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Consideraciones de la implementacin
El componente FI-AA del Sistema R/3 est concebido para uso internacional en muchos pases, independientemente de la naturaleza del ramo al que pertenezca. Esto significa, por ejemplo, que no existen reglas de valoracin de codificacin fija especficas para un pas en el sistema. Se aplica al sistema su carcter especfico de pas y de empresa con las parametrizaciones realizadas en el Customizing. Para minimizar el tiempo y los esfuerzos implicados en el Customizing, se incluirn en el sistema estndar los valores por defecto especficos del pas siempre que sea posible. La gua de implementacin (IMG) proporciona las funciones necesarias para ello en la Contabilidad de activos fijos.
Integracin
Como resultado de la integracin en el Sistema R/3, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere directamente datos a otros componentes del Sistema R/3 y desde otros componentes del mismo. Por ejemplo, es posible contabilizar directamente desde el componente Gestin de materiales (MM) a FI-AA. Cuando un activo fijo se adquiere o es de produccin propia, se puede contabilizar directamente la recepcin de facturas, la entrada de mercancas o la toma del almacn, a activos fijos en FI-AA. Al mismo tiempo, se puede transferir la amortizacin y el inters directamente a los componentes de Gestin financiera (FI) y Controlling (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM), se pueden liquidar actividades de mantenimiento que requieran capitalizacin a activos fijos.
Caractersticas
El componente de Contabilidad de activos fijos consta de las partes siguientes: Contabilidad de activos fijos tradicional Procesamiento de activos fijos arrendados Preparativos para la consolidacin Sistema de informacin
La contabilidad de activos fijos tradicional abarca toda la vida de los activos, desde la orden de compra o el alta inicial (posiblemente gestionada como un activo fijo en curso) hasta su baja. En gran medida, el sistema calcula automticamente los valores de amortizacin, inters, seguro y otros propsitos entre estos dos puntos en el tiempo y pone esta informacin a su disposicin de distintas maneras mediante el Sistema de informacin. Existe un informe para previsiones de la amortizacin y simulacin del desarrollo de los valores de balance. El sistema tambin ofrece funciones especiales para activos fijos arrendados y activos fijos en curso. El sistema permite gestionar valores en monedas paralelas mediante diferentes tipos de valoracin. Estas caractersticas simplifican el proceso de preparacin de la consolidacin de grupos de empresas multinacionales.
El componente Mantenimiento (PM) ofrece funciones para la gestin tcnica de activos fijos en forma de ubicaciones tcnicas y de equipo. El componente de Tesorera (TR) ofrece funciones especiales para la gestin de activos fijos financieros.
Plan de valoracin
Definicin
Los planes de valoracin se utilizan para gestionar diferentes condiciones legales para la amortizacin y valoracin de activos fijos. Estos planes de valoracin suelen ser especficos de cada pas y se definen independientemente de las otras unidades organizativas. Un plan de valoracin, por ejemplo, se puede utilizar para todas las sociedades de un pas determinado (vase Asignacin de sociedades).
Planes de valoracin especficos de pas En el escenario ms sencillo, todas las sociedades se encuentran en el mismo pas y estn sujetas a las mismas condiciones legales para la valoracin de activos fijos. Esto significa que slo se necesita un plan de valoracin.
Estructura
El plan de valoracin se compone de las partes siguientes: En general, es necesario calcular los valores de los activos para diferentes objetivos, tanto internos como externos (por ejemplo, amortizacin contable y amortizacin de costes). Por lo tanto, el componente de Contabilidad de activos fijos permite gestionar valores de activos fijos en un mximo de 99 reas de valoracin de manera paralela. El plan de valoracin constituye, en consecuencia, un directorio de reas de valoracin, organizado en funcin de las necesidades de la gestin empresarial. Se definen las caractersticas, y con ello la importancia, de las distintas reas de valoracin en cada plan de valoracin. Un rea de valoracin se asigna siempre slo a un plan de valoracin. Las claves para la amortizacin automtica de los activos fijos se definen flexiblemente en cada plan de valoracin. stas se basan en elementos para el clculo (mtodos de clculo, control de perodos, etc.) que se encuentran a disposicin de los todos los mandantes. Se pueden modificar y ampliar las claves de clculo estndar suministradas con el sistema (vase Amortizacin). Existen objetos especficos en el plan de valoracin para clculos especiales de valores de balance (por ejemplo claves de fomento a la inversin para el fomento a la inversin; vase Valoracin especial).
Utilizacin
SAP proporciona planes de valoracin de referencia tpicos para cada pas. Estos planes contienen diferentes reas de valoracin y claves de amortizacin en funcin de los requisitos especficos del pas. No se pueden utilizar directamente estos planes de valoracin. Debe crear su propio plan de valoracin copiando el plan de valoracin de referencia. Borre cualquier rea de valoracin que no sea necesaria. Se puede documentar el significado de cualquier plan de valoracin que se cree en el sistema si se escribe una descripcin sobre el mismo.
Integracin
Sociedad/Plan de valoracin
Deber asignar cada sociedad definida en la Contabilidad de activos fijos a un solo plan de valoracin. Con el fin de mantener uniformes los valores de activos fijos en su empresa, deber restringir el nmero de planes de valoracin utilizados lo menos posible. Las sociedades en pases con las mismas reglas de valoracin o sociedades de un determinado ramo utilizan generalmente el mismo plan de valoracin.
Estructura organizativa 1
Estructura organizativa 2
Plan de cuentas
Utilizacin
En el libro mayor, se pueden definir diferentes planes de cuentas. Cada sociedad est asignada a solamente un plan de cuentas. El plan de cuentas se utiliza para las imputaciones dentro de la Contabilidad de activos fijos. La imputacin se controla por medio de la clase de activo fijo en la Contabilidad de activos fijos (vase Imputacin). Deber especificar una determinacin de cuentas en cada clase de activo
fijo. En esta determinacin de cuentas se especifican las cuentas de mayor en las que se lleva a cabo la contabilizacin automtica para diferentes operaciones.
Asignacin de sociedad
Utilizacin
La Contabilidad de activos fijos utiliza las mismas sociedades que el libro mayor. No obstante, es necesario agregar en la definicin de estas sociedades las especificaciones requeridas para la Contabilidad de activos fijos. Una sociedad FI no puede utilizarse en la Contabilidad de activos fijos hasta que sta se haya definido de este modo.
Condiciones previas
Para poder utilizar una sociedad en la Contabilidad de activos fijos, deber asignar un plan de valoracin a la sociedad. Para hacerlo, vaya al Customizing de la Contabilidad de activos fijos. Seleccione Estructuras de organizacin Especificar asignacin de sociedad/plan de valoracin. Realice asimismo las siguientes parametrizaciones del sistema en el nivel de sociedad: La sociedad para la asignacin de nmeros (para la asignacin de nmeros en todas las sociedades); vase Asignacin de nmeros. La variante de ejercicio (slo si se utiliza una variante de ejercicio especficamente para FI-AA, vase Ejercicios y perodos contables en la Contabilidad de activos fijos). rea de valoracin para el impuesto sobre el patrimonio (neto) Clase de documento para la contabilizacin de la amortizacin Perfil de liquidacin para la liquidacin de activos fijos en curso
Caractersticas
La caracterstica de control ms importante de una sociedad de la Contabilidad de activos fijos es el plan de valoracin. ste contiene los parmetros (como por ejemplo claves de amortizacin) que se utilizan para calcular valores de balance en un determinado pas. Debe asignar cada sociedad en la que se gestionan activos fijos a un solo plan de valoracin.
Status
Una sociedad de la Contabilidad de activos fijos puede tener uno de los status siguientes: Status de produccin: Ha finalizado la transferencia de activos fijos antiguos desde su sistema anterior. Slo se pueden modificar los valores por medio de la contabilizacin. Status de carga inicial: Puede introducir y modificar valores mediante la carga inicial. No se puede contabilizar. Status de verificacin: Se pueden modificar los valores por medio de la carga inicial o la contabilizacin.
Reports
Se crean reports de activos fijos por sociedad. En el caso de reports de un grupo de empresas, tambin es posible ejecutar los reports en todas o algunas de las sociedades.
Asignacin de divisin
Utilizacin
La divisin es otro criterio organizativo para la contabilidad principal, adems de la sociedad.
Caractersticas
Si se especifica en el Customizing del libro mayor que deben crearse los balances de divisiones para una sociedad, el sistema requiere que los activos fijos se asignen a una divisin durante la actualizacin del registro maestro. La divisin puede tambin adoptarse automticamente desde el centro de coste introducido. Mientras un activo fijo est asignado a una divisin, el sistema imputa todas las contabilizaciones del activo fijo a la misma, incluyendo la amortizacin y las contabilizaciones de beneficios o prdidas por la baja de activo fijo. Si desea asignar a otra divisin un activo fijo que ya ha sido contabilizado, deber trasladar el activo fijo a un nuevo registro maestro de activo fijo. La contabilizacin se hace efectiva simultneamente en el libro mayor. Si no se crean balances de divisiones, se puede modificar la divisin en asignaciones temporales en el registro maestro de activo fijo.
Asignacin a un centro/emplazamiento/direccin
Utilizacin
Los significados de las unidades organizativas centro y emplazamiento se especifican principalmente en los componentes logsticos del Sistema R/3 de SAP.
Condiciones previas
Se debern haber actualizado los centros y los emplazamientos en el Customizing. Seleccione Estructura empresa.
Caractersticas
Centro
Generalmente, el centro es un emplazamiento de centro o una sucursal. El centro no tiene importancia para la contabilidad de activos fijos, pero puede utilizarse como criterio de clasificacin y seleccin en los reports. Puede asignar un activo fijo a un centro durante un perodo establecido en el correspondiente maestro de activos fijos. Modificando el registro maestro de activo fijo, puede modificar la asignacin a un centro diferente.
Emplazamiento
El emplazamiento se trata del mismo modo que el centro. Adems del centro, se puede realizar una asignacin temporal del activo fijo a un emplazamiento.
Direccin
En la definicin del Customizing relativa al emplazamiento, tambin se puede especificar una direccin. Al utilizar este mtodo, se puede asignar una direccin a un activo fijo indirectamente. La direccin completa se compone principalmente de: Calle Apartado de correos Informacin de contacto (por ejemplo el nmero de telfono)
La direccin est conectada al emplazamiento, por lo que todos los activos con el mismo emplazamiento deben tener la misma direccin. Se pueden obtener reports relacionados con la direccin mediante un report estndar del Sistema de informacin FI-AA (consulte Listas de activos fijos). La direccin se visualiza en el registro maestro de activos fijos, bajo la etiqueta Datos temporales.
Se puede utilizar la direccin para determinar la carga del impuesto sobre el patrimonio (neto) en Estados Unidos.
Condiciones previas
Si desea utilizar la contabilidad de costes entre sociedades, deber parametrizar esta accin en el Customizing para Contabilidad de activos fijos. Seleccione Datos maestros Especificar verificacin de centro de coste multisociedades. En este punto se definen las correspondientes cuentas de compensacin para las distintas sociedades en el Customizing de la Contabilidad principal. Seleccione Operaciones contables.
Caractersticas
Puede fijarse el inicio de la asignacin del centro de coste de un activo fijo en un da especfico. Si esta fecha vara posteriormente, el sistema distribuir la amortizacin y el inters por los distintos centros de coste, de acuerdo con el perodo apropiado. Con esta accin, los costes siempre se asignan al centro de coste vlido al final del perodo de amortizacin. El historial de las modificaciones de centros de coste puede gestionarse en el sistema tanto tiempo como se quiera. Un centro de coste tambin puede asignarse a una divisin, al igual que un activo fijo. Por ello, en la actualizacin del registro maestro de activo fijo, el sistema garantiza que la divisin del centro de coste coincida con la divisin del activo fijo.
Si se asignan activos fijos a ms de un centro de coste al mismo tiempo, deber efectuar uno de los pasos siguientes:
Distribuir los costes en la Contabilidad de costes, utilizando un centro de coste de distribucin. Contabilizar amortizaciones e intereses en una orden interna y, a continuacin, liquidarla.
Contabilidad de costes multisociedades Todas esas cuentas (a excepcin de las cuentas de compensacin de sociedades) se especifican en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.
Caractersticas
Nivel de balance
Para una estructuracin acorde a los criterios de balance, el componente de Gestin financiera (FI) del Sistema R/3 ofrece una jerarqua de tres niveles: Versin de balance Posicin de balance Cuenta de mayor
Nivel de clasificacin
En este nivel, se pueden estructurar los activos fijos mediante clases de activos fijos en el componente de Contabilidad de activos fijos. Puede utilizar las clases de activos fijos para estructurar activos fijos en funcin de las condiciones legales o las necesidades contables. Cada activo fijo pertenece a una clase de activos fijos. Utilice la determinacin de cuentas en la clase de activos fijos para asignar cada activo fijo a una posicin del balance (vase Determinacin de cuentas). Para obtener ms informacin, vase Funciones de la clase de activos fijos.
El complejo de activos fijos permite agrupar activos fijos con el propsito de aplicar criterios uniformes de evaluacin y amortizacin. Los complejos de activos fijos se asignan a clases de activos fijos, igual que otros activos fijos. La clase de activos fijos de un complejo de activos fijos no est relacionada con las clases de activos fijos de los activos que pertenecen a ella. Los complejos de activos fijos se utilizan principalmente en Estados Unidos con el objetivo de que cumplan ciertas condiciones fiscales.
El nmero principal de activo fijo representa un activo fijo que ser evaluado independientemente. Se considera el activo fijo como una unidad individual para la evaluacin. ste contiene informacin para la valoracin del activo fijo, as como informacin organizativa. Debajo del nmero principal de activo fijo, el activo fijo puede volver a dividirse en sus componentes por medio de los subnmeros de activo fijo. Se pueden utilizar subnmeros para amortizar altas posteriores a un activo fijo independientemente del activo fijo original. El nivel inferior consta de los datos variables por cada rea de valoracin (como altas o bajas) que pertenezcan al registro maestro de activo fijo (partidas individuales).
Debe tenerse en cuenta que esta jerarqua de cuatro niveles no es obligatoria. Se puede representar un activo fijo simple mediante un nmero principal de activo fijo (registro maestro de activo fijo).
Condiciones previas
Defina las clases de activos fijos en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos. Seleccione Estructuras de organizacin Clases de activos fijos.
Asigne tambin en el Customizing un plan de valoracin a una clase de activos fijos. Seleccione Valoracin general Determinar valoracin de clases de activos fijos. Para crear clases de activos fijos que coincidan con sus cuentas de mayor, seleccione Estructuras de organizacin Clases de activos fijos Generar clases de activos fijos de cuentas de mayor en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos.
Caractersticas
Dependiendo de las funciones que deba tener la clase de activos fijos, se deben tener en cuenta los siguientes criterios al crear las clases de activos fijos: La clase de activos fijos proporciona los valores propuestos para todos los registros maestros de activo fijo de la clase. De este modo, la clase de activos fijos funciona como un registro maestro tipo y permite crear nuevos registros maestros de activo fijo de una manera sencilla y sin errores. La estructuracin de las pantallas, la disposicin de las fichas y las caractersticas de los campos (obligatorio/opcional/suprimido) del registro maestro de activo fijo se pueden especificar para la clase de activos fijos. La asignacin de los nmeros de activos fijos puede controlarse mediante la clase de activos fijos. La clase de activos fijos constituye un criterio de seleccin en todos los reports estndar de la Contabilidad de activos fijos. Adems, es posible clasificar y totalizar segn caractersticas especficas de la clase.
Resulta especialmente prctico utilizar la clase de activos fijos para obtener valores de propuesta para parmetros de valoracin (claves de amortizacin, etc.). Por ello defina, como mnimo, tantas clases de activos fijos como activos fijos existan con diferentes parmetros de valoracin.
Determinacin de cuentas
Una de las funciones ms importantes de la clase de activos fijos es establecer la conexin entre los registros maestros de activos fijos y las cuentas correspondientes en el libro mayor en la Gestin financiera. Esta conexin se crea mediante la clave de determinacin de cuentas en la clase de activos fijos (vase Determinacin de cuentas).
Determinacin de cuentas
Estructura de la clase de activos fijos Puede asignar el nmero de planes de valoracin que desee a cada clase de activos fijos. De este modo, puede disponer de parmetros de amortizacin especficos del pas para cada combinacin de clase de activos fijos y plan de valoracin. Estos parmetros de amortizacin sern los valores propuestos en el plan de valoracin en cuestin.
Los datos de control y la seccin de datos maestros de la clase de activos fijos son siempre vlidos para todas las sociedades de un mandante. Sin embargo, es posible tambin especificar que ciertos datos maestros generales dependan del plan de valoracin y utilizarlos tambin para proporcionar datos propuestos.
Valores de propuesta
Debe crear valores de propuesta razonables en la clase de activos fijos para los datos de control y los parmetros de valoracin en el registro maestro de activo fijo. Los campos ms importantes en el registro maestro de activo fijo se encuentran tambin en la clase de activos fijos (tanto datos maestros generales como de valoracin). Se puede definir el control de estructuracin de pantallas con el fin de que estos campos no se puedan modificar ms en el nivel de registro maestro (vase Estructuracin de pantallas y nivel de actualizacin). Deber introducir los valores de propuesta para la info detallada de gestin (como la informacin del seguro) una sola vez por cada clase de activos fijos, con lo que se consigue uniformidad para todas las sociedades y planes de valoracin. No obstante, tambin se pueden introducir los datos maestros siguientes independientemente en la clase de activos fijos para cada plan de valoracin: Estructuracin de pantallas y determinacin de cuentas Criterios de clasificacin (4 caracteres) Clase de seguro y serie de ndice de seguro Clave de clasificacin del patrimonio
clasificacin de los activos fijos ms detallada que las cuentas de mayor de activo fijo. Deber asignar usted mismo la clave de clase de activos fijos para las clases de activos fijos que copie. No hay ninguna asignacin de nmeros interna de la clave de clase de activos fijos. Puede ser alfanumrica y contener un mximo de ocho caracteres. Cuando se utiliza el sistema para generar automticamente las clases de activos fijos, el sistema utiliza el nmero de cuenta CAP como clave de cuenta. Despus de que el sistema haya creado la clase de activos fijos, slo la clave de cuenta y la parte de control de la clase de activos fijos se crean primero. Actualice los valores de propuesta de la clase de activos fijos en otros pasos del Customizing (por ejemplo, seleccionando Valoraciones especiales Seguros). Se actualizan los parmetros de amortizacin (por ejemplo, la clave de amortizacin) en Valoracin general.
Las modificaciones en los datos maestros de la clase de activos fijos slo tienen efecto sobre los activos fijos creados despus de la modificacin. El sistema no lleva a cabo automticamente las modificaciones en los activos fijos existentes. Para ello, deber utilizar el procedimiento de modificacin en masa (vase Modificacin en masa). Cuando se crea un activo en una clase de activos fijos, el plan de valoracin de la sociedad AF debe asignarse a la clase de activos fijos.
Condiciones previas
Defina las clases de activos fijos en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos. Seleccione Estructuras de organizacin Clases de activos fijos. Asigne tambin en el Customizing un plan de valoracin a una clase de activos fijos. Seleccione Valoracin general Determinar valoracin de clases de activos fijos. Para crear clases de activos fijos que coincidan con sus cuentas de mayor, seleccione Estructuras de organizacin Clases de activos fijos Generar clases de activos fijos de cuentas de mayor en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos.
Caractersticas
Dependiendo de las funciones que deba tener la clase de activos fijos, se deben tener en cuenta los siguientes criterios al crear las clases de activos fijos: La clase de activos fijos proporciona los valores propuestos para todos los registros maestros de activo fijo de la clase. De este modo, la clase de activos fijos funciona como un registro maestro tipo y permite crear nuevos registros maestros de activo fijo de una manera sencilla y sin errores. La estructuracin de las pantallas, la disposicin de las fichas y las caractersticas de los campos (obligatorio/opcional/suprimido) del registro maestro de activo fijo se pueden especificar para la clase de activos fijos. La asignacin de los nmeros de activos fijos puede controlarse mediante la clase de activos fijos. La clase de activos fijos constituye un criterio de seleccin en todos los reports estndar de la Contabilidad de activos fijos. Adems, es posible clasificar y totalizar segn caractersticas especficas de la clase.
Resulta especialmente prctico utilizar la clase de activos fijos para obtener valores de propuesta para parmetros de valoracin (claves de amortizacin, etc.). Por ello defina, como mnimo, tantas clases de activos fijos como activos fijos existan con diferentes parmetros de valoracin.
Determinacin de cuentas
Una de las funciones ms importantes de la clase de activos fijos es establecer la conexin entre los registros maestros de activos fijos y las cuentas correspondientes en el libro mayor en la Gestin financiera. Esta conexin se crea mediante la clave de determinacin de cuentas en la clase de activos fijos (vase Determinacin de cuentas).
Determinacin de cuentas
Una cabecera con los parmetros de control para la actualizacin de los datos maestros y la determinacin de cuentas Una seccin de datos maestros con valores de propuesta para los datos de gestin en el registro maestro de activo fijo Una seccin de valoracin con datos de control para parmetros de valoracin y amortizacin de propuesta para cada rea de valoracin
Estructura de la clase de activos fijos Puede asignar el nmero de planes de valoracin que desee a cada clase de activos fijos. De este modo, puede disponer de parmetros de amortizacin especficos del pas para cada combinacin de clase de activos fijos y plan de valoracin. Estos parmetros de amortizacin sern los valores propuestos en el plan de valoracin en cuestin.
Los datos de control y la seccin de datos maestros de la clase de activos fijos son siempre vlidos para todas las sociedades de un mandante. Sin embargo, es posible tambin especificar que ciertos datos maestros generales dependan del plan de valoracin y utilizarlos tambin para proporcionar datos propuestos.
Valores de propuesta
Debe crear valores de propuesta razonables en la clase de activos fijos para los datos de control y los parmetros de valoracin en el registro maestro de activo fijo. Los campos ms importantes en el registro maestro de activo fijo se encuentran tambin en la clase de activos fijos (tanto datos maestros generales como de valoracin). Se puede definir el control de estructuracin de pantallas con el fin de que estos campos no se puedan modificar ms en el nivel de registro maestro (vase Estructuracin de pantallas y nivel de actualizacin). Deber introducir los valores de propuesta para la info detallada de gestin (como la informacin del seguro) una sola vez por cada clase de activos fijos, con lo que se consigue uniformidad para todas las sociedades y planes de valoracin. No obstante, tambin se pueden introducir los datos maestros siguientes independientemente en la clase de activos fijos para cada plan de valoracin: Estructuracin de pantallas y determinacin de cuentas Criterios de clasificacin (4 caracteres) Clase de seguro y serie de ndice de seguro Clave de clasificacin del patrimonio
Las modificaciones en los datos maestros de la clase de activos fijos slo tienen efecto sobre los activos fijos creados despus de la modificacin. El sistema no lleva a cabo automticamente las modificaciones en los activos fijos existentes. Para ello, deber utilizar el procedimiento de modificacin en masa (vase Modificacin en masa). Cuando se crea un activo en una clase de activos fijos, el plan de valoracin de la sociedad AF debe asignarse a la clase de activos fijos.
Condiciones previas
Debe especificarse que los anticipos se pueden contabilizar (grupos de clases de movimiento 15 y 16) en clases de activos fijos para activos en curso. Las especificaciones para estas clases de activos fijos se efectan en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos (seleccione Operaciones Altas Permitir clases movim.de anticipos p.clases activos fijos). No hay ninguna restriccin para cualquier otro grupo de clases de movimientos con relacin a la clase de activos fijos. No es necesario especificar las clases de activos fijos en las que se pueden utilizar estos grupos de clases de movimientos.
Caractersticas
Determinacin de cuentas
En la Determinacin de cuentas se definen las cuentas asociadas en la Gestin financiera, que se han contabilizado partiendo de la Contabilidad de activos fijos. Introduzca la clave de determinacin de cuentas en la clase de activos fijos. Al crear un activo fijo, el sistema verifica si las cuentas definidas en la determinacin de cuentas realmente existen.
Parmetros de amortizacin
Asignacin de nmeros
En la clase de activos fijos se introduce el rango de nmeros desde el que se van a asignar los nmeros de activo fijo de esta clase. Se especifica el rango de nmeros a nivel de sociedad. ste determina el intervalo de nmeros para la asignacin de nmeros y define si la asignacin del nmero principal de activo fijo se realizar externa o internamente.
Funciones especiales
Los indicadores de control permiten identificar una clase de activo fijo como pertenecientes a Activos fijos en curso con la gestin de partidas individuales Bienes inmuebles (si se est utilizando el componente Administracin de bienes inmuebles) Complejos de activos fijos
El uso del status para activos fijos en curso activa la gestin de partidas individuales para los activos fijos que pertenezcan a esta clase. El indicador para complejos de activos fijos significa que la clase de activos fijos se puede utilizar nicamente para complejos de activos fijos.
Utilizacin
Debe especificarse la siguiente informacin de control, por rea de valoracin, para los planes de valoracin creados para una clase de activos fijos.
Caractersticas
Desactivacin de un rea de valoracin
Cuando se actualiza una clase de activos fijos, el sistema muestra cada rea de valoracin del plan de valoracin especificado. Desactivando reas de valoracin puede limitar la gestin de los valores efectivos a las reas de valoracin que sean necesarias en su empresa. Por ejemplo, puede desactivar las reas de valoracin en una determinada clase de activos fijos que tengan que ver con medidas de fomento a la inversin, si no son relevantes para los activos fijos de esta clase. Una vez que se han creados los registros maestros para una clase de activos fijos, no deben desactivarse las reas de valoracin. Adems de la desactivacin a nivel de clases de activos fijos, tambin es posible desactivar reas de valoracin para activos fijos individuales directamente en el registro maestro de activo fijo.
Serie de ndices
Para realizar el clculo mediante valores de reposicin, especifique una serie de ndices. No obstante, existen condiciones previas para los clculos con valores de ndices. Deber haberse establecido el uso de la revalorizacin, cuando se defini el rea de valoracin involucrada y deber haberse utilizado una clave de amortizacin que permita amortizar a partir de los valores de reposicin.
Indicador de control
En la representacin individual del rea de valoracin, se pueden especificar los siguientes indicadores de control que son tpicos de determinados tipos de activos fijos: Activacin de la verificacin de importe para bienes econmicos de poco valor gestionados individualmente Activacin de la cantidad y el importe a verificar para bienes econmicos de poco valor gestionados colectivamente
Autorizacin de la gestin de valores negativos Esto puede ser necesario, por ejemplo, para activos fijos en curso o para fomentos a la inversin gestionados como activos fijos con valor neto contable negativo Mxima/mnima vida til permitida
Generalmente, es deseable preparar una clasificacin ms detallada de los activos fijos, segn los tipos de activos fijos. El componente FI-AA no proporciona tipos de activos predefinidos. En el sistema no existe ningn objeto o indicador de control llamado tipo de activos fijos. Cada tipo de activos fijos est representado por una o ms clases de activos fijos definidos. Las clases de activos fijos contienen algunos indicadores de control. La clase de activos fijos puede servir como una especie de registro maestro tipo para los activos fijos de esa clase. Generalmente, todas las clases de activos fijos de un tipo de activos fijos utilizarn los mismos elementos siguientes: Determinacin de cuentas Control de estructuracin de pantallas
Los activos fijos en curso son una forma especial de activos fijos materiales. Generalmente, se visualizan como una posicin de balance independiente y requieren, por tanto, una determinacin de cuentas independiente en sus clases de activos fijos.
Caractersticas
Se pueden gestionar activos fijos en curso como registros maestros individuales, al igual que en el caso de activos terminados. Tambin se puede llevar a cabo una gestin colectiva de varios activos fijos en curso en un registro maestro. Se puede efectuar una distribucin entre los activos fijos correspondientes cuando stos estn terminados por medio de: Una liquidacin de partidas individuales (vase ms adelante) o Una transferencia simple a otros registros maestros de activos fijos
Sin embargo, si se utiliza la gestin colectiva sin gestin de partidas individuales, existe una limitacin. Slo se pueden contabilizar bajas de activos fijos (traslados) con fechas de referencia ordenadas secuencialmente.
Debido a esta restriccin, no es recomendable gestionar un gran nmero de activos fijos en curso (o todos) en un solo registro maestro. En su lugar, debe utilizar una cuenta de mayor de compensacin para reunir temporalmente las altas de activos fijos en curso.
Amortizacin
La amortizacin normal no est permitida para los activos fijos en curso en la mayora de pases. Esta restriccin se refleja si se selecciona una clave de amortizacin que no permita una amortizacin normal en el rea contable. Para garantizar que esta clave de amortizacin est protegida durante la actualizacin de los datos maestros, seleccione la clase de activos fijos como el nivel de actualizacin para el rea contable (vase Estructuracin de pantallas y nivel de actualizacin). Para determinados activos fijos en curso, se permite una amortizacin fiscal especial. En ese caso, tambin se introducen las claves correspondientes en la clase de activos fijos, que se utilizarn como valores obligatorios de propuesta.
Anticipos
Para contabilizar los anticipos, permita la contabilizacin del grupo de clases de movimientos "Anticipos" (grupos de clases de movimientos 15 y 16) en esas clases de activos fijos. Adems, deber introducir la cuenta de mayor necesaria en la asignacin de cuentas. Active tambin el indicador para los CAP negativos en las reas de valoracin de los activos fijos en curso. Esto permite abonos posteriores en activos ya capitalizados.
Perfil de liquidacin
Se pueden definir perfiles para la liquidacin de partidas individuales de activos en el Customizing de FI-AA. Los perfiles determinan los receptores en los que la liquidacin est permitida. Para liquidar un activo fijo en curso, es necesario introducir un perfil de liquidacin apropiado en el Customizing de FI-AA para cada sociedad AF ( Especificar un perfil de liquidacin).
Variantes de lista
El movimiento para la liquidacin de partidas individuales de activos fijos en curso le permite seleccionar partidas individuales para asignarlas a un grupo de reglas de distribucin para cada activo fijo. Se definen variantes de visualizacin para estos movimientos en el Customizing de FI-AA (Variantes de listas). Utilizando estas variantes, se puede controlar la informacin (nmero de documento, texto de contabilizacin, etc.) que se visualiza cuando se llaman partidas individuales. Tambin hay interfases a funciones adicionales de la Contabilidad de activos fijos (como visualizacin del registro maestro o valores de balance).
Caractersticas
A diferencia de los bienes econmicos de alto valor, los de poco valor (BPV) se amortizan totalmente en el ao en que son adquiridos, por lo que no suelen ser necesarios clculos individuales de sus valores. Como individualmente tienen poco valor, suelen gestionarse colectivamente como un nico registro maestro de activo fijo. De esta forma, en el componente FI-AA, se pueden gestionar colectivamente todos los BPV en una determinada categora (por ejemplo en un centro de coste determinado). La gestin colectiva se activa introduciendo una unidad de cantidad en el registro maestro de activo fijo (vase Gestin de cantidad).
Importe mximo
El importe mximo para bienes econmicos de poco valor se establece cuando se define el rea de valoracin en la sociedad (Customizing: Operaciones Altas). Se puede introducir un importe mximo para pedidos de compra (considerando posibles descuentos) y otro para la contabilizacin de alta. Introduzca una verificacin individual o una verificacin de cantidades del importe mximo de los BPV. Especifique este valor en el rea de valoracin en el nivel de clase de activos fijos (Customizing: Valoracin general Determinar valoracin de clases de activos fijos): Verificacin individual (gestin individual) Cuando se contabiliza el alta, todos los costes de alta y produccin del activo se comparan con el importe mximo del BPV. Verificacin de cantidades (gestin colectiva) Cuando se contabiliza el alta, todos los costes de alta y produccin del activo, divididos entre la cantidad total, se comparan con el importe mximo del BPV. Cuando se realiza la primera contabilizacin, tambin se debe contabilizar la cantidad.
Antes de ejecutar el report, introduzca las clases para bienes econmicos de poco valor, as como un perodo de tiempo para la simulacin. El perodo de tiempo de simulacin debe empezar con la misma fecha cada ao (vase Cuadro de activos fijos). El sistema lleva a cabo a continuacin una simulacin de baja para todos los activos correspondientes a las clases definidas que contengan una fecha de capitalizacin dentro del perodo de simulacin. Si el valor contable del activo es cero en ese momento, el sistema simula una baja total al final del ejercicio (suele ser el caso para los bienes econmicos de poco valor). Debe tenerse en cuenta, adems, que la baja afecta no slo al ejercicio reflejado en el report, sino tambin al ejercicio previo. Existe un cierto principio de continuidad: si el activo ya ha cumplido los requisitos para la simulacin de la baja al final del ejercicio anterior, el sistema basa su simulacin en una baja simulada al final del ejercicio anterior. Esto tiene dos posibles consecuencias: El activo fijo no tiene ningn movimiento adicional en el ejercicio en curso. El sistema trata el activo como si se hubiera dado de baja el ao anterior. De este modo, el activo fijo ya no aparece en la lista. Se han producido movimientos adicionales del activo fijo en el ejercicio en curso. En este caso, el sistema trata el activo fijo como si todo el valor de adquisicin hubiera sido dado de baja al final del ejercicio anterior. Sin embargo, el sistema no desactiva el activo fijo.
La simulacin de baja siempre simula la baja al final del ejercicio. Por ello, carece de sentido simular bajas de activos si la fecha del report no es igual a la fecha final del ejercicio.
Caractersticas
Mtodos de valoracin para activos fijos arrendados
Como resultado, existen dos tipos de mtodos diferentes para la contabilizacin de activos fijos arrendados dependiendo de los requisitos legales y las condiciones del leasing. Debe capitalizar y amortizar ciertos activos fijos arrendados (Capital Lease). Otros son tratados como gastos de alquiler peridicos y van a la cuenta de prdidas y ganancias (Operating Lease). Vase Activos fijos arrendados
Datos maestros
Para utilizar estos mtodos, debe introducirse toda la informacin esencial del contrato de leasing en el registro maestro de activo fijo. Adems, se puede asignar una clase de leasing en el registro maestro de activo fijo. La clase de leasing se define en el Customizing de FI-AA. La clase de leasing contiene toda la informacin para la contabilizacin de un alta. El alta se contabiliza en la transaccin de visualizacin para los registros maestros de activo fijo (en la pantalla del registro maestro de especificaciones de leasing: Contabilizacin inicial).
Patrimonio inmaterial
Utilizacin
Se puede gestionar el patrimonio inmaterial, por ejemplo patentes, de la misma manera que se gestionan los activos fijos materiales del sistema. No existen funciones especiales dentro del sistema para tratar las necesidades del patrimonio inmaterial.
Caractersticas
El control de cuentas de la clase de activos fijos para el patrimonio inmaterial debe asignarse a la correspondiente posicin de balance. Si se desean contabilizar anticipos, se debe especificar en la clase de activos fijos que es posible realizar una contabilizacin con el grupo de clases de movimientos "Anticipos" (Customizing de FI-AA: Operaciones Altas). Normalmente no se da de baja fsicamente el patrimonio inmaterial y, por tanto, no se lleva a cabo ninguna contabilizacin de baja. En la pantalla de acceso del cuadro de activos fijos puede especificar, para la clase de activos fijos de patrimonio inmaterial, que se simule una baja cuando el valor contable sea cero. De este modo, los activos aparecern en la columna de bajas del cuadro de activos fijos. Antes de ejecutar el report, deben introducirse las clases para el patrimonio inmaterial. El sistema llevar a cabo una simulacin de baja para los activos de las clases de activos fijos introducidas. Si la vida til planificada ha terminado en ese momento, el sistema simula una baja total al final del ejercicio y el valor contable es cero (esto ocurre normalmente cuando la vida til ha vencido).
Caractersticas
Sin embargo, se puede introducir una cantidad casi ilimitada de descripciones tcnicas mediante la funcin de texto explicativo. Adems, es posible conectar la cantidad de documentos originales que se desee (planos, listas de materiales, etc.) al registro maestro de activo fijo mediante el sistema de gestin de documentos. Estas opciones estn disponibles para todos los activos fijos. Si deben crearse registros maestros independientes como activos fijos tcnicos, deber desactivar el rea contable para esos activos fijos, con el fin de evitar que se produzcan contabilizaciones. Se puede introducir informacin tcnica detallada para el mantenimiento del equipo en el componente de Mantenimiento (PM) del Sistema R/3 de SAP. Esta informacin se introduce en la ubicacin tcnica y el registro maestro de equipos en PM. Utilice un campo en el registro maestro de equipos para asignar un aparato a un activo fijo especfico.
Bienes inmuebles
Utilizacin
El componente de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) no est concebido para la gestin de contratos de alquiler de edificios residenciales ni de registros de la propiedad detallados en relacin a bienes inmuebles. Para estos tipos de actividades, vase el componente Bienes inmuebles (IM-RE) del Sistema R/3 de SAP.
Caractersticas
Cada registro maestro se crea automticamente con un subnmero como mnimo, incluso si no existen subactivos fijos. El sistema marca el primer registro maestro como un registro maestro de nmero principal de activo fijo. Al utilizar la asignacin de nmeros interna, este nmero principal tiene como subnmero "0000". Se pueden crear subnmeros adicionales para este registro maestro de nmero principal. El sistema gestiona los valores para todos los subnmeros de cada rea de valoracin individual por segmentos del ao. Los distintos movimientos se contabilizan directamente en los subnmeros de activos fijos como partidas individuales.
Caractersticas
Sin embargo, la representacin del activo fijo como un activo fijo simple queda limitada de las siguientes formas: No se pueden separar la amortizacin acumulada y los valores contables de los ejercicios cerrados segn el ao de alta de un activo fijo simple. Deben amortizarse las altas posteriores del mismo modo que el alta original.
El siguiente grfico muestra las partidas individuales para altas posteriores en un activo fijo simple (registro maestro):
Caractersticas
En consecuencia, se pueden gestionar activos fijos parciales en el sistema como subnmeros de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnmeros de activo fijo: El desarrollo de valores para activos fijos parciales es distinto para cada subnmero. Los subnmeros pueden tener diferentes asignaciones de contabilidad de costes (por ejemplo, a centros de coste distintos).
Un activo fijo se puede dividir de acuerdo con los rasgos tcnicos (por ejemplo, enlaces al equipo en Mantenimiento). El fomento a la inversin se puede representar como subnmeros de activo fijo negativos. Si es necesario gestionar aparte altas posteriores para poder controlar su amortizacin y sus valores contables por separado, deben gestionarse estas altas con subnmeros de activo fijo independientes. Debe crearse un nuevo subnmero de activo fijo por ao de alta para todas las altas posteriores. Puede asegurarse de que esto ocurra fijando el indicador Alta slo en ao de capitalizacin, en la clave de amortizacin.
Altas posteriores
El siguiente grfico muestra el tratamiento de las altas posteriores en referencia a bienes econmicos complejos:
Altas posteriores con subnmeros de activo fijo Al asignar el subnmero de activo fijo, es mejor que usted mismo especifique externamente los nmeros, en lugar de dejar que el sistema asigne el subnmero de activo fijo. De este modo, se puede representar la estructura especfica del activo fijo. Para controlar por separado el desarrollo de valores de altas posteriores en subactivos (por ejemplo, adquisiciones de reposicin o modernizacin) segn los aos de alta, se recomienda utilizar el siguiente sistema de asignacin de subnmeros de activo fijo.
Parmetros de amortizacin
Con la ayuda del control de la estructuracin de pantallas para la clase de activos fijos (vase Estructuracin de pantallas y nivel de actualizacin), se puede especificar si los parmetros de amortizacin pueden actualizarse en el nivel de subnmero de activo fijo. En el control de estructuracin de pantallas tambin se especifica que la amortizacin uniforme se realice para todos los subnmeros de activo fijo que formen parte de un nmero principal. Esta especificacin garantizar que la evaluacin y la amortizacin de todos los subnmeros de activo fijo sean idnticas y que la amortizacin se calcule utilizando los mismos parmetros de amortizacin. Para llevar a cabo modificaciones en los datos maestros de activos fijos que son uniformes para todos los subnmeros de activo fijo, introduzca un asterisco (*) en el campo subnmero de la pantalla inicial de la transaccin de modificacin. A continuacin, el sistema lleva a cabo las modificaciones realizadas en el nivel del nmero principal para todos los subnmeros de activos fijos.
Reports
En las transacciones de visualizacin y en los reports, pueden visualizarse los valores efectivos, ya sea individualmente mediante subnmero de activo fijo o de forma conjunta. Para visualizar los valores de balance tambin se puede introducir un asterisco (*) en el campo de subnmero para obtener los totales de todos los subnmeros. Es posible obtener totalizaciones parciales introduciendo los subnmeros de activo fijo de la siguiente manera:
1* 01* 001*
Caractersticas
Por lo tanto, el componente FI-AA del Sistema R/3 permite definir complejos de activos fijos para la amortizacin, adems de la amortizacin en los activos fijos individuales. Estos complejos de activos fijos hacen posible agrupar varios activos fijos para el clculo y la contabilizacin de amortizaciones.
Los complejos de activos fijos deben asignarse a una clase de activos fijos, al igual que los activos fijos normales. Utilice un indicador en la clase de activos fijos para especificar que esa clase slo puede utilizarse para complejos de activos fijos.
nicamente los activos fijos que tienen el mismo signo de ms/menos para su valor neto contable se pueden asignar al mismo complejo de activos fijos (es decir, o bien todos los activos fijos del complejo tienen un valor neto contable positivo o todos tienen un valor contable negativo). No es posible tener activos fijos con un valor neto contable negativo y activos fijos con un valor neto contable positivo en un mismo complejo de activos fijos.
Sustitucin
Se puede utilizar la sustitucin para ayudar en la asignacin a complejos de activos fijos, igual que se puede utilizar la sustitucin para otros campos de datos maestros (vase Validacin y sustitucin). Este mtodo permite automatizar la asignacin a un complejo de activos fijos. Por ejemplo, la asignacin puede haberse fijado por defecto sobre la base de la clase de activo fijo o de criterios de clasificacin especficos.
Carga inicial
Cuando se realiza la carga inicial de datos de activos fijos, los activos fijos normales y los complejos de activos fijos deben cargarse por separado. El complejo de activos fijos y la asignacin a sus correspondientes registros maestros de activo fijo no se crean automticamente. Por lo tanto, no hay una verificacin de consistencia entre los valores del complejo de activos fijos y los valores de los activos fijos individuales.
Contabilizacin
Cuando se contabiliza en un activo fijo perteneciente a un complejo de activos fijos, el sistema duplica tambin en el complejo de activos fijos todas las partidas individuales que se han
creado (por ejemplo, las altas). Esta duplicacin se produce segn si el rea de valoracin se asigna al complejo de activos fijos. Por lo general, no es posible realizar una contabilizacin directa de los movimientos en un complejo de activos fijos. Grfico: Alta en un complejo de activos fijos Deben tenerse en cuenta las siguientes consideraciones especiales en relacin con los distintos tipos de movimientos: Altas No hay consideraciones especiales en este apartado. El sistema contabiliza las altas en los activos fijos individuales y duplica las partidas individuales online en el complejo de activos fijos al que pertenezcan. Bajas Las ganancias/prdidas por bajas y traslados de activos fijos requieren un tratamiento especial. Se pueden hacer especificaciones para ello en el Customizing de FI-AA para las clases de movimiento de bajas, por el rea de valoracin (Determinar tratamiento de bajas de activos fijos). Baja con ganancias/prdidas Ganancias/prdidas en el Pasivo Ganancias en el Pasivo Para obtener ms informacin, vase Contabilizacin de ganancias/prdidas. Cuando se da de baja un complejo de activos fijos, el sistema no calcula las amortizaciones acumuladas proporcionales del mismo modo que para la baja de un activo fijo nico. El clculo es hasta cierto punto menos exacto ya que puede basarse en cifras globales. Como consecuencia, pueden haber diferencias mnimas entre los activos fijos individuales y el complejo de activos fijos. Traslados En el caso de traspasos, puede especificarse si se quiere trasladar slo CAP o tambin amortizacin acumulada. Esta especificacin se realiza en la definicin de clase de movimiento para cada rea de valoracin. De este modo, es posible trasladar slo CAP (sin amortizacin) al realizar el traslado dentro de un complejo de activos fijos. Los traslados entre activos fijos de distintos complejos de activos fijos slo son posibles si los activos fijos se adquirieron en el mismo ejercicio. Adems, se aplican las mismas restricciones a estos traslados que a los traslados entre activos fijos que no pertenecen a un complejo de activos fijos.
Al trasladar altas de aos anteriores entre complejos de activos fijos, debe cerciorarse de que utiliza una clase de movimiento para el alta que permita el traspaso de la fecha histrica de inicio de la amortizacin (Customizing de FIAA: Indicador en la definicin de la clase de movimiento). Correcciones/amortizacin manual
Las correcciones y amortizaciones manuales deben contabilizarse directamente en los complejos de activos fijos, igual que las amortizaciones acumuladas calculadas automticamente.
Reports
Los reports estndar de FI-AA identifican complejos de activos fijos. Los activos fijos que forman parte de un complejo de activos fijos no se muestran al principio. De este modo, se evita la doble gestin de reports. Mediante la funcin Liquidar complejo en la visualizacin de lista del report, es posible ver los activos fijos que componen un complejo de activos fijos.
Si ha realizado un upgrade desde el release 2.1 2.2 y desea utilizar las funciones de complejo de activos fijos, primero deber ejecutar el report RAXPRA04 (transaccin SE38).
Observe que cuando introduce un complejo de activos fijos en un rea de valoracin de un activo fijo, dicha entrada se duplica en todas las reas de valoracin del activo fijo que tambin se gestionan en el complejo de activos fijos. Esto significa que la asignacin de un activo fijo a distintos complejos de activos fijos para distintas reas de valoracin slo es posible si los complejos de activos fijos no tienen ningn rea de valoracin en comn.
Caractersticas
Para asignar activos fijos a un supranmero de activo fijo, introduzca en el registro maestro del activo fijo el supranmero de activo fijo comn. Puede crear el supranmero de activo fijo como un registro maestro distinto o bien utilizarlo simplemente como una clave de clasificacin. Si desea gestionar datos maestros a nivel de supranmero de activo fijo, deber crear un registro maestro de activo fijo estadstico (sin valores) para el supranmero de activo fijo. No es posible calcular valores de balance para los activos fijos segn el supranmero. El complejo de activos fijos est concebido para este fin (vase Complejo de activos fijos). Se puede introducir el supranmero de activo fijo como un criterio de seleccin para todos los reports estndar. De este modo, se pueden seleccionar todos los activos fijos que pertenecen a un supranmero de activo fijo para evaluarlos. Adems, se puede utilizar el supranmero de activo fijo como una clave de clasificacin/total para variantes de clasificacin de informes estndar (vase Variantes de clasificacin).
Tenga en cuenta que solamente puede utilizar una de las posibilidades anteriormente descritas en cada activo fijo. No se puede gestionar un rea de valoracin para el fomento a la inversin en un activo fijo configurado para utilizar abonos en el rea de amortizacin contable.
Integracin
El sistema ofrece una opcin adicional: la integracin de los componentes Contabilidad de activos fijos y Mantenimiento mediante al sincronizacin de los registros maestros de activos fijos y los registros maestros de equipo. La sincronizacin significa que se enlaza el mantenimiento de datos maestros de los dos objetos, de modo que las modificaciones realizadas en uno de ellos tambin se efectan automticamente en el otro. Este proceso se puede configurar de modo que al crear un registro maestro de
activos fijos, el sistema introduzca automticamente un nmero de registro maestro de equipo en el registro maestro de activos fijos. Asimismo, copiar los valores de determinados campos de datos maestros (por ejemplo, sociedad o centro de coste). No obstante, el registro maestro de equipo no se crear realmente hasta que lo grabe. Si lo desea, puede borrarlo del registro maestro de activos fijos, antes de hacerlo. Tambin puede configurar el sistema para que los registros maestros de equipo se actualicen automticamente, al realizar determinadas modificaciones en los registros maestros de activos fijos vinculados. En este punto, el sistema ofrece funciones de workflow para incrementar este proceso o gestionarlo por completo. Por ejemplo, el workflow puede comunicar lo que proceda al empleado responsable en Mantenimiento y este empleado realizar las entradas necesarias manualmente. (Esto podra implicar la creacin de un registro maestro de equipo o la verificacin de los datos maestros.)
Condiciones previas
En el Customizing para Contabilidad de activos fijos se deber especificar si el sistema crear automticamente un registro maestro de equipo y/o si desencadenar un workflow cuando se cree un activo fijo; realizar modificaciones sincrnicas en el registro maestro de equipo y/o si desencadenar un workflow cuando se modifiquen datos maestros de activos fijos.
Cuando se efectan estas parametrizaciones, es posible especificar los campos de datos maestros individuales que se desea sincronizar automticamente en el activo fijo y los registros maestros de equipo (por ejemplo, la sociedad o el centro de coste). Todas estas parametrizaciones tambin se pueden efectuar en sentido inverso, es decir, siendo el iniciador el registro maestro de equipo. Por ejemplo, el hecho de crear un registro maestro de equipo conllevar la creacin automtica de un registro maestro de activos fijos o bien desencadenar un workflow. Lo mismo es aplicable a las modificaciones.
Debido a que algunos campos para datos maestros de activos fijos son temporales, deber asegurarse de que la modificacin de los datos maestros de activos fijos en el registro maestro de equipo se efecta nicamente mediante workflow. Para obtener ms informacin, consulte la gua de implementacin (IMG) para la Contabilidad de activos fijos. Seleccione Datos maestros Creacin automtica de registros maestros de equipos Especificacin de condiciones para sincronizar datos maestros Asignacin de campos de datos maestros relativos a activos fijos y equipo Desarrollo de ampliacin para asignacin de campos y clases
Caractersticas
La integracin de los componentes FI-AA y PM se especifica introduciendo uno o varios registros maestros de equipo en el registro maestro de activos fijos. No obstante, a la inversa, slo es posible introducir un nmero de activo fijo en un registro maestro de equipo (o ubicacin tcnica). Por consiguiente, ser posible: Pasar directamente del registro maestro de activos fijos al registro maestro de equipo apropiado. Seleccionar, en el componente PM, todos los activos fijos que pertenecen a un equipo. Activar, en el componente PM, todas las rdenes de mantenimiento que requieran activacin para los activos fijos correspondientes.
Objetos tcnicos Las lneas continuas muestran las relaciones entre activos fijos y equipos o ubicaciones tcnicas, cuando se utilizan ambos al mismo tiempo en PM. Un equipo puede ser asignado al nmero principal de activo fijo, as como al subnmero de activo fijo. Las lneas discontinuas muestran la situacin cuando slo se utilizan ubicaciones tcnicas.
Actividades
Si se han efectuado las parametrizaciones correctas en el Customizing (vase ms arriba), el sistema introducir automticamente un nmero de equipo en el registro maestro de activos fijos. El registro maestro de equipo se crear en el momento de grabar. Para introducir ms registros maestros de equipo, seleccione Crear. Borre los registros de equipo innecesarios mediante Borrar lnea.
Indique si el sistema deber realizar modificaciones sincrnicas en el registro maestro de activos fijos cuando posteriormente se cambie el registro maestro de equipo y si tambin deber desencadenar un workflow o nicamente desencadenar el workflow. El sistema introduce valores propuestos, segn las parametrizaciones efectuadas en el Customizing.
Utilizacin
El componente "Funcin bsica para la valoracin de activos fijos" se utiliza para determinar los valores de todos los activos fijos en un momento concreto, en base a las exigencias de las autoridades gubernamentales o en base a sus propias reglas para satisfacer sus propias necesidades.
reas de valoracin
Utilizacin
Las reas de valoracin se utilizan para calcular valores diferentes de manera paralela para cada activo fijo con distintos fines. Por ejemplo, es posible que precise tipos de valores distintos para el balance, para la contabilidad de costes o para cuestiones fiscales. Los parmetros de amortizacin y los valores necesarios para esta valoracin se gestionan en las reas de valoracin de cada activo fijo. Ya que el sistema permite definir hasta 99 reas de valoracin, puede gestionar una gran cantidad de clases de valoracin diferentes (Customizing: Valoracin general). Las reas de valoracin se agrupan segn los requisitos de un pas especfico o de un espacio econmico en un plan de valoracin (consulte Plan de valoracin).
Caractersticas
Las reas de valoracin se identifican mediante claves numricas de dos dgitos. Especifique los parmetros de amortizacin especficos de activos fijos para cada rea de valoracin correspondiente al plan de valoracin. Los parmetros de amortizacin se introducen en la clase de activos fijos o directamente en el registro maestro del activo fijo en cuestin (vase Registro maestro de activo fijo). Esto permite, por ejemplo, utilizar la amortizacin lineal con fines de contabilidad interna y la amortizacin degresiva para el balance.
Determinacin de cuentas desde el rea de valoracin Por lo general, es necesario contabilizar ms de un rea de valoracin paralelamente en el libro mayor si se crean diferentes estructuras de balance/PyG. Puede definir la cantidad de versiones del balance que desee por plan de cuentas en FI (Libro mayor). Para cada cuenta de balance y de prdidas y ganancias, debe especificarse en la estructura de balance/PyG la posicin del balance o de la cuenta de prdidas y ganancias en la que deben aparecer los valores de las cuentas. La estructura de balance/PyG se define en el Customizing de FI (Gestin financiera Contabilidad principal Operaciones contables Cierre Documentar).
Cuenta de remanente
La cuenta de remanente es una posicin de capital en el balance. Esta cuenta muestra el saldo de todas las cuentas de prdidas y ganancias. Si est utilizando estructuras de balance/PyG distintas, deber configurar las cuentas de remanente correspondientes (Customizing de FI: Gestin financiera Contabilidad principal Cuentas de mayor Datos maestros Crear y tratar cuentas de mayor). La clase de cuenta de prdidas y ganancias controla qu cuentas de prdidas y ganancias compensan qu cuentas de remanente. La clase de cuenta de prdidas y ganancias se introduce en el registro maestro de las cuentas de prdidas y ganancias. Al introducir una cuenta de remanente, debe introducirse la clase de cuenta de prdidas y ganancias a la que la cuenta de remanente debe compensar. Tambin se pueden definir nuevas clases de cuentas de prdidas y ganancias.
Actividades
Antes de implementar el sistema FI-AA, resulta conveniente determinar las clases de valoracin para las que se necesitan diferentes reas de valoracin. Por tanto, traslade esas reas desde el plan de valoracin de referencia de SAP o bien copie las reas de valoracin existentes y vulvalas a definir. Borre las reas de valoracin que no necesite del plan de valoracin de referencia de SAP. Tambin es posible abrir las reas de valoracin despus del arranque productivo del sistema (vase Creacin/Borrado posterior de un rea de valoracin).
Caractersticas
La frmula para el rea derivada se define en el Customizing de FI-AA ( Definir reas de valoracin). En la frmula para un rea derivada, pueden utilizarse hasta cuatro reas reales. Las operaciones aritmticas permitidas son la suma y la resta. Es posible combinar las reglas de clculo. Esto incluye el uso de valores proporcionales de las reas reales en el clculo. Al definir la frmula, debe asegurarse de que sta tenga sentido. Asegrese de que la clave del rea derivada sea mayor que las claves de las reas reales en las que se basa. Un rea derivada "03" puede derivarse de las reas reales "01" y "02", pero no de las reas "04" y "05." Tambin puede especificarse que el rea derivada sea slo para la gestin de reports. De este modo, el sistema no realizar verificaciones de valor en el rea (como las verificaciones para valor neto contable positivo/negativo).
Cuando se define un rea derivada, debe tenerse en cuenta que las reglas para el valor neto del rea derivada pueden afectar a la amortizacin en las reas reales de las que ha sido derivada (vase Caractersticas de un rea de valoracin). Introduzca un rea de modificacin para especificar el rea real que sta debe ser. Utilice cuidadosamente las reas derivadas para complejos de activos fijos. En la frmula para reas derivadas que deben emplearse para complejos de activos fijos, slo pueden utilizarse reas de valoracin que estn tambin concebidas para complejos de activos fijos (vase Complejos de activos fijos).
Para obtener ms informacin sobre partidas especiales, vase Amortizacin especial en el Pasivo.
Caractersticas de un rea de valoracin Este grfico muestra dos niveles distintos plan de valoracin y sociedad en los que puede especificar valores en el rea de valoracin: por ejemplo, se puede gestionar el rea de valoracin para la amortizacin contable en el plan de valoracin de EE.UU. en monedas y en sociedades diferentes, mientras el CAP y la amortizacin del rea contable se aplican en todas las reas de valoracin.
No se pueden definir caractersticas vlidas para todos los planes de valoracin. En consecuencia, el sistema no puede garantizar que algunas reas de valoracin (como la amortizacin contable 01) estn definidas uniformemente en todos los planes de valoracin en uso.
Caractersticas
Book
sta es el rea principal para la facturacin. Todos los documentos deben contabilizarse en esta rea.
Otras reas
Amortizacin analtica (costes) Esta rea gestiona valores efectivos para la contabilidad de costes. El resultado es un valor neto contable por debajo de cero y un clculo del inters del rea de amortizacin analtica. Balance de grupo en moneda local Si una sociedad GL pertenece a un grupo y tiene sus propias lneas directrices para la valoracin de los activos fijos. Balance de grupo en moneda del grupo Esta rea ser necesaria si la sociedad GL pertenece un grupo que evala en una moneda diferente. State Tax (SMACRS) Esta rea se emplea para calcular la amortizacin en aquellos estados que no aceptan la amortizacin contable ni la amortizacin federal.
Caractersticas
Amortizacin contable (01)
sta es el rea principal de valoracin en la que generalmente se contabilizan todas las operaciones. Si se gestiona la amortizacin fiscal permitida especial como partidas especiales, el rea de amortizacin contable debe utilizarse slo para la amortizacin permitida por la legislacin comercial (es decir, sin amortizacin especial).
Amortizacin fiscal permitida especial para costes de adquisicin y produccin en el balance individual (02)
En esta rea se gestiona la amortizacin fiscal permitida especial. Esta rea es necesaria para que el rea de valoracin especial 03 (que es un rea derivada) pueda calcular las partidas especiales de acuerdo con el prrafo 281 (1) (Handelsgesetzbuch = Cdigo de comercio alemn [CCA]) o las diferencias de importes, segn el prrafo 285(5) HGB (CCA). Para poder determinar exactamente esta diferencia de importe en el rea de valoracin derivada, los costes de adquisicin y produccin tienen que ser los mismos que los del rea de amortizacin contable. Adems, esta rea est definida de tal forma que toma los valores directamente del rea 01 (amortizacin contable). Si se gestionan CAP diferentes para un balance fiscal, debe utilizarse el rea de valoracin 15.
Si decide representar la amortizacin fiscal permitida especial como partidas especiales en el Pasivo del balance, no debe contabilizar la amortizacin de esta rea de valoracin en la Gestin financiera adems de la amortizacin contable. Debe utilizar el rea de valoracin 03 para la imputacin y/o liquidacin de partidas especiales.
El rea de valoracin 03 se emplea para partidas especiales de acuerdo con el prrafo 281 (1) HGB (CCA - Cdigo de comercio alemn) o las diferencias de importes, segn el prrafo 285(5) HGB (CCA). Esta rea deriva de las reas de valoracin 01 y 02. El sistema no almacena valores en el rea derivada de forma permanente. En su lugar, determina estos valores cada vez como la diferencia de importe entre los valores de las reas de valoracin para la valoracin fiscal permitida especial (02) y amortizacin contable (01). La imputacin y/o liquidacin de partidas especiales desde esta rea se contabiliza durante la ejecucin de la contabilizacin peridica en las cuentas de pasivo apropiadas en la Gestin financiera. La liquidacin de partidas especiales debido a bajas de activos fijos se contabiliza utilizando un informe especial (Operaciones peridicas Contabilizacin en cuenta de balance) Esta rea est configurada de forma que el valor contable tenga que ser siempre negativo o cero. Esto significa que el valor neto contable en el rea de amortizacin fiscal permitida especial (02) debe ser siempre menor o igual al valor neto contable en el rea contable. En consecuencia, no deberan introducirse parmetros de amortizacin en el rea de amortizacin fiscal permitida que produzcan un valor neto contable superior al del rea contable. Sin embargo, si el valor neto contable es superior al del rea de amortizacin contable, el programa de clculo de amortizaciones reduce automticamente la amortizacin en el rea contable tanto como sea necesario y posible.
Debe poder contabilizar directamente en las cuentas de control de activos fijos para reservas de la amortizacin fiscal permitida especial (no pueden ser cuentas asociadas). Por otra parte, las cuentas de control de activos fijos para fomento a la inversin en el Pasivo tienen que definirse como cuentas asociadas (vase Fomento a la inversin en el Pasivo).
Caractersticas
Revalorizacin
Caractersticas
No obstante, en caso necesario, puede definirse un rea de valoracin nueva despus del inicio productivo y aadirse activos fijos a la misma (en el men de aplicacin, en Herramientas). Los valores y los parmetros de amortizacin en el rea nueva sern idnticos a los del rea definida como el rea de referencia para transferencia de valores en el Customizing, a no ser que el rea nueva no se active en la clase de activos fijos. Si desea que la nueva rea de valoracin tenga diferentes parmetros de amortizacin, debe llevar a cabo una modificacin en masa despus de fijar el rea y, a continuacin, recalcular la amortizacin mediante el programa de servicios. Este procedimiento no modifica los valores de los ejercicios cerrados. Slo modifica los valores del ejercicio en curso para que no afecten a las bajas o a los traslados que ya se hayan realizado.
Tambin es posible borrar reas de valoracin. El rea que se desee borrar debe reunir los siguientes requisitos: No puede ser el rea de valoracin principal (01). No pueden haber valores de balance en el rea de valoracin (no pueden haber contabilizaciones de alta en esta rea). Esta rea no puede ser un rea de referencia para otra rea (para valores de adquisicin, parmetros de amortizacin). Si se trata de un rea de referencia, debern modificarse las definiciones de las reas que dependen del rea de valoracin que se desea borrar (vase Caractersticas de un rea de valoracin). El rea no puede emplearse en una frmula de clculo para un rea derivada. Si se utiliza en una frmula de clculo, es necesario modificar la frmula de clculo para el rea derivada (vase reas de valoracin derivadas). La definicin del rea no puede permitir la contabilizacin automtica de valores efectivos en el Libro mayor. Si se define para la contabilizacin automtica, debe suprimirse el indicador de contabilizacin asociada en la definicin del rea (vase reas de valoracin derivadas).
Primero, defina un rea 01 de acuerdo con las especificaciones para la amortizacin fiscal permitida del rea 02. A continuacin, borre las reas 02 y 03 de su plan de valoracin. El rea 01 es la nica rea que contabiliza en las cuentas de balance, la amortizacin acumulada y las cuentas de gastos en la Gestin financiera. Como resultado, el rea de valoracin 01 gestiona tanto la amortizacin normal como la amortizacin especial.
En muchos pases, si la valoracin para el impuesto sobre el patrimonio se basa en la valoracin habitual a efectos fiscales, no se necesita un rea de valoracin separada para el mismo. Para este fin puede utilizar el rea 02 o el rea 15. Para obtener ms informacin, vase Impuesto sobre el patrimonio neto.
Caractersticas
Estas parametrizaciones son, en general, tambin vinculantes para la Contabilidad de activos fijos. Los perodos de amortizacin en la Contabilidad de activos fijos coinciden con los perodos de contabilizacin en la Gestin financiera. Normalmente, no es necesario crear una variante de ejercicio separada para la Contabilidad de activos fijos.
Control de perodos
El control de perodos en la clave de amortizacin determina el inicio y el fin de la amortizacin para la contabilizacin de movimientos de activos fijos (vase Control de perodos). El control de perodos determina la relacin entre el perodo natural en el cual se contabiliza el movimiento de activos fijos y el perodo de amortizacin.
Estos perodos naturales son independientes de los perodos contables en la Gestin financiera. La nica restriccin es que el principio del primer perodo natural y el final del ltimo perodo natural definidos en un control de perodos deben coincidir con la fecha inicial y con la fecha lmite del ejercicio en la Gestin financiera. El grfico siguiente muestra cmo determina el sistema el perodo para el inicio y el final de la amortizacin mediante el control de perodos en la clave de amortizacin (mtodo de clculo de amortizacin por perodos) y la variante de ejercicio de la Gestin financiera.
Control de perodos El control de perodos 4 (regla de simplificacin de medio ao) es vlido para la clase de movimiento altas en este ejemplo. El control de perodos se define de forma que la amortizacin se calcule empezando por el perodo 00 (1 de enero) para altas realizadas hasta el 30 de junio. Para las altas realizadas entre el 1 de julio y el 31 de diciembre, el sistema calcula la amortizacin empezando por el perodo 06 (1 de julio). La variante de ejercicio K4 coincide con al ao natural.
Puede utilizar la funcin del libro mayor de FI descrita a continuacin si no necesita parmetros de valoracin (CAP/parmetros de amortizacin) para la consolidacin de grupo que sean distintos al balance contable local y slo necesita, en cambio, importes en moneda extranjera. El componente FI (Gestin financiera) del Sistema R/3 le permite gestionar todos los valores de una sociedad, en las mismas cuentas y hasta en dos monedas paralelas adicionales. Para ello, se pueden definir dos monedas paralelas para cada sociedad en el Customizing de FI. Realice las siguientes especificaciones para cada moneda paralela: Tipo de moneda, segn la funcin de la moneda (por ejemplo, moneda de grupo) Tipo de cotizacin para la conversin de moneda Moneda de origen para la conversin de moneda Fecha (por ejemplo, fecha de documento) para la conversin de moneda
Tambin es posible actualizar valores que se han contabilizado en la Contabilidad de activos fijos en monedas paralelas. En la Gestin financiera, los valores efectivos se pueden actualizar paralelamente en varias monedas en el mismo documento FI que el del importe de la contabilizacin en moneda local.
Condiciones previas
Para contabilizar en FI con monedas paralelas, defina un rea de valoracin con las siguientes caractersticas para cada moneda: El tipo de moneda y la moneda del rea de valoracin son idnticos a los de la moneda paralela representada (en la sociedad). El rea de valoracin tiene condiciones de amortizacin y valores de adquisicin idnticos a los del rea de amortizacin contable (traspaso obligatorio).
El sistema facilita automticamente los correspondientes documentos de contabilizacin con los valores adicionales de estas reas de valoracin. Los valores de estas reas se contabilizarn en el libro mayor (con independencia de sus reglas de contabilizacin de la definicin del rea). El sistema tambin puede gestionar monedas paralelas para reas de valoracin que se contabilizan ms peridicamente que en modo interactivo en el libro mayor.
Caractersticas
El sistema convierte las altas CAP a la moneda paralela en funcin del tipo de cotizacin (valoracin histrica). El sistema no convierte importes de amortizacin. En cambio, stos se calculan en la moneda determinada mediante las condiciones de amortizacin del rea de valoracin. Este mtodo garantiza que el valor neto contable cero se alcance durante la vida til definida en todas las reas de valoracin con monedas paralelas. El sistema tambin calcula directamente las bajas CAP y las amortizaciones acumuladas proporcionales en lugar de convertir las monedas. El sistema calcula el importe proporcional de baja en funcin del importe de baja en el rea de la moneda local.
No se puede utilizar la funcin "monedas paralelas" ms adelante si no se ha configurado originalmente en el sistema. Las parametrizaciones del sistema descritas en este apartado deben realizarse antes del inicio productivo de la sociedad en cuestin.