Sei sulla pagina 1di 58

PLAN DE CUENTAS

CLASE 1 ACTIVO CORRIENTE 10 Caja y Bancos 10.1 Efectivo en soles 10.2 Caja chica en soles 10.3 Remesas de sucursal 10.4 Cuentas Corrientes 10.41 Banco Crdito 10.42 Banco Santander 10.43 Banco ScotiAbank 10.8 Latino Ahorro en soles 10.9 Fondos Sujetos a Restricciones 10.91 Cuenta de Detracciones 12 Clientes 12.1 Facturas por Cobrar 12.11 Facturas - Pas segn su relacin 12.12 Facturas - Exterior segn su relacin 12.2 Anticpos recibidos 12.3 Letras por cobrar 12.31 Letras - Pas segn su relacin 12.9 Cobranza dudosa 12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin 14 Cuentas por Cobrar personal 14.1 Prstamos al personal 14.11 Maritza Sanchez Miranda 14.12 Juan Burga Arana 14.13 Segundo Jara 14.14 Anthony Mostacero Armas 14.15 Juan Arana 14.16 Juan Alcantara 14.17 Daniel Asmat 14.18 Ronald Pozo 14.19 Willian Rodriguez 14.2 Prestacin a accionistas 16 Cuentas por Cobrar Diversas 16.2 Reclamaciones de terceros 16.8 Otras Cuentas por Cobrar 19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa 19.2 Clientes 19.6 Cuentas por Cobrar Diversas CLASE 2 ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS 20 Mercaderas 20.1 Almacen 20.11 Mercaderias Producto "x" 20.12 Mercaderias Producto "y" 20.8 Mercaderas ACM 21 Productos Trminados 21.1 Mesas de PingPong 21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas 23 Productos en Proceso 23.1 Mesas de PingPong

23.2 Ventanas 23.3 Mesas y Sillas 23.4 1 Puerta 24 Materias Primas y Auxiliares 24.1 Materias Primas 24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM 24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM 26 Suministros Diversos 26.4 Utiles de Escritorio 26.8 Suministros Diversos, ACM 26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM 28 Existencias por Recibir 28.1 Mercaderias en trnsito 28.8 Existencias por Recibir, ACM CLASE 3 ACTIVO NO CORRIENTE 31 Valores 31.1 Acciones 31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM 31.3 Valores, ACM 31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 33.1 Terrenos 33.2 Edificios 33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin 33.4 Unidades de Transporte 33.5 Muebles 33.6 Equipos Diversos 33.8 Unidades por recibir 33.9 Equipos de computo 34 Intangibles 34.3 Gastos de inversion 34.6 Gastos de promocin 38 Cargas Diferidas 38.1 Intereses por Devengar 38.2 Seguros Pagados por Adelantado 38.3 Alquileres Pagados por Adelantado 38.4 Entregas a rendir 38.41 Juan Burga 38.42 Maritza Sanchez 38.43 Heber Torres 38.44 Anthony Mostacero 38.5 Adelanto de Remuneraciones 38.6 Cheques Diferidos 38.8 Gastos Anticipados, ACM 38.9 Otras Cargas Diferidas 39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada 39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo 39.31 Depreciacin acumulada 39.4 Amortizacin Intangibles 39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM CLASE 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Tributos por Pagar 40.1 Gobierno Central

40.11 Tributos (IGV) 40.111 IGV - PERCEPCIONES 40.112 IGV - RETENCIONES 40.13 Impuesto a las Remuneraciones 40.17 Impuesto a las Renta 40.19 Otros Tributos 40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas 40.31 Essalud 9% 40.32 SNP 40.33 Essalud + Vida 40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP) 40.41 Fondo de Pensiones 40.42 Prima de Seguro 1.35% 40.43 Comisin Variable 2.10% 40.5 Gobiernos Locales 40.51 Municipalidad Provincial 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 41.1 Remuneraciones por Pagar 41.2 Vacaciones por Pagar 41.3 Participaciones por Pagar 42 Proveedores 42.1 Facturas por Pagar 42.11 Facturas por pagar del pas 42.12 Facturar por pagar del exterior 42.2 Anticipos Otorgados 42.21 Anticipos 42.31 Letras por Pagar 46 Cuentas por Pagar Diversas 46.1 Prestamos de Terceros 46.3 Prestamos de accionistas 46.6 Interes por pagar 46.7 Depositos en garantia 46.9 Otras cargas diversas 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio 47.11 Juan Arana Sanchez 47.12 Maritza Sanchez Miranda 47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios 47.3 Jubilacin 49 Ganancias Diferidas 49.1 Ventas Diferidas 49.2 Costos Diferidos 49.3 Intereses Diferidos 49.8 Ganancias Diferidas, ACM 49.9 Otras Ganancias Diferidas CLASE 5 PATRIMONIO 50 Capital 50.1 Capital Social 50.2 Capital por valorizacin adicional 50.9 Cuenta Personal del Propietario 59 Resultados Acumulados 59.1 Utilidades no Distribuidas 59.2 Prdidas Acumuladas CLASE 6

CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS 60 Compras 60.1 Mercaderas 60.4 Materias Primas y Auxiliares 60.41 Transporte de Materiales 60.6 Suministros Diversos 60.8 Compras, ACM 60.9 Gastos Vnculados con las Compras 61 Variacin de Existencias 61.1 Mercaderas 61.4 Materias Primas y Auxiliares 61.6 Suministros Diversos 61.8 Variacin de Existencias, ACM 62 Cargas de Personal 62.01 Cargas de Personal, ACM 62.1 Sueldos 62.51 Asignacin Familiar 62.52 Bonificacin 62.53 Movilidad 62.54 Horas Extras 62.71 Rgimens de Prestacin de Salud 62.72 Regimn de Pensiones 62.721 ONP 62.722 AFP 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 62.74 Seguro de Vida 62.9 Otras Cargas de Personal 63 Servicios Prestados por Terceros 63.1 Recibo de Telfono 63.5 Alquileres 63.61 Electricidad 63.62 Agua 63.71 Publicidad 64 Tributos 64.1 Impuesto a las Ventas 64.2 Impuesto a las Remuneraciones 64.6 Tributos a Gobiernos Locales 64.61 Municipalidad Provincial 64.7 Cotizacin con carcter de tributo 64.9 Otros Tributos 65 Cargas Diversas de Gestin 65.1 Seguros 65.2 Regalas 65.3 Suscripciones y Cotizaciones 65.4 Donaciones 65.5 Agua - aquamiel 65.6 Gastos de viaje 65.7 Gastos de representacion 65.8 Registros Publicos 65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin 65.91 Utiles de Escritorio 65.92 Otras cargas 65.921 Gaseosas 65.93 Utiles de limpieza 66 Cargas Excepcionales

66.1 Faltantes de Caja 66.2 Comisiones de Venta 66.3 Cheques Falsos 66.4 gonzalo guitierres 66.5 Otras Comisiones 66.6 Prdidas excepcionales 66.7 AFP Ernesto Sanchez 66.8 Rios Solis Alcidez 66.9 Compra de Facturas 67 Cargas Financieras 67.1 Intereses y Gastos de Prstamos 67.2 ITF 67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados 67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 67.6 Prdida por Diferencia de Cambio 67.9 Otras Cargas Financieras 68 Provisiones del Ejercicio 68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo 68.2 Amortizacin de Intangibles 68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa 68.6 CTS 69 Costo de Ventas 69.1 Mercaderas 69.2 Productos Terminados CLASE 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ventas 70.1 Mercaderas 70.2 Productos Terminados 70.7 Prestacin de Servicios 70.8 Ventas, ACM 70.9 Devolucin sobre ventas 73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 76 Ingresos Excepcionales 76.1 Sobrantes de Caja 76.2 Ingresos Excepcionales 77 Ingresos Financieros 77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados 77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles 77.3 Intereses Ganados 77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago 77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Margen Comercial 81 Produccin del Ejercicio 82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin 84 Resultado de Explotacin 85 Resultado antes de Participacin e Impuestos 86 Distribucin Legal de la Renta Neta 86.1 Participacin de los Trabajadores

87 Saldos Intermediarios de gestin 87.1 Margen Comercial 87.2 Produccin del Ejercicio 87.3 Valor Agregado 87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos 88 Impuesto a la Renta 88.8 Impuesto a la Renta, ACM 89 Resultado del Ejercicio 89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE CLASE 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

www.excelnegocios.com El portal de Excel para contadores


REFERENCIA DE LA OPERACIN
CODIGO NUMERO DE DEL LIBRO NUMERO DOCUMENTO O CORRELAT SUSTENTATORI REGISTRO IVO O (TABLA 8)

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

CODIGO

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

03

10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 12.11 12.12 12.31 12.9 14.1 14.2 16.2 16.8 20.11 20.12 26.4 28.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente

01

01

01

33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1 46.1 10.41 40.11 46.9 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9

4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 11 11

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto provEniento del registro de compras

31

31 14

14 08

08 08

10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71 33.5 38.1 40.11 77.5 42.11 46.9 20.1 61.1 94 95

11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19

1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisin de la DONACION Por la provisin de la DONACION Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto (donacin) Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas

79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69

DENOMINACIN

DEBE

HABER

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Letras - Pas segn su relacin Cobranza dudosa Prstamos al personal Prestacin a accionistas Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y" Utiles de Escritorio Mercaderias en trnsito Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 1,820.00 3,240.00 1,800.00 460.00 200,000.00 360,000.00 2,400.00 4,700.00 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00

Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promocin Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciacin acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorizacin adicional Efectivo en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Prstamos al personal Prestamos de Terceros Banco Crdito Tributos (IGV) Otras cargas diversas Efectivo en soles Prstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Letras por Pagar Otras cargas diversas

2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00 597,353.00 537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 539,123.80 960.00 1,500.00 541,583.80 700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60

Banco Crdito Sueldos Asignacin Familiar Bonificacin Movilidad Horas Extras Rgimens de Prestacin de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - Pas segn su relacin Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderas Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Recibo de Telfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Muebles Intereses por Devengar Tributos (IGV) Descuentos Obtenidos por Pronto pago Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Almacen Mercaderas Gastos Administrativos Gastos de Ventas

540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 2,100.84 10,591.00 140,488.44 23,760.00 873,044.69 6,856.59 746,820.00 746,820.00 2,400.50 1,260.50

Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderas Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo CTS Compensacin por Tiempo de Servicio Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Costo de Ventas

3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 5,828,298.89 431,299.95 5,828,298.89

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


10 Caja y Bancos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

1 1 1 1 1 1 2 3 3 4

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente TOTALES

12 Clientes
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1 1 1 2 2 7

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por La centralizacin del registro de VENTAS TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009

1 1 2 4

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009

1 1

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES

20 Mercaderas
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1 10 14

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex TOTALES

26 Suministros Diversos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/31/2009

1 17

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. TOTALES

28 Existencias por Recibir


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009

1 1 1 1 1 1 9

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

34 Intangibles
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES

38 Cargas Diferidas
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1 1 1 9

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/31/2009

1 15

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la provisin de CTS Y depreciacin TOTALES

40 Tributos por Pagar


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009

1 3 5

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin del Libro de planillas

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

5 7 9

Por la centralizacin del Libro de planillas Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009

1 4 5

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin del Libro de planillas TOTALES

42 Proveedores
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1 1 1 4 4 9

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/23/2009

1 1 1 1 1 2 3 4 9 12

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por la provisin de la DONACION TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

15

Por la provisin de CTS Y depreciacin TOTALES

49 Ganancias Diferidas
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

Por La centralizacin del registro de VENTAS TOTALES

50 Capital
FECHA DE LA OPERACIN

1/1/2009 1/1/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1 1

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

TOTALES

60 Compras
FECHA DE LA OPERACIN

1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

10 17 19

Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por la absorcion del Costo de ventas TOTALES

62 Cargas de Personal
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

5 5 5 5 5 5

Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

9 9 9 9 9

Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestin


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/23/2009

12

Por la provisin de la DONACION TOTALES

67 Cargas Financieras
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

Por La centralizacin del registro de VENTAS TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009

15 15

Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin TOTALES

69 Costo de Ventas

FECHA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

14 19

Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por la absorcion del Costo de ventas TOTALES

70 Ventas
FECHA DE LA OPERACIN

1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de VENTAS TOTALES

77 Ingresos Financieros
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos


FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009

6 8 11 13 16 18

Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por La distribucion de los descuentos concedidos Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles TOTALES

94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009 1/31/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009

6 11 13 16 18

Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles TOTALES

95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

11

Por el destino del gasto provEniento del registro de compras TOTALES

97 Gastos Financieros
FECHA DE LA OPERACIN NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

Por La distribucion de los descuentos concedidos TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80 541,583.80 540,721.51 1,082,305.31

1,171,226.80

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 537,166.00 50,367.00 711,096.40 826,643.40 587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,820.00 3,240.00 1,820.00 700.00 5,760.00 1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,800.00 460.00 2,260.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

200,000.00 360,000.00 746,820.00 1,306,820.00 431,299.95 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,400.00 2,400.00 960.00 960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

4,700.00 4,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00 2,100.84 130,260.84

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,400.00 1,600.00 4,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 10,591.00 14,851.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

47,500.00 260.69 47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

960.00 960.00 392.59

567.07 113,536.40 140,488.44 141,448.44 115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,301.00 5,095.99 5,095.99 3,794.99 5,095.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 526,568.92 3,600.00 530,168.92 873,044.69 903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 8,000.00 1,500.00 4,756.60 6,856.59 900.00 32,710.19

6,256.60

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

357.16 357.16

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

6,960.00 6,960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

583,586.20 180,604.00

764,190.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

746,820.00 746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

746,820.00 960.00 431,299.95 432,259.95

746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 4,754.65

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 3,661.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

900.00 900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

22,600.00 22,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

260.69 357.16 617.85

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

431,299.95 431,299.95 431,299.95 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

613,200.00 613,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

23,760.00 23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

4,754.65 22,600.00 3,661.00 900.00 617.85 960.00 33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

4,754.65 2,400.50 900.00 617.85 960.00 9,633.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,260.50 1,260.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

22,600.00 22,600.00

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION


RAZN SOCIAL: NMERO DE R.U.C PERIODO:
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE 10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 47 49 50 60 61 62 63 65 67 68 69 70 77 79 94 95 97 SALDOS INICIALES DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE DEBE Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderas Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciacin y Amortizacin Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Beneficios Sociales de los Trabajadores Ganancias Diferidas Capital Compras Variacin de Existencias Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Cargas Diversas de Gestin Cargas Financieras Provisiones del Ejercicio Costo de Ventas Ventas Ingresos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros 1,171,226.80 826,643.40 5,760.00 2,260.00 1,306,820.00 2,400.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 141,448.44 5,095.99 530,168.92 6,256.60 746,820.00 432,259.95 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00 5,828,298.89 HABER 1,082,305.31 587,533.00 1,820.00 431,299.95 960.00 47,760.69 115,456.05 5,095.99 903,276.89 32,710.19 357.16 6,960.00 764,190.20 746,820.00 431,299.95 613,200.00 23,760.00 33,493.50 5,828,298.89

ALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO 88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 1,390,996.17 PASIVO Y PATRIMONIO 47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 1,218,829.61

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PERDIDAS 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00 464,793.45 GANANCIAS 613,200.00 23,760.00 636,960.00

DEUDOR 88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 9,633.00 1,260.50 22,600.00 2,203,843.16

ACREEDOR 47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 314,560.05 613,200.00 23,760.00 33,493.50 2,203,843.16

172,166.55

172,166.55

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 779,353.50 GANANCIAS 314,560.05 613,200.00 23,760.00 951,520.05

172,166.55

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIN CODIGO DENOMINACIN

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

1/2/2009 1/2/2009 1/5/2009 1/5/2009 1/14/2009 1/14/2009 1/15/2009 1/17/2009 1/18/2009 1/24/2009

Cobranza de FACT/ exterior Depsito del total Cobrado FACT/ exterior Venta segn fact/ 001-0002345 Depsito del total Cobrado fact/ 001-0002345 Por el cobro de la FACT/ 001-254 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 Por la amortizacion de prestamo a trabajador Por prestamo recibido Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA Pago de IGV segn inventario inicial

12.12 10.41 12.11 10.41 12.11 10.41 14.1 46.1 46.9 40.11

Facturas - Exterior segn su relacin Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Banco Crdito Prstamos al personal Prestamos de Terceros Otras cargas diversas Tributos (IGV) TOTALES

RESUMEN CODIGO 10.41 12.11 12.12 14.1 40.11 46.1 46.9

DENOMINACIN Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Prstamos al personal Tributos (IGV) Prestamos de Terceros Otras cargas diversas

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

50,367.00 295,120.00 242,046.00 1,820.00 8,000.00

597,353.00

* Pertenece a la operacin N 1 50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2 * Pertenece a la operacin N 5 295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 12 193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12 * Pertenece a la operacin N 13 * Pertenece a la operacin N 15 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16 960.00 * Pertenece a la operacin N 20 541,583.80

DEUDOR 537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 597,353.00

ACREEDOR 539,123.80 960.00 1,500.00 541,583.80

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIN MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DESCRIPCION DE LA OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL DOCUMENTO SUSTENTARIO

CUENTA CONTABLE AS CODIGO

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009 1/19/2009 1/20/2009 1/23/2009 1/25/2009 1/30/2009

001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007 007 007 007 007 007

Dposito en cuenta Cheque N 100 cancelacion remuneraciones Cheque N 101 cancelacion de LETRA Dposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque N 104 cancelacion de servicios Cheque N 105 para adelanto de sueldos Cheque N 106 para prestamo a trabajador Dposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque N 107 para cancelar alquiler Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorio Cheque N 110 para donacion a UNASAM Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOS

Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107 Ch/108 Ch/109 Ch/110 Ch/111 Ch/112

10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9 42.11 46.9 46.9 42.11 41.1

RESUMEN
CODIGO

10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del pas Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Prstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Otras cargas diversas Facturas por pagar del pas Remuneraciones por Pagar TOTALES

50,367.00

295,120.00

193,636.80

539,123.80

* Pertenece a la operacin N 2 1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3 3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4 * Pertenece a la operacin N 5 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6 15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7 1,356.60 * Pertenece a la operacin N 8 1,310.00 * Pertenece a la operacin N 9 700.00 * Pertenece a la operacin N 10 * Pertenece a la operacin N 12 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 17 1,000.00 * Pertenece a la operacin N 18 900.00 * Pertenece a la operacin N 19 227,608.92 * Pertenece a la operacin N 21 2,484.99 * Pertenece a la operacin N 23 540,721.51

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

Efectivo en soles Prstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Letras por Pagar Otras cargas diversas

539,123.80 -

700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60

539,123.80

540,721.51

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENER


CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BASICO BONIFICAC. ADICIONAL ASIGNAC. FAMILIAR HORAS EXTRAS

A B C D

Rafael Castro Ramrez Pedro Meja Snchez Milagros Torres Trejo Vctor Antunez Alvarado

Gerente General Contador General Secretaria Vendedor TOTALES

1,400.00 1,000.00 510.00 1,000.00 3,910.00


CODIGO

100.00 95.00 30.00 20.00 245.00


ASIG FAM

50.00 50.00 100.00

5.63 33.44 39.06


HRS EXTR

A B C D TOTAL

NO SI NO SI

0 0 2 6 8

REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009


MOVILIDAD TOTAL REMUN. O.N.P 13% ADELANTO PRESTAMO TOTAL DSCTO. SUELDO PAGAR ESSALUD 9% TOTAL APORTES

24.00 24.00 20.00 68.00

1,500.00 1,169.00 569.63 1,123.44 4,362.06

195.00 450 151.97 380 74.05 250 146.05 230 567.07 1,310.00

645.00 531.97 324.05 376.05 1,877.07

855.00 637.03 245.57 747.39 2,484.99

135.00 105.21 51.27 101.11 392.59

135.00 105.21 51.27 101.11 392.59

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMP


FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 10) N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)

INFORMAC

001 002 003

1/5/2009 1/14/2009 1/30/2009

01 01 01

001 001 002

002345 002346 002347

06 06 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)

INFORMACI

TIPO (TABLA 10)

001 002 003 004 005 006 007 008 009

1/6/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/16/2009 1/18/2009 1/20/2009 1/25/2009 1/30/2009

01 01 01 01 01 01 01 01 01

001 002 005 056 001 001 001 001 001

0004532 0045545 0545534 0004535 0001234 0002836 0000014 0000025 0009815

06 06 06 06 06 06 06 06 06

AS & REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO DE VENTA NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

888888888 Empresa SAGITARIO SA 778788788 Empresa Tauro SA 778788765 Empresa Alpamayo SA

CONTADO CONTADO CREDITO

TOTALES

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NMERO COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA

77777777777 66666666666 55555555555 44444444444 65156132132 25655555555 62464654646 55555555555 56565665855

Empresa LIBRA SAC Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA Alquiler de Local Canal 5 SA Madera SA LIBRA SAC SAGITARIO TOTALES

60.1 63.6 63.6 63.1 63.5 63.7 33.5 60.1 60.1

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA VENTA CORRIENTE TASA % DESCUENTO INTERESES

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA

IGV 19%

IMPORTE TOTAL

248,000.00 226,000.00 139,200.00

10%

22,600.00

6,960.00

248,000.00 203,400.00 146,160.00

47,120.00 38,646.00 27,770.40

295,120.00 242,046.00 173,930.40

613,200.00

22,600.00

6,960.00

597,560.00

113,536.40

711,096.40

COMPRA O Gasto CORRIENTE

DESCUENTOS INTERESES TASA % IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS BASE IMPONIBLE IGV

IMPORTE TOTAL

238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 297,000.00 211,820.00 752,581.84

8.00%

23,760.00 23,760.00

10,591.00 10,591.00

238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 273,240.00 222,411.00 739,412.84

45,220.00 47.50 36.10 133.00 239.50 239.50 399.16 51,915.60 42,258.09 140,488.44

283,220.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 325,155.60 264,669.09 879,901.28

Nota: tener en cuenta la siguiente operacin

Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/u Producto Y 2000 unidades a S/ 39 C/U

La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al cr

* Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 11

CONDICIONES

CONTADO

CREDITO

141,610.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00 227,608.92 374,575.51

141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 14 * Pertenece a la operacin N 16 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 18 97,546.68 * Pertenece a la operacin N 21 264,669.09 * Pertenece a la operacin N 22 505,325.77

mentar EL 5% de intereses a las ventas al crdito

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES


FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 DENOMINACIN ENTIDAD FINANCIERA REFERENCIA DE LA CUENTA (TABLA 3)

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles

02 22 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 12.11 12.12 12.31 12.90 DENOMINACIN TIPO INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD (TABLA 2)

Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Letras - Pas segn su relacin Cobranza dudosa

06 06 06

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBR PERSONAL" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 14.1 14.2 DENOMINACIN TIPO

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O P DOCUMENTO DE IDENTIDAD (TABLA 2)

Prstamos al personal Prestacin a accionistas

01 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBR EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD CODIGO 16.2 16.8 DENOMINACIN TIPO (TABLA 2)

Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar

06 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERA TERMINADOS" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

DESCRIPCIN

20.11 20.12

01 01

Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVER EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

DESCRIPCIN

26.4

05

Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR R EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

CODIGO

DENOMINACIN

28.1

Mercaderias en trnsito TOTALES

4,700.00

4,700.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPO

EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN

33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9

Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos Equipos de computo TOTALES

28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00

128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN

CODIGO DEL INTANGIBLE

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

34.3 34.6

Gastos de inversion Gastos de promocin

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN

38.1 38.2 38.4 38.9

Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas TOTALES

1,400.00 1,900.00 600.00 360.00

4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACU EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN

39.31

Depreciacin acumulada TOTALES

47,500.00

47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAG

EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CDIGO DENOMINACIN SALDO FINAL

40.11 Tributos (IGV) TOTALES

960.00 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CDIGO DENOMINACIN TRABAJADOR CDIGO

41.1

Remuneraciones por Pagar

001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

42.11 42.12 42.21 42.31

Facturas por pagar del pas Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar

06 06 06 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAG EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN TIPO INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD (TABLA 2)

46.1 46.3 46.6 46.7 46.9

Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas

01 01 06 06 01

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN

50.1 50.2

Capital Social Capital por valorizacin adicional TOTALES

583,586.20 180,604.00

764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 200


ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 50

Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderas Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciacin y Amortizacin Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Capital

E INVENTARIOS Y BALANCES

EL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA NMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4) IMPORTE TIPO DE CAMBIO

005-51-05556 121-0-055527 66-6-56-2513

01 01 01 01 02 01

S/. S/. S/. S/. $ S/.

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 2,000.00 1,300.00

3.26

TOTALES

EL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO

25652365236 25665665586 12625625566

Importadora Peru Express Marinter Internacional Fran Rojas Salvador

TOTALES

29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 115,547.00

EL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1,820.00 3,240.00

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO

45520010 45523656

Fernando Otelo Toribio Manuel Serrano Mendez

TOTALES

5,060.00

EL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1,800.00 460.00

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO

25689658963 43563256

Trujillo EIRL Jorge Antonio Saenz Peta

TOTALES

2,260.00

ALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

XYZ SAC METODO PROMEDIO


CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL
200,000.00 360,000.00

07 07

20000 36000

10.00 10.00

TOTALES

560,000.00

EL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL
2,400.00

13

12

200.00

TOTALES

2,400.00

EL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC

EL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

EL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" XYZ SAC

TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE


2,400.00 1,600.00

AMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADA

VALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE

01 03

TOTALES

2,400.00 1,600.00 4,000.00

EL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

EL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC

DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operacin N 20

DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC
TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) SALDO FINAL NMERO

Gustavo sebastiani

001

45520011 TOTALES

1,301.00 1,301.00

DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN CUENTA POR PAGAR SOCIAL NMERO

32132121322 45456564565 45666564564 54656565644

EMPRESAS UNIDAS SA HOLDEN SA ZARATE SRL RODRIGUES & MENDEZ SA

DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIN DE TERCEROS DESCRIPCIN DE LA DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON OBLIGACIN SOCIAL NMERO

45445657 44555566 45524879635 78827855535 45454555

JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ HEBER ZARATE ZULLON Caja Nor Peru SAC La positiva SAC GERSON REAL CASTRO TOTALES

DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

E DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.


Condicin (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.

A A A A A A A A A A A P P P P P SUMAS

34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00 47,500.00 960.00 1,301.00 30,232.20 16,953.60 764,190.20

34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00 861,137.00

47,500.00 960.00 1,301.00 30,232.20 16,953.60 764,190.20 861,137.00

CONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGAL

SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00

TOTALES

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 34,750.00

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE

* Pertenece a la operacin N 1

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN

* Pertenece a la operacin N 13

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

* Pertenece a la operacin N 3

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

MONTO PENDIENTE DE PAGO

TOTALES

15,740.00 * Pertenece a la operacin N 4 6,748.20 * Pertenece a la operacin N 7 4,144.00 3,600.00 30,232.20

MONTO PENDIENTE DE PAGO

9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 16,953.60

5.)

X Y

3,000.00 4,000.00

* *

32 38

5.)

X Y

4,000.00 5,000.00

* *

22 30

8.)

Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA

297.50 226.10 833.00 1,356.60

9.)

Trabajador A Trabajador B Trabajador C Trabajador D

450 380 250 230 1,310.00

11.) X Y 2,800.00 3,200.00 * * 35 40 DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA 12.) DEPOSITO BCO EFECTIVO 80% 20% 193636.8 48409.2

21.)

X Y

5,000.00 6,500.00

* *

23 28 DESCUENTO 8% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO EFECTIVO

70% 227,608.92 30% 97,546.68

22.) X 3,000.00 * 22.00

4,000.00

28.00 intereses 5% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA

23.) TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR C TRABAJADOR D

MONTO NETO 855.00 531.45 324.05 375.51 2,086.01

= =

VALOR VENTA 96,000.00 152,000.00 248,000.00

PRECIO VENTA 114,240.00 180,880.00 295,120.00

= =

88,000.00 150,000.00 238,000.00

104,720.00 178,500.00 283,220.00

= = DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

VENTA CORRIENTE 98,000.00 128,000.00 226,000.00 22,600.00 203,400.00 38,646.00 242,046.00

= =

BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

115,000.00 182,000.00 297,000.00 23,760.00 273,240.00 51,915.60 325,155.60

78,540.00

BASE IMPONIBLE

PRECIO DE VENTA

133,280.00 211,820.00 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09