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EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS CEDULA SUMARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DLARES)
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A
G.A. 12/31/2005
DESCRIPCION
Ref.
Saldo al 12/31/2005
CAJA CHICA FONDO FIJOS DE LA GERENCIA FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS
A-1/1 A-1
120,000 180,000
16,983
120,000 163,017
A-3/1
4,038,000
8,000
4,600,000
TOTALES
4,338,000
570,000
24,983
4,883,017
CONCLUSION: Con base en los resultados del trabajo de auditoria establecido en el programa de auditoria, alcance que considero apropiado en mi opinin, las aserciones relacionadas con el efectivo en Caja y Bancos son validas en todos sus aspectos significativos y como concecuencia el saldo de $ 4.883.017 al 31 de Diciembre de 2.005, esta presentado razonablemente en todos los aspectos importantes en relacion con los estados financieros tomados en su conjunto, de conformidad con los Principios de Contabilidad de Aceptacin General. Sumado y verificado verificado contra registros contables
GA/20-01
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A- 1
G.A. 12/31/2005
CONCEPTO
Efectivo en monedas y billetes Vales provisionales Comprobantes definitivos Total arqueado Fondo fijo segn libros Total diferencia (Faltante)
IMPORTE
140,000 8,017 15,000 163,017 180,000 -16,983 A
CONCLUSIN: El efectivo y la documentacin arriba detallados integran el fondo fijo para desembolsos menores del Departamento de Compras de la Industria Fabril, S.A. Dicho fondo es propiedad de la empresa, y fue arqueado por los auditores CAVIN & Asociados y devuelto a mi entera satisfaccin. No se efectuo el arqueo del fondo de la gerencia por considerarlo de menor importancia. He recibido en forma intacta el fondo del cual soy responsable y declaro no tener en poder cualquier otro fondo.
Alma Blanca Custodio Verificado contra existencia fsica Verificado contra evidencia documental Sumado y verificado Monto insignificante para efectuar trabajo en detalle
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A-1/1
G.A. 12/31/2005
CONCEPTO
Saldo al 12/31/2005
FONDOS FIJOS DE CAJA FONDO FIJOS DE LA GERENCIA FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS A A 120,000.00 180,000.00
300,000.00
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A-4
G.A. 12/31/2005
DESCRIPCIN
Saldo al 12/31/2005 5,000,000 (950,000) 150,000 8,000 (20,000) 4,188,000 4,038,000 150,000 4,188,000
Saldo segn Banco al 31-12-05 Cheques en Transito Depositos en Transito Nota de Debito comisin Bancaria Nota de Credito Intereses Saldo segn libros al 31-12-05 Saldo segn libros al 31-12-05 Mas ajuste por Depsito Bancario
CONCILIACION CORREGIDA AL 31-12-05 Saldo segn Banco al 31-12-05 Cheques en Transito Depositos en Transito Saldo Correcto al 31-12-05 A Cheques en Transito Cheques no entregados a sus beneficiarios 950,000 (400,000) 550,000 5,000,000 (550,000) 150,000 4,600,000
CONCLUSIN: Con base al trabajo efectuado antes descrito, se considera que el saldo es correcto.
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A- 5
G.A. 12/31/2005
Base de Seleccin: Para la realizacin del corte del efectivo, se revisara el ltimo cheque emitido antes de la fecha de cierre y el primer cheque emitido despues de esa fecha, de acuerdo a lo establecido en el Programa de Auditoria. Fuente de Informacin: 1- Mayor general al 31-12-05 2- Chequeras de la cuenta Banco Unico, S.A. 3- Comprobantes de egreso. 4- Documentacin de respaldo. 5- Estado de cuenta Bancario. Trabajo Efectuado: Se verificara que los procedimientos de la compaa para el registro de sus transacciones en efectivo es adecuada, que los desembolsos de efectivo sean razonables, y que si los cheques emitidos fueron entregados o no a sus beneficiarios. Conclusin: He evaluado el sistema de control interno para el rea de desembolsos de efectivo y he probado selectivamente los controles para el periodo comprendido entre el 01 de diciembre y el 31 de diciembre de 2005, de acuerdo al programa de auditoria establecido. Como consecuencia de mi trabajo, no se identificaron debilidades importantes en nuestra planificacin de auditoria y considero que el alcance de nuestras pruebas fue apropiado.
GA/20-01
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
__________________________________________________
ULTIMO CHEQUE EMITIDO ANTES DE 31-12-05
V ________________________________________________
PRIMER CHEQUE EMITIDO DESPUES DEL 31-12-05
BANCO La Preferida
N CHEQUE B-34801957
FECHA 12/31/2005
MONTO $ 200.000
N CHEQUE B-34801958
FECHA EN BLANCO
V Visto vouchers de cheques, verificando nmeros, fecha de los mismos tambien se verifico contra el estado bancario respectivo, asi como su registro contable adecuado.
GA/20-01
A- 5/1
G.A. 12/31/2005
___________________________
MONTO $ 150.000
Ref:
Hecho por: Fecha cierre:
A-6
G.A. 12/31/2005
000003802
GA/20-01
REF: Auditor:
A- 7
G.A.
FECHA
Comprobante No.
VALOR
15/12/05
0005
XXXXXXX
8,000 SI
SI
SI
SI
NO SI
8,000
1. Se encuentra la codificacin del comprobante correcta? 2. Esta firmado el comprobante con su respectivo NIT o cdula de la persona que lo recibe? 3. Tiene el soporte adecuado y en original, factura, orden de compra, cuenta por cobrar, etc.? 4. La factura soporte tiene todos los requisitos exigidos por la Ley? 5. Si el desembolso es una compra en general, tiene como soporte la factura y la orden de compra respectiva? 6. El comprobante tiene la evidencia de quien lo elaboro, reviso, aprob?
Ref:
A-8
BANCOS MONEDA NACIONAL Banco 1 La Preferida, C.A. Banco 2 Banco 3 Banco 4 Banco 5 Banco 6 Banco 7 Banco 8 Banco 9 Banco 10 TOTAL DE BANCOS NACIONALES BANCOS MONEDA EXTRANJERA Banco 1 Banco 2 Banco 3 TOTAL DE BANCOS EXTRANJEROS CUENTAS DE AHORROS CON BANCOS Banco 1 Banco 2 Banco 3 Banco 4 Banco 5 Banco 6 Banco 7 Banco 8 Banco 9 Banco 10 TOTAL CUENTAS DE AHORROS
098015002-5
4,038,000
8,000
570,000
4,600,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,600,000
4,038,000
8,000
570,000
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GA/20-01
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A- 9
G.A.
12/31/2005
CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
REF.
SALDO S/ AUDITORIA
1105 110505 110510 110515 1110 111005 111010 1115 111505 111510 1120 112005 112010 112015 1125 112505 112510 112515 112520 112525 112530
CAJA Caja General Cajas Menores Moneda Extranjera Bancos Moneda Nacional Moneda Extranjera Remesas en Trnsito Moneda Nacional Moneda Extranjera Cuentas de Ahorro Bancos Corporaciones de Ahorro y Vivienda Organismos Cooperativos Financieros Fondos Rotatorios Moneda Nacional Rotatorios Moneda Extranjera Especiales Moneda Nacional Especiales Moneda Extranjera De Amortizacin Moneda Nacional De Amortizacin Moneda Extranjera Total del Disponible
A-1
250,000
300,000
16,983
283,017
A-2/1
3,596,000
4,038,000
570,000
8,000
4,600,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 3,846,000
0 0 0 0 0 0 0 0 4,338,000
0 0 0 0 0 0 0 0 570,000
0 0 0 0 0 0 0 0 570,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 4,883,017
REF: Auditor:
Fecha Cierre:
A- 10
G.A.
12/31/2005
Ref P/T
CONCEPTO 1 Faltante de Caja Fondo fijo Departamento de compras Para registrar faltante en arqueo realizado el dia 06-01-06 2 Banco Unico, S.A. Depsitos en Trnsito Para registrar Depositos que aun no estan en el Banco. 3 Banco Unico , S.A. Interes Ganados Para registrar intereses ganados en el mes. 4 Banco Unico, S.A. Cheque en Trnsito Para registrar cheques que aun no han sido cobrados. 5 Comisiones Bancarias Banco Unico, S.A. Para registrar comisiones del mes.
Debe
Haber
Comentado con
Respuesta de la Empresa
A-1
A-4
A-4
A-4
A-4
SI/02-02-06