P. T.

Hecho Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Fecha: Fecha:

Revisado

Saldo de Audit. No. Cuentas al 31/12/2011

Saldo de Cont. al 31/12/2011

Ajustes y Reclasificaciones Debe Haber

Saldo Inicial de Auditoria

Refer.

P. T. Programa de Auditoria CUENTAS POR COBRAR AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

DESCRIPCIN

REALIZO

FECHA

REF.

1 Objetivos

2 Procedimientos obligatorios:

3 Otros procedimientos:

P. T. Cuestionario de Control Interno CUENTAS POR COBRAR AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

RESPUESTA CONCEPTO SI O NO

P. T. Deficiencias de Control Interno CUENTAS POR COBRAR AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Observaciones

Recomendaciones

Ref

P. T. Divulgaciones Obligatorias CUENTAS POR COBRAR Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Descripcin

Observaciones

Ref.

P. T. Ajustes y Reclasificaciones Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Cuentas

Debe

Haber

Referencia

P. T. Ajustes y Reclasificaciones Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Cuentas

Debe

Haber

Referencia

P. T. Integracin del Balance de Clientes Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)
Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

Cliente

No. Factura

Fecha

Monto en Q.

Marcas

Ref.

Circularizados O No Circularizados
DC Devueltas por correo CC Confirmado conforme CI Confirmado inconforme NC No contest

Q Q Q Q Q Q

P ^

Cotejado DMG Sumado Vertical

P. T. Estadstica de Confirmacin de Saldos Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Descripcin Circularizados No circularizados Sumas

No. Clientes

Valor

Referencia

Resultado Confirmado Conforme Confirmado inconforme Devueltas por correo No contestaron Sumas

Procedimientos supletorios Procedimientos alternos Cobros posteriores Sumas

P. T. Confirmaciones de Clientes Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Nombre del Cliente Resmen Clientes Conformes

Fecha de antigedad del saldo

Nmero de Fact.

Saldo del Cliente

Saldo s/ Diferencias Contabilidad Referencia

Sumas

Resmen Clientes Inconformes

Sumas

P. T. Anticipos a Empleados Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Nombre del Empleado

Fecha Ptmo.

Valor

Referencia

P. T. Estimacin Cuentas Incobrables Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 (Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

Hecho Revisado

Fecha: Fecha:

No.

Cuenta por Cobrar

Valor

% de Est.

Referencia

Suma