UNIVERSITATEA POLITEHNICA BUCURESTI

Plan de afaceri S.C. REQUIEM S.R.L.

Masterand: Andrei Margarit

Ianuarie 2013

S. C. REQUIEM S. R. L
1. Imaginea globala a firmei si activitatea sa
S.C. REQUIEM S.R.L. s-a infiintat in 15.11.2011 cu un capital social integral privat de 40000 lei . Obiectivul principal de activitate al societatii il reprezinta ,, servicii funerare ,conform codului CAEN 5530 . Pe parcursul activitatii sale firma si-a marit si consolidat nivelul de clienti, gradul de utilizare a capacitatilor sale de servicii ajungand la aproximativ 45 % in anul 2012 .In prezent valoare lunara a cifrei de afaceri este de aprox. 20000 . Cota de piata a firmei este de 5 %, fiind sustinuta de serviciile a 6 salariati.

2. Locatia
Firma de servicii funerare S.C. REQUIEM S.R.L.i desfoar activitatea n municipiul Slobozia, strada Matei Basarab nr 60 . Avantaje economice datorate acestui spatiu sunt pltile de arend mici si condiii pentru a activa ( energie electrica, termica, utilaj ).

3. Planul de actiune
Att viaa ct i moartea sunt imprevizibile. La moarte ns ne gndim cel mai puin,iar atunci cnd survine ne gsete de cele mai multe ori nepregii. Pentru asemenea momente dureroase exist firma de servicii funerare S.C.REQUIEM S.R.L. Noi v vom fi alturi n cele mai dificile clipe, oferindu-v, pe langa de compasiunea noastr, i o gam variat de produse i servicii, care includ transportul intern i internaional i o gam variat de modele de sicrie. Totul poart marca profesionalismului i a calitii nc de la nceput scopul nostru a fost calitatea i promptitudinea serviciilor prestate, iar preurile au fost ntotdeauna unul din avantajele clienilor care ne-au solicitat. V asigurm c nu vei regreta faptul c ai apelat la ajutorul nostru.

4. Descrierea firmei si a serviciilor

Firma de servicii funerare S.C. REQUIEM S.R.L. v asigur un personal i o politic deschis spre mplinirea dorinelor i preferinelor dumneavoastr n organizarea evenimentului f u n e r a r . Cu siguran vei gsi n recuzita noastr modele de sicrie i accesorii pe gustuldumneavostr i la un pre care s v convin. Pentru orice fel de a l e g e r e n o i v g a r a n t m calitate.

SERVICII COMPLETE : medic constator al decesului;

obtinerea certificatului de deces; sicrie din brad, stejar, fag; coroane, jerbe, aranjamente florale; transport in tara sau in strainatate cu climatizare; acte consultanta; asigurare loc de veci; organizare parastase; incinerare (la cerere); intocmirea dosarului pentru ridicarea ajutorului de la Casa de Pensii; in ceea ce priveste plata, achitarea serviciilor se poate face si ulterior ridicarii ajutorului de la Casa de Pensii.

5. Strategii de marketing
Pentru atingerea unui nivel competitive S.C. REQUIEM S.R.L.va elabora strategii care vor spori vnzrile, acestea vor fi: -strategia penetrrii pieei, implimentat prin mrirea eforturilor de vnzare i reclam; -strategia dezvoltrii pieei, o vom obine prin introducerea produselor e x i s t e n t e p e n o i piee; -strategia dezvoltrii produsului, determinat prin suplimentarea produselor de pe pieele existente, aceste produse vor constitui modificri existente sau inovaii, n dependen de evoluia preferinelor clienilor.n acela scop va implimenta i strategia niei, acesta se caracterizeaz prin concentrarea eforturilor asupra unui numr limitat de piee, n cazul nostru va fi o metod optim de cucerirea pieei avnd n vedere capacitatea mica de producere. Totodat strategia niei reprezint i unele riscuri determinate de pericolul ca nia de pia s nu fie suficient de mare pentru a fi profitabil sau s se satureze.n scopul maximizrii impactului produselor asupra consumatorului vom elabora i implimenta strategii de produs acestea vor fi determinate de: - caracteristica produsului oferit:aspectul exterior, calitate, design; - ambalarea i eticheta, care va fi bine gndit avnd ca scop atragerea cumprtorilor; -gama variat de produse, punnd un mare accent pe inovaie.

6. Reclama si promovare
Obiectivele stabilite de firm privind politica de promovare:- s t a b i l i r e a u n e i i m a g i n i a firmei;- c r e t e r e a v n z r i l o r ; -informarea clienilor asupra p r o d u s e l o r i m b u n t i r i l o r a d u s e l o r . Politica promoional are scopul de a urmri nu numai vnzarea mrfurilor, dar s-lconving i s-l ndrumeze pe

consumator spre satisfacerea nevoilor sale raionale. Aceast politic trebuie s stimuleze, s dezvolte i s orienteze nevoile consumatorilor. Structura activitii promoionale este: -

Publicitatea; Promovarea vnzrilor; Relaiile cu publicul Utilizarea mrcilor; Manifestri promoionale.Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii este de fapt de aproximativ 9000 lei

Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii este de fapt de aproximativ 9000 lei si cuprinde:

TIP DE PROMOVARE VALORE (RON) Aparitii in reviste si publicatii 4000 de specialitate

DETALII Ziarul Tribuna Ialomitei Monitorul Ialomita Periodic pe toata durata anului Postul Radio SudEst Slobozia pentru 3 luni Realizate la Slobozia Tipografia

Radio Pliante cu oferta de produse; fluturasi

3000 2000

Livrate la domiciliu sau la sediile firmelor

7. Procesul de productie

Firma S.C. REQUIEM S.R.L. produce si comercializeaza sicrie si coroane.

Proces productie sicriu:

-

raschetarea lemnului brut; taierea lemnului la dimensiunile specifice; imbinarea placilor de lemn ; lacuire; vopsire; adaugarea captuselii si a accesoriilor.

Proces de productie coroane:

sortare si alegere crengi brad; legarea crengilor si taierea celor in exces adaugarea ornamentelor

8. Instalatii si echipamente
In vederea realizarii productiei firma are nevoie de urmatoarele echipamente: Utilaj de prelucrare a lemnului; Masini de gaurit, taiat, gravat; Scule si unelte de prelucrare a lemnului si materialelor textile; Masina de cusut

9. Forta de munca

Pentru a activa, organizaia are nevoie de resurse, aceste resurse sunt: materiale, financiare,i resurse umane. Resursele umane sunt eseniale pentru organizaie, i numai valorificarea lor corecta poate duce la succesul ntregii organizaii. n cadrul S.C. REQUIEM S.R.L. va exista un compartiment ce se ocupa de personal, ncepnd cu planificarea acestuia pna la integrarea n munc. Mangementul Resurselor Umane presupune un complex de msuri concepute interdisciplinar, cu privire la recrutarea personalului, selecia, ncadrarea, utilizarea prin organizarea ergonomic a muncii, stimularea material i moral pn n momentul ncetrii contractului de munca. Managementul Resurselor Umane e definit ca ansamblul activitilor de ordin strategic i operaional, precum i crearea unui climat organizaional corespunztor, care permite asigurarea cu Resurse Umane necesare ndeplinirii obiectivelor organizaionale. Asigurarea cu personal a organizaiei cuprinde mai multe activiti de baz i anume: planificarea resurselor umane, recrutarea i selecia personalului. Procesul de asigurare cu personal din exteriorul organizaiei cuprinde recrutarea, selectarea i integrarea personalului, n timp ce asigurarea cu personal din interiorul organizaiei presupune unele transferuri, promovri, verificri,dezvoltri, precum i eventuale pensionri, decese, demisii. S.C. REQUIEM S.R.L. este organizat tipic societilor de servicii. Activitatea societii este condus de un director general, reprezentat de Andrei Margarit care are in subordine un agent vanzari Petru Ion, un sofer Mircea Vlad, un confectionar de ornamente ocupate de Adriana Voicu, un post de tamplar reprezentate de Costin Marius si un post de croitor ocupat de Avram Pascu.

Tabel 1. Management si specialist

Nr. Crt.

Functia

Nr. Persoane

Responsabilitati -gestionarea activitatilor firmei -planificarea, gestionarea controlul tehnologic si fluxului

1.

Director General

1 -administrarea personaluli productie -dezvoltarea relatiilor intre firma si exterior -cercetari de in

2.

Agent Vanzari

marketing -publicitate -aprovizionarea materii prime cu

Tabel 2. Muncitori

Nr. Crt.

Functia

Nr. de persoane

Responsabilitati -trasport sicrie, coronae, cruci

Sofer

1 -transport personae decedate -confectionarea produselor

Confectionar ornamente

1 -decorare coroane -indeplinirea operatiilor tehnologice sicrie,

3 4

Tamplar Croitor

1 1

de

confectionare

produselor -pregatirea prime, croire

materiei

Motivarea personalului Motivaia este o stare interioara ce energizeaz, activeaz sau pune n micare un individ, orientnd comportamentul su n direcia unui obiectiv. Un motiv a fost descris de psihologi ca o

neliniste, o lipsa, o dorin puternic, o for. Odat aflat sub stpanirea unui motiv, un organism face ceva care sa reduc nelinistea, s nlature lipsa, s aline dorina, s atenuieze fora. Motivaia, avnd deci semnificatia voinei de a realiza, este una dintre cele mai importante sarcini cu care se confrunt un manager. Pentru a-i imobiliza pe oameni nu exist mijloace formale; este necesar ncredere, bunavointi ntelegere fa de cerinele i dezideratele lor. Cei care pot i doresc s lucreze mai bine trebuiea jutai, miznd pe pornirea lor launtric de a-i satisface nevoile prin munca lor, adic trebuie motivai. Organizaia i va motiva angajaii prin oferirea diferitor premii, n mod difereniat, pentru realizari deosebite. n dependen de realizarea productiei se vor oferi comisioane. Pentru meninerea disciplinei deasemenea se vor implimenta strategii legate de motivaie: se prevd micorri ale salariilor celor ce provoac indisciplina sau conflicte n interiorul organizaiei.

Organigrama firmei

10. Proiectii financiare

10.1 Calculul cheltuielilor directe de producie

Calculul cheltuielilor directe de materiale Pentru calcularea cheltuielilor directe de materiale se va elabora specificarea materialelor pentru produs.

Tabelul 1 Preul materiei prime i a materialelor pentru sicriu

Calculm cheltuieli materiale totale dup formula

CMT CM ( 1 +Nctd /100) CMT 279 ( 1 +4/100) 290,16 lei

Unde

CMT cheltuiali materiale totale, lei

CM preul materialelor, lei

Nctd Cheltuieli pentru transport i depozitare, manipulare(4%). Tabelul 2 Preul materiei prime i a materialelor pentru coroana brad

10.2 - Cheltuieli directe de producie

Chelt uieli salariale pentru muncitorii auxiliari

Cal culul cheltuielilor privind mijloacele fixe de producie

10.3 Calculul preului produsului/serviciului

TabelCalculul preului sicriului

10.4 Profitul lunar

Nr. Servicii = 20 Pret/serviciu (inclusiv TVA) = 2687,35 RON Pr. = V Ch = 2258,25 1257,25 = 1000 Ron / serviciu Pr. lunar = 20.000 Ron Rpr/ch = 20.000 / 25240 = 0,79

11. Analiza Swot

Puncte tari (Strenghts) experien n domeniu; imagine foarte bun pe pia; echip de conducere experimentat i unit; amplasament favorabil al firmei; strategie de marketing eficient; servicii variate i de calitate; realizare de produse competitive n raport pre/calitate, pentru piaa interna destinatenecesitilor vitale i de mod ale populaiei; tradiie ndelungat n producia i comerul cu astfel de produse pe piaa intern ; perspective reale de a crete importul i pe alte noi piee; dispunerea de utilaje i instalaii relativ performante ; costul redus pentru crearea unui loc de munc ; capacitate mare de adaptare la cerinele pieei; capacitatea de a susine importurile, crend un excedent valutar pentru alte necesiti ale economiei; situaia financiar bun; program de dezvoltare pe termen mediu i chiar lung; dorina salariailor de a se perfeciona;

tinereea i entuziasmul angajailor.

Puncte slabe (Weaknesses) traficul aglomerat al zonelor de amplasare; orientare ntrziat a noilor I.M.M- uri ctre produse mai complexe i pentru segmental superior al pieei; informaii limitate ale I.M.M- urilor despre pieele externe i despre produsele destinate segmentului superior de pia; numrul sczut de persoane.

Oportunit i (Opportunities) posibiliti de obinere a unor granturi Phare; cretere macroeconomic prognozat; program de lucru ncrcat pentru persoanele din segmentul int; cadrul legislativ favorabil pentru IMM; utilizarea la scar tot mai larg a internetului (comenzi prin e-mail); sprijin pentru instituionalizarea dialogului dintre sectoarele privat i public identificnd preocuprile prioritare; analize anuale ale I.M.M- urilor i nlturarea sistematic a constrngerilor birocraticela constituirea companiilor i a activitilor antreprenoriale; existena a unor segmente de pia neexploatate; existena unei cereri poteniale ridicate; relaii foarte bune cu bncile Amenintari (Thearts) concuren puternic din partea importurilor ilegale de produse ; lipsa diferenierii produselor; lipsa unor companii individuale puternice deschiztoare de drum i lideri ai schimbrilor tehnologice i ai modernizrii proceselor n industrie;

scderea puterii de cumprare inflaie mare deschiderea unor firme similare n cadrul centrelor de afaceri; non-profitul

12. Elemente de risc

12.1 Piata n mecanismul de funcionare a unei economii moderne piaa ocup un loc esenial determinnd ntr-o proporie nsemnat deciziile i comportamentele agenilor economici. Categorie a economiei de schimb, n accepiunea cea mai frecvent, piaa desemneaz un ansamblu coerent, un sistem sau o reea de relaii de vnzare cumprare ntre pri contractante care sunt pe de o parte, unite prin legturi de interdependen i, pe de alt parte se afl n rapoturi de opoziie. Participanii la aceste relaii sunt producatorii de bunuri i servicii, ofertanii de factori de producie i consumatorii, care reprezint aa cum aprecia J.K.Galbraith i W.Salinger, Centri distinci de decizie, care se opun unul altuia prin urmrirea propriului interes, dar sunt legai n acelai timp printr-o solidaritate funcional.n acelai timp, piaa este privit de muli economiti drept un mecanism complex care cuprinde, n principal, cererea i oferta, concurena, preurile, i altele, care reglementeaz economic, care acioneaz asupra diviziunii muncii i la schimbul de activiti, dup cum arat F.von Hayek piaa apare pentru agenii participani la schimb ca o ameninare, ca o for arbitrar care le determin preul i implic venitul i pe care ei caut s o influeneze sau s ocontroleze. Situaia lor economic i nu numai aceasta depinde de pia i n primul rnd deceea ce se petrece pe pia. Activitatea societatii S.C. REQUIEM. se incadreaza in sfera serviciilot publice, focalizandu-se pe segmentul tuturor consumatorului . Conditia esentiala de competivitate intr-un astfel de sector o reprezinta satisfacerea exigentelor clientilor printr-o gama variata deservicii si produse de o calitate ireprosabila si promptitudinea transportului .Cele mai mari riscuri provin din posibilitatea intrarii pe piata a unor firme si din eventualitatea unor presiuni din partea crizei financiare

12.2 Tipuri de riscuri Riscurile nesolicitrii produciei fabricate Se evideniaz dou cauze ale nerespectrii procesului tehnologic la ntreprindere: cauze dependente de personalul ntreprinderii: nivelul jos de management; greeli n planificare; control slab al calitii; utilizarea materialelor de calitate joas; disciplin de producie joas; motivarea slab a angajailor ntreprinderii. cauze independente de ntreprindere:

- deconectarea energiei electrice; - asigurarea insuficient cu ap; - opriri excepionale ale ntreprinderii. Riscuri de aprovizionare Riscul de negsire a furnizorilor de resurse necesare

Riscul de negsire a furnizorilor la preul planificat anterior:- ntreprinderea furnizor activeaz n condiiile inflaiei ridicate (mai nalte dect nivelulmondial);- creterea imprevizibil a preurilor la materialele folosite;

Riscul refuzului furnizorilor planificai anterior de ncheierea contractului delivrare a materialelor solicitate de ctre ntreprinderea productor:- existena

probabilitii c ntreprinderea-furnizor se va reorienta spre concureni, din mai multe motive (preul propus de concureni este mai mare, condiiile de livrare a resurselor propuse de concureni sunt mai acceptabile din punctul de vedere al riscului suportat defurnizor etc);- existena probabilitii c pot interveni modificri nefavorabile ale conjuncturii deaprovizionare pentru ntreprinderea-furnizor, care vine drept consecin a faptului ccomanda fcut de ntreprinderea-productor la preul stabilit anterior va fi n detrimental ntreprinderii-furnizor sau nereal de ndeplinit. Reclama -publicitatea ineficient a produsului fabricat sau a serviciului prestat deasemenea contribuie la apariia riscului de nesolicitare a produciei fabricate n urmtoarele cazuri: reclam insuficient sau abuziv ca intensitate; reclam insuficient sau abuziv ca volum; reclam incorect segmentat pentru diferii utilizatori; reclam realizat neprofesionist (dac se economisete); alegerea greit a formelor de publicitate

Riscurile legate de nsprirea concurenei Cauzele apariiei unor astfel de riscuri pot fi:

scurgerea informaiei confideniale fie din cauza lucrtorilor ntreprinderii, fie din cauzaspionajului de producie; imperfeciunea politicii de marketing, adic alegerea incorect a pieelor dedesfacere, insuficiena informaional despre concureni sau informaie incorect despre ei; introducerea lent a inovaiilor n comparaie cu concurenii, din cauza lipseiresurselor necesare etc; concuren necinstit; expansiunea pe piaa local a produselor omogene ale exportatorilor strini; apariia pe piaa productorului a altor ntreprinderi din alte domenii propunnd produse substituibile ce pot satisface cerinele consumatorilor etc.

concuren de pre; concuren bazat pe modificarea produsului sau a unor elemente componente; concuren postvnzare. Pentru a evita astfel de situaii, S.C. REQUIEM S.R.L. are in vedere urmatoarele metode:-pastrarea tainei comerciale; dac exist concureni egali, introducerea in permanenta a unor miciinovaii pentru a ctiga timp prin intermediul funciei inovaionale a riscului; determinarea si utilizarea eficienta in lupta competitive a avantajelor de care dispune ; marirea principalului indicator al concurenei - volumul vnzrilor; reducerea timpului de ncrcare i descrcare a mrfii i s mreasc viteza de acordarea serviciilor; recurgerea la diversificarea sortimentului.

Riscurile apariiei unor cheltuieli de producie neprevzute i de reducere a venitului Poate aprea din urmtoarele cauze:

greeli n analiza i prognozarea conjuncturii pe piaa resurselor; modificarea politicii de preuri la furnizorii de resurse, cu care s-au ncheiatcontracte ce nu au prevzut revizuirea preurilor (nu a fost nimic stipulat); reducerea numrului de furnizori dintre care s-ar putea alege pe cel mai avantajos. poluarea mediului; daun vieii sau sntii lucrtorilor ori consumatorilor care utilizeaz produciafabricat de ntreprindere; neonorarea obligaiunilor contractuale fa de client.

Riscurile pierderii averii ntreprinderii pot fi cauzate de:

factori naturali; furt; situaii excepionale la ntreprindere; distrugerea averii la transportare

Alte elemente de risc ce ar putea afecta evolu ia activit ii societ ii sunt: 1. Calitatea conduceri - pentru aceasta se estimeaz un risc sczut.Justificarea acestui nivel de risc este dat de respectarea angajamentelor asumate pn n prezent, preocuparea permanent pentru men inerea i influenare. 2.Dinamica industriei - prezint un risc mediu n lumina previziunilor favorabile la nivelmacroeconomic, trendului cresctor al pieei, poziiei concuren iale avantajoase, strategieirealiste, corect dimensionate i direcionate. Un element de risc important l constituie totu i intenia unor lanuri de firme de renume de a-i extinde prezena n apropierea sediului S.C. REQUIEM S.RL. 3.Situaia financiar -prezint de asemenea un risc moderat, fiind caracterizat de: dublarea cifrei de afaceri, lichiditatea imediat peste 0.26, indicatori de rentabilitate pozitivi i g r a d d e ndatorare previzionat n jurul valorii admisibile-50% , n proporie de aproximativ 80% datoriile c u r e n t e a l e f i r m e i s u n t c t r e a c i o n a r i i s i , c a u r m a r e a r e p a r t i z r i i p r o f i t u r i l o r a n i l o r d e previziune. n cazul unor presiuni asupra trezoreriei se poate diminua programul de distribuire dedividende n anii de rambursare a mprumutului. dezvoltarea r e l a i i l o r de afaceri i portofoliul de clieni, experien profesional, structur organizatoric bun i capacitatea mare de

13. Obiective
De perspectiva indelungata Numr cat mai mare de colaboratori;

Amortizarea investiiei; Mediatizarea ageniei; Obinerea unei cote de pia ridicata; Analizarea activitii; Extinderea la nivel national

De perspective medie Lunare Furnizarea de produse de o calitate cat mai ridicata; Multumirea clientilor; Obtinerea de profit; Remprosptarea imaginii firmei; Analiza activitii; Eficientizarea muncii colaboratorilor Dublarea numrului de colaboratori; Obinerea de profit i reinvestirea lui; Mediatizarea firmei; Creterea cotei de pia; Analiza activitii si a imaginii firmei

14. Fluxul de venituri si cheltuieli.

Fluxul de venituri si cheltuieli poarta denumirea de fluxurile de numerar reprezinta soldul anual al balantei de venituri si cheltuieli. Fluxul de venituri si cheltuieli (F.V.C.) trebuie actualizat la sfarsitul anului tinand seama de indiciile de actualizare propus. Pentru optimizarea fluxului de venituri si cheltuieli se calculeaza o rata interna de rentabilitate financiara RIRF - care reprezinta acea valoare a indicelui de actualizare pentru care fluxurile venituri si cheltuieli se anuleaza. RIRF mai mare decat rata medie a inflatiei plus rata medie a dobanzilor bancare plus o rata a riscului financiar.

Venitul net actualizat in momentul lansarii investitiei (la inceputul anului)

Nr. buc/zi 2 Venituri 348000 Cheltuieli 104060 Venit brut 243940 Impozit 39030.4 Venit net 204909.6

Fluxul de venituri si cheltuieli

An 1 2 3 4 5 6

Venit anual 348000 348000 348000 348000 348000 438000

Investitie 300000 0 0 0 0 0

Cheltuieli Exploatare Impozit 69060 39030.4 69060 39030.4 69060 39030.4 69060 39030.4 69060 39030.4 69060 53430.4

Total 408090.4 108090.4 108090.4 108090.4 108090.4 122490.4

F.V.C. -60090.4 239909.6 239909.6 239909.6 239909.6 315509.6

F.A. 0.900901 0.811622 0.731191 0.658731 0.593451 0.534641 Total

F.V.C.A. -54135.5 194716 175419.8 158035.9 142374.7 168684.3 785095.2

Rata interna de rentabilitate financiara

F.V.C.-flux de venituri si cheltuieli F.A. -factor de actualizare F.V.C.A.-flux de venituri si chelt actualizat

15. Concluzii.

n timp ce tot mai multe companii au de suferit din cauza crizei financiare, o afacere cuservicii funerare nu are cum sa nu realizeze profit. Acesta este singurul domeniu n care valoarea de pia s-a conservat. La ntrebarea Cum vedem firma peste 10 ani? se poate spune c avnd n vedere trendul pieei i strategiile de dezvoltare ale societii, societatea va ocupa unul din primele locuri pe piaa serviciilor funerare atat pe plan local cat si national, bineneles lund n calculi apariia altor concureni.