DICTAMEN PERICIAL CONTABLE Nro. 51-10-2011- DIRANDRO PNP/OFICRI-UNITEFIN.

E3

Dr. AUGUSTO CARLOS CHIY ARIAS, Fiscal Provincial - Segunda Fiscala Mixta de Nuevo Chimbote.

Los que suscriben, Cmdte. CPC. PNP. Jos TIPIAN CABRERA y Crnl. CPCC. PNP. Fernando MORALES REATEGUI Contadores Pblicos Colegiados, designados para realizar una Pericia Contable a la empresa "MARINES FORCE SAC", por el presunto Delito de Lavado de Activos proveniente del Trfico Ilcito de Drogas, en agravio del Estado Peruano, presentan el siguiente Dictamen Pericial Contable, que consta de las siguientes partes:

I. II.

ANTECEDENTES OBJETO DE LA PERICIA

III. BASES DE LA PERICIA IV. ANLISIS V. CONCLUSIONES VI. ANEXOS I. ANTECEDENTES

A.

La Segunda Fiscala Provincial Mixta del Distrito Fiscal del Santa - Nuevo Chimbote, remite el Caso Fiscal N 2009-644-P de fecha 06NOV2009 en el cual se resuelve ABRIR INVESTIGACION POLICIAL contra Julio Cesar CASANA CARDENAS, Ernesto Casto CASANA CARDENAS, Pedro Johnny CASANA CARDENAS, Tomas Richar CASANA CARDENAS, Nstor Porfirio CASANA CARDENAS, Milton Mario CASANA CARDENAS, Roque Santiago RUIZ MARINOS, Rubn Efran CABALLERO PEREZ y Margot Elvira ALVA PLACENCIA, por el presunto delito de Lavado de Activos, en agravio del Estado, REMITIENDOSE los actuados al Jefe de la Seccin de la Investigacin Criminal-CHIMBOTE, por el termino de (45) CUARENTICINCO DIAS a efectos de que se realice dentro del plazo sealado una exhaustiva investigacin, dando cuenta al trmino del plazo concedido y con conocimiento y conduccin del Representante del Ministerio Publico, se practique las diligencias

correspondientes.

B.

Mediante el Caso Fiscal N 2009-644-P de fecha 18NOV2009 La Segunda Fiscala Provincial Mixta del Distrito Fiscal del Santa - Nuevo Chimbote, Dispone se oficie a la DIRECCION NACIONAL ANTIDROGAS, a efectos de que se sirva designar un equipo contable de la Oficina de Criminalstica de dicha Direccin con la finalidad de llevarse a cabo las pericias contables dispuestas en la presente investigacin y se lleve a cabo toda las dems diligencias sealadas y las que sean necesarias y pertinentes a la presente investigacin.

C.

Mediante el Caso Fiscal N 2009-644-P de fecha 11DIC2009 La Segunda Fiscala Provincial Mixta del Distrito Fiscal del Santa - Nuevo Chimbote, Dispone se practique la Pericia Contable entre otras a la Empresa "MARINES FORCE SAC", las mismas que estn vinculadas a las personas de Julio Cesar CASANA CARDENAS, Ernesto Casto CASANA CARDENAS, Pedro Johnny CASANA CARDENAS, Tomas Richar CASANA CARDENAS, Nstor Porfirio CASANA CARDENAS, Milton Mario CASANA CARDENAS, Roque Santiago RUIZ MARINOS, Rubn Efran CABALLERO PEREZ y Margot Elvira ALVA PLACENCIA, quienes se encuentran siendo investigados por el Delito de Lavados de Activos.

D.

Mediante el Caso Fiscal N 2009-644-P de fecha 27ENE2010 La Segunda Fiscala Provincial Mixta del Distrito Fiscal del Santa - Nuevo Chimbote, Dispone que los Peritos Contables de la Oficina de Criminalstica de la Direccin Nacional Antidrogas - LIMA, realicen IN SITU la inspeccin de Documentos y Libros Contables en CHIMBOTE de las Empresas "MARINES FORCE SAC" y Otros, las mismas que estn vinculadas a los investigados en la presente, por el Delito de Lavado de Activos.

E.

La SEINCRI-CHIMBOTE, mediante Oficio N 3080-09-XIII-DTP.HZ-DIVPOL.CHDEPICAJ-SEINCRI-E4 del 11DIC2009, solicita se practique la Pericia Contable a las Empresas "MARINES FORCE SAC" y otros, relacionados a Julio Cesar CASANA CARDENAS y otros, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Representante del Ministerio Publico.

F.

Con

Oficio se

3462-12-2009-DIRANDRO-PNP/OFICRI-UNITEFIN el Requerimiento de Documentacin

del

21DIC2009,

remiti

contable

Nro.398-12-2009-DIRANDRO-PNP/OFICRI-UNITEFIN-E2 del 21DIC2009 a la Persona Jurdica "MARINES FORCE SAC", solicitando los siguientes documentos y registros contables, para ser presentados en un plazo de CINCO (05) DIAS hbiles a partir de su recepcin: (ANEXO 01)

1.

Copia certificada de la Ficha o Partida del Registro Mercantil de la Oficina Registral - SUNARP (ORIGINAL).

2.

Copia autenticada de Actas de, Testimonio de Constitucin, aumentos de capital, aprobacin de los Estados Financieros, modificacin del estatuto, nombramiento de gerente(s), directores, apoderados, administradores, compras de activos fijos, otros acuerdos y mandatos.

3.

Copia Certificada de Vigencia de Poder del Representante Legal (ORIGINAL).

4.

Formulario 2216 - Comprobante de Informacin registrada en la SUNAT (ORIGINAL).

5. 6.

Copia autenticada de Licencia de Funcionamiento. Copia autenticada del Certificado del Cdigo de aduanas si realiza actividades de comercio exterior.

7.

Copias autenticadas de PDT - Declaraciones Juradas Mensuales de IGV-Renta - Formulario 621.

8.

Copias autenticadas de PDT - Declaraciones Juradas Mensuales de Remuneraciones - formulario 600

9.

Copias autenticadas de PDT - Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta - Tercera Categora - Personas Jurdicas, con sus respectivos anexos.

10. Copias autenticadas de PDT - Declaraciones Juradas Anuales del Impuesto a la Renta - Personas Naturales, de los socios y Gerentes. 11. Copias autenticadas de Declaraciones Anuales de Operaciones con Terceros - DAOT. 12. Balances de Comprobacin (ORIGINALES). 13. Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas, con las notas a los estados Financieros y Anlisis de los saldos (ORIGINALES) Adjuntar Diskette. 14. Estado de Flujo de Efectivo (ORIGINALES) Adjuntar Diskette. 15. Estado de cambios en el Patrimonio Neto (ORIGINAL) Adjuntar Diskette. 16. Copias autenticadas de Contratos de compra-venta y/o alquiler de bienes muebles, inmuebles, unidades de transporte y otros activos. 17. Copias autenticadas de Contratos de Consorcio, colaboracin empresarial u otros, si realiz. 18. Copias autenticadas de Comprobantes de Pago que sustentan la compra de activos fijos. 19. Libros contables Principales y Auxiliares: (ORIGINALES)

 Libro de Actas. Libro Inventarios y Balances. Libro de matrcula de acciones y transferencias. Libro Caja Libro. Diario Libro Mayor. Libro Planilla de sueldos y salarios. Registro de Ventas. Registro de Compras. Registro de inventarios permanentes Libro(s) Auxiliar Bancos por cada cuenta en el Sistema financiero nacional o extranjero que tenga la empresa y/o titular. Conciliaciones bancadas Otros que por Control Interno se haya implementado.

20. Copias autenticadas de Extractos de Cuentas Corrientes, Ahorros, Fondos mutuos y otros que tuvo o tiene en el Sistema Financiero Nacional y Extranjero. 21. Detalle de las importaciones o exportaciones si realiz, con indicacin de fecha, destino, cliente, cantidad, importe, adjuntar documentos sustentatorios y Diskette. 22. Copias autenticadas de Facturas comerciales de importacin y/o exportacin, si realizo. 23. Copias autenticadas de Declaraciones nicas de Aduana, formatos A, B y C, de importacin y/o exportacin, si realiz. 24. Copias autenticadas de documentos sustentatorios de reintegro tributario, si tuvo. 25. Copias autenticadas de documentos que sustentan prstamos recibidos de terceros. 26. Copias autenticadas de documentos que sustentan prstamos otorgados a terceros. 27. Copias autenticadas de documentos que sustentan el origen y destino del efectivo (Bancos y Caja). 28. Copias autenticadas de Contratos de locacin de servicios suscritos con personas naturales o jurdicas. 29. Resultado de la Consulta del ITF de cuentas bancadas en el sistema financiero nacional.

30. Estados Financieros Situacionales al 30JUN2009 saldos con notas aclaratorias y detalladas por cada cuenta en (ORIGINALES) Adjuntar Diskette. 31. Otros que en el trabajo de campo se requiera.

G.

La SEINCRI-CHIMBOTE, mediante Oficio N 242-10-XIII-DTP.HZ-DIVPOL.CHDEPICAJ-SEINCRI-E4 del 28ENE2010, solicita se disponga la participacin de un Equipo de Peritos y realicen las diligencias de inspeccin, verificacin y requerimiento de documentos y libros contables de las personas jurdicas y naturales implicadas en la investigacin; habindose cumplido con dicha diligencia en la ciudad de CHIMBOTE, formulndose el Acta de Inspeccin y verificacin de documentos y libros contables de la Empresa "MARINES FORCE SAC" de fecha 16FEB2010, con presencia del Representante del Ministerio Publico. (ANEXO 02)

H.

La SEINCRI-CHIMBOTE, mediante Oficio N 517-10-XIII-DTP.HZ-DIVPOL. CHDEPICAJ-SEINCRI- E4 del 25FEB2010, remiten documentacin de acuerdo al requerimiento de documentacin contable la Empresa "MARINES FORCE SAC" y Otros, a fin de que se practique la Pericia Contable correspondiente; los mismos que fueron verificados por el Equipo 3-UNITEFIN, determinndose que lo remitido por dicha Empresa es incompleta.

I.

Con

Oficio

Nro.574-03-2010-DIRANDRO

PNP/OFICRI-UNITEFIN-E3

de

04MAR2010, se remiti el Anexo 04.- DOCUMENTACION FALTANTE Nro.04 DEL REQUERIMIENTO CONTABLE Nro.398-12-2009-DIRANDROPNP/OFICRI-UNITEFIN-E2 del 21DIC2009.

J.

Con fecha 20ABR2010, se recepcion en esta UNITEFIN/OFICRI, carta de fecha 29MAR10 de la Empresa "MARINES FORCE SAC" anexando la documentacin faltante: (01) Libro de Actas, (01) Libro de Matricula de Acciones y Transferencias, (01) copia de Ficha RUC Nro.20445511103 de MARINES FORCE SAC, (01) copia de denuncia policial por perdida de boletas de remuneraciones hasta el periodo OCT2008 y Facturas de Compras y Ventas de los periodos 2006 al 2008.

II.

OBJETO DE LA PERICIA La pericia contable tiene por OBJETO: A. Comprobar que personas naturales o jurdicas, constituyeron la empresa "MARINES FORCE SAC", aportes de capital realizados (en efectivo bienes), acuerdos mandatos, poderes y contratos. B. Comprobar la procedencia del capital social, aportes, aumentos, transferencias y/o venta de acciones. C. Verificar las ventas, compras, inversiones y financiamientos obtenidos por la empresa "MARINES FORCE SAC". D. E. Comprobar la procedencia de los activos de "MARINES FORCE SAC". Analizar el patrimonio de la empresa "MARINES FORCE SAC".

III. BASES DE LA PERICIA A. ALCANCE Para efectos de la evaluacin y anlisis de la documentacin contable, el alcance se ha circunscrito al periodo ENE2006 a DIC2008 de la Empresa "MARINES FORCE SAC".

B. DOCUMENTOS REVISADOS A fin de realizar el anlisis, escrutinio y comparacin de los documentos y registros contables se utiliz el Mtodo Origen y Aplicacin de Fondos que implica la utilizacin de las tcnicas de Auditora, Principios de contabilidad generalmente aceptados, basado en la documentacin contable presentada por la Empresa "MARINES FORCE SAC" y remitida por la SEINCRI-CHIMBOTE mediante Oficio N 517-10-XIII-DTP.HZ-DIVPOL.CH-DEPICAJ-SEINCRI-E4 mismos que a continuacin se indican: (ANEXO 03). del 25FEB2010, los

1. Escrito de fecha 23FEB2010, adjuntando lo siguiente: a. b. c. d. e. f. g. h. Copia certificada de Vigencia de Poder. Copia Literal original SUNARP. Libro de Actas. Copias autenticadas de Testimonio de Constitucin. Copias autenticadas de nombramiento de gerente. Copias autenticadas de PDT-621 Mensual del 2006-2008. Copias autenticadas de PDT-600 Remuneraciones del 2006-2008. Copias autenticadas de Declaraciones Anuales de Impuesto a la Renta del 2006-2008.

i. j. k. l.

Balance General al 31DIC08. (Fls. 01) Estado de Ganancia y Prdidas, (fls. 02 y diskette). Estado de Flujo de Efectivo al 31DIC08. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto al 31DIC08.

m. Copias autenticadas de contratos de arrendamientos financieros, n. o. p. Copias autenticadas de comprobantes de pago por compras de activo fijo. Copias autenticadas de extractos de cuentas corrientes. Fotocopias autenticadas de Libro de Registro de Ventas de ABR06-DIC08 y fotocopias autenticadas de Libro de Registro de Compras de ABR06-DIC08. q. r. s. t. Copias autenticadas de contratos de locacin de servicios. Resultado de consulta de ITF de cuentas bancadas, (fls. 04) Balance General al 30JUN09. (fls. 04). DOS (02) Libros de Registro de Compras legalizados y UN (01) Cuadernillo de Registro de compras computarizado. u. UN (01) Libro de Registro de Ventas legalizado y UN (01) Cuadernillo (hojas sueltas) de Registro de Ventas computarizado. v. UN (01) Libro Caja original de ABR06-DIC08.

w. UN (01) Libro Diario original de ABR06-DIC08. x. y. z. DOS (02) Libros de Banco Continental sin legalizar. UN (01) Libro de Banco de Crdito de ENE-DIC08. UN (01) Libro de Banco Scotiabank sin legalizar de ENE-DIC08.

aa. UN (01) Cuadernillo del Banco de la Nacin de FEB-SET08. bb. UN (01) Cuadernillo del Banco de Crdito Cta. N 310- 1542802070-13 de ABR-DIC06. cc. UN (01) Libro de Inventario y Balance original de ABR06-DIC08. dd. UN (01) Libro Mayor original del 2006-2008. ee. Copia de la Licencia de Funcionamiento y anexo al Balance, (fls. 03). 2. Escrito de fecha 24MAR2010, adjuntando lo siguiente: a. b. c. Copia de la FICHA RUC - SUNAT. UN (01) Libro de Matricula de Acciones legalizado, (fls. 100) Certificado de Denuncia Policial de fecha 11NOV08, por prdida de boletas de remuneraciones hasta el periodo OCT2008. d. e. Dos recibos por prstamos a socios de fechas 15ENE08 y 03JUN08. Facturas originales de Compra y Venta del 2006-2008.

C. DOCUMENTACION NO RECIBIDA 1. A la fecha, no se ha recepcionado informacin relacionada al Levantamiento de Secreto Bancario, Reserva Tributaria y Burstil, solicitada con Resolucin Fiscal Nro.2009-644-P del 06NOV2009; asimismo el investigado no ha cumplido con presentar el Libro de Registro de Activos Fijos, obligado a llevar de conformidad al Art.65 del TUO del Impuesto a la Renta. 2. Segn fotosttica certificada de la Comisaria de CHIMBOTE del 11NOV2008, la Empresa "MARINES FORCE SAC" denuncia prdidas de documentos: Registro de control de asistencia y de salida de los aos 2007 y 2008 y Boletas de remuneraciones de todos los trabajadores hasta el periodo OCTUBRE2008. IV. ANALISIS

A. INFORMACION LEGAL Y TRIBUTARIA 1. INFORMACION LEGAL (CONSTITUCION, TRANSFERENCIA DE ACCIONES) CONSTITUCION DE "MARINES FORCE SAC". "MARINES FORCE SAC" ha sido constituida mediante Escritura Pblica Nro.3520 de fecha 12ABR2006, ante el Notario de Chimbote Dr. Eduardo PASTOR LA ROSA, inscrita en la Partida Nro. 11019480 SUNARP-SEDE HUARAZ, en la ciudad de Chimbote el 12ABR2006, su OBJETO SOCIAL es dedicarse a: I). Servicios temporales: A) servicios de obtencin y dotacin de personal calificado y no calificado. II). Servicios Complementarios: A) servicios de vigilancia privada y estatal a las instalaciones de empresas comerciales, industriales, financieras. B) servicios de seguridad en certmenes, convenciones y espectculos, orientados al permetro o mbito interno de las instalaciones. III) Servicios Especiales: A) servicios de instruccin y capacitacin de supervisores y agentes de seguridad para empresas pblicas y privadas entre otros; con un CAPITAL SOCIAL inicial de S/.153,000.00 Nuevos Soles (Son: Ciento Cincuenttres Mil y 00/100 Nuevos Soles), representado por 15,300 Acciones Nominativas de un valor nominal de S/.10.00 cada una, ntegramente suscritas y totalmente pagadas en diversos bienes no dinerarios; en la forma siguiente: Pedro Johnny CASANA CARDENAS y esposa Elvira Margot ALVA PLASENCIA (7,650) acciones S/.76,500.00 Nuevos Soles y Rubn Efran CABALLERO PEREZ (7,650) acciones S/.76,500.00 Nuevos Soles, se nombr como Gerente de la sociedad a Elvira Margot ALVA PLASENCIA, como se detalla:

2. INFORMACION TRIBUTARIA

a)

Segn Ficha RUC - SUNAT del 19MAR2010, "MARINES FORCE SAC" tiene asignado el RUC N 20445511103, inicio de actividades el 01ABR2006, estado del contribuyente Activo, Sistema de contabilidad manual y emisin de comprobantes de pago manual, actividad econmica principal 74914 Obtencin y Dotacin Personal, actividad econmica sed: 74927 Actividades de Investigacin y Seguridad y actividad econmica sec2: 74996 Otras Actividades Empresariales NCP, sin actividad de comercio exterior domicilio fiscal en Jr. Alfonso Ugarte Nro.751 Oficina Nro.302 - 3er. piso Distrito de Chimbote, Provincia de Santa y Departamento de Ancash, afecto desde 01ABR2006 a IGV OPER. INT. - CTA. PROPIA, RENTA - 3RA. CATEGORIA. CTA. PROPIA, RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES ESSALUD-SEG REGULAR TRABAJADOR SNP LEY 19990.

b)

SITUACION DE LOS LIBROS CONTABLES: De los libros contables proporcionado por la Empresa "MARINES FORCE SAC", se ha observado que el sistema de registro contable es manual, habindose realizado un inventario de los libros contables y legalizados a MAY2006, como se detalla en el cuadro siguiente:
"MARINES FORCE S.A.C." RUC N20445511103 RELACION DE LIBROS CONTABLES

FECHA 0/05/2006 9/05/2006 9/05/2006 0/05/2008 2/10/2008 3/05/2006 2/10/2008 3/05/2006 3/05/2006 3/05/2006 '/03/2010 5/02/2008

REG. 4367-06 4360-06 4361-06 3034-08 4195-08 4362-06 4196-08 4359-06 4363-06 4357-06 0284-10 0793-09

NOTARIA GUILLERMO CAM CARRANZA GUILLERMO CAM CARRANZA GUILLERMO CAM CARRANZA GUILLERMO CAM CARRANZA LUDOVICO MONTAEZ ANGELES GUILLERMO CAM CARRANZA LUDOVICO MONTAEZ ANGELES GUILLERMO CAM CARRANZA GUILLERMO CAM CARRANZA GUILLERMO CAM CARRANZA LUDOVICO MONTAEZ ANGELES EDUARDO PASTOR LA ROSA SIN LEGALIZAR SIN LEGALIZAR SIN LEGALIZAR LIBRO MAYOR LIBRO DIARIO

DENOMINACION

FLS. 100 200 100 100 62 100 11 100 100 100 100 200 200 200 200

FS.REG. 79 141 100 39 62 58 11 58 11 20 2 58 24 10 13

PERIODO ABR06-DIC08 ABR06-DIC08 ABR06-MAY08 MAY-AGO08 SET-DIC08 ABR06-AGO08 SET-DIC08 ABR06-DIC08 ABR06-DIC08

LIBRO REGISTRO DE COMPRAS LIBRO REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS (CUADERNILLO-HOJAS SUELTAS) LIBRO REGISTRO DE VENTAS LIBRO REGISTRO DE VENTAS (CUADERNILLO-HOJAS SUELTAS) LIBRO CAJA LIBRO INVENTARIO Y BALANCE LIBRO ACTAS LIBRO DE MATRICULA DE ACCIONES LIBRO BANCO CONTINENTAL LIBRO BANCO CONTINENTAL MN LIBRO BANCO CONTINENTAL ME LIBRO BANCO SCOTIABANK

ENE08-DIC08 ENE08-DIC08 ABR-DIC08 ENE08-DIC08

B. PROCEDENCIA

DEL

CAPITAL

SOCIAL

(APORTES,

AUMENTOS,

TRANSFERENCIAS Y/O VENTA DE ACCIONES) Conforme se ha podido observar en la Escritura Pblica de Constitucin Nro.3520 de fecha 12ABR2006, extendida por el Notario de Chimbote Dr. Eduardo PASTOR LA ROSA, inscrita en la Partida Nro. 11019480 SUNARP-SEDE HUARAZ, en la ciudad de Chimbote y los Balances Generales al 31DIC2006, el Capital Social de "MARINES FORCE SAC", es S/.203.000,00, procedente de:

1. Aporte Inicial en Bienes no dinerarios (En bienes) realizado por los socios fundadores el 12ABR2006, al momento de constituir la empresa S/.153.000,00, como se detalla:
CAPITAL SOCIAL INICIAL AL 12ABR2006 MARINES FORCE S.A.C. SOCIOS Pedro Johnny CASANA CARDENAS, y esposa Elvira Margot ALVA PLASENCIA Rubn Efran CABALLERO PEREZ TOTAL CARGO GERENTE GENERAL N DE ACCIONES 7,650 7,650 15,300 VALOR NOMINAL SI. 10 10 IMPORTE EN SI. 76.500,00 76.500,00 153.000,00 % DE PARTICIPACION DE CAPITAL 50 50 100

DETALLE DE LOS BIENES APORTADOS Y SU VALORIZACION Segn Escritura Pblica de Constitucin de Sociedad Annima Cerrada Nro.3520 de fecha 12ABR2006 tenemos: APORTES DE PEDRO JOHNNY CASANA CRDENAS
CANT. 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 50 20 15 15 1 4 4 4 BIENES Uniformes para vigilante Drill Zapatos de seguridad c/punta de acero Chalecos de fibra Chompas tipo cafarenas Camisas color crema p/vigilante manga larga Camisas color celeste p/vigilante manga larga Cascos de fibra p/vigilante Borcegues con punta de acero Gorras tipo Kit Cascos de fibra p/vigilante Guantes de lana color negro Linternas de metal Base Radio banda lateral / M3 MH2 Motorola Radio Mvil Base 1756 PUN M2 345 Motorola Antena para Radio integral de 125 AMH2 Motorola Ventiladora de metal de 5 velocidades Anroy Escritorios de madera modelo Gerencial Escritorios de metal c/aluminio modelo Gerencial Estantes de madera con 12 compartimientos PRECIO S/. 3.600,00 4.800,00 1.260,00 1.200,00 1.080,00 1.080,00 900,00 4.500,00 630,00 900,00 720,00 250,00 28.000,00 5.100,00 2.085,00 688,00 3.400,00 4.200,00 2.600,00

4 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1

Sillones giratorios de lona color negro Estantes para computadora de madera Rat para TV de 29# TV 29" pantalla plana marca Cony Equipo de sonido marca Sony Monitor de 17" a color marca LG CPU marca Samsung Impresora a color marca Lex Mark Teclado para computadora multimedia Keyboard Parlante 400W Multimedia marca Cyberlink Estabilizador Power 220 Marda Easi SUB TOTAL APORTES DE RUBEN EFRAIN CABALLERO PEREZ

1.000,00 1.360,00 700,00 1.980,00 2.350,00 395,00 990,00 323,00 107,00 149,00 153,00 76.500,00

CANT. 80 81 80 80 80 80 80 80 80 80 80 18 11 11 5 4 4 4 4 1

BIENES Uniformes p/vigilante Drill Zapatos de seguridad c/punta de acero Chalecos de fibra Chompas de tipo cafarena Camisas color crema p/vigilante manga larga Camisas color celeste p/vigilante marga larga Casco de fibra marca Sekur p/vigilante Borcegues c/punta de acero Gorras tipo Kit Cascos fibra p/vigilante marca Secrer Guantes de lana color negro Base Radio banda lateral M3 MH2 Motorola Radio Mvil base 1857 PUN M2 (346) Motorola Antena para Radio lateral de 123 MH2 Motorola Escritorios de madera, modelo Gerencial Escritorios de metal y aluminio, modelo Gerencial Estantes de madera con 12 compartimentos Sillones giratorios con ruedas de lona Estantes p/archivadores de madera Mueble de madera forrado con cuero SUB TOTAL TOTAL

PRECIO S/. 4.800,00 6.480,00 1.680,00 1.600,00 1.440,00 1.440,00 1.200,00 6.000,00 840,00 1.200,00 960,00 26.945,00 3.278,00 1.892,00 4.490,00 4.800,00 2.764,00 1.096,00 2.752,00 843,00 76.500,00 153,000.00

2. TRANSFERENCIA DE ACCIONES SOCIALES, AUMENTO DE CAPITAL Y MODIFICACION DE ESTATUTO SOCIAL a. Segn copias simples de Escritura Pblica Nro.7166 de transferencia de Acciones, Aumento de Capital y Modificacin Parcial del Pacto Social y Estatuto Social, el 23JUL2008, los socios por Junta Universal de Accionistas aceptaron la transferencia de todas sus acciones sociales que hace el socio Rubn Efran CABALLERO PEREZ, quedando como sigue: Pedro Johnny CASANA CARDENAS con 14,918 acciones sociales de valor nominal de S/. 10.00 c/u por

el total de S/:149.180,00 Nuevos Soles y el aumento de capital de 5,000 acciones suma y suscribe 19,918 acciones sociales del valor nominal de S/10.00 c/u y por el total de S/.199.180,00 Nuevos Soles, totalmente pagados y Ernesto Junior CASANA BLAS suscribe 382 acciones del valor nominal de SA 10.00 c/u por el total de S/.3,820.00 Nuevos Soles, como se detalla en los cuadros siguientes:
TRANSFERENCIA DE ACCIONES SOCIALES, AUMENTO DE CAPITAL Y MODIFICACION PARCIAL DEL PACTO SOCIAL Y ESTATUTO SOCIAL AL 23JUL2008 MARINES FORCE S.A.C. TRANSFERENCIA AUMENTO DE TOTAL CAPITAL INICIAL DE ACCIONES % DE CAPITAL APORTADO SOCIOS 12ABR2006 EN 23JUL2008 PARTICIPACIO 23-JUI-08 AL 23JUL2008 BIENES RUBEN N DE CAPITAL (BIENES) SI. CABALLERO Pedro Johnny CASANA CARDENAS Ernesto Junior CASANA BLAS Rubn Efran CABALLERO PEREZ TOTAL 76.500,00 72.680,00 3.820,00 76.500,00 153.000,00 50.000,00 203.000,00 100 50.000,00 199.180,00 3.820,00 98 2

DETALLE DE LOS BIENES APORTADOS VALORIZADOS EN SOLES Conforme se seala en el cuadro anterior, segn Escritura Pblica Nro.7166 de transferencia de Acciones, Aumento de Capital y Modificacin Parcial del Pacto Social y Estatuto Social, de fecha 23JUL2008 tenemos el aumento de capital de 5,000 acciones de valor nominal de S/. 10.00 c/u por el total de S/.50,000.00 Nuevos Soles suscritas y pagadas mediante aportes en bienes no dinerarios; como sigue: APORTES DE PEDRO JOHNNY CASANA CRDENAS
CANT. 5 8 6 6 300 200 200 250 250 BIENES Estantes de madera p/archivadores Sillones giratorios de cuero con ruedas Muebles de madera forrado de cuero Escritorios de madera caoba Cascos de fibra p/vigilantes marca Secreer Guantes de lana color negro Chalecos de fibra Chompas tipo Camarena Camisas color celeste p/vigilante manga larga SUB TOTAL PRECIO S/. 5.000,00 2.400,00 9.000,00 4.800,00 6.000,00 3.050,00 6.000,00 7.500,00 6.250,00 50.000,00

b. En los registros contables muestran que el capital al 31DIC2008 fue de S/.203.000,00, cuya cifra concuerda con el Balance General ao 2008.

C. ANALISIS DE VENTAS, COMPRAS, IMPORTACIONES E INVERSIONES DE LA EMPRESA. 1. VENTAS DE SERVICIOS REALIZADAS Y OPERACIONES CON TERCEROS DECLARADAS A LA SUNAT. De la revisin y anlisis del Registro de Ventas, periodo ABR2006 a DIC2008, se ha determinado que la Empresa "MARINES FORCE SAC", realiz ventas por el importe total de S/.4.648.371,56 Nuevos Soles (Valor Venta S/.3.906.194,49 ms IGV S/.742.177,07), asimismo conforme a Declaraciones Anuales de Operaciones con Terceros (DAOT) entre sus principales Clientes se encuentran, CFG INVESTMENT SAC (S/.i.614.983,00 Nuevos Soles en el ao 2008), DYNACOR EXPLORACIONES DEL PERU, PESQUERA PELAYO SAC.,ZL MINERA SAC, PESQUERA NATALIA SAC, PROCESADORES ARTESANALES como se detalla en los cuadros siguientes: CUADRO DEMOSTRATIVO DE VENTAS SEGUN LIBRO REGISTRO DE VENTAS Y DECLARACIONES JURADAS MENSUALES IGV-RENTA MENSUAL
MES abr-06 may-06 Jun-06 Jul-06 Ago-06 Set-06 Oct-06 Nov-06 Dic-06 TOTAL 2006 ene-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ago-07 sep-07 oct-07 nov-07 VTAS. NETAS 15.839,21 23.627,60 45.345,00 18.590,76 12.480,00 28.000,00 30.840,00 36.015,00 58.672,50 269.410,07 72.224,90 131.742,00 128.802,00 139.638,64 85.565,00 77.100,00 106.505,50 117.741,50 141.734,94 140.707,44 57.179,94 IGV 3.009,44 4.489,24 8.615,55 3.532,24 2.371,20 5.320,00 5.859,60 6.842,85 11.147,76 51.187,88 13.722,74 25.030,99 24.472,40 26.531,34 16.257,35 14.649,00 20.236,06 22.370,89 26.929,64 26.734,41 10.864,19 TOTAL VENTAS 18.848,65 28.116,84 53.960,55 22.123,00 14.851,20 33.320,00 36.699,60 42.857,85 69.820,26 320.597,95 85.947,64 11 156.772,99 12-13 153.274,40 14-15 166.169,98 16-18 101.822,35 19-20 91.749,00 21-22 126.741,56 23 140.112,39 24-25 168.664,58 26-27 167.441,85 28-29 68.044,13 30 Fls R.V 2 3 4 5 6 7 8 9 10 DDJJ -MENSUAL 15.840,00 23.628,00 45.344,00 18.591,00 12.480,00 28.000,00 30.840,00 36.015,00 58.642,00 269.380,00 72.225,00 131.742,00 128.802,00 139.639,00 85.565,00 77.100,00 106.506,00 117.742,00 141.735,00 140.707,00 57.180,00 IGV 3.010,00 4.489,00 8.615,00 3.532,00 2.371,00 5.320,00 5.860,00 6.843,00 11.142,00 51.182,00 13.723,00 25.031,00 24.472,00 26.531,00 16.257,00 14.649,00 20.236,00 22.371,00 26.930,00 26.734,00 10.864,00 TOTAL PDT 18.850,00 28.117,00 53.959,00 22.123,00 14.851,00 33.320,00 36.700,00 42.858,00 69.784,00 320.562,00 85.948,00 156.773,00 153.274,00 166.170,00 101.822,00 91.749,00 126.742,00 140.113,00 168.665,00 167.441,00 68.044,00

dic-07 TOTAL 2007 ene-08 feb-08 mar-08 abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 TOTAL GRAL.

145.688,94 1.344.630,80 140.315,14 154.839,39 168.871,75 130.628,45 148.106,24 152.262,19 195.887,69 204.677,99 207.778,38 217.818,92 167.585,16 403.382,32 2.292.153,62 3.906.194,49

27.680,90 255.479,91 26.659,87 29.419,48 32.085,63 24.819,41 28.140,19 28.929,93 37.218,66 38.888,82 39.477,89 41.385,59 31.841,18 76.642,63 435.509,28 742.177,07

173.369,84 31-33 1.600.110,71 166.975,01 34-36 184.258,87 37-39 200.957,38 40-44 155.447,86 45-47 176.246,43 48-50 181.192,12 51-53 233.106,35 54-56 243.566,81 57-58 247.256,27 259.204,51 199.426,34 2.727.662,90 4.648.371,56 2-3 4-5 6-8

145.689,00 1.344.632,00 140.315,00 154.839,00 168.872,00 130.628,00 148.106,00 152.263,00 195.888,00 204.678,00 207.778,00 217.819,00 288.223,00 282.831,00 2.292.240,00 3.906.252,00

27.681,00 255.479,00 26.660,00 29.419,00 32.086,00 24.819,00 28.140,00 28.930,00 37.219,00 38.889,00 39.478,00 41.386,00 54.762,00 53.738,00 435.526,00 742.187,00

173.370,00 1.600.111,00 166.975,00 184.258,00 200.958,00 155.447,00 176.246,00 181.193,00 233.107,00 243.567,00 247.256,00 259.205,00 342.985,00 336.569,00 2.727.766,00 4.648.439,00

480.024,95 9-11

OPERACIONES QUE GENERARON INGRESOS POR AOS : N RAZON SOCIAL RUC 10094945866 20136437331 20303328221 20307825423 20427642489 20445423310 20502491157 20510730616 20512868046 20513452153 20514510581 TOTAL 319.515,00 1.314.000,00 2006 IMPORTE S/. 2007 IMPORTE S/. 2008 IMPORTE S/. 16.430,00 67.795,00 12.630,00 380.433,00 17.450,00 15.210,00 13.954,00 17.149,00 1.614.983,00 33.027,00 36.833,00 2.225.894,00

1 LUQUE NAVARRO ALBERTO 2 PESQUERA PELAYO SAC. 3 PESQUERA CASA BLANCA SAC. 4 DYNACOR EXPLORACIONES DEL PERU 5 PROCESADORES ARTESANALES 6 INV. CORPORATIVAS MARVE 7 ECROMSA INDUSTRIAL SAC. 8 CORP. PFG CENTINELA SA. 9 CFG INVESTMENT SAC. 10 PESQUERA NATALIA SAC. 11 ZL MINERA SAC.

2. COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS De la revisin y anlisis del Registro de Compras periodo ABR2006 a DIC2008, conciliado con las Declaraciones Juradas Mensuales de IGV-Renta, se ha determinado que la Empresa "MARINES FORCE SAC", realiz compras por el importe total de S/.1.534.224,17 Nuevos Soles (Valor de Compra S/. 1.175.109,92, Compras no Gravadas S/. 11.585,05 ms IGV S/.242.139,51); habiendo declarado a la SUNAT en el periodo ABR2006 a DIC2008 el importe total de S/.1.840.506,00

Nuevos Soles, superior en S/.306.281,83 Nuevos Soles a lo registrado en el Registro de Compras; estando el registro de DIC2006 atrasado, es decir el primer libro de registro de compras, a folios 12 esta incompleto, como se detalla en los cuadros siguientes
CUADRO DEMOSTRATIVO DE COMPRAS SEGN LIBRO REGISTRO DE COMPRAS Y DECLARACIONES JURADAS MENSUALES IGV-RENTA MENSUAL COMPRAS COMPRAS TOTAL DDJJ DDJJMM MES COMPRAS NO IGV Fis R.C NO COMPRAS -MENSUALES FORM: 621 GRAVADAS GRAVADAS abr-06 14.298,32 2.716,68 17.015,00 2 4.200,00 798,00 4.998,00 may-06 jun-06 43.144,00 jul-06 ago-06 sep-06 oct-06 nov-06 dic-06 TOTAL 2006 ene-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 Jul-07 Ago-07 Set-07 Oct-07 nov-07 dic-07 TOTAL 2007 ene-08 feb-08 mar-08 abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 17.227,00 10.600,00 26.420,00 27.478,00 32.821,00 2.759,00 97.319,00 15.369,23 17.670,07 8.369,46 3.641,63 7.175,89 20.097,53 27.683,48 35.331,52 44.572,26 38.081,48 26.550,78 67.531,78 312.075,11 35.078,98 70.639,40 29.254,08 38.889,00 55.199,35 64.806,93 77.632,11 65.561,16 75.698,00 153,18 122,59 113,86 206,55 15,83 16,12 3,43 61,32 49,09 12,40 37.420,03 2.920,16 3.357,33 1.590,17 691,91 1.363,42 3.818,53 5.259,86 6.712,54 8.468,89 7.236,45 5.039,16 12.780,99 59.239,41 6.665,07 13.415,48 5.558,28 7.388,96 10.487,81 12.313,32 14.750,10 12.456,62 14.382,63 8.197,00 3.273,00 2.014,00 5.020,00 5.221,00 6.236,00 51.341,00 20.500,00 12.614,00 31.440,00 32.699,00 39.057,00 3.284,12 234.368,12 18.289,39 21.027,40 9.959,63 4.333,54 8.539,31 23.977,38 32.992,43 42.056,46 53.041,15 45.321,36 31.589,94 80.312,77 371.440,76 41.760,17 84.054,88 34.812,36 46.277,96 65.687,16 77.273,43 92.504,80 78.131,64 90.287,18 66-72 73-80 81-87 88-95 96-04 06-16 17-28 29-39 2-16 13-14 15-16 17-19 20-21 22-23 24-28 29-34 35-40 36-47 48-53 54-59 60-65 7 8 9 10 11 12 22.200,00 4.218,00 26.418,00 3-4 5-6 43.144,00 17.227,00 10.600,00 26.420,00 27.478,00 32.821,00 48.116;00 232.206,00 50.242,00 70.910,00 51.521,00 55.856,00 38.504,00 31.110,00 47.927,00 35.331,00 44.569,00 38.088,00 26.550,00 67.528,00 558.136,00 35.079,00 73.121,00 29.254,00 38.889,00 55.199,00 64.807,00 77.633,00 65.561,00 75.698,00 8.197,00 3.273,00 2.014,00 5.020,00 5.221,00 6.236,00 9.142,00 29.961,00 9.546,00 13.473,00 9.789,00 10.613,00 7.316,00 5.911,00 9.106,00 6.713,00 8.468,00 7.237,00 5.045,00 12.830,00 106.047,00 6.665,00 13.893,00 5.558,00 7.389,00 10.488,00 12.313,00 14.750,00 12.457,00 14.383,00 51.341,00 20.500,00 12.614,00 31.440,00 32.699,00 39.057,00 57.258,00 262.167,00 59.788,00 84.383,00 61.310,00 66.469,00 45.820,00 37.021,00 57.033,00 42.044,00 53.037,00 45.325,00 31.595,00 80.358,00 664.183,00 41.744,00 87.014,00 34.812,00 46.278,00 65.687,00 77.120,00 92.383,00 78.018,00 90.081,00 22.200,00 4.218,00 26.418,00

oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 TOTAL GRAL.

62.627,13 81.477,21 108.852,46 765.715,81 1.175.109,92

63,71 11.185,10 5.358,30 11.569,22 11.585,05

11.899,16 15.480,67 20.681,97 145.480,07 242.139,51

74.590,00 108.142,98 134.892,73 928.415,29 1.534.224,17

17-29 30-49 50-62

62.627,00 81.477,00 108.853,00 768.198,00 1.558.540,00

11.899,00 15.481,00 20.682,00 145.958,00 281.966,00

74.526,00 96.958,00 129.535,00 914.156,00 1.840.506,00

OPERACIONES QUE GENERARON GASTOS Y/O COSTOS POR LOS AOS: 2006 N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 RAZON SOCIAL CARNERO EGUILUZ CARMEN CHERO OBEZO JORGE PEREZ MORALES JOSEFINA BELTRAN CONISLLA MARIA VILLANUEVA TIZNADO DORA MINANO RUIZ ROLANDO LOPEZ SANCHEZ ROSANA LOPEZ SANCHEZ TEOFILA CARBONEL CHEIN YASSER RUC 10046280348 10327324581 10327691941 10328515453 10328673911 10329338911 10329579463 10332655774 10447516786 20100130204 20100210909 20106897914 20108022702 20319809334 20360945325 20402786729 20445412890 20445448576 20445599604 20445767914 20501818047 20506006024 20508753692 20512583718 182.826,00 196.776,00 IMPORTE S/. 2007 IMPORTE S/. 2008 IMPORTE S/. 7.302,00 22.593,00 8.632,00 10.920,00 52.722,00 8.490,00 12.453,00 10.958,00 20.487,00 50.663,00 28.172,00 28.607,00 12.256,00 11.474,00 113.883,00 10.050,00 7.435,00 9.881,00 17.698,00 18.882,00 19.681,00 13.277,00 22.567,00 22.008,00 541.091,00

10 BANCO CONTINENTAL SA. 11 LA POSITIVA SEGUROS Y REASEG. 12 NEXTEL DEL PERU SA. 13 ARMAQ S.A. 14 ESTACION PARDO SA. 15 DIMEXSA SAC. 16 INV. SANTA ROSA EIRL. 17 NORMOTORS SAC. 18 REPRES. DIBLISMAR EIRL. 19 EDIT.GRAFICA NUEVA IMAGEN 20 INV. Y SERVICIOS GENERALES 21 STAR PLUS GENERAL SERVICE 22 AUTOMOTORES GILDEMEISTER 23 CONSORCIO EFM SAC. 24 CONCESIONES NICOLE SA. TOTAL

3. GASTOS POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES. a. Segn fotocopias autenticadas de Contrato Privado de Arrendamiento de fechas 26FEB07 y 27FEB08, la empresa "MARINES FORCE S.A.C." (ARRENDATARIO) ha alquilado el Inmueble que viene utilizando para sus actividades comerciales, ubicado en el Jr. Alfonso Ugarte N 751, tercer piso oficina 302 -Chimbote a Mara CHAVEZ BARAHONA (ARRENDADOR), por el importe de S/. 150,00 Nuevos Soles mensuales durante 24 meses, como se detalla a continuacin:

FECHA

MARINES FORCE S.A.C. CONTRATO PR VADO DE ARRENDAMIENTO ARRENDADOR ARRENDATARIO DOCUMENTO BIEN MONTO EMPRESA DE SERVICIO DE VIGILANCIA PRIVADA Mara CHAVEZ MARINES FORCE BARAHONA S.A.C., representado por su Gerente General Elvira Margot ALVA PLASENCIA. Contrato Privado de Arrendamiento de fecha 26FEB07 con plazo de UN ao del 26FEB07 al 26FEB08, Notario pblico Eduardo Pastor La Rosa Chimbote.

TOTAL SI.

26/02/2007

Inmueble ubicado en el Jr. Alfonso Ugarte N751, tercer piso oficina 302 Chimbote.

S/.150,00 por 12 meses.

1.800,00

27/02/2008

EMPRESA DE SERVICIO DE Contrato Privado de VIGILANCIA PRIVADA Arrendamiento de fecha Mara CHAVEZ MARINES FORCE 27FEB08 con plazo de BARAHONA S.A.C., representado UN ao del 27FEB08 al por su Gerente General 27FEB09. Elvira Margot ALVA PLASENCIA. TOTAL GRAL.

Inmueble ubicado en el Jr. Alfonso Ugarte N 751, tercer piso oficina 302 -Chimbote

S/.150,00 por 12 meses.

1.800,00

3.600,00

b.

Asimismo, segn fotocopia autenticada de Contrato Privado de Arrendamiento de fecha 16MAY08, la empresa "MARINES FORCE S.A.C."

(ARRENDATARIO) ha arrendado otro Inmueble ubicado en la Av. Amrica Sur N 1161 - Trujillo a Nstor Porfirio CASANA MORENO (ARRENDADOR), por el importe de SI. 180,00 Nuevos Soles mensuales durante 12 meses, se verific egresos en el Libro Caja de ENE a DIC2008 por concepto de alquileres la suma de S/.420.00 Nuevos Soles mensuales incluyendo los otros inmuebles, como se detalla a continuacin:
MARINES FORCE S.A.C. CONTRATO PRIVA DO DE ARRENDAMIENTO FECHA ARRENDADOR ARRENDATARIO DOCUMENTO BIEN MONTO TOTAL SI. Contrato Privado de EMPRESA DE Arrendamiento de SERVICIO DE fecha 16MAY08 con Inmueble VIGILANCIA PRIVADA Nstor Porfirio plazo de UN ao del ubicado en la S/.180.00 MARINES FORCE 16/05/2008 CASANA 15MAY08 al Av. Amrica por 12 2.160,00 S.A.C., representado MORENO 15MAY09, Notario Sur N1161 meses. por su Gerente General pblico Guillermo -Trujillo Elvira Margot ALVA Cam Carranza PLASENCIA. Chimbote

D. ADQUISICIONES DE ACTIVOS FIJOS. Segn la documentacin proporcionada por la empresa MARINES FORCE SAC, se ha verificado que en el periodo 2006 al 2008 ha adquirido cuarenticinco (45) armas de fuego por la suma de S/.32,699.86, asimismo ha comprado dos (02) vehculos por el sistema LEASING por la suma de US$55.392,00 Dlares USA equivalente al

T/C S/.157.590,24 Nuevos Soles, debiendo sealar que las armas no figuran consignados como Activos Fijos al haber sido registrados como gastos del ejercicio correspondiente lo cual no permite llevar un adecuado control contable sobre la existencia o inventarios de los mismos, a continuacin se detallan dichas adquisiciones:

1. ADQUISICION DE ARMAS DE FUEGO. Segn fotocopias autenticadas de Contratos de Compra-Venta y diferentes Facturas de Compras, remitidas por la empresa "MARINES FORCE S.A.C." en el periodo SET2006 a FEB2008, adquiri (45) CUARENTICINCO armas de fuego (Revolver y Escopetas) por la suma total de S/.32.699,86 Nuevos Soles, los mismos que han sido registrados en el Libro de Registro de Compras, no estando contabilizados como Activos Fijos y consecuentemente en los Inventarios respectivos; como se detalla a continuacin:
CONTRATO DE COMPRA VENTA DE ARMA DE FUEGO EMPRESA DE VIGILANCIA PRIVADA MARINES FORCE S.A.C., representante Elvira Margot ALVA PLASENCIA (COMPRADOR) FECHA VENDEDOR DOCUMENTO BIEN VALOR DE ADQUISICIN US$ T/C S/. OBSERV. El vendedor declara ser propietario del 715.00 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC. El vendedor declara ser propietario del 650.00 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC. El vendedor declara ser propietario del 390.00 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC. El vendedor declara ser propietario del 390.00 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC. El vendedor declara ser propietario del 2.030.49 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC. El vendedor declara ser propietario de las 2.030,49 armas por las licencias otorgadas por la DISCAMEC.

01/09/2006

01/09/2006

21/09/2006

21/09/2006

18/11/2006

18/11/2006

Contrato de Compra y Venta del 01SET06 de arma de fuego por la suma de US$220.00, Notario Pblico Ludovico Montaez ngeles Chimbote. Contrato de Compra y Venta del 01SET06 de Luis OTINIANO arma de fuego por la suma ESPINOZA de US$220.00, Notario Pblico Ludovico Montaez ngeles Chimbote. Contrato de Compra y Venta del 21SET06 de Rubn Efran arma de fuego tipo CABALLERO escopeta por la suma de PEREZ US$120.00, Notario Pblico Ludovico Montaez ngeles Chimbote. Contrato de Compra y Venta del 21SET06 de Rubn Efran arma de fuego tipo CABALLERO escopeta por la suma de PEREZ US$120.00, Notario Pblico Ludovico Montaez ngeles Chimbote. Contrato de Compra y Venta del 18NOV06 de Tres Martn Christian Armas por la suma de VERGARAY US$210.00 c/u, Notario SNCHEZ Pblico Guillermo Cam Carranza Chimbote. Contrato de Compra y Venta del 18NOV06 de Tres Rayu ALVAREZ armas por la suma de NIO DE GUZMAN US$210,00 c/u, Notario pblico Guillermo Cam Carranza - Chimbote Juan Carlos QUINTANA MORENO

Arma tipo Revolver, marca TAURUS, N Serie QA486004, N Licencia 211624.

220.00

3,250

Una Escopeta, marca Mavevick, calibre 12GA, N de Serie MV02624D, N Licencia 182639.

200.00

3,250

Arma de fuego tipo Escopeta, calibre 12GA, modelo M.G.P., N de Serie 0091, N Licencia 120491.

120.00

3,250

Arma de fuego tipo Escopeta, calibre 12GA, modelo M.G.P., N de Serie 1601, N Licencia 019106.

120.00

3,250

TRES (03) Revolver, marca TAURUS, calibre 38, Nros. Serie ME784154, LD609328 y 1973499, Nros. Licencia 182208, 165407 y 264690, respectivamente. TRES (03) Revolver, marca (2) ROSSI y (1)COLT., calibres 38", Nros. Serie E161153, E161156y43180R, Nros. Licencia 178333, 178336 y 98008, respectivamente.

360.00

3.223

630,00

3,223

10/02/2007

Pedro Johnny CASANA CARDENAS

Contrato de Compra y Venta del 10FEB07 de una arma tipo escopeta por la suma de US$120,00, Notario pblico Pastor La Rosa Chimbote. Factura N 002096 del 03JUL07, cancelado el 03JUL07.

Arma de fuego tipo Escopeta, marca M.G.P., modelo 10, calibr T2GA, N de Serie 1176, N Licencia 012901. TRES (03) Escopetas, marca Maverick, calibre 12GA, Nros. Serie MV34520L, MV34522L y MV34525L.

120,00

3,190

El vendedor declara ser propietario del 382,80 arma por la Licencia otorgada por la DISCAMEC. Sin Licencia de la DISCAMEC.

03/07/2007

IMPORTACIONES ENZO S.A.C.

975,00

3,168

3.088,80

05/07/2007

Jos Luis DEZA GUZMAN

Contrato Compra-Venta de Arma de Fuego del Arma tipo Revolver, marca 05JUL07 por la suma de TAURUS, calibre 38", modelo 82, US$120,00, Notario pblico N de Serie 2010475. Guillermo Cam Carranza Chimbote Contrato Compra-Venta de Arma de Fuego del Arma tipo Revolver, marca 05JUL07 por la suma de TAURUS, calibre 38", modelo 82, US$130,00, Notario pblico Nde Serie 2010385. Guillermo Cam Carranza Chimbote Factura N 000117 del 05JUL07, cancelado el 05JUL07. SEIS (06) Revlveres, marca Ranger, calibre 38 SPL, Nros. Serie 06273C, 06308C, 05585C, 06309C, 05586C y 06275C. -TRES (03) Escopetas, marca M.G.P., modelo 10, calibre 12GA, Nros. Serie 1601, 0091 y 1176, Nros. Licencia 014607, 014507 y 014707, y -DOS (02) Revolver, marca TAURUS, modelo 82, calibre 38", Nros. Serie 2009013 y 1988805, Nros. Licencia 182208, 165407 y 264690, Nros. Licencia 055407 y 010107, respectivamente. DOS (02) Escopetas, marca Maverick, calibre 12GA, Nros. Serie MV34529L y MV34512L. CINCO (05) Escopetas, marca Maverick, calibre 12GA, Nros. Serie MV82202L, MV82015L, MV82161L, MV82071Ly MV82225L. TRES (03) Escopetas de bomba, marca Maverick, modelo 88, calibre 12GA, Nros. Serie MV51468M, MV51471M y MV51470M. TRES (03) Escopetas de bomba, marca Maverick, modelo 88, calibre 12GA, Nros. Serie MV51473M, MV51480M y MV51474M. TRES (03) Escopetas de bomba, marca Maverick, modelo 88, calibre 12GA, Nros. Serie MV51481M, MV51486M y MV51482M. UNA (01) Escopeta de bomba, marca Maverick, modelo 88, calibre 12GA, N Serie MV51487M.

120,00

3,161

El comprador se 379,32 responsabiliza ante la DISCAMEC.

05/07/2007

Jorge CALDERON LISBORQ

130,00

3,161

El comprador se 410,93 responsabiliza ante la DISCAMEC.

05/07/2007

ARMERIA EL AGUILA S.C.R.L.

1.071,00

3,166

3.390,79

Sin Licencia de la DISCAMEC.

09/07/2007

Jaime PONCE VASQUEZ

Contrato Compra y Venta del 09JUL07 de Cinco armas por la suma de US$120,00 c/u, Notario pblico Guillermo Cam Carranza - Chimbote

600,00

3,161

El vendedor declara ser propietario del 1.896,60 arma por la licencia otorgada por la DISCAMEC.

26/07/2007

IMPORTACIONES ENZO S.A.C.

Factura N 002121 del 26JUL07, cancelado el 26JUL07.

650,00

3,159

2.053,35

Sin Licencia de la DISCAMEC.

17/08/2007

IMPORTACIONES ENZO S.A.C.

Factura N 002139 del 17AGO07, cancelado el 17AGO07.

1.675,00

3,159

5.291,33

Sin Licencia de la DISCAMEC.

21/02/2008

ARMAQ S.A. Armas Factura N 0092562 municiones y del21FEB08, cancelado el servicios 21FEB08. ARMAQ S.A. Armas Factura N 0092563 municiones y del21FEB08, cancelado el servicios 21FEB08.

2.879,99

Sin Licencia de la DISCAMEC.

21/02/2008

2.879,99

Sin Licencia de la DISCAMEC.

ARMAQ S.A. Armas Factura N 0092564 21/02/2008 municiones y del21FEB08, cancelado el servicios 21FEB08. ARMAQ S.A. Armas Factura N 0092565 21/02/2008 municiones y del21FEB08, cancelado el servicios 21FEB08. TOTAL GRAL.

2.879,99

Sin Licencia de la DISCAMEC.

960,00 32.699,86

Sin Licencia de la DISCAMEC.

2. ADQUISICIN

DE

VEHCULOS

MEDIANTE

CONTRATO

DE

ARRENDAMIENTO FINANCIERO CON EL BANCO CONTINENTAL. Segn fotostticas autenticadas de Contrato de Arrendamiento Financiero de fecha 07MAY2008 que otorga el BANCO CONTINENTAL, a travs de sus representantes Guillermo Manuel RODRIGUEZ CARRASCO y Karla E. ARANA SAGASTEGUI (LOCADOR) suscriben un contrato de arrendamiento financiero con la EMPRESA "MARINES FORCE S.A.C." (ARRENDATARIA) por la suma total de US$55.392,00 Dlares USA equivalente al T/C S/.157.590,24 Nuevos Soles, para la adquisicin de (02) DOS camionetas: UNA Camioneta PICK UP marca NISSAN modelo FRONTIER y UNA Camioneta RURAL marca HYUNDAI modelo TUCSON cuya duracin del contrato es de (37) cuotas mensuales por cada vehculo; dicha operacin fue verificada su registro en la cuenta 46.1 Prstamos de Terceros del LIBRO DIARIO (MAY y JUN2008) con los importes de S/.75.518.53 y S/.82.834.22 respectivamente, como se detalla en el cuadro siguiente: MARINES FORCE S.A.C. CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING
FECHA OTORGA PRESTAMO DOCUMENTO GARANTIA MOBILIARIA Una CAMIONETA PICK UP, marca NISSAN, modelo FRONTIER, color Plata metlico, ao 2007, Motor N ZD30-146439K, Chasis N JNICNUD228X464523, Precio total incluido I.G.V. US$26.400,00. Una CAMIONETA RURAL, marca HYUNDAI, modelo TUCSON, color Plata, ao 2008, Motor N D4EA8510918, Chasis N KMHJM81VP8U871357, Precio total incluido I.G.V. US$28.992,00. FORMA DE PAGO MONTO US $ T/C TOTAL S/.

BANCO CONTINENTAL, representante 05/2008 Guillermo Manuel RODRIGUEZ CARRASCO y Karla E. ARANA SAGASTEGUI. TOTAL GRAL.

Contrato de Arrendamiento Financiero del Banco Continental de fecha 07MAY08 - Chimbote

Duracin del contrato del contrato es de 37 cuotas mensuales por cada vehculo.

26.400,00 2,845

75.108,00

28.992,00 2,845

82.482,24

55.392,00

157.590,24

E. INFORMACION

REFERENTE

A CUENTAS

BANCARIAS

EN

MONEDA

NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA EN EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. Segn copias autenticadas de Estados de Cuenta Corriente Bancadas proporcionados por la Empresa "MARINES FORCE S.A.C.", ha tenido aperturado cuentas bancadas en los Bancos de la Nacin, Continental, Wiese Sudameris, Scotiabank y Crdito en el periodo ABR2006 a DIC2008, verificndose que en sus seis (06) Cuentas corrientes realiz depsitos por un total de S/.4.257.719,49 Nuevos Soles y retiros incluido gastos bancarios por un total de S/.4.177.247,59 Nuevos Soles; los cuales se encuentran registradas en los libros Bancos, Caja, Diario y Mayor. A continuacin se presenta un cuadro de movimientos de las cuentas:

RESUMEN MOVIMIENTO DE CTAS. DE AHORRO Y CTAS. CORRIENTES

PERIODO ENE07-DIC08 ABR07-DIC08 ABRI-DIC08 JUN06 ENE-DIC08 ABR06-DIC08 ENTIDAD BANCARIA CUENTA RETIROS $ DEPSITOS $ RETIROS S/. 465.497,50 524.821,92 61.090,00 1.580,00 951,65 3.123.306,53 4.177.247,59 DEPOSITOS S/. 453.294,08 551.597,08 63.803,30 1.580,00 1.760,99 3.185.683,83 4.257.719,49

BCO. NACIN CTA. CTE. MN N 00 781 045640 BCO. CONTINENTAL CTA. CTE. MN N 0100023594 BCO. CONTINENTAL CTA. CTE. MN N 0100025481 BCO. WIESE SUDAMERIS CTA. CTE. MN N000-2380757 BCO. SCOTIABANK CTA. CTE. MN N000-2380757 BCO. CREDITO CTA. CTE. N 002-310-001542802-0-70 TOTAL GENERAL

20.710,82

21.623,78

20.710,82

21.623,78

MARINES FORCE S.A.C. BANCO DE LA NACION CTA. CTE. MN N 00 781 04564C FECHA SALDO ANTERIOR ene-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ago-07 sep-07 oct-07 nov-07 dic-07 TOTAL 2007 ene-08 feb-08 mar-08 abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 TOTAL GRAL CARGOS 3.673,00 34.791,00 20.249,00 13.172,00 22.420,00 12.174,00 8.615,00 18.323,00 5.719,00 20.110,00 21.718,00 10.019,00 190.983,00 15.782,50 9.901,00 12.102,00 31.880,00 26.651,00 15.910,00 28.068,00 26.308,00 33.797,00 20.265,00 32.150,00 21.700,00 274.514,50 465.497,50 ABONO 17.947,00 14.954,00 14.732,00 7.466,00 18.692,93 12.172,83 8.622,00 18.559,00 8.358,00 19.462,00 19.885,52 11.228,72 172.080,00 22.477,71 12.041,81 20.172,79 23.917,65 16.407,41 25.047,04 20.353,88 35.756,58 27.867,98 20.847,48 26.379,48 29.944,48 281.214,29 453.294,29 SALDO 20.517,59 34.791,59 14.954,59 9.437,59 3.731,59 4,52 3,35 10,35 246,35 2.885,35 2.237,35 404,87 1.614,59 8.309,80 10.450,61 18.521,40 10.559,05 315,46 9.452,50 1.738,38 11.186,96 5.257,94 5.840,42 69,90 8.314,38

MARINES FORCE S.A.C. BANCO CONTINENTAL CTA. CTE. MN N 0100023594 FECHA SALDO ANTERIOR abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ago-07 sep-07 oct-07 nov-07 dic-07 TOTAL 2007 31,10 31,10 56.507,58 2.511,10 31,10 72.310,65 166,57 127.112,03 106,09 1,98 67.594,33 77,50 27,50 13.093,67 0,44 58,06 59.517,70 CARGOS ITF ABONO SALDO 500,00 422,06 394,56 46 760,53 500,49 469,39 438,29 11.418,95 8.905,87 8.874,77

ene-08 feb-08 mar-08 abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 TOTAL GRAL

31,10 167.228,70 80.287,19 106.634,83 531,10 59,10 161,10 5.531,10 31,10 92.015,95 171,23 290,06 123,76 66,72 0,35 1,56 2,67 3,85

_ 247.166,79 96.539,30

8.843,67 88.491,70 104.620,05 (2.081,50) (2.612,95)

2.203,40 3.691,66 74.883,90

(470,21) 3.057,68 (2.477,27) (2.508,37) (19.811,65) (19.811,65) (19.811,65)

452.511,27 524.821,92

660,20

424.485,05 551.597,08

MARINES FORCE S.A.C. BANCO CONTINENTAL CTA. AHORROS ME N 0100025481

FECHA SALDO ANTERIOR abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 14,00 5.554,99 6.088,33 1.524,42 1.514,47 2.218,00 1.505,61 795,20 1.495,80 20.710,82 0,07 8,04 8,32 2,18 2,60 2,60 2,10 1,60 2,10 29,61 100,00 5.930,00 5.800,00 1.600,00 2.214,78 1.494,61 1.494,61 1.495,39 1.494,39 21.623,78 85,93 452,90 156,25 229,65 917,36 191,37 178,27 876,86 873,35 2,851 2,845 2,967 2,816 2,953 2,977 3,090 3,096 3,142 39,91 15.803,95 18.064,08 4.292,77 4.472,23 6.602,99 4.652,33 2.461,94 4.699,80 61.090,00 0,20 22,87 24,69 6,14 7,68 7,74 6,49 4,95 6,60 87,36 285,10 16.870,85 17.208,60 4.505,60 6.540,25 4.449,45 4.618,34 4.629,73 4.695,37 63.803,30 244,99 1.289,02 408,86 615,55 2.675,89 514,62 474,14 2.636,97 2.625,94 CARGOS ITF ABONO SALDO T/C CARGOS ITF ABONO SALDO

MARINES FORCE S.A.C. BANCO WIESE SUDAMERIS CTA. CTE. MN N 000-2380757 CARGOS ABONO 1.580,00 1.580,00 1.580,00 1.580,00

FECHA SALDO ANTERIOR jun-06 TOTAL 2006

SALDO

MARINES FORCE S.A.C. BANCO WIESE SUDAMERIS CTA. CTE. MN N 000-2380757

FECHA SALDO ANTERIOR ene-08 feb-08 mar-08 CARGOS 117,11 53,10 ABONO 903,99 75,00 _ SALDO (861,620) (74,74) (52,84) (52,84)

abr-08 may-08 jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008

223,01 61,29 121,09 68,10 67,89 119,82 52,26 67,98 951,65

170,00 112,00 70,00 120,00 70,00 120,00 120,00 1.760,99

(105,85) (55,14) (55,14) (106,23) (54,33) (52,22) (52,04) (104,30) (52,28)

MARINES FORCE S.A.C. BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA. CTE. MN N 002-310-001542802-0-70 FECHA CARGOS ABONO SALDO SALDO ANTERIOR abr-06 53,59 20,00 (33,59) may-06 19.674,43 29.835,30 10.127,28 jun-06 60.553,19 58.101,92 7.676,01 jul-06 13.899,02 10.574,89 4.351,88 ago-06 sep-06 oct-06 nov-06 dic-06 TOTAL 2006 ene-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ago-07 sep-07 oct-07 nov-07 dic-07 TOTAL 2007 ene-08 feb-08 mar-08 abr-08 may-08 18.228,89 21.536,99 11.044,73 64.661,01 22.665,64 232.317,49 62229,99 87.659,70 123.656,51 90.176,60 137.640,58 73.414,68 56.990,69 77.057,73 114.127,34 56.104,42 126.659,29 57.586,88 1.063.304,41 96.582,80 44.616,46 46.776,00 146.985,40 146.935,82 16.933,71 21.981,37 20.834,87 65.665,06 8.727,72 232.674,84 133.974,49 121.408,57 57.659,57 102.997,90 91.975,44 78.991,57 44.932,10 162.997,52 59.078,67 80.216,54 130.056,05 34.965,85 1.099.254,27 90.855,64 53.918,14 125.082,24 68.702,08 140.560,62 3.056,70 3.501,08 13.291,22 14.295,27 357,35 72.101,85 105.850,72 39.853,78 52.675,08 7.009,94 12.586,83 528,24 86.468,03 31.419,36 55.531,48 58.928,24 36.307,21 30.580,05 39.881,73 118.187,97 39.904,65 33.529,45

jun-08 jul-08 ago-08 sep-08 oct-08 nov-08 dic-08 TOTAL 2008 TOTAL GRAL.

193.429,39 201.675,48 165.765,11 172.567,64 114.200,28 204.558,44 293.591,81 1.827.684,63 3.123.306,53

215.012,75 203.713,36 144.112,39 212.640,02 218.522,40 130.105,29 250.529,79 1.853.754,72 3.185.683,83

55.112,81 57.150,69 35.497,97 75.570,35 179.892,47 105.439,32 62.377,30

F.

ANALISIS

DE

LOS

RESULTADOS

ECONOMICOS

CUENTAS

PATRIMONIALES

1. Anlisis de la Situacin Econmica de la empresa investigada Del Libro de Inventarios y Balances de la Empresa "MARINES FORCE S.A.C.", se ha extrado el Estado de Prdidas y Ganancias, de la cual se ha verificado que en el periodo de los aos 2006 al 2008 ha tenido como resultado econmico utilidades acumuladas por la suma de S/.743,364.00 equivalente al 18.70 % de las ventas. A continuacin se presenta un cuadro comparativo por aos del Estado de Ganancias y Prdidas:
"MARINES FORCE S.A.C." RUC N 20445511103 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2006 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION RESULTADO DE OPERACIN GASTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS GRAVADAS GASTOS DIVERSOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA RESULTADO ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 337,303.00 (267,551.00) 69,752.00 (46,357.00) 23,395.00 2007 2008 TOTAL % 100.00 -64.95 1,344,632.00 2,292,240.00 3,974,175.00 (800,547.00) (1,512,954.00) -2,581,052.00 544,085.00 (200,137.00) 343,948.00 41.00 (15,649.00) 23,395.00 23,395.00 23,395.00 343,989.00 343,989.00 343,989.00 417,755.00 (41,775.00) 375,980.00 375,980.00 779,286.00 (3,319.00) (313,406.00) 462,561.00 (29,157.00) 1,393,123.00 -3,319.00 -559,900.00 829,904.00 -29,157.00 41.00 -15,649.00 785,139.00 -41,775.00 743,364.00 743,364.00 18.70

2. Anlisis de las Cuentas de Inmuebles Maquinaria y Equipo, cuentas por Pagar Diversas y Patrimoniales. De las Declaraciones Juradas Anual del Impuesto a la Renta presentados a la SUNAT de la Empresa "MARINES FORCE S.A.C.", se ha obtenido el Balance General de los aos 2006 al 2008 en forma comparativa, de lo cual al registrar saldos acumulados en el ltimo ejercicio econmico, se ha procedido a analizar y verificar al 31DIC2008 las principales cuentas contables, entre ellos la cuenta Inmuebles Maquinarias y Equipos, Cuentas por Pagar Diversas y la cuentas de Patrimonio, segn como sigue: a. DEL RUBRO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO La empresa investigada registra al 31DIC2008 en la cuenta 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo la suma de S/.372,752.00, activos fijos que representan inversiones realizadas por "MARINES FORCE S.A.C.", cabe resaltar que se ha verificado el Libro de inventarios y Balances y Declaraciones Juradas Anuales de los aos 2007 y 2008, no encontrando informacin especfica y/o detallada del Inventario Fsico de los bienes adquiridos; asimismo la empresa investigada no ha proporcionado su Libro de Activos Fijos. b. DEL RUBRO CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS La empresa investigada registra al 31DIC2008 en la cuenta 46 Cuentas por Pagar Diversas, la suma de S/.143,053.00, cuyo monto representa prstamos obtenidos por "MARINES FORCE S.A.C.", de terceros y de accionistas para financiar parte de sus activos fijos y/o sus actividades operacionales, desconocindose el nombre de los acreedores debido a que no han sido sustentados documentariamente (Se desconoce el prstamo individual de cada uno). c. Del Rubro Patrimonio De las Declaraciones Juradas Anual del Impuesto a la Renta presentados a la SUNAT de la Empresa "MARINES FORCE S.A.C.", se ha extrado el Balance General de la cual se ha verificado los periodos de los aos 2006 al 2008, reflejando un Patrimonio de S/.961.626.00, compuesto por un Capital Acumulado de S/.203.000.00, Utilidades Acumuladas de aos anteriores por S/.340,871.00 y utilidad del ao 2008 por S/.417,755.00, debiendo aclarar que respecto al incremento u origen de stas cuentas patrimoniales se analiza en los acpites IV. B. 1 y 2 del presente Dictamen Pericial, el detalle de las cuentas de patrimonio se presenta a continuacin:

CAPITAL SOCIAL al 31DIC2008 RESULTADOS ACUM. POSITIVO (2008) UTILIDAD 2008 TOTAL PATRIMONIO AL31DIC2008

203,000.00 340,871.00 417,755.00 S/. 961,626.00

Para mayor ilustracin, se presenta a continuacin un cuadro comparativo del Balance General de los aos 2006 al 2008:

PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS POSITIVO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

2006 153,000.00

2007 153,000.00 23,395.00

2008 203,000.00 340,871.00 417,755.00 961,626.00

23,395.00 176,395.00

355,536.00 531,931.00

"MARINES FORCE S.A.C." RUC N20445511103 BALANCE GENERAL 2006 ACTIVO CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR ACCION. Y PERSONAL SUMINISTROS DIVERSOS OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO CTE. INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DEPRECIACION DE INMUEB. MAQ. Y EQUIP. CARGAS DIFERIDAS 48,560.00 14,572.00 104,440.00 (3,917.00) 4,216.00 137,584.00 (11,645.00) 204,318.00 372,752.00 (38,978.00) 338,552.00 58,532.00 57,725.00 214,899.00 73,278.00 373,606.00 160,000.00 2007 2008

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO NO CTE. TOTAL ACTIVO

226,403.00

602,881.00

1,279,210.00

PASIVO SOBREGIROS BANCARIOS TRIBUTOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS BENIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJAD. TOTAL PASIVO 50,008.00 1,458.00 70,950.00 50,008.00 69,492.00 152,397.00 143,053.00 22,134.00 317,584.00

PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS POSIT. UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 23,395.00 176,395.00 226,403.00 153,000.00 153,000.00 23,395.00 355,536.00 531,931.00 602,881.00 203,000.00 340,871.00 417,755.00 961,626.00 1,279,210.00

V. CONCLUSIONES

A. Se ha comprobado, que la Empresa "MARINES FORCE SAC" tiene asignado el RUC N 204455311103, inicio de actividades el 01ABR2006, estado del contribuyente Activo, Sistema de contabilidad manual y emisin de comprobantes de pago manual, actividad econmica principal 74914 -Obtencin y Dotacin Personal, actividad econmica sed: 74927 Actividades de Investigacin y Seguridad y actividad econmica sec2: 74996 Otras Actividades Empresariales NCP, sin actividad de comercio exterior domicilio fiscal en Jr. Alfonso Ugarte Nro.751 Oficina Nro.302 - 3er. piso Distrito de Chimbote, Provincia de Santa y Departamento de Ancash, segn Partida Nro. 11019480 SUNARP-SEDE HUARAZ, se constituye en la ciudad de Chimbote el 12ABR2006 como Sociedad Annima Cerrada bajo la denominacin: "MARINES FORCE SAC" con el OBJETO SOCIAL de dedicarse a: I). Servicios temporales: A) servicios de obtencin y dotacin de personal calificado y no calificado. II). Servicios Complementarios: A) servicios de vigilancia privada y estatal a las instalaciones de empresas comerciales, industriales, financieras. B) servicios de seguridad en certmenes, convenciones y espectculos, orientados al permetro o mbito interno de las instalaciones, entre otros; con un CAPITAL SOCIAL inicial de S/.153,000.00 Nuevos Soles (Son: Ciento Cincuentitres Mil y 00/100 Nuevos Soles), representado por 15,300 Acciones Nominativas de un valor nominal de S/. 10.00 cada una, suscritas y pagadas mediante aportes en bienes no dinerarios; en la forma siguiente: Pedro Johnny CASANA CARDENAS y esposa Elvira Margot ALVA PLASENCIA (7,650) acciones S/.76,500.00 Nuevos Soles y Rubn Efran CABALLERO PEREZ (7,650) acciones S/.76,500.00 Nuevos Soles, se nombr como Gerente de la sociedad a Elvira Margot ALVA PLASENCIA; y posteriormente teniendo modificaciones por transferencias de acciones y aumento de capital con aportes en bienes, conforme al siguiente cuadro demostrativo: (IV.A.1 y 2 a y b; IV.B.1 y 2).

TRANSFERENCIA DE ACCIONES SOCIALES, AUMENTO DE CAPITAL Y MODIFICACION PARCIAL DEL PACTO SOCIAL Y ESTATUTO SOCIAL AL 23JUL2008 MARINES FORCE S.A.C. CAPITAL INICIAL 12ABR2006 EN BIENES 76.500,00 TRANSFERENCIA TOTAL AUMENTO DE ACCIONES APORTADO % DE DE CAPITAL 23JUL2008 AL PARTICIPACION 23JUL2008 RUBEN 23JUL2008 DE CAPITAL (BIENES) CABALLERO S/. 72.680,00 3.820,00 76.500,00 153.000,00 50.000,00 203.000,00 100 50.000,00 199.180,00 3.820,00 98 2

SOCIOS

Pedro Johnny CASANA CARDENAS Ernesto Jnior CASANA BLAS Rubn Efran CABALLERO PEREZ TOTAL

B. Se ha verificado, segn Registro de Ventas y Declaraciones Juradas Mensuales de IGV-Renta, periodo ABR2006 a DIC2008, que la Empresa "MARINES FORCE SAC" factur por servicios de vigilancia, el importe total de S/.4.648.371.56 Nuevos Soles (ventas netas S/.3.906.194,49 e IGV S/.742.177,07); figurando entre sus principales Clientes, CFG INVESTMENT SAC (S/.1.614.983,00 Nuevos Soles en el ao 2008), DYNACOR EXPLORACIONES DEL PERU, PESQUERA PELAYO SAO, Z L MINERA SAC, PESQUERA NATALIA SAC, PROCESADORES ARTESANALES. (IV. C.1). C. Se ha verificado, segn Registro de Compras y Declaraciones Juradas Mensuales de IGV- Renta, periodo ABR2006 a DIC2008, que la Empresa "MARINES FORCE SAC", realiz compras por el importe total de S/.1.534.224,17 Nuevos Soles (Valor de Compra S/. 1.175.109,92, Compras no Gravadas S/. 11.585,05 ms IGV S/.242.139,51); habiendo declarado a la SUNAT en el periodo ABR2006 a DIC2008 el importe total de S/.1.840.506,00 Nuevos Soles, superior en S/.306.281,83 Nuevos Soles a lo registrado en el Registro de Compras; estando el registro de DIC2006 atrasado, es decir el primer libro de registro de compras, a folios 12 est incompleto.(IV.C.2). D. Se ha verificado, que la empresa "MARINES FORCE S.A.C." (ARRENDATARIO) alquil el Inmueble que viene utilizando para sus actividades comerciales, ubicado en el Jr. Alfonso Ligarte N 751, tercer piso oficina 302 - Chimbote a Mara CHAVEZ BARAHONA (ARRENDADOR), por el importe de S/. 150.00 Nuevos Soles mensuales durante 24 meses (2007 Y 2008), por la suma total de S/.3.600,00 Nuevos Soles; asimismo arrend otro Inmueble ubicado en la Av. Amrica Sur N 1161 - Trujillo a Nstor Porfirio CASANA MORENO (ARRENDADOR), por el importe de S/. 180,00 Nuevos Soles mensuales durante 12 meses, por la suma total de S/.2.160,00 Nuevos Soles (IV.C.3.a y b).

E. Se ha verificado, segn Contratos de Compra Venta y diferentes facturas de compras que la empresa "MARINES FORCE S.A.C", en el periodo SET2006 a FEB2008, adquiri (45) CUARENTICINCO armas de fuego (Revlveres y Escopetas) por la suma total de S/.32.699,86 Nuevos Soles, los mismos que han sido registrados en el Libro de Registro de Compras, sin embargo stos bienes no se han registrado en los libros contables como Activos Fijos y consecuentemente en los Inventarios respectivos, por cuanto se trata de instrumentos que tienen una vida til superior a 12 meses, y adems por su uso propio son destinados para labores de seguridad siendo necesario un control permanente. (IV. D.1). F. Se ha verificado, segn Contratos Arrendamiento Financiero con el BANCO CONTINENTAL, que la empresa "MARINES FORCE S.A.C", el 07MAY2008 adquiri (02) DOS camionetas: UNA Camioneta PICK UP marca NISSAN modelo FRONTIER y UNA Camioneta RURAL marca HYUNDAI modelo TUCSON, por la suma total de US$55.392,00 Dlares USA equivalente al T/C S/.157.590,24 Nuevos Soles(IV. D.2). G. Se ha comprobado, que la Empresa "MARINES FORCE S.A.C", ha tenido aperturado cuentas bancadas en los Bancos de la Nacin, Continental, Wiese Sudameris, Scotiabank y Crdito en el periodo ABR2006 a DIC2008 y que en sus seis (06) cuentas corrientes, realiz depsitos por un total de S/,4.257.719,49 Nuevos Soles y retiros incluido gastos bancarios por un total de S/.4.177.247,59 Nuevos Soles; verificndose que se encuentran registradas en los respectivos libros Bancos, Caja, Diario y Mayor. (IV. E). H. Se ha verificado que "MARINES FORCE S.A.C", en los aos 2006 al 2008 ha tenido utilidades acumuladas por la suma de S/.743,364.00 equivalente al 18.70 % de las ventas, las mismas que no han sido distribuidas o pagadas a los socios, por lo que la empresa no ha generado renta a sus socios. (lV. F.1). I. Que del anlisis efectuado a los Activos y Pasivos reflejados en el Balance General al 31DIC2008 se ha revisado las principales cuentas de "MARINES FORCE S.A.C.", entre ellos la cuenta Inmuebles Maquinarias y Equipos, Cuentas por Pagar Diversas y las Cuentas de Patrimonio, segn como sigue: (IV. F. 2. a y b). a. Al 31DIC2008 en la cuenta 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo, registra la suma de S/.372,752.00; activos fijos que representan inversiones realizadas, no teniendo informacin especfica y/o detallada del Inventario Fsico de los bienes adquiridos; no contando con el Libro de Registro de Inventario; Sin embargo se evidencia que parte de los activos fueron adquiridos con financiamiento mediante Leasing y aportes de accionistas.

b. "MARINES FORCE S.A.C.", ha obtenido una inyeccin econmica procedente de terceros, teniendo una deuda al 31DIC2008 en la cuenta 46 Cuentas por Pagar Diversas, la suma de S/.143,053.00, no pudiendo identificar contablemente la identificacin de los acreedores o prestamistas toda vez que no fueron

proporcionados la documentacin sustentatoria, asimismo no proporcion el detalle o las Notas a los saldos de los Estados Financieros.

J. Se ha comprobado, que "MARINES FORCE S.A.C." al 31DIC2008 registra un Patrimonio por la suma de S/.961,626.00, compuesto por el Capital Social S/.203,000.00, Utilidades Acumuladas Positivo S/.340.871.00 y Utilidad del ejercicio S/.417,755.00, en el periodo 2006 al 2008 conforme al siguiente cuadro: (IV.F.2. c).

VI. ANEXOS

1. Copia fotosttica simple de Requerimiento de Documentacin contable N 398-12-2009-DIRANDRO-PNP/UNITEFIN-E2 del 21DIC2009.

2. Copia fotosttica de Acta de Inspeccin y verificacin de documentos y libros contables de la Empresa "MARINES FORCE S.A.C." de fecha 16FEB2010.

3. Se adjunta la documentacin consignada en el acpite lll-B 1 y 2 del presente Dictamen Pericial Contable.

Jess Mara. 22 de Octubre 2011