Direccin Financiera (IOI) Departamento Economa Financiera y ContabilidadTema 1

Curso 2011_2012

Ejercicio n 2

La empresa Almazaral SL durante el mes de febrero ha realizado las siguientes operaciones:

1. Paga las materias primas que deba a sus proveedores por importe de 15.000 2. Compra a esos proveedores ms materia prima por importe de 18.000 de las que paga el 50% y el resto lo deja a deber 3. Cobra de sus clientes la deuda que stos mantenan con la empresa por valor de 28.000 4. Vende botellas de aceite por importe de 70.000 de los que cobra en febrero 50.000 y el resto lo cobrar en marzo 5. Paga facturas por diversos conceptos correspondientes al mes de febrero: telfono 300 , electricidad 600 , agua 100 6. Devuelve 1.800 del prstamo que tena con el banco, pagando adems 300 adicionales por intereses. 7. La depreciacin del inmovilizado intangible se estima en 200 mientras que la del material en 500 8. Vende parte del inmovilizado, valorado en 3.000 , cobrando en efectivo 2.700 por l. 9. El 29 de febrero se pagan los salarios de los trabajadores y los seguros sociales. El sueldo bruto de los trabajadores es de 15.000 ; la seguridad social a cargo de la empresa es de 5.000 ; las retenciones practicadas a los trabajadores por IRPF y Seguridad Social ascienden a 3.000 . Estas retenciones se pagarn en marzo a los organismos correspondientes. 10. Las existencias finales que hay en la empresa al finalizar febrero son las siguientes (las iniciales son las que aparecen en el ejercicio anterior) Materias primas : 4.000 Productos terminados: 18.000 Subproductos: 14.000

A partir de estos datos, calcule el resultado y el flujo de caja que obtiene la empresa en febrero.