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Universidad de Oriente Ncleo de Anzotegui Extensin Regin Centro Sur Anaco Edo. Anzotegui

DISEO DE UNA EMPRESA FABRICANTE DE ACEITES Y GRASAS LUBRICANTES PARA LA INDUSTRIA EN GENERAL, UBICADA EN LA CIUDAD DE ANACO MUNICIPIO ANACO ESTADO ANZOTEGUI.

Profesor: Ing. Juan Carlos Bousquet Barrios, Rossana Cabello, Eucarina Daz, Luzmirla Flores, Jess Fermin, Luiraym Marn, Luisamar Rangel, Mara

Bachilleres: C.I.: 16.176.904 C.I.: 21.327.244 C.I.: 20.710.985 C.I.: 20.711.857 C.I.: 18.204.892 C.I.: 20.196.413 C.I.: 19.490.730

Anaco, 26 de Julio de 2012

ndice
INTRODUCCIN ............................................................................................ 4

CAPTULO I: Resumen del Proyecto .............................................................. 6 1.1 Presentacin del Proyecto ....................................................................... 6 1.2 Planteamiento del Problema ................................................................. 8 1.3 Objetivos de la Investigacin ................................................................. 10 1.3.1 Objetivo General .................................................................................. 10 1.3.2 Objetivos Especficos ........................................................................... 10 1.4 Antecedentes de la Investigacin ........................................................... 11 1.5 Justificacin de la Investigacin .......................................................... 13 1.6 Alcance de la Propuesta ......................................................................... 14 1.7 Localizacin Geogrfica .......................................................................... 14 1.7.1 Localizacin ptima de la Planta ......................................................... 14 1.7.2 Mtodo de Localizacin por Puntos Ponderados ................................. 15

CAPTULO II: Estudio del Mercado .............................................................. 18 2.1 Descripcin del Producto ........................................................................ 18 2.2 Descripcin de los lubricantes ................................................................ 18 2.3 Determinacin de la Demanda ............................................................... 27 2.4 Determinacin de la Oferta ..................................................................... 29 2.5 Determinacin del Dficit ....................... 31Error! Bookmark not defined. 2.6 Anlisis de los Precios ............................................................................ 32 2.7 Comercializacin del Producto ............................................................... 34 2.8 Determinacin del Tamao ptimo de la Planta..................................... 34

CAPTULO III: Estudio de la Ingeniera ........................................................ 39 3.1 Descripcin del Proceso ......................................................................... 39

3.2.Elaboracin del Diagrama de Proceso .................................................... 42 3.3 Descripcin de la Maquinaria y Equipo. .................................................. 43 3.4 Mquinas que se dispondrn para la empresa de lubricantes ................ 48 3.5 Estructura Organizativa .......................................................................... 49 3.6 Distibucin de la Planta .......................................................................... 51

CAPTULO IV: Estudio Econmico ............................................................... 55 4.1 Costos de Produccin ............................................................................. 55 4.2 Gasto Administrativo. .............................................................................. 61 4.3 Costo Total de Operacin de la Empresa ............................................... 63 4.4 Inversin Total Inicial: Fija y Diferida ...................................................... 64 4.5 Estado de Ganacia y Prdida ................................................................. 70 4.6 Punto de Equilibrio .................................................................................. 71

CAPTULO V: Evaluacin Econmica .......................................................... 74 5.1 Relacin de Beneficio- Costo .................................................................. 74 ANEXOS.... ............................................................................................ 75

BIBLIOGRAFA. ........................................................................................ 76

Introduccin
La complejidad que envuelve la fabricacin de lubricantes adems de estar dominada por los mismos procesos de fabricacin, est

representada por los requisitos fisicoqumicos que esta debe cumplir para su adecuado funcionamiento. Se trata de una sustancia que introducida entre dos superficies mviles reduce la friccin entre ellas, facilitando el movimiento y reduciendo el desgaste. Los lubricantes no solamente

disminuyen el rozamiento entre los materiales, sino que tambin desempean otras importantes misiones para asegurar un correcto funcionamiento de la maquinaria, mantenindola en condiciones

operativas durante mucho tiempo.

Los principales fabricantes de maquinaria exigen que los lubricantes que se utilicen en sus mquinas cumplan ciertas especificaciones de acuerdo con las condiciones de severidad en el servicio que han de realizar , es por ello que existen diversas formas de fabricar un lubricante y esta variacin procede de varios factores tales como su ndice de

viscosidad, demulsibilidad, densidad, punto de combustin entre otros, ya que los motores modernos son diseados para funcionen con lubricantes que le provean una proteccin a los cambios bruscos de temperatura y alta friccin.

A partir de lo dicho anteriormente, se

deduce que las empresas

encargadas de los procesos de fabricacin de lubricantes requieren de tecnologas especiales, materias primas especiales, equipos especiales y de recurso humano altamente capacitado. Las empresas que representan la demanda en el mercado y el fin de las mismas as lo exigen, sin dejar por lado ningn detalle que pueda tener una renuencia altamente riesgosa para cualquier medio. Para esto las empresas utilizan distintos mtodos

referidos a la produccin que se deben manejar de forma dominante por quienes los ejecuten.

Las empresas; fabricas de lubricantes entienden muy bien que detrs de todo un esfuerzo que tiene el objetivo de ofrecer lo mejor al mercado, estn los beneficios que este compromiso ofrece. La puesta en marcha de una fbrica de este tipo para un mundo altamente dependiente de la tecnologa y el petrleo como el actual es una buena forma de sacar provecho a la situacin.

CAPITULO I RESUMEN DEL PROYECTO 1.1. Presentacin del Proyecto La creacin de empresas, no es desde luego ninguna actividad nueva en la intencin del hombre por sobrevivir, por trascender y hasta por perpetuarse. Los primeros hombres, aquellos que le dieron inicio a la vida, son sin lugar a dudas nuestro antecedente ms lejanos en ese derecho legitimo que tiene todo individuo por proveerse mejores condiciones de vida, para l y los suyos. Desde el hombre de las cavernas, pasando por aquel hombre conquistador de pueblos y generador de nuevas civilizaciones, hasta el hombre de la era industrial y post industrial, en todos ellos ha existido un inocultable deseo de poseer, de acumular y a partir de estas, poder influir sobre otros, sobre aquellos que tal vez tambin teniendo el mismo deseo y legitimo derecho no fueron o no han sido capaces de lograrlo o al menos de intentarlo. Esta ha sido la permanente disyuntiva sobre la cual ha trajinado buena parte de la existencia del hombre. Crear empresa no es un fenmeno de estos tiempos, siempre lo ha sido; a travs de ella se han consolidado sociedades enteras, en torno a ella se han articulado y fortalecido modelos polticos y econmicos, ella, la creacin de empresas, hace parte del acervo cultural de muchos pueblos, asumida como una accin legtimamente intencional del hombre por mejorar y por progresar. En las empresas el uso de maquinarias y equipos bien sea para su produccin o servicio es predominante, ya que en la actualidad los

procesos son cada vez mas mecnicos y automatizados. No existe en el mundo mquina alguna por sencilla que sea no requiera lubricacin, ya

que con esta se mejora tanto el funcionamiento, como la vida til de los equipos y maquinarias.

En Venezuela las grandes empresas petroleras hacen uso de maquinarias y equipos para la explotacin de petrleo, las empresas siderrgicas, manufactureras, construccin y martimas hacen uso de maquinarias para el desarrollo de sus actividades y necesitan de un mantenimiento constante en estos para un mejor desempeo y vida til. Los lubricantes permiten un buen funcionamiento mecnico al evitar la abrasin o agarrotamiento de las piezas metlicas a consecuencia de la dilatacin causada por el calor. Algunos tambin actan como refrigerantes, por lo que evitan las deformaciones trmicas del material. La lubricacin es una de las variables ms importantes a considerar en el establecimiento de polticas de mantenimiento, orientadas a la disminucin de paradas no programadas de equipos y/o maquinarias, reduccin de los costos de mantenimiento, as como, en la optimizacin del uso de lubricantes y su impacto en el incremento de la vida de los equipos. En este sentido el diseo, implementacin, desarrollo y seguimiento de un adecuado programa de lubricacin, no solo permite lograr un incremento en los rendimientos y rentabilidad de las maquinarias donde estos se aplican, sino que a su vez permite que las empresas, que asocian dicho servicio a la venta de lubricantes, puedan reducir sus costos por conceptos de monitoreo, condiciones de lubricantes y equipos, frecuencias de inspeccin y anlisis de fluidos y lubricantes en uso, reposicin y cambios de los fluidos. A partir de lo antes expuesto, se propone la instalacin de una planta de fabricacin de aceites y grasas lubricantes para la industria

en general, debido a la

presente necesidad que tiene Venezuela de Este

contar con estas sustancias sin necesidad de importaciones.

proyecto tendr como fin determinar la demanda, la oferta del mercado y demostrar su factibilidad econmica para fortalecer la puesta en marcha de la propuesta. Esto se har por medio de mtodos y

tcnicas de anlisis para la delineacin de planta industriales.

1.2. Planteamiento del problema La grasa se utiliza como lubricante desde hace muchos siglos. Los usos ms antiguos remontan a 4.000 A.C. En aquella poca los egipcios recurran a ellas para resolver los problemas de friccin en sus carros. Las primeras grasas estaban elaboradas con materiales que contenan cal mezclada con grasas animales y algunas veces con aceites vegetales. Este tipo de sustancia fue utilizada hasta el siglo XIX, cuando las primeras grasas a base de aceites minerales fueron desarrolladas y utilizadas como eficaces lubricantes en las vagonetas de las minas y en las mquinas industriales que en aquel entonces funcionaban con bastante lentitud. Esa grasa slida, llamada "briqueta", fue utilizada de forma intensa hasta mediados del siglo XX. En la actualidad an continua siendo utilizada en algunas partes del mundo. Durante todo el siglo XX, con el desarrollo de los motores a vapor, de los vehculos motorizados y de las mquinas industriales y agrcolas, hubo una creciente necesidad de grasas ms eficientes. De esta manera surgieron las producidas a base de jabones metlicos de sodio, de aluminio y de bario, entre otros. Haba una gama muy variada de grasas ya que cada producto era creado en funcin de un uso especfico: para chasis, para cojinetes, para mandos de direccin, para piones, para vagonetas, convoyes, carros, entre otros.

En Venezuela en toda actividad industrial el mantenimiento es una de las prioridades ms importante a tomar en consideracin, ms an cuando se tienen y se emplean una gran variedad de equipos y maquinarias utilizadas muchas veces para labores extremas y exigentes. Tanto el mantenimiento preventivo como el correctivo y el predictivo son herramientas fundamentales de los Departamentos de Mecnica y de Mantenimiento en toda empresa, indistintamente del ramo de la misma y su geografa. Actualmente las empresas basan sus labores de mantenimiento ampliamente en el plano preventivo, el cual evita que sea interrumpida la operabilidad de los equipos debido a fallos ocurridos. De este modo se ahorrar dinero con lo cual se podr invertir en otras reas o adquirir nuevos equipos, gracias a lo cual se elevara la calidad de servicio y el patrimonio de la empresa. La lubricacin es bsica y necesaria para la operacin de casi todas las maquinarias. Sin lubricacin, casi todas las maquinarias no funcionan, o si funcionan lo hacen por poco tiempo antes de arruinarse. La industria de lubricantes constantemente mejora y cambia sus productos a medida que los requerimientos de las maquinarias nuevas cambian, u buen mantenimiento de estas maquinarias contribuye a un alargamiento de su vida til y un mejor desempeo al momento de operar. En la ciudad de Anaco estado Anzotegui el sector industrial se han incrementado en los ltimos aos trayendo como consecuencia mayor demanda de productos lubricantes para el mantenimiento y durabilidad de sus maquinarias y equipos, motivado a esto se debe desarrollar nuevas formas de enfrentar la demanda del mercado de lubricantes, tanto de manera individual como colectiva y as disminuir las exportaciones. La necesidad no satisfecha que existe hoy sumado a la necesidad que se generara en el futuro hacen necesario la creacin de nuevas

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empresas que garanticen una plena autonoma, para esto es importante sealar que la fabricacin de lubricantes forma parte de esta independencia; es aqu donde nace en la Ciudad de Anaco del Estado Anzotegui un proyecto denominado Diseo de una planta para la fabricacin de aceites y grasas lubricantes para la industria en general; esta pues es otro aporte ms al servicio y mantenimiento de las maquinarias y equipos de las industrias y por ende un mayor rendimiento en sus actividades lo cual genera beneficios tanto para la empresa como para la colectividad en general.

1.3. Objetivos. 1.3.1. Objetivo general. Disear una empresa fabricante de aceites y grasas lubricantes para la industria en general, ubicada en Anaco, Municipio Anaco, Estado Anzotegui. 1.3.2 Objetivos especficos. Suplir la demanda del sector industrial del pas proporcionando a las empresas una opcin de oferta que satisfaga calidad y de mercado. Disminuir las importaciones hecha por las empresas en relacin a los s de aceites y grasas lubricantes con el fin de dar un aporte ms a la dependencia econmica de Venezuela. Contribuir en el mantenimiento preventivo y operabilidad de los equipos minimizando los costos asociados a reparaciones y adquisiciones de partes y piezas de recambio. los requerimientos de

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Fomentar el desarrollo local, regional y estatal. En el concepto del rea social, industrial y tecnolgico. 1.4. Antecedentes de la investigacin. Los documentos histricos muestran el uso de la rueda desde el 3500 A.C., lo cual ilustra el inters de nuestros antepasados por reducir la friccin en movimientos de traslacin. Los egipcios tenan el conocimiento de la friccin y los lubricantes, esto se ve en el transporte de grandes bloques de piedra para la construccin de monumentos y pirmides. Para realizar esta tarea utilizaban agua o grasa animal como lubricante.

Durante el Renacimiento destac principalmente la figura de Leonardo da Vinci el cual realiz numerosos estudios sobre las leyes de friccin y el diseo de diferentes tipos de cojinetes y rodamientos. En el siglo XVII Newton plante y enunci las leyes fundamentales por las cuales se rigen los fenmenos de lubricacin, descubriendo en 1687 el principio de la resistencia viscosa de los fluidos. Fue a finales del siglo XVIII cuando Coulomb demostr empricamente las leyes de Da Vinci y estableci la distincin entre friccin esttica y friccin dinmica

Las civilizaciones griegas y romanas desarrollaron numerosos mecanismos que buscaban la reduccin de la friccin entre objetos, como los trabajos realizados por Hero donde destaca el diseo de compuertas sobre cojinetes pivotantes para facilitar su apertura; adems, se han hallado en los restos de barcos romanos rescatados del Lago Nemi (Italia) plataformas giratorias apoyadas sobre esferas de bronce para facilitar su giro y que corresponderan a primitivos rodamientos de bolas.

A lo largo de la Edad Media se realizaron avances en maquinaria agrcola como norias o molinos de viento, con numerosos mecanismos que necesariamente deberan ser lubricados, el mejor ejemplo del grado

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de evolucin tcnica alcanzado en dicha poca es el reloj de la Catedral de Salisbury, datado del ao 1386, donde todo el mecanismo de engranajes est realizado en hierro forjado, sin utilizar piezas de madera, emplendose grasa animal como lubricante.

Uno de los grandes eventos que marc el uso masivo de lubricantes fue la Revolucin Industrial, que comenz en Inglaterra en 1760 y que a lo largo de unos ochenta aos desencaden un desarrollo a gran escala de la maquinaria industrial, acompaada de la invencin de la mquina de vapor por Watt (1769) y el desarrollo del ferrocarril. En esta poca tambin se desarrollaron las grasas, inicialmente formadas por la combinacin de hidrxido sdico con aceites de origen animal; posteriormente se emple cal en su fabricacin, adems de aadrsele lubricantes slidos para mejorar sus propiedades antifriccin.

El segundo gran hito que supuso un desarrollo exponencial en la aplicacin y uso de lubricantes fue el descubrimiento del petrleo, a mitad del siglo XIX, empleado inicialmente como combustible y posteriormente como fuente de diferentes compuestos obtenidos de su destilacin, dentro de este grupo se incluyen los aceites lubricantes minerales. En 1857 aparecieron los primeros equipos trabajando con dispositivos hidrulicos, rea donde tambin ha sido importante el empleo de fluidos lubricantes. La invencin del motor de encendido provocado por Otto en 1872 y del motor de encendido por compresin por Diesel en 1892, el primer vuelo de los Wright en 1903 y el comienzo de la produccin en serie de vehculos por Ford en 1909 supusieron el desarrollo del transporte tanto de personas como de mercancas y en consecuencia, el empleo mayoritario de derivados del petrleo como fuente de energa y como fluidos lubricantes. En 1884 Parsons construy la primera turbina de vapor, equipos que tambin requeran el empleo de lubricantes lquidos. A partir de 1900 se obtuvieron lubricantes de una mayor calidad gracias al

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empleo de tcnicas de destilacin a baja presin (y en consecuencia a menores temperaturas) que evitaban el craqueo de las cadenas de hidrocarburos pesados durante el proceso.

1.5. Justificacin de la investigacin. El diseo de una planta que sea capaz de producir grandes cantidades de lubricantes representa una ventaja para Venezuela, esto hara disminuir las importaciones desde pases muy alejados de este pas, importaciones que representan una salida de dinero significativa para las empresas que solicitan este producto al exterior. Con esta planta se

busca escalar un nivel ms de la independencia que se busca en el pas desde hace varios aos. La ciudad de Anaco as como las diferentes ciudades y estados que la rodean representan una parte importante de la demanda de este producto siendo estas unas de las entidades productoras de petrleo ms importantes de Venezuela. Adems, muchas son las trabas que presentan las diferentes empresas cuando la operabilidad de sus equipos y maquinarias, se ve afectada por fallos debido a falta de mantenimiento y desgaste de sus piezas ocasionadas por la friccin para conseguir productos que cumpla con requisitos de calidad y de capacidad exigida por la industria. Con la fabricacin de esta planta se estara generando una entrada ms, se estara dando un paso ms al desarrollo industrial de la Ciudad de Anaco, del estado que la contiene en este caso del Estado Anzotegui y del resto del pas. Por otra parte el impacto de esta planta se har notar tambin por ser una fuente fija de empleo, de productos de alta calidad.

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1.6. Alcance de la propuesta Dentro de la zona donde se aplica el estudio y anlisis para la implementacin del proyecto de una planta productora de aceites y grasas lubricantes para el abastecimiento de las diferentes empresas existentes, estar en la zona industrial; la cual est conformada por un conjunto de 130 empleados aproximadamente que estn distribuidos en las reas de oficina, planta/laboratorios, ejecutivos y ventas; cuyos procesos de elaboracin y distribucin ya han sido establecidos. Esta distribucin facilitar el estudio del proyecto para evaluar la factibilidad de su implementacin con el fin de abastecer a dichas empresas.

1.7. Localizacin geogrfica 1.7.1. Localizacin ptima de la Planta La fbrica encargada de la produccin de aceites y grasas lubricantes se ubicara en la ciudad de Anaco, Estado Anzotegui, por ser una empresa que pretende en primera instancia conquistar este mercado para no

descartar hechos de expansin futuros.

continuacin

se

describen

las

principales

caractersticas

socioeconmicas correspondientes a la ciudad de Anaco:

Tabla 0. Localizacin ptima de la Planta Fundada con el nombre de: Ubicada en el Estado de: Ubicado en el pas de: Cdigo postal Superficie Anaco Anzotegui. Venezuela. 6003 727.86 km 2

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Fundada en Poblacin estimada actual.

1944 125.546

Existen algunas zonas de la ciudad que constituyen posibles lugares donde puede ubicarse esta planta. En este grupo se encuentran los siguientes: a) Zona Industrial de Anaco, ubicada en las cercanas del sector Guache. b) Av. Los Pilones Sector Al Primera.

1.7.2. Mtodo de Localizacin por Puntos Ponderados En este punto se busca el lugar especfico ptimo donde ser instalada la planta en la cual producir aceites y grasas lubricantes para la industria en general. Tomando en cuenta una serie de factores relevantes para la localizacin tales como:

A. Costo y Disponibilidad de Terrenos. B. Cercana con los Clientes. C. Seguridad de la Zona. D. Va de exceso hacia la planta. E. Disponibilidad y Costo de Mano de Obra. F. Disponibilidad de Suministros Bsicos.

En base a los lugares previamente seleccionados y teniendo en cuenta los factores ya nombrados podemos decir lo siguiente; como se trata de una empresa pequea se ha decidido ponderar los factores con una numeracin de 0 a 10 para de esta forma pretender un acertado al momento de elegir el lugar de establecimiento de la planta, lo cual se presenta en la siguiente tabla.

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Lugar: Zona Industrial de Anaco, ubicada en las cercanas del sector Guache. Tabla para Zona Industrial de Anaco, ubicada en las cercanas del sector Guache.

Factores Puntaje A B C D E F Total 7 9 8 7 5 8

Ponderacin % 30 25 20 10 10 5 100

Puntaje Ponderado 7*0.30 9*0.25 8*0.20 7*0.10 5*0.10 8*0.05 7.55

Lugar: Av. Los Pilones Sector Al Primera. Tabla para Av. Los Pilones Sector Al Primera. Factores Puntaje Ponderacin % Puntaje Ponderado A B C D E F total 7 8 5 4 5 7 30 25 20 10 10 5 100 7*0.30 8*0.25 5*0.20 4*0.10 5*0.10 7*0.05 6.35

Al comparar las dos tablas se puede dar cuenta que el lugar favorecido es La Zona Industrial, debito a que los factores son positivos y estos

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presentan a sus vez los valores ms altos que el otro lugar previamente seleccionado (Av. Los Pilones Sector Al Primera).

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CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Descripcin del producto El producto que se pretende ofrecer es aceite y grasa lubricante para la industria en general, pero antes de realizar una descripcin especfica sobre lo que es el aceite y grasa lubricante resulta necesario describir en forma general los lubricantes. 2.1.1. Datos generales sobre lubricantes El lubricante es una sustancia que introducida entre dos superficies mviles reduce la friccin entre ellas, facilitando el movimiento y reduciendo el desgaste. El lubricante cumple variadas funciones dentro de una mquina o motor, entre ellas disuelve y transporta al filtro las partculas fruto de la combustin y el desgaste, distribuye la temperatura desde la parte inferior a la superior actuando como un refrigerante, evita la corrosin por xido en las partes del motor o mquina, evita la condensacin de vapor de agua y sella actuando como una junta determinados componentes. Un lubricante se compone de una base, que puede ser mineral o sinttica y un conjunto de aditivos que le confieren sus propiedades y determinan sus caractersticas. Cuanto mejor sea la base menos aditivos necesitar, sin embargo se necesita una perfecta comunin entre estos aditivos y la base, pues sin ellos la base tendra unas condiciones de lubricacin mnimas.

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2.1.2. Lubricante mineral Es el ms usado y barato de las bases parafnicas. Se obtiene tras la destilacin del barril de crudo despus del gasleo y antes que el alquitrn, comportando un 50% del total del barril, este hecho as como su precio hacen que sea el ms utilizado. Existen dos tipos de lubricantes minerales clasificados por la industria, grupo 1 y grupo 2 atendiendo a razones de calidad y pureza predominando el grupo 1. Es una base de bajo ndice de viscosidad natural (SAE 15) por lo que necesita de gran cantidad de aditivos para ofrecer unas buenas condiciones de lubricacin. El origen del lubricante mineral por lo tanto es orgnico, puesto que proviene del petrleo. Los lubricantes minerales obtenidos por destilacin del petrleo son fuertemente aditivados para poder: 1. Soportar diversas condiciones de trabajo 2. Lubricar a altas temperaturas 3. Permanecer estable en un amplio rango de temperatura 4. Tener la capacidad de mezclarse adecuadamente con el refrigerante (visibilidad) 5. Tener un ndice de viscosidad alto. 6. Tener higroscopicidad definida como la capacidad de retener humedad.

2.1.3. Lubricante sinttico Es una base artificial y por lo tanto del orden de 3 a 5 veces ms costosa de producir que la base mineral. Se fabrica en laboratorio y puede o no

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provenir del petrleo. Poseen unas excelentes propiedades de estabilidad trmica y resistencia a la oxidacin, as como un elevado ndice de viscosidad natural (SAE 30). Poseen un coeficiente de traccin muy bajo, con lo cual se obtiene una buena reduccin en el consumo de energa.

Existen varios tipos de lubricantes sintticos: 1.- HIDROCRACK o grupo 3 2.- PAO o grupo 4 3.- PIB o grupo 5 4.- ESTER 1.- HIDROCRACK. Es una base sinttica de procedencia orgnica que se obtiene de la hidrogenizacin de la base mineral mediante el proceso de hidrocracking. Es el lubricante sinttico ms utilizado por las compaas petroleras debido a su bajo costo en referencia a otras bases sintticas y a su excedente de base mineral procedente de la destilacin del crudo para la obtencin de combustibles fsiles. 2.- PAO. Es una base sinttica de procedencia orgnica pero ms elaborada que el hidrocrack, que aade un compuesto qumico a nivel molecular denominado Poli-Alfaolefinas que le confieren una elevada resistencia a la temperatura y muy poca volatilidad (evaporacin). 3.- PIB. Es una base sinttica creada para la eliminacin de humo en el lubricante por mezcla en motores de 2 tiempos. Se denomina Poliisobutileno. 4.- ESTER. Es una base sinttica que no deriva del petrleo sino de la reaccin de un acido graso con un alcohol. Es la base sinttica ms

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costosa de elaborar porque en su fabricacin por "corte" natural se rechazan 2 de cada 5 producciones. Se usa principalmente en aeronutica donde sus propiedades de resistencia a la temperatura extrema que comprenden desde -68C a +325C y la polaridad que permite al lubricante adherirse a las partes metlicas debido a que en su generacin adquiere carga electromagntica, hacen de esta base la reina de las bases en cuanto a lubricantes lquidos. El ester es comnmente empleado en lubricantes de automocin en competicin. 2.1.4. Aditivos de los lubricantes La base de un lubricante por s sola no ofrece toda la proteccin que necesita un motor o componente industrial, por lo que en la fabricacin del lubricante se aade un compuesto determinado de aditivos atendiendo a las necesidades del fabricante del motor (Homologacin o Nivel autorizado) o al uso al que va a ser destinado el lubricante en cuestin. Los aditivos usados en el lubricante son: Antioxidantes: Retrasan el envejecimiento prematuro del lubricante. Antidesgaste Extrema Presin (EP): Forman una fina pelcula en las paredes a lubricar. Se emplean mucho en lubricacin por barboteo (Cajas de cambio y diferenciales) Antiespumantes: Evitan la oxigenacin del lubricante por cavitacin reduciendo la tensin superficial y as impiden la formacin de burbujas que llevaran aire al circuito de lubricacin. Antiherrumbre: Evita la formacin de xido en las paredes metlicas internas del motor y la condensacin de vapor de agua. Detergentes: Son los encargados de arrancar los depsitos de suciedad fruto de la combustin.

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Dispersantes: Son los encargados de transportar la suciedad arrancada por los aditivos detergentes hasta el filtro o crter del motor. Espesantes: Es un compuesto de polmeros que por accin de la temperatura aumentan de tamao aumentando la viscosidad del lubricante para que siga proporcionando una presin constante de lubricacin. Diluyentes: Es un aditivo que reduce los microcristales de cera para que fluya el lubricante a bajas temperaturas. 2.1.5. Clasificaciones de los lubricantes Existen diversos tipos de clasificaciones de lubricantes segn el mbito geogrfico, segn sus propiedades y segn el fabricante de la maquina a lubricar.

Segn el mbito geogrfico: Podemos encontrar la clasificacin americana API (American Petroleum Institute), la clasificacin Japonesa JASO (Japanese Automotive Standards Organization) y la Europea ACEA (Asociacin de Constructores Europeos

Asociados). Segn sus propiedades: Se clasifican segn la norma SAE (Society of Automotive Engineers) que bsicamente separa el comportamiento del lubricante a temperatura de 18C y la define con una letra W proveniente del ingls "Winter" (Invierno-Frio) y otra letra que define el comportamiento del lubricante en temperatura de trabajo 95C-105C. La tabla SAE hace referencia a las tolerancias que debe "llenar" el lubricante tanto a temperatura ambiente como a temperatura de trabajo, siempre teniendo en

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cuenta la temperatura interna del motor y como adicional la temperatura exterior que si bien influye algo en el comportamiento no es la ms importante a la hora de elegir un lubricante adecuado. Segn el fabricante de la maquina a lubricar: Existen las normativas de fabricante con diversas nomenclaturas tipo

VW505.01, GM Dexos2, Dexron III, MB229.51, LL-01, etc... Los fabricantes de motores y componentes conocen al detalle su producto y son conscientes de la importancia de un lubricante adecuado y de las consecuencias en caso de un lubricante inadecuado. Con la finalidad de "protegerse" y distinguirse de sus competidores hace ya muchos aos comenzaron a definir estndares de fabricacin de los lubricantes aptos para sus productos. Son las llamadas "Homologaciones del fabricante", que es la prueba de que el lubricante ha sido testado por el fabricante en el motor y por ello expide su correspondiente certificado de homologacin. En todo caso cabe destacar que usando un lubricante con la homologacin del fabricante de la maquina o vehculo las dems clasificaciones son complementarias. Hay ms de 72 homologaciones en el sector de lubricacin automotriz debido a la reciente incorporacin de filtros de partculas y sistemas anticontaminacin y hay fabricantes que disponen de varias normativas de homologacin. 2.1.6. Caractersticas de un lubricante El Grado

Se define por la clasificacin SAE SAE es la sigla de Society of Automotive Engineers, una asociacin que ha establecido los criterios de clasificacin de los aceites basndose en

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su viscosidad. Los nmeros 20, 30, 40, 50 y 60 clasifican a los lubricantes de crter segn su viscosidad a 100C. Para los aceites multigrados el grado es dado por dos nmeros separados por la letra W: -El primer nmero seguido por "W" (Winter) representa la viscosidad a baja temperatura, 5W, 10W, 15W... ms pequeo el nmero, ms fluido se mantiene el lubricante a baja temperatura y facilita el arranque -El segundo nmero representa la viscosidad a alta temperatura, 20, 30, 40, 50. Ms alto este nmero, ms viscoso se mantiene el aceite a alta temperatura. La viscosidad SAE

Es la caracterstica ms importante para la eleccin de los aceites y se define como la resistencia de un liquido a fluir. Es la inversa de la fluidez y se debe a la friccin de las partculas del liquido. La viscosidad se valora segn los mtodos usados para su determinacin, y las unidades, en orden decreciente a su exactitud, son:

Viscosidad dinmica o absoluta. La unidad de viscosidad absoluta es el poise, que se define como la viscosidad de un fluido que opone determinada fuerza al deslizamiento de una superficie sobre otra a velocidad y distancia determinadas. Corrientemente se emplea el centipoise, que es la centsima parte del poise y equivale a la viscosidad absoluta del agua.

Viscosidad cinemtica. Es la relacin entre la viscosidad dinmica y la densidad del liquido. La unidad es el stoque (St), aunque prcticamente se emplea el centistoke, que equivale a la

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centsima parte de aquel y es aproximadamente la viscosidad cinemtica del agua a 20 C.

Viscosidad relativa. En la prctica, la medicin de la viscosidad se hace en aparatos denominados viscosmetros, en los cuales se determina el tiempo que tarda en vaciarse un volumen fijo de aceite a determinada temperatura y por un tubo de dimetro conocido. Los mas empleados son los Engler, Redwood y Saybolt. Los grados de viscosidad as determinados deben acompaarse siempre de la inicial del viscosmetro y de la temperatura de ensayo; por ejemplo: 5 E a 50 C, 25 S.S.U. a 210 F, etc.

La viscosidad mide la resistencia a fluir de un lquido. El lubricante es ms fluido en caliente y ms viscoso en fro. Existen dos pruebas para medir la viscosidad: la viscosidad Saybolt universal y la viscosidad Saybolt Furol La utilizacin de lubricantes fluidos en fro permite reducir los desgastes al arrancar gracias a una lubricacin rpida de todas las piezas del motor 2.2. Descripcin de los aceites y grasas lubricantes 2.2.1. Aceites lubricantes Los aceites lubricantes se distinguen entre s segn sus propiedades o segn su comportamiento en las mquinas. Debemos de conocer las propiedades de los aceites lubricantes, para poder determinar cual utilizaremos segn la misin que deba desempear. Un buen aceite lubricante, a lo largo del tiempo de su utilizacin, no debe formar excesivos depsitos de carbn ni tener tendencia a la formacin de lodos ni cidos; tampoco debe congelarse a bajas temperaturas.

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El aceite, por su parte, tiene su mayor aplicacin en la lubricacin de compresores, motores de combustin interna, reductores,

motorreductores, transformadores, sistemas de transferencia de calor, pionera abierta, cojinetes de friccin y antifriccin y como fluidos hidrulicos. Existen diferentes grados de grasas y aceites dependiendo de la necesidad que se tenga y de los factores de operacin. Una mala seccin es tan peligrosa como si se hubiese dejado el mecanismo sin lubricante alguno. Muchas de las fallas que ocurren en este campo tienen su origen aqu; de ah la seguridad que se debe tener cuando se seleccione un lubricante. 2.2.2. Grasas lubricantes La grasa es un producto que va desde slido a semilquido y es producto de la dispersin de un agente espesador y un lquido lubricante que dan las prosperidades bsicas de la grasa. Las grasas convencionales, generalmente son aceites que contienen jabones como agentes que le dan cuerpo, el tipo de jabn depende de las necesidades que se tengan y de las propiedades que debe tener el producto. La propiedad ms importante que debe tener la grasa es la de ser capaz de formar una pelcula lubricante lo suficientemente resistente como para separar las superficies metlicas y evitar el contacto metlico. Existen grasas en donde el espesador no es jabn sino productos, como arcillas de bentonita. El espesor o consistencia de una grasa depende del contenido del espesador que posea, puede fluctuar entre un 5% y un 35% por peso segn el caso. El espesador es el que le confiere propiedades tales como resistencia al agua, capacidad de sellar y de resistir altas temperaturas sin variar sus propiedades ni descomponerse. La grasa generalmente se utiliza en la lubricacin de elementos tales como cojinetes de friccin y antifriccin, levas, guas, correderas y

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pionera abierta. Se emplean para lubricar zonas imposibles de engrasar con aceite, bien por falta de condiciones para su retencin, bien porque la atmsfera de polvo y suciedad en que se encuentra la maquina aconseja la utilizacin de un lubricante pastoso. Una de las caractersticas ms importantes de las grasas es el punto de goteo, es decir, la temperatura mnima a la cual la grasa contenida en un aparato especial empieza a gotear por un orificio situado en la parte inferior. Es muy importante, ya que permite conocer la temperatura mxima de empleo. 2.3. Determinacin de la demanda. En primer lugar debemos describir lo que es Ley de demanda: Esta ley nos dice que la cantidad de bienes y/o servicios que una persona

comprar en un momento depender del precio del mismo. En este sentido entre ms alto sea el precio de un producto menor es la cantidad de personas que estar en capacidad de pagarlo y viceversa. Hay que tener en cuenta que existen otra variables que influyen de forma directa en estas variaciones por ejemplo, podemos mencionar, el provecho que este proponga, las cantidades expuestas en el mercado, la mercanca que surgen con el objetivo de sustituir a otros , los ingresos de particulares y la evolucin de los precios en el mercado. Adems se debe tomar en

cuenta otras variables macro y microeconmicas que son un factor que afecta tanto los ingresos como los egresos que tienen en todo momento control sobre la produccin y el poder adquisitivo. Para los clculos de la demanda de aceites y grasas lubricantes se tomo informacin de la Empresa Nacional LUBCHEM C.A acerca de la demanda durante los ltimos aos. La siguiente tabla muestra la

informacin con claridad. Es necesario aclarar que los clculos hechos en esta parte fueron realizados en Microsoft Office Excel 2007.

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Tabla 1. Determinacin de la demanda. Aos Demanda (kg/ao) Y X X2 2006 2007 2008 2009 2010 2011 81846 92931 116953 146548 163556 190284 1 1 2 4 3 9 X.Y 81846 185862 350859

4 16 586192 5 25 817780 6 36 1141704

Fuente: Reporte anual de la demanda de aceites y grasas lubricantes de la empresa LUBCHEM C.A. 2.3.1 Proyeccin de la demanda. Para proyectar la demanda utilizaremos el mtodo de los mnimos cuadrados, esta proyeccin se va a realizar para los prximos 6 aos haciendo uso del Microsoft Office Excel 2007.

Tabla 2. Determinacin de los coeficientes de la formula Formula Y= aX +b a b 22390,28571 53653,66667

Fuente: elaboracin propia

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Tabla 3. Proyeccin de la demanda futura. Ao 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Demanda (kg/ao) 210385,667 232775,952 255166,238 277556,524 299946,81 322337,095 x 7 8 9 10 11 12

Proyeccin realizada en Microsoft Excel.

2.4. Determinacin de la oferta.

En primer lugar la Oferta se define como la cantidad de productos y servicios disponibles para ser consumidos. Est determinada por factores como el precio del capital, la mano de obra y la combinacin ptima de los recursos mencionados, entre otros. Al igual que se hizo con la demanda se describir lo que es La ley de la oferta. Esta ley establece que, ante un aumento en el precio de un bien, la cantidad ofertada que exista de ese bien va a ser mayor; es decir, los productores de bienes y servicios tendrn un incentivo mayor. Basados en la informacin proporcionada por la empresa LUBCHEM C.A para la oferta se tienen los siguientes datos mostrados en la tabla.

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Tabla 4. Determinacin de la oferta.

Aos Oferta(kg/ao) X X2 X.Y 2006 2007 2008 2009 2010 2011 80560 92366 115254 146100 162423 180230 1 1 2 4 3 9 80560 184732 345762

4 16 586192 5 25 812115 6 36 1140600

Fuente: Reporte anual de la demanda de aceites y grasas lubricantes de la empresa LUBCHEM C.A. 2.4.1. Proyeccin de la oferta. Para proyectar la oferta utilizaremos el mtodo de los mnimos cuadrados, esta proyeccin se va a realizar para los prximos 6 aos haciendo uso del Microsoft Office Excel 2007. Tabla 5. Determinacin de los coeficientes para la formula.

formula a b

Y=aX+ b 22547,57143 52292

Fuente: elaboracin propia

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Tabla 6. Determinacin de la oferta futura. Aos 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Oferta(kg/ao) 203425,533 224550,305 245675,076 266799,848 287924,619 309049,39 X 7 8 9 10 11 12

Proyeccin realizada en Microsoft Excel.

2.5. Determinacin del dficit. La cantidad de bienes y servicios que la demanda requiere o le urge como una necesidad no satisfecha es una oportunidad que debe verse como un potencial de la empresa para su xito dentro del mercado. Desde aqu se puede decir que el propsito de un estudio de mercado es determinar o estimar las cantidades de bienes o servicios que las

empresas y otros entes estaran dispuesto a pagar o consumir a los distintos precios que se pueden presentar en el mercado. A partir de aqu se hace necesario hacer los clculos necesarios para proyectar la demanda insatisfecha. A continuacin se presentan los valores correspondientes a la demanda potencial insatisfecha para los prximos aos. Estos valores surgen de la diferencia entre las proyecciones optimista de la demanda menos las proyecciones pesimistas de la oferta.

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Tabla 6.1: DPI optimista y pesimista para los prximos aos

AO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Demanda - Oferta 210385,667 -203425,533 232775,952 224550,305 255166,238 245675,076 277556,524 266799,848 299946,81 287924,619 322337,095 309049,39

DPI 6960,134 8225,647 9491,162 10756,676 12022,191 13287,705

Fuente: Calculo de los autores.

2.6. Anlisis de los Precios.

Para llevar a cabo el estudio de mercado es necesario analizar, evaluar y estudiar los precios de un producto existente. Baca Urbina (2007) define los precios como: la cantidad monetaria a los que los productores estn dispuestos a vender y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda estn en equilibrio. (p. 53).

Por consiguiente, el establecimiento del precio es de suma importancia, pues ste influye ms en la percepcin que tiene el consumidor final sobre el producto o servicio. Nunca se debe olvidar a

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qu tipo de mercado se orienta el producto o servicio. Debe conocerse si lo que busca el consumidor es la calidad, sin importar mucho el precio o si el precio es una de las variables de decisin principales. En muchas ocasiones una errnea fijacin del precio es la responsable de la mnima demanda de un producto o servicio.

Nos apoyaremos en este anlisis para establecer un precio aproximado para cada vlvula de bola a producir. Para esto nos basaremos en el costo de produccin y los componentes para su elaboracin.

Una vez completada esa parte nos enfocaremos en la comparacin de los precios con respecto a las diferentes marcas fabricantes de lubricantes en el pas.

Tabla 6.2. Anlisis de los precios de la competencia para los distintos lubricantes que se va a producir en la planta.
PRODUCTOS ELABORADOS GRASAS P/ROSCAS LUBCHEM C.A. ORIENTAL DE LUBRICANTES C.A. UNIVER OIL, C.A. GRASAS Y SELLANTES P/VALVULAS LUBCHEM C.A. ORIENTAL DE LUBRICANTES C.A. UNIVER OIL, C.A. LUBRICANTES P/SERVICIOS LUBCHEM C.A. ORIENTAL DE 3800 BS 650 BS 780 BS 3500 BS 3650 BS 1050 BS EMPRESA PRECIO POR KILOGRAMO 18 KG 20 KG 890 BS 950 BS

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MLTIPLES

LUBRICANTES C.A. UNIVER OIL, C.A. 850 BS 1500 BS 1680 BS

GRASAS Y LUBRICANTES ESPECIALES

LUBCHEM C.A. ORIENTAL DE LUBRICANTES C.A. UNIVER OIL, C.A.

1890 BS

Fuente: Elaboracin propia

El precio del sistema de esta empresa se tipifica como local, ya que el mismo estar vigente nicamente dentro de la poblacin de Anaco, debido a que esta es una poblacin gasfera con suficiente demanda para cumplir con los requerimientos comerciales. 2.7 Comercializacin del producto

En cuanto a la comercializacin del producto, esta actividad no es ms que el hecho de hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. En este caso, el producto est destinado a las empresas en general interesadas en la adquisicin del mismo, es decir, su distribucin se efecta de forma directa, del productor al consumidor.

2.8. Determinacin del tamao ptima de la Planta El tamao ptimo de la planta es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de produccin por ao. Cuando se determina el tamao de una nueva unidad de produccin se deben tomar en cuenta ciertos factores

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como lo son: la demanda, la disponibilidad de suministros e insumos, la tecnologa, los equipos, el financiamiento y la organizacin. La cantidad demandada y proyectada a futuro es quizs el factor condicionante ms importante en el tamao de la planta, as como tambin su capacidad de produccin; la cual depende de las maquinarias, equipos herramientas, materia prima, entre otros., a ser utilizados. Es necesario para todas las empresas analizar y estudiar el sistema de capacidad de la planta que pueda implementar, todo esto con el fin de poder abarcar la mayor cantidad de demanda, optimizando las utilidades para la empresa y con el tiempo contemplar la posibilidad de expandirse, para poder aumentar su mercado y brindar un mejor servicio de calidad y satisfaccin de necesidades a la mayor parte de la poblacin consumidora del producto. Se debe tener claro qu tipo de manufactura se utilizar para el

proceso productivo, en el caso del estudio que se presenta, el proceso productivo se realizar mediante el proceso de manufactura por lotes, en el cual se fabricara productos en cantidades y operaciones repetitivas a un ritmo constante de produccin. Una vez determinado el tipo de manufactura se deben tomar en cuenta algunos factores que influyen en la capacidad ptima de la planta, stos son los siguientes:

2.8.1. La capacidad instalada y la demanda potencial insatisfecha

La demanda potencial insatisfecha constituye un factor que limita enormemente la capacidad instalada de una planta de produccin, ya que ste refleja el mercado que no se encuentra cubierto por otros productores de la localidad.

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La tabla mostrada a continuacin expresa el comportamiento de la demanda potencial insatisfecha para los prximos aos, cuyos valores fueron obtenidos a partir de las proyecciones de la oferta y demanda:

INCREMENTO AO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 DPI 6960,134 8225,647 9491,162 10756,676 12022,191 13287,705 18,18 % 15,38% 13,33% 11,76% 10,53% ANUAL

Tabla 7: Demanda potencial insatisfecha para los prximos aos

Luego de haber obtenidos los datos de la tabla ayudndonos de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista, procedemos a determinar el tamao de produccin de la planta. Es as como se toma un porcentaje considerado de la demanda potencial insatisfecha de 10% para que as quede un mercado libre de 90% y pueda cubrir la necesidad de los consumidores de adquirir el producto.

En un caso extremo, en el que el 100% de la DPI no compre el producto, todava existe el mercado que ya ha sido satisfecho por otros productores de este rubro, es decir, consumidores fijos de productos similares que pueden adquirirlo.

Ahora bien para efecto de clculos del tamao ptimo de la planta se escoge nuestra DPI optimista para el ao 2012 y se multiplica por el 10% considerado anteriormente y esto nos equivale al nmero de unidades que la planta debe producir al ao.

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Clculo del Tamao ptimo de la Planta

TOP= DPI (2012) * 10% Donde: TOP= Tamao Optimo de la Planta DPI= Demanda Potencial Insatisfecha

TOP= 6960,134 * 0,10= 696,01

2.8.2 La capacidad Instalada y la Disponibilidad de Capital Los recursos financieros se encuentran en una posicin fundamental

para las necesidades de la planta, por lo que se debe contar con un capital suficiente para poder llevar a cabo el proyecto que se desea realizar.

2.8.3 La capacidad Instalada y la Tecnologa El uso de la tecnologa como en este caso son los equipos, es un punto que se tiene que tener en consideracin para determinar la capacidad de la planta, ya que interviene como un factor muy importante en el tamao del proyecto.

Los equipos tecnolgicos no solo sirven para tener una produccin ms optimizada sino que tambin, tiempos de ejecucin reducidos y una menor cantidad de empleados, lo que se traduce en mayores ganancias en trminos de tiempo y dinero.

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2.8.4 La capacidad instalada y los suministros e insumos El insumo primordial requerido para la realizacin del producto terminado en este caso es el petrleo y algunas bases orgnicas e inorgnicas que se encuentra disponible durante todo el ao tanto a nivel nacional. Por lo tanto este factor no representa restriccin alguna que limite la capacidad instalada.

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CAPTULO III ESTUDIO DE INGENIERA 3.1. Descripcin del proceso. A continuacin se describe el proceso de produccin de los lubricantes (aceites y grasas): 1. El proceso productivo inicia en suministros que es el rea encargada de la planificacin, coordinacin e importacin de la materia prima (aceites bsicos, aditivos y material de empaque). Los aditivos llegan a la planta almacenados en barriles, a diferencia de los aceites bsicos que llegan por medio de tanques y pipas Al llegar el producto a la planta este es colocado en tanques de almacenamiento ubicados en el rea externa de la planta, en estos tanques se almacena aparte de los aceites bsicos, cuatro tipo de aditivos los cuales son transportados por medio de isotanques y son aditivos bsicos en la formulacin de los aceites lubricantes. 2. El siguiente paso en la produccin de aceites lubricantes es el mezclado, cada uno de los productos contiene un porcentaje distinto de aceites bsicos y aditivos. Para fabricar cada uno de estos aceites se emiten rdenes de trabajo indicando cantidad en porcentaje y en kilos tanto de aceites bsicos como de aditivos, los cuales se mezclan durante un tiempo establecido para cada uno. El rea de mezcla cuenta con tres tanques que tienen conexin directa con los tanques de almacenamiento externos lo cual facilita la carga ya que el producto es enviado a los mezcladores por medio de bombas. Los aditivos son agregados manualmente vertiendo la cantidad indicada en decantadores los cuales eliminan cualquier cuerpo

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extrao que pueda contener el aditivo y luego lo enva al mezclador. La cantidad de producto aadido se corrobora por medio de celdas de carga, que son bsicamente balanzas cuya funcin es determinar la cantidad total contenida en el mezclador. 3. Al terminar el proceso de mezcla el operador toma una muestra que se analiza en el laboratorio de control de calidad, el cual realiza distintas pruebas, como lo son: Anlisis de viscosidad, densidad, determinacin de metales, pruebas de demulsibilidad, entre otras. Para realizar estos anlisis el laboratorio cuenta con distintos equipos. Por medio de los anlisis se determina si el producto cumple o no con las especificaciones, si este no cumple se determina qu aditivo y qu porcentaje se le debe agregar para que cumpla con las especificaciones. Si el producto no presenta ningn problema este se libera, es decir, se autoriza y este ya puede pasar hacia tanques de

almacenamiento de producto terminado los cuales se conectan directamente a las lneas de envasado de producto. 4. La planta cuenta con 3 lneas de llenado y envasado de producto, estas son la lnea de llenado de cubeta, lnea de llenado de litro y galn y la lnea de ensamblado y llenado de tambor. La lnea de llenado de cubeta trabaja con un operario y cuenta con una llenadora neumtica cuya capacidad es de 600 cubetas de 5 galones en 7 horas, una selladora de cubetas y una paletizadora. La lnea de llenado de litro y galn trabaja con 4 operarios y cuenta con una llenadora rotativa, taponadora de cabezal, codificadoras para envase y caja, y una paletizadora; la capacidad de esta lnea

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es de 1000 cajas de 12 litros cada una en 3.5 horas y 500 cajas de 6 galones cada una en 2.5 horas. La lnea de llenado de tambor se divide en dos rea la lnea de llenado y la lnea de ensamblado de tambor, en lo referente a la lnea de llenado trabaja con una persona y cuenta con una llenadora semiautomtica con celda de carga o balanza y el etiquetado y codificado es un proceso manual. 5. El tambor o barril llega a la planta sin armar, la planta cuenta con un rea especial para el ensamblado de tambor, la cual cuenta con equipo especial para realizar esta tarea. Este equipo es una redondeadora que es la que se encarga de darle forma al cuerpo del tambor, una anilladora y una pestaadora cuya funcin es formar los anillos en el tambor y dar la forma a los extremos para que las tapaderas puedan ser colocadas, una grafadora que es la encargada de colocar las tapaderas y una probadora de fugas que es la que verifica la calidad final del tambor. La capacidad de la lnea de llenado y ensamblado de tambor se de 54 tambores en 2.5 horas.

6. Al obtener ya el producto envasado y con el embalaje adecuado para su distribucin este es transportado al rea de bodega por medio de montacargas.

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3.2 Elaboracin del Diagrama De Procesos

1

Almacenaje de Materia Prima.

1

Hacia tanques5000 mts.20 min.

Descarga de producto. 45 min

Hacia mezclado 100 mts.5 min

Carga de producto en mezclado. 30 min Mezclado. 75 min

Toma de muestras. 4 min Toma de muestras. 4 min

Hacia laboratorio 50 mts. 3 min

R 1

Realizar anlisis de muestras. 10 min

Hacia llenado 50 mts. 4 min Envasado del producto. 30 min

43

Embalaje. 2 min Hacia bodega producto terminado 200 mts. 2 min Almacenaje bodega producto terminado

5 2

RESUMEN SIMBOLO ACTIVIDAD CANTIDAD TIEMPO(MI N) OPERACIONES 6 186 MIN DISTANCIA(MT S) -----------------

COMBINADAS

10 MIN

-----------------

TRANSPORTE

34 MIN

5400 MTS

ALMACENAMIEN O TOTALES

---------------

-----------------

14

230 MIN

5400 MTS

NOTA: Los datos de tiempo y distancia utilizados son promedio.

3.3. Descripcin de maquinaria y equipo. Maquinarias

Bombas: Tiene como funcin la Carga y descarga del producto en tanques de almacenamiento y en lneas de llenado; encargadas de la mezcla del producto, en diferentes puntos del proceso de produccin.

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Figura 1. Bomba Maquinaria de ensamblaje de tambor: Una de las lneas de llenado depende del abastecimiento de los tambores, por lo que si este equipo llega a fallar provoca un paro dentro del proceso de produccin.

Figura 2.Redondeadora de tambor

Figura 3. Anilladora de Tambor

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Figura 4.Grafadora de tambor Montacargas: Utilizado para el traslado de materia prima (aditivos y empaque) como tambin de producto terminado hacia bodega y para la carga de los contenedores.

Figura 5. Montacargas

Paletizadoras: Utilizadas para el embalaje del producto terminado.

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Figura 6. Paletizadora

Llenadoras: Parte fundamental del proceso productivo, se encarga de depositar en cada uno de los envases el producto terminado.

Figura 7. Llenadora.

Equipos.

Equipo de Laboratorio: Al terminar el proceso de mezclado se toman muestras al producto para determinar si este cumple con las especificaciones esperadas. de viscosidad, densidad y demulsibilidad

Viscosmetro automtico: Sistema Automtico controlado por computadora cuya funcin es determinar la viscosidad del producto a 40 y 100 C.

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Figura 9. Viscocimetros Espectrofotmetro por plasma (ICP): Equipo automuestreador que sirve para determinar la existencia de22 elementos (metales) en aceites nuevos y usados, algunos de estos metales son hierro, zinc, fsforo, cobr, etc. Simulador de arranque en fro (cold cranking): Este equipo sirve para determinar la viscosidad aparente del producto a baja temperatura de -5 a -30 C, segn el tipo de aceite. Colormetro: Determina el Color de los productos comparndolo con patrones de color establecidos. Bao de demulsibilidad : Determina la demulsibilidad de los aceites. Espectrofotmetro infrarrojo: Funciona bajo el principio de transformada de fourier y sirve para el anlisis de materias primas, aceites usados y producto terminado. Titulador TBN/TA : Equipo que trabaja segn mtodo ASTM 1500.

Pour poin: Determina el punto de congelamiento o punto mnimo de fluidez del producto. Flash point: Determina el punto de inflamacin de los productos. Test o bao de espuma: Equipo utilizado para la determinacin de espumacin en aceites lubricantes

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Densmetro o medidor de densidad: Equipo utilizado para determinar la densidad de los aceites Kit de filtracin: Equipo cuya funcin es determinar la filtrabilidad para aceites hidrulicos

3.4. Maquinas que se dispondrn para la empresa de lubricantes.

Tabla 11. Maquinarias.

Maquinaria. Bombas Titulador TBN/TAN Viscosmetro automtico Mquina tambor Espectrofotmetro plasma (ICP): Paletizadora Densmetro o medidor de densida Simulador de arranque en fro (cold cranking) colorimetro Bao de demulsibilidad Kit de filtracin Pour point Flash point: Test o bao de espuma Espectrofotmetro infrarrojo Montacargas Total por de equipo de

Cantidad 2 5 4 7

5 2

1 5 1 8 5 5 3 2

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3.5. Estructura Organizativa La estructura organizacional es el arreglo e interrelacin de las partes, componentes y de las disposiciones de la empresa. Muestra cmo estn relacionadas las diferentes funciones o actividades; e indica tambin el grado de especializacin del trabajo, la estructura jerrquica y de autoridad, as como sus relaciones de subordinacin. A continuacin se describe la estructura organizacional de la planta.

Gerente General

Supervisor de control de calidad y coordinador de control de calidad

Supervisin de produccin

Asistente de produccin

Encargado de suministros

Laboratorista

Encargado de bodega

Encargado de empaque

Encargados de llenado

Encargado de mezcla

Encargado de mezcla

Operario de bodega

Operadores Encargado de granel Encargado de mantenimiento

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3.5.1 Descripcin del personal

Tabla12. Personal requerido.

Personal Gerente general Gerente de Produccin Supervisor de reas Obreros de produccin Almacenistas Trasportista Gerente de control de calidad Supervisor de calidad. Gerente de Administracin Contador Secretarias Gerente de recursos humanos Supervisor de Recursos Humanos Gerente de suministros Gerente de Ventas Empleados de Ventas Ensamblaje Supervisor de mantenimiento. Obreros Mantenimiento Personal de vigilancia

Cantidad 1 1 5 30 3 3 1 3 1 1 2 1 1 1 1 1 4 1 5 2

51

3.6. Distribucin de la planta 3.6.1 Tamao ptimo de la Planta. Determinar el tamao ptimo de la planta nos proporciona informacin que da una idea precisa de la capacidad instalada que puede tener esta planta, adems se considera una base para determinar las siguientes fases del estudio tcnico.

Para la instalacin de la planta se requiere un espacio fsico de 19712 m2 aproximadamente distribuidos en las siguientes reas que se describen a continuacin: rea de Gerencia: Comprende la gerencia y la secretaria, donde se realizarn las operaciones indirectas del proceso productivo y

se tomarn las decisiones estratgicas para la organizacin, todo esto abarca un espacio de 15om2. rea de Comedor (cafetn): Se refiere al rea donde los trabajadores pueden comer y descansar en sus tiempos libres, tiene un espacio fsico de 100 m2. rea de Estacionamiento: Se refiere al rea donde los trabajadores y clientes podrn estacionar su vehculo, moto bicicleta con toda seguridad y abarca un espacio fsico de 4oo m 2. rea de Vigilancia: Es una casilla de vigilancia y abarca un rea de 12 m2. reas Verdes: En esta rea se encuentra el jardn que tendr la empresa y abarca un espacio fsico de 50 m2. rea de m2. rea de Seguridad: Est rea se refiere a la holgura que posee la empresa con respecto a la totalidad del terreno y el rea realmente Carreteras: Se refiere al rea donde transitarn los

camiones de carga, descarga y vehculos, ocupa un rea de 1500

52

ocupada, est rea se presta para futuras ampliaciones de infraestructura y para materia prima excesiva, ocupa un total de 1oooo m2. rea de almacenamiento: En esta rea se encuentran los aceites bsicos, aditivos a granel y estantes de tambores de aditivos. cuenta con 1ooo m2.

rea de mezcla, En esta rea se encuentran tres tanques, cada uno cuenta con un sistema de celdas de carga lo que permite que el proceso de mezclado sea preciso y eficaz. tiene un rea de 400 m2.

rea de llenado: En esta rea se encuentran cuatro tanques de almacenamiento, los cuales alimentan: una lnea de llenado de envases de 1 galn y de galn; una mquina llenadora de tambores y una mquina llenadora de cubetas; adems cuenta con una rea destinada al llenado de camiones cisterna y bidones. cuenta con un rea de 1800 m2

rea de laboratorio de control de calidad: esta rea

est

equipada con la tecnologa necesaria para realizar las pruebas y los controles de aprobacin de materias primas, producto en proceso y producto terminado. Se contara con un rea de 500m2 rea de suministros: Es la que se encarga de la planificacin y coordinacin de abastecimiento de materias primas, como lo son aceites bsicos, aditivos y empaque. Se contara con un rea de 500 m2 rea de Productos Terminados: En esta rea se encuentra el producto final listo para ser distribuido y abarca un espacio fsico de 300 m2. Comedor: contara con un rea de 100m2

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Enfermera. contara con un rea de 100m2 taller de mantenimiento. este contara con 200 m2

3.6.2. Matriz de Proximidad El anlisis de las relaciones entre actividades se apoya en los parmetros: producto, cantidad, recorrido y por supuesto toma en cuenta el tiempo entre actividades.

Tabla de referencia o tabla de relaciones es un cuadro realizado en diagonal en el que aparecen las relaciones entre cada actividad, entre cada funcin o entre sector, y todas las dems actividades. Muestra tambin las actividades y sus relaciones mutuas, evala la importancia de la proximidad entre actividades apoyndose en una calificacin apropiada. Usando la siguiente nomenclatura se realizo la matriz de proximidad:

Tabla13. Clase relacin para la matriz de proximidad. Clase A E I O U X Relacin Proximidad absolutamente necesario Aproximacin especialmente importante Aproximacin importante Aproximacin normal Proximidad sin importancia Proximidad indeseable

54

Tabla 14. Matriz de proximidad.

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CAPTULO IV ESTUDIO ECONMICO

4.1. Costos de produccin Estos involucran todos aquellos costos de los aspectos que intervienen directamente en el proceso de produccin de la planta. Dentro de stos se encuentran los que se muestran a continuacin: 4.1.1. Costos de materia prima Para efectuar los clculos correspondientes a la cantidad de materia prima a emplear para la elaboracin de lubricantes, se tom en consideracin no slo el porcentaje de materiales necesarios para la produccin diaria, sino tambin que se le agreg un 6% de merma, a fin de evitar el cese del proceso por falta de insumos. Recurdese que la planta trabajar cinco das por semana. La tabla tal muestra la cantidad de materiales anuales de los diversos componentes empleados para la elaboracin del producto terminado as como sus respectivos costos diarios y anuales. Tabla 16. Costos Anuales de Materia Prima Materia prima (Bases orgnicas e inorgnicas, aditivos y petrleo) Hidrocarburos Dispersantes Antioxidantes Demulsificadores Inibidores de corrosion 38 38 38 38 38 70 80 30 50 25 20 Kilogramos Costo anuales Costo

Bs/Kg. total anual en Bs. 2.660000 3.040000 1.140000 1.900000 950000 760000

Aditivos para presion extrema y 38

56

antidesgaste Modificadores de friccin Espesadores Espumantes Bases orgnicas Bases inorgnicas Detergentes Total 38 38 10 10 38 38 400 160 100 120 22 80 28 785 6.080000 3.800000 1.200000 220000 3.040000 1.064000 25.854.000

Fuente: Elaboracin propia en base a datos tomados de la empresa LUBCHEM C.A.

4.1.2. Costos de mano de obra En este apartado, se incluirn slo los costos de mano de obra directa, es decir, aquellos trabajadores que intervienen personalmente en el proceso de produccin, stos no son ms que los obreros de la planta. Los costos correspondientes al personal que labora en las dems reas de la empresa constituyen la mano de obra indirecta, cuyos costos sern tratados ms adelante. Tabla17. Costos Anuales de Mano de Obra Lugar Cantidad Turno Sueldo mensual (Bs) Obrero de produccin Almacenista 3 1 2.000 24.000 Total 31.920*3= 95.760 1.292.760 30 1 2.500 Sueldo anual (Bs) 30.000 39.900*30=1.197.000 Sueldo total anual +33% (Bs)

Fuente: Elaboracin propia

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4.1.3. Costos de energa elctrica

En este sentido los costos estn dirigidos a gastos de energa en iluminacin necesaria, (la planta contara con sistemas de iluminacin natural), bombas de agua, equipo de PC y motores elctricos; esta no va a presentar otro gasto significativo en otros equipos, tales como los de produccin que funcionaran a gas u otro combustibles.

As mismo, dado que la empresa trabajara 5 das a la semana, considerando el tamao de la produccin, la misma contar con un ao laborable de 242 das. Es por ello que: Consumo total anual aproximando seria = 84.989,7 Kw /ao.

Dado que el costo de 1kw/h es de 0,10 Bs, con este valor es posible obtener el costo total anual por concepto de energa elctrica: Costo total anual = 8.498,97bs

4.1.4. Costos de agua En primer lugar, se estima que cada trabajador debe contar con 150 litros diarios para su consumo, tomando en cuenta las reglas de seguridad impuestas por el estado venezolano. De acuerdo con el organigrama estructural de la empresa, se observa que la misma est constituida por 67 trabajadores, por lo que deber contarse con 10,050 litros de agua potable diariamente, para el consumo de la plantilla laboral de la empresa. Adems de esto, la empresa requiere disponibilidad de agua para efectuar diversas actividades, stas son:

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Tabla18. Costos Anuales de Servicio de Agua Actividad Cantidad de agua Cantidad (diaria) Limpieza del equipo de produccin Limpieza general de la empresa Agua disponible para el personal Consumo diario total Fuente: Elaboracin propia La tarifa vigente para el momento de realizarse el estudio es de 0.5 Bs., por litro, por lo tanto el costo total anual es de: Costo total anual = (276.600* 0.005)= 1.383 Bs. 4.1.5. Costo de control de calidad Como se expres en el estudio tcnico, es importante para toda empresa realizar pruebas de calidad a todas los lubricantes que se pretenda lanzar al mercado. En la siguiente tabla se presentan los costos relacionados a esta rea. Figuras 19. Costo de control de calidad Personal Cantidad Sueldo mensual (Bs) Gerente de control de calidad Supervisor de calidad. Total 3 2500 30.000 39.900*3 = 119.700 183.540 1 4000 Sueldo anual (Bs) 48.000 Sueldo total anual +33% 63.840 400 litros 200 litros 10050 litros agua (anual) 104.000 litros 52.000 litros 120.600 276.600 de

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La prueba correspondiente a la verificacin del producto se realizar en la propia empresa y por lo tanto, se considera sin costo adicional para la planta.

4.1.6. Costos de mantenimiento Se atribuye a este tipo de costos todas aquellas actividades relacionadas con la revisin peridica de los diversos equipos e instalaciones de la empresa de la empresa cuyo mantenimiento sea sencillo y no requiera de la presencia de expertos. De tal forma se tiene la siguiente informacin: Tabla 20. Costos de mantenimiento Personal Cantidad Sueldo mensual (Bs) Supervisor de mantenimiento. Obreros Mantenimiento Total 217.056 5 2200 26.400 175.560 1 2600 31.200 41.496 Sueldo anual (Bs) Sueldo total anual +33%

Fuente: Elaboracin propia

4.1.7. Otros costos En este apartado, se agruparon todos aquellos costos necesarios para que se efecte el proceso productivo de la empresa, que no fueron incluidos en los apartados anteriores. En la siguiente tabla se muestra la relacin de costos de acuerdo con el uso mensual y anual de los diferentes materiales. Es de hacer notar, que algunos materiales

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empleados no requieren una compra mensual y es por esta razn se coloca su utilizacin anual.

Tabla21. Costos Anuales de Otros Costos Concepto Consumo mensual Guantes Botas Bragas Lentes 35 pares 40 pares 35 pares 30 unds Consumo anual 420 pares 40 pares 35 pares 360 unds 180 Lts Costo unitario (Bs) 10 250 450 15 15 Total Fuente: Elaboracin propia Costo anual (Bs) 4.200 10.000 15.750 5.400 2.700 38.050

Detergentes 15 Lts

Tabla de los Costos de produccin Con la finalidad de ofrecer un resumen general de los costos de produccin de la empresa se presenta la siguiente tabla:

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Tabla 22. Costos Anuales de Produccin Concepto Materia prima Mano de obra Energa elctrica Agua Costo total anual (Bs.) 25.854.000 1.292.760 8.498,97 1.383

Control de calidad 183.540 Mantenimiento Otros costos Total 217.056 38.050 27.584.756,97 Fuente: Elaboracin propia

4.2. Costos de administracin De acuerdo con el organigrama general de la empresa mostrado en el estudio tcnico, la mano de obra de la misma, es decir, el personal que no intervienen personalmente en el proceso de produccin, est constituida por los siguientes trabajadores, cuyo sueldo aparece en la siguiente tabla Tabla 23. Costos Anuales de Administracin Personal Cantidad Sueldo Sueldo Sueldos total

mensual anual Gerente de Produccin Supervisor de reas Trasportista Gerente de Administracin Contador Secretarias Gerente de recursos 1 2 1 3000 2000 3500 36000 24000 42000 1 5 3 1 4000 2500 2200 3500 48000 30000 26400 42000

mensual +0.33% 63.840 199.500 105.336 55.860

47.880 48.000 55.860

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humanos Supervisor de Recursos Humanos Gerente de Ingeniera y Diseo Personal de ensamble Personal de vigilancia 4 2 2500 2000 30000 24000 Total Fuente: Elaboracin propia 4.2.1. Costos de venta De acuerdo con el organigrama de la empresa, y en base al nivel de ventas que sta tendr en la primera etapa de su funcionamiento, el personal encargado de efectuar las ventas y traslado de productos hasta el punto de pedido son el chofer del camin y su ayudante (repartidor). El sueldo de este personal se muestra en la siguiente tabla: 120.000 48.000 841.632 1 3600 43200 57.456 1 2500 30000 39.900

Tabla 24. Costos Anuales de Ventas Personal Cantidad Sueldo mensual Gerente de Ventas Empleados Ventas Total Fuente: Elaboracin propia Sin embargo, el sueldo de los trabajadores de este departamento de la empresa no es el nico valor que constituye los costos de ventas, sino que tambin deben agregarse el gasto de mantenimiento del vehculo y el combustible que ste consume para efectuar sus labores. Tambin se 87.780 1 de 1 3500 2000 Sueldo Total anual 42000 24000 +33% 55.860 31.920 sueldo anual

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incluyen otros costos por concepto de publicidad, ya que el producto es nuevo en el mercado y para lograr una incursin exitosa debe planearse una excelente estrategia publicitaria. Por otra parte, tambin deben incluirse los costos por concepto de gastos de oficina, constituidos principalmente por costos de papelera, y artculos de oficina, as como tambin gastos de recibo telefnico. A modo de resumen, se presenta la siguiente tabla en la que se muestra el costo total anual del departamento de ventas: Tabla 25 .Costos Anuales de Ventas Concepto Sueldos del personal Publicidad Operacin de vehculos Gastos de oficina Total Costo anual (Bs.) 87.780 5.000 10.000 5.000 107.780 Fuente: Elaboracin propia

4.3. Costo total de operacin de la empresa El costo total en el que se incurre por la produccin anual de 23.500 Uds. del producto se muestra en la tabla que se muestra a continuacin. Tabla 26. Costos Total de Operacin Concepto Costo de produccin Costo de administracin Costo de ventas Total Costo anual (Bs.) Porcentaje (%) 27.584.756.97 841.632 107.780 28.534.168,97 96.67% 2.94% 0.38% 100%

Fuente: Elaboracin propia

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La cifra anterior corresponde al costo total en el que se incurre para la produccin de 30.000 Uds. anuales. Ahora bien, de acuerdo con este valor es posible estimar el costo de producir una unidad del producto para su presentacin, obtenindose el siguiente valor:

Tabla 27 .Costos Anuales de Ventas Descripcin lubricantes de Precio unitario (Bs). GRASAS P/ROSCAS 20 kg 1.000 3.600 GRASAS Y SELLANTES P/VALVULAS 18 kg LUBRICANTES P/SERVICIOS MLTIPLES GRASAS Y LUBRICANTES ESPECIALES Total Fuente: Elaboracin propia 23.500 41.200.000 1.700 5.500 9.350.000 750 7.000 5.250.000 5.000 6.000 5.000.000 21.600.000 Cantidad anual Precio total (Bs).

Cabe destacar, que las cifras enunciadas anteriormente fueron determinadas para el perodo cero, es decir, para el momento antes de efectuar la inversin. 4.4. Inversin Total Inicial: Fija y Diferida En este punto slo se toman en cuenta los activos que son indispensables para un buen desenvolvimiento operativo de la empresa. Lo que se dividir en dos tipos:

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4.4.1. Terreno y obra civil Segn las determinaciones efectuadas en el estudio tcnico el terreno que se pretende adquirir es de 19712 m2. El costo del suelo del lugar donde ser construida la empresa, es de 5 Bs por m, por lo tanto, el costo total del terreno es de 98.560 Bs. Tomando en cuenta las reas expresadas en el estudio tcnico, as como el borde perimetral del lugar se pueden establecer los siguientes costos: Tabla 28. Costos Activos Fijo Concepto Terreno Superficie (m) Costo 19.712 m2 4.598 m2 5 Bs/m Costo (Bs.) 98.560 Bs.

Construccin en concreto 10.542 m2 Construccin en lmina

350 Bs/m 3.689.700 300 Bs/m 1.379.400 Total 5.167.660

Fuente: Elaboracin propia

4.4.2. Activo fijo Los activos fijos son los bienes que una empresa utiliza de manera continua en el curso normal de sus operaciones; representan el conjunto de servicios que se recibirn en el futuro a lo largo de la vida til de un bien adquirido. Se pueden diferenciar los activos fijos de los diferidos en que los activos fijos son los bienes tangibles tales como computadores, escritorios, maquinaria especializada y otros que se utilizan en el proyecto mientras que los diferidos son los bienes intangibles de los que se

pueden citar como ejemplo las redes inalmbricas de internet, software especializado en operaciones entre otros.

Para el caso de la planta se dividirn en dos tipos que son el activo fijo de oficina comprendiendo el equipo utilizado en el rea interna

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administrativa y de atencin al cliente de la planta y los activos fijos de produccin que se encuentran situados en el rea de produccin respectiva. Dentro de este tipo de activos se agrupan todos los bienes tangibles de la empresa, los cuales son de carcter necesario para que sta pueda efectuar el inicio de sus operaciones, y que cuyo desprendimiento o prdida repentina ocasiona problemas a las

actividades productivas de la empresa.

Los activos fijos se agrupan de acuerdo con su utilizacin en los distintos departamentos de la empresa, as se tienen los llamados activos de produccin, activos fijos de oficinas y de ventas. En las tablas siguientes se muestran un resumen de los costos asociados a los diferentes tipos de activos fijos propios de la planta: Tabla 28. Activo fijo bsico propio de la planta. Cantidad Concepto Precio unitario en Bs. 3 3 3 2 2 Computadores de escritorio Escritorios ejecutivos Sillas semi-ejecutivas de oficina Kit Sillas de espera Multifuncionales fax/impresora/fotocopiadora 3 1 Estantes de metal/madera Vehculo (camin) 530 75.000 Total Fuente. Elaboracin propia. 1590 75.000 93.500 Bs. 2.500 870 257 675 2.315 7.500 2.610 825 1.350 4.630 Costo total en Bs.

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4.4.3. Activo fijo de produccin. El costo de los activos de produccin incluye los fletes y seguros de los mismos, a razn de un 8% sobre el valor del equipo. Tabla 29. Activo fijo de produccin propio de la planta. Maquinaria. Cantidad Precio unitario Bs. Bombas Titulador TBN/TAN Viscosmetro automtico Mquina tambor Espectrofotmetro plasma (ICP): Paletizadora Densmetro o medidor de densida Simulador de arranque en fro (cold cranking) colorimetro Bao de demulsibilidad Kit de filtracin Pour point Flash point: Test o bao de espuma Espectrofotmetro infrarrojo Montacargas Total Fuente. Elaboracin propia. 1 5 1 8 5 5 3 2 75.000 15.000 1.000.000 3000 7000 3500 30000 350000 75.000 75.000 1.000.000 24.000 35.000 175.000 9.000 70.000 6.797.000 1 30000 30.000 5 2 2500 2000 125.000 4000 por 1 400000 400.000 de equipo de 2 5 4 7 300.000 15.000 150.000 500.000 Precio total

por maquinaria 600.000 75.000 600.000 3.500.000

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4.4.4. Activo Diferido Los activos diferidos, son aquellos bienes de carcter intangible, pero que son necesarios para la puesta en marcha de la empresa. Dentro de este tipo de activos, se agrupa la ingeniera de proyecto que tiene que ver con la instalacin y puesta en marcha de todos los equipos de la empresa, y cuyo valor se calcula en base al 3% de la inversin realizada en los equipos de produccin. Tambin debe agregarse a este tipo de activos, los costos en los que se incurre por la planeacin del proyecto, cuyo monto asciende al 3% de la inversin total, esto sin incluir activo diferido. Por otro lado, se agrupa la supervisin del proyecto, cuya funcin comprende la verificacin de precios de equipos y de la ejecucin de las tareas de instalacin realizadas por la empresa contratada para el desempeo de tal actividad, lo cual se calcula como el 1.5% de la inversin total (sin incluir activo diferido). As tambin, deben incluirse los costos generados por el pago de honorarios profesionales y gastos notariales efectuados por la compra del terreno. Igualmente, se deben incluir los costos generados por el pago de honorarios profesionales y gastos notariales generados por la compra del terreno. La tabla que se muestra a continuacin, contiene todos los costos antes mencionados: Tabla 30. Activo diferido bsico propio de la planta. Concepto Planeacin e integracin Ingeniera del proyecto Supervisin del proyecto Gastos notariales y de honorarios Total Fuente. Elaboracin propia. Clculo 236.376x 0,03 67.626 x 0,03 236.376x 0,015 --Total Bs. 7.091,28 2.028,78 3.545,64 400 13.065,7

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As mismo, en el presente proyecto se agregaron otros costos diferidos ya que se consideraron necesarios, son los costos intangibles relacionados con la compra del sistema de informacin a emplear en la empresa. Estos costos son los que se muestran en la siguiente tabla Tabla 31. Activos deferidos relacionados a la compra de sistemas de informacin. Concepto Precio Unitario en Costo Total en Bsf. Licencia Saint Contabilidad 4.7 Licencia Saint Administrativo Profesional 7.5. Total Fuente. Elaboracin propia. 915 440 475 Bsf. 440 475

Total activo diferido es igual a 13.980,7 Bsf

En consecuencia la inversin total fija y diferida ser la siguiente: Tabla 32. Inversin total fija y diferida Concepto Costo en Bs.

Equipos de oficina y venta 93.500 Equipos de produccin Terreno y Obra Civil Activo diferido Subtotal + 5% de imprevistos Total 6.797.000 5.167.660 13.980,7 14.579.604 728.980 27.380.724 Fuente. Elaboracin propia.

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Aqu hay que destacar que para dar inicio a la obra se necesita contar con Bs F. 27.380.724

4.5. Estado de ganancia y prdida En esta parte se presentan los estados de resultado esperados para los prximos aos del proyecto; para determinar si la utilidad neta esperada para cada ao y los flujos netos de efectivo son valores positivos, lo cual significa que financieramente la inversin se acepta. Tambin se le denomina presupuesto de ingresos y costos, e indica para cada uno de los aos de la vida til del proyecto, los distintos ingresos y gastos en que incurrir la empresa como resultado de su gestin productiva. Muestra adems la utilidad bruta que se espera, el impuesto sobre la renta a pagar, as como la utilidad neta. Se requiere determinar la utilidad neta anual de la planta fabricante de lubricante, al evaluar los ingresos y egresos; para ello se toman en cuenta las ventas, los costos de produccin y los gastos operativos, tomndose en consideracin el Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R), como se muestra en la siguiente tabla: Tabla 33. Estado de ganancias y prdidas Descripcin Ingresos: Ventas netas Costos de produccin: Materia prima Otros costos Mano de Obra Directa 25.854.000 38.050 1.292.760 41.200.000 Bs. F

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Costos de control de calidad

183.540

Total Costos de Produccin 27.368.350 Gastos operativos: Gastos de venta. Gastos de administracin. Mantenimiento. Energa elctrica Agua Materiales de oficina Total gastos operativos Utilidad bruta I.s.l.r (20%) Utilidad neta 107.780 841.632 76.608 1.498,97bs 1.383 Bs. 93.500 Bs. 1.122.401,97 31.032.248 6.206.449,6 24.825.798

Fuente. Elaboracin propia.

4.6. Determinacin del Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirn exactamente los costos, expresndose en valores, porcentaje y/o unidades, adems muestra la magnitud de las utilidades o prdidas de la empresa cuando las ventas exceden o caen por debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto de referencia a partir del cual un incremento en los volmenes de venta generar utilidades, pero tambin un decremento ocasionar prdidas.

As pues, se deben analizar algunos aspectos importantes como son:

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Costos fijos. Son aquellos que son independientes del volumen de produccin cuyo importe y recurrencia es prcticamente constante como son los costos de mantenimiento, de control de calidad y el costo de administracin.

Costos variables. son aquellos que cambian en proporcin directa con los volmenes de produccin. En el presente estudio se consider como costos variables los costos de ventas, servicios pblicos, de mano de obra, de materia prima, entre otros.

Las ventas generadas. Son todas aquellas entrada de dinero consideradas ingresos de la empresa.

Estos factores influyen directamente en la determinacin del punto de equilibrio o produccin mnima econmica de la empresa.

De acuerdo con los clculos efectuados en el estudio tcnico, la produccin anual de la empresa es de 23.500 unidades, en una sola presentacin. Por lo tanto, para efectos del clculo del punto de equilibrio se asume un costo promedio unitario de 1.753,2 Bsf. A continuacin, se presenta en la tabla siguiente el valor de los factores necesarios para la determinacin del punto de equilibrio, tomando en cuenta que los ingresos provienen de la multiplicacin del precio unitario del producto por la produccin total anual: Tabla 34. Datos para determinar el punto de equilibrio Concepto Ingresos Costos variables Costos fijos Costos totales Costo (Bsf.) 41.200.000 27.388.971 1.101.780 28.490.751

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Ahora, se procede a efectuar el clculo del punto de equilibrio a travs de la siguiente frmula:

Donde: Q = punto de equilibrio en unidades F = Costos fijos 28.490.751,97 bsf V = Costo variable unitario 1.753,2 bsf/unid P = Precio unitario del producto 3.505,4 bsf/unid Por lo tanto, para que la empresa est en un punto en donde no existan prdidas ni ganancias, se debern vender 16.259,99 unidades al ao, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

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CAPTULO V EVALUACIN ECONMICA 5.1. Relacin de beneficio-costo La relacin beneficio-costo es un mtodo de evaluacin de proyectos, que se basa en el del valor presente, y que consiste en dividir el valor presente de los ingresos entre el valor presente de los egresos. Si este ndice es mayor que 1 se acepta el proyecto; si es inferior que 1 no se acepta, ya que significa que la rentabilidad del proyecto es inferior al costo del capital. La relacin beneficio-costo se obtiene mediante la siguiente frmula:

R (b/c) = (vp1/vp2) Donde: Vp1: valor presente neto de los ingresos Vp2: valor presente neto de los egresos.

R (b/c) = 41.200.000 bs. F = 1,44 28.490.751 bs. F

Como la relacin beneficio costos arroj como resultado un valor de 1.44, significa que por cada 1 Bsf en costo se obtiene 1.44 Bsf. de beneficio por lo que el proyecto de la planta fabricante de vlvulas tipo bola modelo flotante se acepta.

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ANEXOS

PLANO DE LA PLANTA

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Reguladores de Voltaje

Motor Elctrico

Tanques de Almacenamiento

Montacargas

Equipos de Laboratorio

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Bibliografa

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