modesto Alarico Cohaila Jefe de la Unidad de Contabilidad y Tesorera, la Legalizacin (Notario) y empastados de los libros contables.
22
RECOMENDACIN N 22: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD Y TESORERA, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE ABASTECIMIENTOS, PREVIO INFORME FINAL DE INVENTARIO Y DE LA RESOLUCIN QUE AUTORICE LAS BAJAS, SE EFECTE EL ASIENTO DE REGULARIZACIN CORRESPONDIENTE PARA EL SINCERAMIENTO DEL SALDO AL 31.12.2011.
13
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES PERODO 2008

11 RECOMENDACIN N 11: QUE LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES EN COORDINACIN CON LA OFICINA EJECUTIVA DE ADMINISTRACIN DE BIENES INMUEBLES REALICEN LOS TRMITES ADMINISTRATIVOS Y LEGALES QUE PERMITAN EL SANEAMIENTO LEGAL Y LA INSCRIPCIN EN LOS REGISTROS PBLICOS DE LOS INMUEBLES EN USO POR PARTE DE LA UNIDAD EJECUTORA. ASIMISMO LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES DEBER A TRAVS DE LA DIRECCIN REGIONAL DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES DEBER A TRAVS DE LA DIRECCIN DE ADMINISTRACIN, EL JEFE DE LA UNIDAD DE PATRIMONIO Y LA PRESIDENCIA DE LA COMISIN ENCARGADA DE LA TOMA DE LOS INVENTARIOS FSICOS PROCEDAN A REALIZAR LAS INVESTIGACIONES DE LAS DIFERENCIAS ENCONTRADAS QUE PERMITA EFECTUAR LAS REGULARIZACIONES QUE CORRESPONDAN Y DETERMINAR LAS RESPONSABILIDADES DEL CASO. (CONCLUSIN N 12) Con Oficio N 052-2012-UCP-ODA-DRTyC.T/G.R.TACNA, de fecha 24.07.12,
14
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - DIRECCIN REGIONAL DE AGRICULTURA DE TACNA PERODO 2011.

07
Con oficio N 1043-2012-OA-DR/DRSAT-GOB.REG.TACNA de fecha 29 de octubre de 2012, el Director Regional Sectorial de Agricultura, remite Implementacin de Proceso de Saneamiento Contable al Jefe de la Oficina Regional de Control de Tacna. Con oficio N 527-2012-OA-DR/DRSAT-GOB.REG.TACNA, dirigido al Director Regional de Administracin del GRT, se informo sobre la Implementacin de las Acciones de Saneamiento Contable, correspondiente al ao 2011. Con Oficio N 544-2012 OA-DR/DRSA.TACNA de fecha 11 de junio de 202 dirigido al Director Regional de Administracin del GRT, se alcanzo el Plan de Trabajo del Comit de Saneamiento Contable de la DRSAT, para el ao fiscal 2012, mediante Resolucin Directoral N 347-2012DRSAT, a la fecha el Comit de Saneamiento Contable, ha realizado el saneamiento de la Cuenta 1503 Vehculos, Maquinarias y otros por S/. 4, 096,465.76, al 31 de octubre del 2012. Segn Acta N 04-2012 CSC-DRSA/GOB.REG.TACNA, se viene Implementando progresivamente el Saneamiento Contable de la cuenta 2102 y 2401, cuyos informes sern enviados en el mes de diciembre en el presente ao.

17 RECOMENDACIN N 17: QUE EL DIRECTOR REGIONAL DE AGRICULTURA DISPONGA AL DIRECTOR DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y Aprobado Ordenanza Regional N 005-2010-CR/GOB.REG.TACNA de fecha 15 de abril 2010, ha sido actualizado por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto de la DRS de Agricultura por razones de transferencia de funciones del Ministerio de Agricultura al Gobierno 15
PER
ANEXO N 01
RECOMENDACIN PRESUPUESTO, ESTABLECIENDO PLAZOS PERENTORIOS LA ACTUALIZACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN, SEGN LA NORMATIVA VIGENTE.
AVANCE %
18
RECOMENDACIN N 18: QUE EL DIRECTOR DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, DISPONGA AL CONTADOR, LA LEGALIZACIN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD POR EL NOTARIO Y EMPASTE DE LOS LIBROS.
19
RECOMENDACIN N 19: QUE EL DIRECTOR DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD CONTABILIDAD, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE LOGSTICA Y EL RESPONSABLE DEL REA DE GESTIN PATRIMONIAL, PREVIO INFORME FINAL DE INVENTARIO Y DE LA RESOLUCIN QUE AUTORICE LAS BAJAS, SE EFECTE EL ASIENTO DE REGULARIZACIN CORRESPONDIENTE PARA EL SINCERAMIENTO DEL SALDO AL 31.12.2011.
Regional de Tacna de conformidad al Art. 51 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales y el D.S. N 043-2006-PCM Lineamientos para la Elaboracin y Aprobacin del Reglamento de .Organizacin y Funciones-ROF por parte de las Entidades de la Administracin Publica. Con Oficio N 453-2012-OPP-DR/DRSAT-GOB.REG.TACNA de fecha 15 de mayo del 2012, fue remitido al Gobierno Regional de Tacna para su revisin y aprobacin con Ordenanza Regional. Con Memorando N 131-2012-DR-DRSAT/GOB.REG.TACNA del 13 de setiembre de 2012, se ha dispuesto que el Director de la Oficina de Administracin mediante la Unidad orgnica correspondiente, ejecute las acciones necesarias para la Implementacin de la Observacin. Mediante el Memo Mltiple N 039-2012-OA-DRDRSAT/GOB.REG.TACNA del 14 de setiembre de 2012, el Director de la Oficina de Administracin, dispone que la Unidad de Contabilidad ejecute las acciones necesarias orientadas a la Implementacin de la Observacin . Se procedi a la Legalizacin de los Libros de Contabilidad por Notario Pblico y el empastado correspondiente: Libro Diario Tomo I, con 715 folios Libro Mayor Tomo I, con 135 folios Libro de Inventario y Balances Tomo I, con 15 folios. Con Resolucin Directoral N 312-2012-DRSAT/GOB.REG.TACNA de fecha 24 de Setiembre de 2012, se aprueba en primera instancia la Baja del Patrimonio Mobiliario de la Entidad, los bienes muebles faltantes por un monto de S/. 3,732.82 Se autoriza el retiro y /o exclusin de los registros contables y de los Estados Financieros de la entidad, los bienes muebles materia de la baja por causal de saneamiento.
16
PER
ANEXO N 01

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - PROYECTO ESPECIAL TACNA PERODO 2011.

07
17
RECOMENDACIN N 17: QUE EL GERENTE GENERAL DEL PROYECTO ESPECIAL TACNA DISPONGA LA CONFORMACIN OPORTUNA DE LAS COMISIONES DE INVENTARIO DE LAS CUENTAS 1501, 1502 Y 1503 PARA EL CIERRE CONTABLE DE 2012, CON LA FINALIDAD DE SUSTENTAR LOS SALDOS DE DICHAS CUENTAS, CONSIDERANDO QUE SON OBSERVACIONES RECURRENTES Y QUE RESTAN CONFIABILIDAD A LOS SALDOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, AFECTANDO EL DICTAMEN DE AUDITORA. (CONCLUSIONES N 20 Y 21).
17
PER
ANEXO N 01
RECOMENDACIN
AVANCE %

10 RECOMENDACIN N 10: QUE EL GERENTE GENERAL, DISPONGA AL JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y GESTIN ESTRATGICA, ESTABLECIENDO PLAZOS PERENTORIOS LA ACTUALIZACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN, SEGN LA NORMATIVA VIGENTE.
11
RECOMENDACIN N 11: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, DISPONGA AL JEFE DE LA UNIDAD E CONTABILIDAD, LA LEGALIZACIN DE LIBROS DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS, QUE EVIDENCIEN QUE LOS LIBROS CONTABLES SE REGISTRAN OPORTUNAMENTE.
12
RECOMENDACIN N 12: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, EN COORDINACIN CON EL TESORERO, DISPONGA, SE COMUNIQUE MEDIANTE MEMORNDUM AL RESPONSABLE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO, PARA QUE EN LO SUCESIVO, SE ADECUE A LA NORMATIVA INTERNA RELACIONADA CON LAS RENDICIONES DEL CITADO FONDO BAJO RESPONSABILIDAD, HACINDOLE DE CONOCIMIENTO LAS DEFICIENCIAS OBSERVADAS, PARA QUE SE ADOPTEN LAS MEDIDAS CORRECTIVAS PERTINENTES.
13
RECOMENDACIN N 13: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, DISPONGA AL TESORERO REPROGRAME LOS CHEQUES QUE SE ENCUENTRAN EN CALIDAD DE IMPAGOS MAYORES A 30 DAS DE GIRADOS Y SE COMUNIQUE A LOS BENEFICIARIOS A FIN DE QUE SE EFECTIVICE SU PAGO.
18
PER
ANEXO N 01
N 14
RECOMENDACIN RECOMENDACIN N 14: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, DISPONGA AL TESORERO EFECTE LAS COORDINACIONES NECESARIAS CON EL CONTADOR A FIN DE QUE SE LLEVEN A CABO LAS REGULARIZACIONES CONTABLES RESPECTO A LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS QUE AN SE ENCUENTRAN PENDIENTES EN LAS DIVERSAS CUENTAS BANCARIAS OBSERVADAS. RECOMENDACIN N 15: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE TESORERA, DISPONGA SE EFECTEN LAS ACCIONES ADMINISTRATIVAS NECESARIAS CON EL OBJETO DE ADQUIRIR UNA CAJA DE SEGURIDAD PEQUEA, ECONMICA Y EMPOTRABLE, QUE TENGA LA FINALIDAD DE SALVAGUARDAR LOS FONDOS ASIGNADOS PARA LAS DIVERSAS METAS QUE SE ENCUENTRAN DEFICIENTEMENTE CUSTODIADOS. RECOMENDACIN N 16: QUE EL JEFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE LOGSTICA ADOPTEN LAS MEDIDAS NECESARIAS A FIN DE QUE SE EMITA UNA GUA Y/O MANUAL PARA LA TOMA DE INVENTARIO FSICO DE INFRAESTRUCTURA, LO CUAL COADYUVAR EN LO SUCESIVO, A MEJORAR LA PRCTICA DE INVENTARIOS FSICOS EN LA INSTITUCIN.
AVANCE %
15
16

08 RECOMENDACIN N 08: QUE LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, EN COORDINACIN CON LAS UNIDADES DE TESORERA, LOGSTICA Y PERSONAL, DISPONGA SE EFECTEN LAS ACCIONES PERTINENTES, CON EL OBJETO DE LLEVAR A CABO LAS OBLIGACIONES QUE SE INCUMPLEN EN LA PLIZA 3D VIGENTE, Y SUPERAR EL RIESGO DE NO RECONOCERSE MONTOS ASEGURADOS ANTE POSIBLE SINIESTRO. 19
PER
ANEXO N 01
N 09
RECOMENDACIN RECOMENDACIN N 09: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE TESORERA DISPONGA, SE COMUNIQUE MEDIANTE MEMORNDUM AL RESPONSABLE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO, PARA QUE EN LO SUCESIVO, SE ADECUE A LA NORMATIVA INTERNA RELACIONADA CON LAS RENDICIONES DEL CITADO FONDO BAJO RESPONSABILIDAD, HACINDOLE DE CONOCIMIENTO LAS DEFICIENCIAS OBSERVADAS; PARA QUE SE ADOPTEN LAS MEDIDAS CORRECTIVAS PERTINENTES. RECOMENDACIN N 10: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA QUE EL TESORERO REPROGRAME LOS CHEQUES QUE SE ENCUENTRAN EN CALIDAD DE IMPAGOS MAYORES A 30 DAS DE GIRADOS Y SE COMUNIQUE A LOS BENEFICIARIOS A FIN DE QUE SE EFECTIVICE SU PAGO. RECOMENDACIN N 11: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, DISPONGA AL TESORERO, EFECTE LAS COORDINACIONES NECESARIAS CON EL CONTADOR A FIN DE QUE SE LLEVEN A CABO LAS REGULARIZACIONES CONTABLES RESPECTO A LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS QUE AN SE ENCUENTRAN PENDIENTES EN LAS DIVERSAS CUENTAS BANCARIAS OBSERVADAS, PREVIA IDENTIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN SUSTENTATORIA. RECOMENDACIN N 12: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE TESORERA, DISPONGA SE EFECTEN LAS ACCIONES ADMINISTRATIVAS NECESARIAS CON EL OBJETO DE ADQUIRIR UN CAJA DE SEGURIDAD PEQUEA, ECONMICA Y EMPOTRABLE, QUE TENGA LA FINALIDAD DE SALVAGUARDAR LOS FONDOS ASIGNADOS PARA LAS DIVERSAS METAS QUE SE ENCUENTREN DEFICIENTEMENTE CUSTODIADOS.
AVANCE %
10
11
12
20
PER
ANEXO N 01
N 13
RECOMENDACIN RECOMENDACIN N 13: QUE EL DIRECTOR DE ADMINISTRACIN, EN COORDINACIN CON EL JEFE DE LA UNIDAD DE LOGSTICA ADOPTEN LAS MEDIDAS NECESARIAS A FIN DE QUE SE EMITA UNA GUA Y/O MANUAL PARA LA TOMA DE INVENTARIO FSICO, QUE ESTABLEZCA LAS PRECISIONES QUE SE DEBEN CONSIDERAR EN EL LEVANTAMIENTO DE INFORMACIN, LO CUAL COADYUVAR EN LO SUCESIVO, A MEJORAR LA PRCTICA DE INVENTARIOS FSICOS EN LA INSTITUCIN.
AVANCE %

01 RECOMENDACIN N 01: EL GERENTE GENERAL DEL PROYECTO ESPECIAL RECURSOS HDRICOS DE TACNA, EN SU CONDICIN DE TITULAR DE LA UNIDAD EJECUTORA N 002 SEDE CENTRAL, DEBE SUSCRIBIR LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS TRIMESTRALES, SEMESTRALES Y DE CIERRE, QUE SON REMITIDOS AL PLIEGO N 460 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA, PARA SU CONSOLIDACIN Y PRESENTACIN A LA DIRECCIN GENERAL DE CONTABILIDAD PBLICA. RECOMENDACIN N 02: EL GERENTE GENERAL DEL PROYECTO ESPECIAL RECURSOS HDRICOS DE TACNA, DISPONGA AL JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y GESTIN ESTRATGICA EL REDISEO ORGANIZACIONAL DE LAS FUNCIONES QUE VIENE DESARROLLANDO LA GERENCIA DE ESTUDIOS Y PROYECTOS DEL ORGANISMO PBLICO PROYECTO ESPECIAL RECURSOS HDRICOS TACNA; TENIENDO EN CUENTA QUE SE DEBE CREAR UN ORGANISMO QUE DEPENDA DE LA GERENCIA GENERAL QUE MANTENGA UN NIVEL DE OFICINA EJECUTIVA DE FORMULACIN DE ESTUDIOS DE PRE-INVERSIN, INDEPENDIENTE DE LA GERENCIA DE ESTUDIOS Y PROYECTOS, A FIN QUE CUMPLA LAS FUNCIONES INHERENTES A LA UNIDAD FORMULADORA, CONFORME ESTABLECE EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIN PBLICA.
02
21
PER
ANEXO N 01
Sociedad Auditora RIMAC & ASOCIADOS S.C.

AUDITORIA FINANCIERA DEL PLIEGO 460 - PROYECTO ESPECIAL TACNA PERODO 2006

12 RECOMENDACIN N 12: AL GERENTE GENERAL DISPONGA, AL COMIT DE GESTIN PATRIMONIAL EN COORDINACIN CON LA OFICINA DE ADMINISTRACIN Y CONTABILIDAD, REGULARICEN LAS DIFERENCIAS DE LOS ACTIVOS FIJOS FALTANTES APLICANDO LOS PROCEDIMIENTOS PARA LAS FALTAS Y BAJAS ESTABLECIDAS EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE. (CONCLUSIN N 12)
22

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Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora Externa Urbano Toledo & Asociados S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

RECOMENDACIN N 11: QUE EL DIRECTOR 1

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Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Del Memorndum de Control Interno N 003-2012/UT/GRT:

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Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora Externa Urbano Toledo & Asociados S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Del Memorndum de Control Interno N 002-2012/UT/GRT:

Del Memorndum de Control Interno N 003-2012/UT/GRT:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora RIMAC & ASOCIADOS S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora MOSAIHUATE S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora Externa Urbano Toledo & Asociados S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

Del Memorndum de Control Interno N 002-2012/UT/GRT:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Del Memorndum de Control Interno N 003-2012/UT/GRT:

Gobierno Regional de Tacna

Oficina Ejecutiva de Contabilidad

Sociedad Auditora MOSAIHUATE S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

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Sociedad Auditora VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.

Del Informe Largo de Auditoria:

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Sociedad Auditora Externa Urbano Toledo & Asociados S.C.

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Del Memorndum de Control Interno N 002-2012/UT/GRT:

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Sociedad Auditora MOSAIHUATE S.C.

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