CAPTULO VI

1.

PRESUPUESTO DE INVERSIN
1.1 INVERSIN TANGIBLE

MATERIA PRIMA COSTO

CONCEPTO/AO
OREGANO
SUB TOTAL

2014
2015
2016
2017
2017
2018
2019
2020
2021
2023
207000 227700 250470 275517 303069 333376 366713 403384 443723 488095
207000 227700 250470 275517 303069 333376 366713 403384 443723 488095

MAQUINARIA- COSTO

CONCEPTO/AO
PETROLEO /GL
ACEITE VEHICULAR / GL
FAJAS/Unidad
LIQUIDO DE FRENO / GL
EMPAQUES Y REP. MOTOR .
REMALLES / MAQUINARIA
SUB TOTAL

MUEBLES Y ENSERES

REMUNERACIN DEL PERSONAL

CONCEPTO/AO
PERSONAL JEFE DE PLANTA

PERSONL OBRERO
SUB TOTAL

Precio 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
5 825 908 998 1098 1208 1329 1462 1608 1768 1945
25 528 581 639 703 773 850 935 1029 1132 1245
30
30
33
36
40
44
48
53
58
64
71
9
26
29
31
35
38
42
46
51
56
61
8 202 222 244 269 296 325 358 394 433 476
46 110 121 133 146 161 177 195 214 236 259
1721 1893 2082 2291 2520 2772 3049 3354 3689 4058

2014
2015
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2023
1,545.00 1,591.35 1,639.09 1,688.26 2,318.55 2,388.10 2,459.75 2,533.54 2,609.55 2,769.00
900.00 900.00
90.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
2,445.00 2,491.35 1,729.09 2,588.26 3,218.55 3,288.10 3,359.75 3,433.54 3,509.55 3,669.00

1.2 INVERSIN INTAGIBLE

CONCEPTO/AO
COSTO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
PUBLICIDAD
300/ao
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
TRAMITES Y DOCUMENTACION
50/ao
DISTRIBUCION
2000/mes 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
SUBTOTAL
26,364.00 26,365.00 26,366.00 26,367.00 26,368.00 26,369.00 26,370.00 26,371.00 26,372.00 26,373.00

1.3 CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

TOTAL $

1.- INVERSION FIJA

A. TANGIBLE
1. ALQUILER TERRENO

1000 m2

2. OBRAS CIVILES

200.00

3. MAQUINARIA Y EQUIPO

20,000.00

4. MOBILIARIO Y EQUIPO

5,975.00
1 camioncitoy 1
camioneta

5. VEHICULOS Y OTROS

30,000.00

TOTAL TANGIBLES

56,175.00

B. INTANGIBLES
1. ESTUDIOS

1,500.00

2. GASTOS DE ORGANIZACIN

500.00

TOTAL INTANGIBLES

2,000.00
58,175.00

TOTAL INVERSION FIJA

2.- CAPITAL DE TRABAJO (6 meses)
1. MATERIA PRIMA

163,920.00

2. MANO DE OBRA DIRECTA

17,064.00

3. ENERGIA

888.00

4. COSTO DE VENTA

14,100.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

195,972.00

INVERSION TOTAL

254,147.00

APORTE DE EMPRESARIOS

22.0%

CRDITO

78.0% 198,234.66

2.

55,912.34

INGRESO TOTAL ANUAL PROYECTADO PARA 10 AOS

CONCEPTO/AO
2014
2015
2016
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2023
CANTIDAD
103500 104500 105500 106500 107500 108500 109500 110500 111500 125500
PRECIO KILO
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
TOTAL
1035000 1045000 1055000 1065000 1075000 1193500 1204500 1215500 1226500 1380500
5, ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

TOTAL INGRESOS
COSTOS DE
PRODUCCION
Costos directos
Gastos de fabricacin

AO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
10
10350 10450 10550 10650 10750 11935 12045 12155 12265 13805
00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
48135 43603 43763 43938 44127 44364 44599 44854 45131 45434
0.00
0.00
6.00
0.60
7.66
2.43
1.67
3.84
9.22
0.14
39650 39670 39690 39710 39730 39750 39770 39790 39810 39830
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
84850. 39330. 40736. 42280. 43977. 46142. 48291. 50643. 53219. 56040.
00
00
00
60
66
43
67
84
22
14

GASTOS DE
OPERACIN
Gastos administrativos
Gastos de ventas
GASTOS
FINANCIEROS
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuesto a la renta
30%
UTILIDAD DESPUES
DE IMPUESTOS
Reserva legal (10%)
Utilidad neta

1.

78774. 78774. 78774. 78774. 78774. 78774. 78774. 78774. 78774. 78774.
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
52410. 52410. 52410. 52410. 52410. 52410. 52410. 52410. 52410. 52410.
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
26364. 26364. 26364. 26364. 26364. 26364. 26364. 26364. 26364. 26364.
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
56012 51480 51641 51815 52005 52241 52476 52731 53009 53311
4.00
4.00
0.00
4.60
1.66
6.43
5.67
7.84
3.22
4.14
47487 53019 53859 54684 55494 67108 67973 68818 69640 84738
6.00
6.00
0.00
5.40
8.34
3.57
4.33
2.16
6.78
5.86
14246 15905 16157 16405 16648 20132 20392 20645 20892 25421
2.80
8.80
7.00
3.62
4.50
5.07
0.30
4.65
2.03
5.76
33241 37113 37701 38279 38846 46975 47581 48172 48748 59317
3.20
7.20
3.00
1.78
3.84
8.50
4.03
7.52
4.75
0.10
33241. 37113. 37701. 38279. 38846. 46975. 47581. 48172. 48748. 59317.
32
72
30
18
38
85
40
75
47
01
299171 334023 339311 344512 349617 422782 428232 433554 438736 533853
.88
.48
.70
.60
.45
.65
.63
.76
.27
.09

FLUJO DE CAJA ECONMICO

CONCEPTO

INGRESOS

VENTAS
1. RETENCION
DEL IGV PERU
(18%)
2. TASA
ARANCELARIA
BRASIL

EGRESOS
COSTOS DE
FABRICACIN
GASTOS DE
OPERACION

AO AO
0
1
1024
650.
0.00
00
1035
000.
00
1863
00.0
0

AO
2
1024
100.
00
1045
000.
00
1881
00.0
0

AO
3
1033
900.
00
1055
000.
00
1899
00.0
0

AO
4
1043
700.
00
1065
000.
00
1917
00.0
0

AO
5
1053
500.
00
1075
000.
00
1935
00.0
0

AO
6
1169
630.
00
1193
500.
00
2148
30.0
0

AO
7
1180
410.
00
1204
500.
00
2168
10.0
0

AO
8
1191
190.
00
1215
500.
00
2187
90.0
0

AO
9
1201
970.
00
1226
500.
00
2207
70.0
0

AO
10
1352
890.
00
1380
500.
00
2484
90.0
0

1035
0.00
5601
24.0
0.00
0
4813
50.0
0
7877
4.00

2090
0.00
5148
04.0
0
4360
30.0
0
7877
4.00

2110
0.00
5164
10.0
0
4376
36.0
0
7877
4.00

2130
0.00
5181
54.6
0
4393
80.6
0
7877
4.00

2150
0.00
5200
51.6
6
4412
77.6
6
7877
4.00

2387
0.00
5224
16.4
3
4436
42.4
3
7877
4.00

2409
0.00
5247
65.6
7
4459
91.6
7
7877
4.00

2431
0.00
5273
17.8
4
4485
43.8
4
7877
4.00

2453
0.00
5300
93.2
2
4513
19.2
2
7877
4.00

2761
0.00
5331
14.1
4
4543
40.1
4
7877
4.00

DEPRECIACIN
INVERSION EN
ACTIVO FIJO
TERRENO
CONSTRUCCION

MAQUINARIA

540.
00
0.00
5500
00.0
0

MOBILARIO Y
EQUIPO
VEHICULOS
INVERSION EN
CAPITAL DE
TRABAJO
FLUJO
ECONOMICO

IMPUESTOS
UTILIDAD
DESPUS DE
IMPUESTOS

PRSTAMO
INTERES

AMORTIZACIN
FLUJO FINANCIERO
ANTES DE
DIVIDENDOS

1600
0.00
7900
0.00
1500
00.0
0
7955 4645
40.0 26.0
0
0
1393
57.8
0
3251
68.2
0
4000
00.0
0
4000 2598
0.00 5.69
1116
502.
0.00
26
4000 8173
00.0 19.7
0
4

5092 5174 5255 5334 6472 6556 6638 6718 8197

96.0 90.0 45.4 48.3 13.5 44.3 72.1 76.7 75.8
0
0
0
4
7
3
6
8
6
1527 1552 1576 1600 1941 1966 1991 2015 2459
88.8 47.0 63.6 34.5 64.0 93.3 61.6 63.0 32.7
0
0
2
0
7
0
5
3
6
3565 3622 3678 3734 4530 4589 4647 4703 5738
07.2 43.0 81.7 13.8 49.5 51.0 10.5 13.7 43.1
0
0
8
4
0
3
2
5
0

2598 2598
5.69 5.69
1116 1116
502. 502.
26
26
7859 7802 3678 3734 4530 4589 4647 4703 5738
80.7 44.9 81.7 13.8 49.5 51.0 10.5 13.7 43.1
4
4
8
4
0
3
2
5
0

APORTE
RESERVA LEGAL
(10%)

DIVIDENDOS 30%

FLUJO
ACCIONISTA

2.

4000
00.0
0

8173 7859 7802 3678 3734 4530 4589 4647 4703 5738
1.97 8.07 4.49 8.18 1.38 4.95 5.10 1.05 1.37 4.31
2451 2357 2340 1103 1120 1359 1376 1394 1410 1721
95.9 94.2 73.4 64.5 24.1 14.8 85.3 13.1 94.1 52.9
2
2
8
3
5
5
1
5
2
3
2451 2357 2340 1103 1120 1359 1376 1394 1410 1721
95.9 94.2 73.4 64.5 24.1 14.8 85.3 13.1 94.1 52.9
2
2
8
3
5
5
1
5
2
3

FLUJO CE CAJA FINANCIERO

CONCEPTO
A. FLUJO DE
BENEFICIOS
1. VENTAS
2.VALOR RESIDUAL
A/F
3.RECUPERACION
DE CAPITAL DE

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

517,5 569,2 626,1 688,7 757,6 833,4 916,7

00.00 50.00 75.00 92.50 71.75 38.93 82.82

1,008
,461.
10

1,109
,307.
21

1,220
,237.
93

TRABAJO
5175 5692 6261 6887 7576 8334 9167 1008 1109 1220
00.0 50.0 75.0 92.5 71.7 38.9 82.8 461. 307. 237.
0
0
0
0
5
3
2
10
21
93

TOTAL BENEFICIOS
B. FLUJO DE
COSTOS

1. INVERSION FIJA
2. INVERSION EN
CAPITAL DE
TRABAJO

1800
00.0
0
1200
00.0
0
10,2 11,3 12,4 13,6 15,0 16,5 18,2 20,0
8,50 9,35 85.0 13.5 44.8 89.3 58.2 64.1 20.5 42.5
0.00 0.00
0
0
5
4
7
0
0
6
8500 9350 1028 1131 1244 1368 1505 1656 1822 2004
.00
.00 5.00 3.50 4.85 9.34 8.27 4.10 0.50 2.56

3.COSTO
ECONOMICO
TOTAL COSTOS

C. FLUJO
ECONOMICO

3000 5090 5599 6158 6774 7452 8197 9017 9918 1091 1200
00.0 00.0 00.0 90.0 79.0 26.9 49.5 24.5 97.0 086. 195.
0
0
0
0
0
0
9
5
0
70
37

MAS:

1. PRESTAMOS

2000
00.0
0

MENOS:
1. SERVICIO DE LA
DEUDA
2.
PARTICIPACIONES Y
CONTRIBUCIONES
3. IMPUESTO A LA
RENTA

D. FLUJO
FINANCIERO

3.

0.00
20,5
34.7
9
340,
044.
55

0.00
21,1
21.4
7
348,
425.
59

0.00
29,2
98.0
3
418,
543.
29

29,9
64.3
4
428,
061.
95

43,4
48.7
8
620,
696.
83

50,5
64.2
2
722,
345.
95

51,6
81.2
2
738,
303.
12

52,8
11.5
8
754,
451.
10

TIRE
VANF
TIRF

0.00

0.00
1000 1484 1903 1680 2194
1117 1846 2663 1200
00.0 20.6 52.9 48.6 52.7 8108 4683 40.2 34.3 50.8 195.
0
6
4
8
1 1.29 9.43
1
3
6
37

EVALUACIN ECONMICA

VANE

53,9
54.6
8
770,
781.
16

VALOR ACTUAL NETO

TASA INTERNA DE RETORNO
ECONOMICO

30%

USD 1,358,592.51

VALOR ACTUAL FINANCIERO

TASA INTERNA DE RETORNO
FINANCIERO

30%

180%
USD 357,147.17
161%