3.1.1.1.

1 PROGRAMA DE AUDITORA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

COOP. DE AHORRO Y CRDITO "SAN VICENTE DEL SUR" LTDA. PROGRAMA DE AUDITORA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PERODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2012
N ACTIVIDADES A REALIZARSE
HORAS / PLANIF. HORAS / REALES DIF. REF P/T
ELABORADO POR

P/T CN5 1/5

OBSERVACIONES

NOMBRE DEL PROCESO 1 CONTABILIZACIN DE PLANILLAS DIARIAS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA Tome una muestra de los comprobantes de movimientos automticos para verificar que las planillas diarias emitidas por los Departamentos de Cajas y de 1 Crditos, fueron registradas adecuadamente en el sistema y que contienen adjunta la documentacin de respaldo. Auditor Jefe: Karina Cuas Auditor Snior: Andrea Rodrguez Auditor Junior: Nstor Villa CK RA VN 3 3 0
P/T CN6

RA

COOP. DE AHORRO Y CRDITO "SAN VICENTE DEL SUR" LTDA. PROGRAMA DE AUDITORA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PERODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2012
N ACTIVIDADES A REALIZARSE
HORAS / PLANIF. HORAS / REALES DIF. REF P/T
ELABORADO POR

P/T CN5 2/5

OBSERVACIONES

NOMBRE DEL PROCESO 2 CONTABILIZACIN DE INGRESO Y EGRESO COMPROBANTES DE

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA Tome una muestra aleatoria de los comprobantes de ingreso, entregados por Caja, y verifique que tengan 1 adjunto los respaldos respectivos y que hayan sido registrados correctamente en el sistema. Solicite una muestra de los comprobantes de egresos por emisin de pagos a proveedores y compruebe que 2 se hayan generado los comprobantes de retencin y registros contables respectivos. 3 3 0
P/T CN8

P/T CN7

CK

RA

3.1.1.1.2 PROGRAMA DE AUDITORA DEPARTAMENTO DE CRDITOS COOP. DE AHORRO Y CRDITO "SAN VICENTE DEL SUR" LTDA. PROGRAMA DE AUDITORA DEPARTAMENTO DE CRDITOS PERODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2012
N ACTIVIDADES A REALIZARSE
HORAS / PLANIF. HORAS / REALES DIF. REF P/T ELABORADO POR

P/T CR5 1/4

OBSERVACIONES

NOMBRE DEL PROCESO 1 RECEPCIN Y EVALUACIN DE SOLICITUDES DE CRDITO Y DOCUMENTOS PERSONALES DEL SOCIO Y SU GARANTE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA Seleccione una muestra de solicitudes de crdito recibidas por la Cooperativa y compruebe que contengan adjunto la documentacin requerida para cada tipo de socio (copia de 1 cdula, copia tarjeta militar, original de rol de pagos o confidencial, copia de planilla de servicio bsico, original de autorizacin para la revisin de buro de crditos y riesgos crediticios). 4 4 0
P/T CR6

CK