ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LOMBRICOMPOST EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

OSCAR HUMBERTO VEGA MUOZ

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER INSTITUTO DE PROYECCION REGIONAL Y EDUCACIN A DISTANCIA TECNOLOGA EMPRESARIAL SOCORRO 2012

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LOMBRICOMPOST EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

OSCAR HUMBERTO VEGA MUOZ

Proyecto De grado como requisito para optar el titulo de Tecnlogo en Gestin Empresarial

Director OMAR MILLN DELGADO Ingeniero Industrial

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER INSTITUTO DE PROYECCION REGIONAL Y EDUCACIN A DISTANCIA TECNOLOGA EMPRESARIAL SOCORRO 2012

NOTA DE ACEPTACIN

_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________

_________________________________ Presidente del jurado

_________________________________ Jurado

________________________________ Jurado

Socorro, Santander, 27 de Octubre de 2012

DEDICATORIA A mi familia, en especial a mis padres y hermanos que han sido pieza fundamental en este proceso por su paciencia y comprensin. A los tutores que hicieron parte de este proceso de aprendizaje y formacin, en especial al Ingeniero Omar Milln Delgado quien hizo el acompaamiento desde un inicio de la carrera. Para finalizar a mis compaero de grado quienes jugaron un papel fundamental en toda la etapa de formacin, por su acompaamiento incondicional. OSCAR HUMBERTO VEGA MUOZ

TABLA DE CONTENIDO 1. GENERALIDADES .......................................................................................... 12

1.1 ECONOMA DEL MUNICIPIO SOCORRO SANTANDER ............................................................. 12 1.2 AGRICULTURA ORGANICA EL NEGOCIO DEL FUTURO ........................................................... 13

2. ESTUDIO DE MERCADOS ............................................................................. 15

2.1 OBJETIVOS .............................................................................................................................. 15 2.1.1 Objetivo General ............................................................................................................. 15 2.1.2 Objetivos Especficos....................................................................................................... 15 2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO .................................................................................................. 15 FUNCIONALIDAD DEL PRODUCTO................................................................................................. 16 BENEFICIOS DEL HUMUS DE LOMBRIZ.......................................................................................... 17 TABLA DE PROPIEDADES ............................................................................................................... 18 2.2.1 Productos complementarios y sustitutos ....................................................................... 19 2.3 MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO ....................................................................................... 20 2.3.1 Mercado Potencial .......................................................................................................... 20 2.3.2 Mercado Objetivo ........................................................................................................... 20 2.4 LA DEMANDA .......................................................................................................................... 20 2.4.1 Tipo de Investigacin ...................................................................................................... 20 2.4.2 Fuentes ............................................................................................................................ 20 2.4.3 Tcnicas e instrumentos para la obtencin de informacin. .......................................... 21 2.4.4. Definicin de Poblacin ................................................................................................. 21 2.4.5. Proceso de muestreo y determinacin del tamao de la muestra................................ 21 2.4.7 Anlisis y proyeccin de la demanda. ............................................................................. 31 2.5. LA OFERTA .............................................................................................................................. 32 2.5.1 Competidores en el mercado y su identificacin ............................................................ 32 2.5.2 Proyeccin de la oferta ................................................................................................... 33 2.6 DETEMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSASTIFESCHA ............................................ 34 2.7 ANALISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 34 2.8 ANALISIS DE CANALES DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO ..................................................... 35 2.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD ........................................................................ 35

2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 36

3. ESTUDIO TCNICO ....................................................................................... 37

3.1 3.2 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO DEL PROYECTO ........................................... 37 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA ................................................. 37

3.2.1 Capacidad Diseada ......................................................................................................... 37 3.2.2 Capacidad Instalada ......................................................................................................... 38 3.2.3 Capacidad Utilizada y proyectada .................................................................................... 38 3.3 LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO ................................................................................. 39 3.3.1 Macrolocalizacin. ........................................................................................................... 39 3.3.2 Microlocalizacin ............................................................................................................ 42 3.3 INGENIERA DEL PROYECTO .............................................................................................. 43

3.4.1 Proceso de Produccin.................................................................................................... 43 3.3.2 3.3.3 3.3.4 Diagrama de Flujo mejorar el diagrama ................................................................... 51 Recursos: Humanos, Fsicos y Materiales ................................................................. 52 Distribucin de Planta ............................................................................................... 54

3.5 CONCLUSIONES TCNICAS SOBRA LA VIABILIDAD DELPROYECTO ......................................... 55

4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL ......................................................... 56

4.1 4.2 ESTRUCTURA LEGAL .......................................................................................................... 56 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA........................................................................................ 57 Organizacin del recurso humano y organigrama general de la empresa ............... 57

4.2.1 4.3 4.4

DESCRIPCIN DE CARGOS Y ASIGNACIN SALARIAL ........................................................ 57 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES REELEVANTES ............................................ 58

5. ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIN FINANCIERA. ................................. 61

5.1. INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS................................................................................................ 61 5.1.1 Maquinaria y equipo ....................................................................................................... 61 5.2. INVERSIN EN ACTIVOS DIFERIDOS. ..................................................................................... 63 5.3. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES. ................................................................................. 63 5.3.1 Depreciaciones ................................................................................................................ 63 5.4. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO. .................................................................................... 64 5.4.1 Materias Primas .............................................................................................................. 64

5.4.2 Mano de obra directa ..................................................................................................... 64 5.4.3 Mano de obra Indirecta .................................................................................................. 65 5.4.4 Materiales Indirectos ...................................................................................................... 66 5.4.5 Costos indirectos de fabricacin ..................................................................................... 66 5.4.6 Total Costos de Produccin............................................................................................. 66 5.4.7 Gastos de administracin................................................................................................ 66 5.4.8 Gastos de ventas .............................................................................................................. 68 5.4.9 Total Capital Trabajo ....................................................................................................... 69 5.5. INVERSIN TOTAL. ................................................................................................................. 69 5.6. CRONOGRAMA DE INVERSIONES. FUENTES DE FINANCIACION. RECURSOS PROPIOS Y DE TERCEROS ...................................................................................................................................... 70 5.6.1 Cronograma de inversiones ............................................................................................ 70 5.6.2 Fuentes de financiacin .................................................................................................. 70 5.7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS .............................................................................. 72 5.7.1. Presupuesto de ventas .................................................................................................... 72 5.7.2. Presupuesto de produccin. ........................................................................................... 73 5.7.3. Presupuesto de materiales ............................................................................................. 73 5.7.4. Presupuesto de mano de obra directa. .......................................................................... 74 5.7.5. Presupuesto de costos indirectos de fabricacin ........................................................... 74 5.7.6. Presupuesto de costos de ventas. .................................................................................. 75 5.7.7. Presupuesto de gastos de administracin ...................................................................... 75 5.7.8. Proyeccin de Ingresos. .................................................................................................. 75 5.7.9. 5.7.10. Egresos. ................................................................................................................... 76 Proyeccin de Egresos. .......................................................................................... 76

5.8. PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................... 76 5.9. ESTADO DE RESULTADOS ...................................................................................................... 77 5.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO .............................................................................................. 78 5.11. BALANCE GENERAL. ............................................................................................................. 79

6. EVALUACIN DEL PROYECTO .................................................................... 81

6.1. EVALUACION FINANCIERA ................................................................................................ 81

6.1.1. Valor presente neto VPN ............................................................................................... 81 6.1.2. Tasa interna retorno TIR ................................................................................................ 81 6.1.3. Razones financieras......................................................................................................... 82 6.2. EVALUACIN AMBIENTAL .................................................................................................... 82

CONCLUSIONES .................................................................................................. 84 RECOMENDACIONES .......................................................................................... 85 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................... 86 ANEXOS ................................................................................................................ 87

TABLA DE CUADROS Tabla 1 Demanda mensual. .................................................................................. 31 Tabla 2. Proyeccin de la demanda....................................................................... 31 Tabla 3. Promedio Ventas de la oferta................................................................... 32 Tabla 4. Unidad de Venta ...................................................................................... 33 Tabla 5. Proyeccin de la oferta ............................................................................ 34 Tabla 6. Analisis de Precios ................................................................................... 34 Tabla 7. Canal de distribucin................................................................................ 35 Tabla 8. Proyeccin Capacidad Utilizada .............................................................. 38 Tabla 9Mtodo puntos y ponderacin .................................................................... 42 Tabla 10. Resultados por factores ......................................................................... 42 Tabla 11 Produccin Abonos segn sustrato ........................................................ 46 Tabla 12 RECURSOS HUMANOS ........................................................................ 52 Tabla 13 RECUSOS FISICOS ............................................................................... 52 Tabla 14. Materiales .............................................................................................. 53 Tabla 15. Manual de funciones .............................................................................. 58 Tabla 16, Asignacin salarial ................................................................................. 58 Tabla 17.Inversin Activos Fijos ............................................................................ 61 Tabla 18. Inversin Activos Diferidos ..................................................................... 63 Tabla 19. Depreciaciones ...................................................................................... 63 Tabla 20. Amortizaciones ...................................................................................... 63 Tabla 21. Materias Primas ..................................................................................... 64 Tabla 22. Mano Obra directa ................................................................................. 64 Tabla 23. Manos de obra indirecta......................................................................... 65 Tabla 24.Materiales indirectos ............................................................................... 66 Tabla 25. CIF ......................................................................................................... 66 Tabla 26. Total Costos Produccin ........................................................................ 66 Tabla 27. Salario Secretaria................................................................................... 66 Tabla 28. salario gerente ....................................................................................... 67 Tabla 29.Otros Gastos Administracion .................................................................. 68 Tabla 30. Total Gastos Administracion .................................................................. 68 Tabla 31. Gasto Ventas ......................................................................................... 69 Tabla 32. Total Capital Trabajo .............................................................................. 69 Tabla 33. Inversin Total ....................................................................................... 69 Tabla 34. Cronograma de Inversiones ................................................................... 70 Tabla 35. fuentes de Financiacin ......................................................................... 70 Tabla 36. Plan de amortizaciones .......................................................................... 71 Tabla 37. Presupuesto Ventas ............................................................................... 72

Tabla 38. Presupuesto produccin ........................................................................ 73 Tabla 39. Presupuesto de Materiales .................................................................... 73 Tabla 40. Presupuesto Mano Obra Directa ............................................................ 74 Tabla 41. Presupuesto Costo ventas ..................................................................... 75 Tabla 42. Proyeccin Egresos ............................................................................... 76 Tabla 43. Estado resultados .................................................................................. 77 Tabla 44. Flujo de Caja .......................................................................................... 78 Tabla 45. Balance General .................................................................................... 79

TABLA DE ILUSTRACIONES Ilustracin 1. Tabla de propiedades ....................................................................... 18 Ilustracin 2. Comparacin abonos orgnicos ....................................................... 19 Ilustracin 3. Abonos qumicos .............................................................................. 19 Ilustracin 4 TIPO DE ABONO QUE USA ............................................................. 23 Ilustracin 5. USOS DE LOS ABONOS ................................................................. 23 Ilustracin 6. ESTABLECIMIENTOS DE COMPRA ............................................... 24 Ilustracin 7. FRECUENCIA DE COMPRA ............................................................ 25 Ilustracin 8. CONSUMO MENSUAL ..................................................................... 26 Ilustracin 9. RESULTADO ESPERADO DE LOS ABONOS ................................ 26 Ilustracin 10. PRECIO A PAGAR POR ABONO .................................................. 27 Ilustracin 11. MODO DE PAGO ........................................................................... 28 Ilustracin 12. CALIDAD DE ABONOS COMPRADOS ......................................... 28 Ilustracin 13. EMPAQUE DEL ABONO ................................................................ 29 Ilustracin 14. USO DE ABONOS ORGANICOS ................................................... 30 Ilustracin 15. MEDIO DE INFORMACION PRODUCTO ...................................... 30 Ilustracin 16. Promedio Ventas Mensuales .......................................................... 33 Ilustracin 17. MAPA CHIMA SANTANDER .......................................................... 40 Ilustracin 18 MAPA SOCORRO SDER ................................................................ 41 Ilustracin 19 Sustrato ........................................................................................... 47 Ilustracin 20 FLUJOGRAMA ................................................................................ 51 Ilustracin 21. Distribucin de planta ..................................................................... 54 Ilustracin 22. Organigrama ................................................................................... 57

1. GENERALIDADES

1.1 ECONOMA DEL MUNICIPIO SOCORRO SANTANDER

La estructura econmica del municipio tiene como primer lugar la produccin agropecuaria, teniendo como principales actividades productivas la ganadera y la agricultura. Agricultura Cultivos de caa, caf, ctricos, frijol, maz tabaco, pltano, yuca, tomate, arveja, pimentn, habichuela; as como la mayora de hortalizas, legumbres, plantas aromticas y medicinales entre otros cultivos. Ganadera En bovinos se cuenta con razas ceb, beefmaster, pardo, suizo, holstein, chino santandereano, simental, normado y cruces importantes con animales criollos. En porcicultura existen las razas landrece, yord, pietrain y duroc. En carpicultura razas nubiana, alpina, togenbur y criollas. En piscicultura con mojarra, cachama, tilapia, bocachico. En avicultura con pollo de engorde y gallinas ponedoras. En apicultura se manejan cruces africanizados con buenas condiciones de flora para produccin de miel cera, polen, propleos, jalea real y otros subproductos. De igual manera se cuenta con caballos de paso fino y bestias de buena calidad.1

http://es.wikipedia.org/wiki/El_Socorro_(Santander)

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1.2 AGRICULTURA ORGANICA EL NEGOCIO DEL FUTURO

Lo primero que se debe saber es que la Agricultura orgnica o ecolgica se puede considerar como una opcin de vida, tanto para el planeta como para los productores. Tanto as que se define como una forma de produccin que va ms all, porque piensa tanto en el producto, como en el consumidor y en la tierra que brinda los alimentos. Fue reconocida, en el Encuentro Bio2001, por ms de 100 empresarios como la oportunidad comercial del futuro. Las principales caractersticas de la agricultura ecolgica son la posibilidad de cuidado y prolongacin que se le brinda al medio ambiente y de igual forma, que los productos que ofrece son totalmente naturales, ya que poseen todos los nutrientes necesarios para el cuerpo humano, porque no se utilizan insumos qumicos. En la produccin slo se hace uso de abonos orgnicos y se tiene un especial cuidado con la tierra por medio de la rotacin de cultivos para evitar la erosin y el desgaste de los terrenos. La agricultura orgnica o ecolgica supera las formas de produccin tradicionales, las cuales se han caracterizado por deteriorar el medio ambiente debido a la utilizacin indiscriminada de qumicos y, por lo mismo, sus productos no poseen los nutrientes suficientes para el bienestar del cuerpo humano. Por estas razones, la agricultura orgnica es una de las mejores opciones de negocio para sus productos agrcolas y pecuarios; pero recuerde tener en cuenta las normas y leyes que certifican que estos tienen la calidad de ser totalmente orgnicos. La agricultura ecolgica se entiende como una forma de produccin, considerada la Oportunidad Comercial del Futuro por ms de 100 empresarios que se reunieron en el Encuentro Bio2001, y tiene unas caractersticas que las diferencian de otras. La agricultura ecolgica es una opcin para los productos agrcolas y pecuarios. Hay que tener en cuenta que las normas y leyes que le dan a sus productos la calidad de ecolgicos. stas las conocer ms adelante. En comparacin con las formas tradicionales de produccin, la agricultura ecolgica se caracteriza por: Prolongar y cuidar la vida. Los productos que se ofrecen son totalmente naturales. No se utilizan qumicos, se hace uso de abonos naturales ms econmicos.

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Se cuida la tierra haciendo rotacin de cultivos evitando as prdida de nutrientes del suelo y la erosin de la misma. En Colombia, cada ao aumenta el nmero de hectreas limpias que se suman a complacer a los consumidores, tanto colombianos como de otros pases, que estn en capacidad de pagar costos ms altos por proteger su salud. Sin embargo, los productos que se estn vendiendo no son suficientes. Pases de Europa, Asa y Amrica del Norte estn solicitando, cada vez ms, este tipo de productos, ya que muchas veces los supermercados se ven abastecidos con pocos alimentos ecolgicos frente a la alta compra que tienen. Por eso, estos mercados han solicitado como prioridad que exista una mayor produccin de alimentos ecolgicos. Las frutas y hortalizas orgnicas son consideradas un manjar en Alemania, Reino Unido, Italia, Francia, Estados Unidos y Japn, en estos pases, la mitad de sus pobladores pagan, por ellas, hasta un 40% ms de lo que pagan por productos que no son orgnicos. En los mercados internacionales han entrado a competir productos como frutas, verduras, frutos secos, caf, cacao, hierbas, especias, aceites, endulzantes, cereales, carnes, lcteos, huevos y alimentos procesados, ampliando de esta forma las posibilidades de venta para los grandes, medianos y pequeos productores. El negocio de la Agricultura ecolgica no slo permite mayor calidad de sus productos, tambin hace que la vida de sus tierras sea ms larga y duradera. Gracias a estas ventajas, el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural ha establecido un orden para que los productos se consideren ecolgicos y puedan ser vendidos en nuevos mercados.2

http://www.minagricultura.gov.co/archivos/guia_de_agricultura_ecologica.pdf

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2. ESTUDIO DE MERCADOS

2.1 OBJETIVOS 2.1.1 Objetivo General. Determinar la viabilidad tcnica y financiera mediante un estudio de mercados para la produccin y comercializacin de lombricompost en el Municipio del Socorro Santander con el fin de mejorar los suelos de los terrenos cultivables de la ciudad. 2.1.2 Objetivos Especficos - Establecer Canales de comercializacin a travs de aquellos establecimientos comerciales en los cuales se distribuir el abono orgnico. - Disear estrategias de promocin y publicidad con el fin de impactar al mercado meta. - Definir el precio al cul estaran dispuestos a pagar los agricultores por el producto y as hallar un equilibrio de mercado. - Determinar la oferta y demanda del producto con el fin de saber el posicionamiento del producto en el mercado. - Identificar la rotacin del producto en el mercado con el propsito de saber la frecuencia de compra de los clientes,

2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO

El humus de lombriz es un material con agradable olor, no es toxico, se puede usar puro, es suave al tacto y limpio. Se compone principalmente por carbono, oxigeno e hidrogeno y en menor porcin de elementos minerales, es un producto rico en hormonas, sustancias producidas por el metabolismo secundario de las bacterias, las cuales estimulan los procesos biolgicos de la planta. Estos agentes reguladores del crecimiento son: La auxina: provoca el alargamiento de clulas de los brotes, incrementa la floracin, la cantidad y dimensin de los frutos. La giberelina: favorece al desarrollo de las flores, la germinacin de las semillas y aumenta la dimensin de los frutos. La citoquinina: retarda el envejecimiento de los tejidos vegetales, facilita la formacin de los tubrculos y la acumulacin de almidones en ellos. 15

Segn la Norma Tcnica Colombiana 1927, la cual define el concepto de abono se asimila al de fertilizante, ya que a travs de su aplicacin al suelo, ambos cumplen con la funcin de suministrar los nutrientes primarios o elementos (Nitrgeno, Potasio y Fosforo) necesarios para el crecimiento y desarrollo de la planta, sin embargo el lombricompuesto como producto final se vender como Acondicionador orgnico debido al bajo contenido de nutrientes primarios, los cuales no alcanzan el 2%, adems es importante aclarar que para que fuera comercializado como fertilizante orgnico debera alcanzar el 5% de contenido de los elementos principales.3

FUNCIONALIDAD DEL PRODUCTO

El humus de lombriz posee una elevada carga microbiana del orden de los 20 mil millones de grano seco, contribuyendo a la proteccin de la raz de bacterias y nemtodos sobre todo, para el cual est especialmente indicado. Produce adems hormonas como el cido indol actico y cido giberlico, estimulando el crecimiento y las funciones vitales de las plantas. Los excrementos de la lombriz contienen: 5 veces ms nitrgeno, 7 veces ms fsforo, 5 veces ms potasio y 2 veces ms calcio que el material orgnico que ingirieron. El humus de lombriz es un fertilizante de primer orden, protege al suelo de la erosin, siendo un mejorador de las caractersticas fsico-qumicas del suelo, de su estructura (hacindola ms permeable al agua y al aire), aumentando la retencin hdrica, regulando el incremento y la actividad de los nitritos del suelo, y la capacidad de almacenar y liberar los nutrientes requeridos por las plantas de forma equilibrada (nitrgeno, fsforo, potasio, azufre y boro). Absorbe los compuestos de reduccin que se han formado en el terreno por compactacin natural o artificial, su color oscuro contribuye a la absorcin de energa calrica, neutraliza la presencia de contaminantes (insecticidas, herbicidas) debido a su capacidad de absorcin. El humus de lombriz evita y combate la clorosis frrica, facilita la eficacia del trabajo mecnico en el campo, aumenta la resistencia a las heladas y favorece la formacin de micorrizas.

Norma tcnica Colombiana 1927

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La actividad residual del humus de lombriz se mantiene en el suelo hasta cinco aos. Al tener un pH neutro no presenta problemas de dosificacin ni de fitotoxicidad, an en aquellos casos en que se utiliza puro. El humus de lombriz se aplica en primavera y otoo, extendindose sobre la superficie del terreno, regando posteriormente para que la flora bacteriana se incorpore rpidamente al suelo.4

BENEFICIOS DEL HUMUS DE LOMBRIZ

Aporta cantidades equilibradas de nutrientes. Beneficia el suelo con millones de microorganismos. Favorece la asimilacin de las micronutrientes de la planta a travs de enzimas. Logra una mejor aireacin al modificar la estructura del suelo. No existe peligro de Sobredosis. Contribuye con el mejoramiento de cualquier tipo de planta. No tiene vencimiento, ya que a medida que pasa el tiempo es ms asimilable. Reemplaza al mantillo, la resaca y cualquier clase de abono inorgnico (sales minerales). Mejora la salud de la planta, hacindola ms resistente a las plagas.

Disponible en http://lombriz2.zoomblog.com/

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TABLA DE PROPIEDADES

Ilustracin 1. Tabla de propiedades

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2.2.1 Productos complementarios y sustitutos. Sustitutos: El lombricompost puede ser sustituido por otros tipos de abonos como el compost, el bocashi, en menor proporcin por biofertilizantes lquidos, sin embargo sus potentes sustitutos son los productos qumicos como la urea y DAF. Al comparar la composicin qumica del lombricompost con otros productos orgnicos se nota la alta calidad que se puede obtener a un costo bajo en comparacin con el compost y la gallinaza, pues presenta altos niveles de nitrgeno y fosforo que son elementos importantes en el suelo para el crecimiento vegetal.
Comparacin qumica del lombricompost con otros abonos orgnicos.

Ilustracin 2. Comparacin abonos orgnicos

Los productos sintticos como la Urea y DAF son altamente concentrados nutrientes especialmente en macro minerales como nitrgeno, fosforo y potasio.

en

Ilustracin 3. Abonos qumicos

Complementarios. Carne de lombriz: Para fabricar lombricompost es necesario el cultivo de lombrices ya que ellas son las que procesan los residuos orgnicos convirtiendo en abono mediante el excremento , es por eso que este es un elemento muy importante y diferenciador de otras clases de abonos ya que se puede aprovechar esta carne, ya sea para consumo animal como en el caso del cultivo de peces, cra de cerdos, Aves de corral, tambin este tipo de lombriz es utilizada como carnada para pescar y en grandes cadenas de Comidas rpidas como MAC DONALDS esta carne es un complemento de la carne de res utilizada para elaboracin de Hamburguesas!

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2.3 MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO

2.3.1 Mercado Potencial. El mercado potencial del Lombricompost est compuesto por aquellos demandantes que tengan la necesidad de usar o comercializar este producto Dentro de este proyecto est definido como Los agricultores de Santander, amas de casa con plantaciones de jardn, comercializadoras, agro-veterinarias, tiendas agrcolas, almacenes de grandes superficies, supermercados.

2.3.2 Mercado Objetivo. Este mercado est representado especficamente en los agricultores y Hacendados del municipio del Socorro Santander.

2.4 LA DEMANDA

2.4.1 Tipo de Investigacin. Descriptiva: Se utiliza para identificar factores relevantes dentro de la poblacin a la cual se le hace el estudio, con el fin describir sus intereses, actividades, puntos de vista, para posteriormente analizar la informacin y extraer generalidades que sirvan para la tabulacin de los resultados. 2.4.2 Fuentes 2.4.2.1 Fuentes Primarias. Se acude a recolectar informacin directamente a una muestra significativa del mercado objetivo es decir a agricultores y campesinos del municipio del Socorro. 2.4.2.2 Fuentes Secundarias. Como recursos de esta fuente se utiliza datos suministrados por el Departamento Administrativo Nacional de Estadstica (DANE), otros proyectos y Cmara de Comercio.

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2.4.3 Tcnicas e instrumentos para la obtencin de informacin. - Tcnicas de recoleccin de informacin: Se realiz encuestas y entrevistas. - Instrumentos de recoleccin de informacin: Se manejar la encuesta como medio de recoleccin de informacin primaria dirigida a habitantes del sector rural de municipio del Socorro y entrevistas a los comerciantes que vende esta clase de productos. Las preguntas empleadas para tal fin son cerradas y de tipo dicotmicas y seleccin mltiple, sern muy comprensibles. Los datos obtenidos posteriormente sern tabulados para evaluar la viabilidad del proyecto.

2.4.4. Definicin de Poblacin. Son los 5682 habitantes que viven en el sector rural del municipio del Socorro, los cuales se dedican a labores del campo como la agricultura, y muchos de ellos son comerciantes. 2.4.5. Proceso de muestreo y determinacin del tamao de la muestra. Teniendo en cuenta que se sabe cul es el tamao de la poblacin que se le va hacer estudio el tipo de muestreo empleado ser aleatorio simple, se debe aplicar la siguiente frmula:

(
Donde, N = tamao de la poblacin = nivel de confianza,

P = probabilidad de xito, o proporcin esperada Q = probabilidad de fracaso D = precisin (Error mximo admisible en trminos de proporcin)

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A cuntas personas tendramos que estudiar para conocer la preferencia del mercado en cuanto a los abonos para cultivos, si se sabe que la poblacin rural en el municipio del Socorro es de 5682? Seguridad: 95% Precisin: 3% Proporcin esperada: Se asume que puede ser proporcional al 5%.

= 195,8 = 196

Se requiere encuestar a no menos de 196 personas para poder tener seguridad del 95%. 2.4.6 Tabulacin y presentacin resultados de la demanda. De acuerdo a las encuestas aplicadas a continuacin estn los resultados tabulados para una mejor comprensin de los resultados.

Pregunta 1: Que clase abonos utiliza para la adecuacin de sus cultivos?

CONCEPTO ABONOS QUIMICOS ABONOS ORGANICO

N RESPUESTAS 118 78

PORCENTAJE 60,2 % 39,8 %

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40% 60%

ABONOS QUIMICOS ABONOS ORGANICO

Ilustracin 4 TIPO DE ABONO QUE USA

Anlisis pregunta 1: Esta grafica muestra que ms de la mitad de la poblacin estudiada usa abonos qumicos, sin embargo no se puede desestimar que el 40% utiliza abonos orgnicos para uso agrnomo.

Pregunta 2. Ha escuchado alguna vez de la efectividad que tiene los abonos orgnicos (lombricompost) en la agricultura sostenible?
CONCEPTO SI NO N RESPUESTAS 91 105 PORCENTAJE 46,4 % 53,6 %

46% 54%

SI NO

Ilustracin 5. USOS DE LOS ABONOS

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Anlisis pregunta 2: el resultado que arroja esta representacin grafica muestra que ms de la mitad de los encuestados exactamente el 54% no tiene conocimiento de las bondades que tiene los abonos orgnicos, lo cual da a entender que es necesario hacer conocer el producto, es decir no hay promocin del mismo; hay una alta probabilidad que con una buena estrategia de publicidad y promocin esa proporcin que usa abonos qumicos se puede reducir.

Pregunta 3. En qu tipo de establecimiento adquiere el abono?

CONCEPTO TIENDAS AGRICOLAS AGROVETERINARIAS PRODUCE USTED MISMO N RESPUESTAS 32 159 5 PORCENTAJE 16,3 % 81,1 % 2,6 %

3% 16% TIENDAS AGRICOLAS AGROVETERINARIAS PRODUCE USTED MISMO 81%

Ilustracin 6. ESTABLECIMIENTOS DE COMPRA

Anlisis pregunta 3: Notablemente se puede observar que la preferencia a la hora de comprar esta clase de abonos las personas prefieren las agro-veterinarias posiblemente sea porque a la hora de comprar abonos aprovechan para comprar productos veterinarios u otra clase de insumos para las labores agrcolas.

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Pregunta 4. Con que frecuencia adquiere el producto?

CONCEPTO SEMANALMENTE MENSUALMENTE SEMESTRALMENTE N RESPUESTAS 23 162 11 PORCENTAJE 11,7 % 82,7 % 5,6 %

5% 12% SEMANALMENTE MENSUALMENTE SEMESTRALMENTE 83%

Ilustracin 7. FRECUENCIA DE COMPRA

Anlisis pregunta 4: se observa como la frecuencia de compra que toma ms fuerza con un 83% es mensualmente, puede ser porque los agricultores prefieren abonar sus cultivos mensuales o por motivos como el pago del salario mensual.

Pregunta 5. Cul es su consumo mensual de abono?

CONCEPTO MENOS DE 1 (BULTO 50 KG) ENTRE 1 Y 3 (BULTO 50 KG) ENTRE 3 Y 10 (BULTO 50 KG) MAS DE 10 (BULTO 50 KG) N RESPUESTAS PORCENTAJE 12 6,1 % 158 80,6 % 25 12,8 % 1 0,5 %

25

0% 13% 6% MENOS DE 1 (BULTO 50 KG) ENTRE 1 Y 3 (BULTO 50 KG) ENTRE 3 Y 10 (BULTO 50 KG) 81% MAS DE 10 (BULTO 50 KG)

Ilustracin 8. CONSUMO MENSUAL

Anlisis pregunta 5. El 81% que corresponde a la compra entre 1 a 3 bultos de abonos mensuales, lo cual nos indica que el mercado se estara centrando en ese rango de unidades o bultos vendidos. Pregunta 6. Qu resultados espera al aplicar abonos sus cultivos?
CONCEPTO AUMENTAR PRODUCCION AUMENTAR CALIDAD N RESPUESTAS 164 32 PORCENTAJE 83,7 % 16,3 %

16%

AUMENTAR PRODUCCION AUMENTAR CALIDAD 84%

Ilustracin 9. RESULTADO ESPERADO DE LOS ABONOS

26

Anlisis pregunta 6. Es muy evidente que los agricultores necesitan mejorar la productividad y por este motivo es que usan los abonos en los cultivos. Pregunta 7. Cunto est dispuesto a pagar por un bulto de 50 Kg?
CONCEPTO entre 10.000 y 15.000 pesos entre 15.000 y 20.000 pesos entre 20.000 y 30.000 pesos N RESPUESTAS 149 31 16 PORCENTAJE 76,0 % 15,8 % 8,2 $

8% 16% entre 10.000 y 15.000 pesos entre 15.000 y 20.000 pesos 76% entre 20.000 y 30.000 pesos

Ilustracin 10. PRECIO A PAGAR POR ABONO

Anlisis pregunta 7. A la hora de asignar el precio a un producto y en este caso al abono orgnico, hay que ser bastante acertado ya que se debe tener en cuenta el precio en el mercado y la disposicin del cliente para pagar por el producto, en este caso el precio ideal para el cliente oscila entre 10.000 y 15.000 pesos

Pregunta 8. Cul es su forma de pago a la hora de comprar el producto?

CONCEPTO CONTADO CRDITO N RESPUESTAS 191 5 PORCENTAJE 97,4 % 2,6 %

27

3%

CONTADO CRDITO

97%

Ilustracin 11. MODO DE PAGO

Anlisis pregunta 8. La gran mayora de los clientes manifestaron pagar en efectivo el producto, pero no hay que desestimar el 2.6% que aseguran pagar a crdito, es importante tenerlo en cuenta en la estrategia de mercadeo. Pregunta 9. De qu calidad son los abonos que usted compra?
CONCEPTO BUENA REGULAR MALA N RESPUESTAS 125 63 8 PORCENTAJE 63,8% 32,1 % 4,1 %

4%

32%

BUENA REGULAR 64% MALA

Ilustracin 12. CALIDAD DE ABONOS COMPRADOS

28

Anlisis pregunta 9. Cerca de un 36% de las personas afirman que la calidad del producto que compran en el mercado es de regular o mala calidad, por lo tanto hay que impactar con un buen producto que logre superar esas deficiencias que afectan el producto como tal. Pregunta 10. Qu tipo de empaque sera ideal para el abono?
CONCEPTO PLASTICO COSTAL N RESPUESTAS 64 132 PORCENTAJE 32,7 % 67,3 %

33% PLASTICO COSTAL 67%

Ilustracin 13. EMPAQUE DEL ABONO

Anlisis pregunta 10. Los clientes estn acostumbrados al empaque tradicional de los abonos, que el tpico costal, eso est reflejado en el 67% de preferencia por esta forma de empaque.

Pregunta 11. Utilizara abonos orgnicos en sus cultivos?

CONCEPTO SI NO N RESPUESTAS 173 23 PORCENTAJE 88,3 % 11,7 %

29

12%

SI NO 88%

Ilustracin 14. USO DE ABONOS ORGANICOS

Anlisis pregunta 11. Hallando la diferencia entre los encuestados que usan abonos orgnicos (39.8%) y los que estn dispuestos a usarlos (88.3%), arroja un resultado del (48,5%) que entraran como nuevos consumidores. Pregunta 12. Por qu medio le gustara recibir informacin sobre la implementacin de abonos orgnicos?
CONCEPTO PLEGABLES RADIO PRENSA N RESPUESTAS 24 165 7 PORCENTAJE 12,2 % 84,2 % 3,6 %

4% 12% PLEGABLES RADIO PRENSA 84%

Ilustracin 15. MEDIO DE INFORMACION PRODUCTO

30

Anlisis pregunta 12. De acuerdo con los resultados de la pregunta el medio ms efectivo para promocionar o dar a conocer el producto es por los medios radiales ya que son los de mayor acceso a la poblacin rural. 2.4.7 Anlisis y proyeccin de la demanda. Teniendo en cuenta toda la informacin recolectada mediante la aplicacin de la encuesta, se puede deducir que cerca del 40% de las personas dicen usar abonos orgnicos para sus cultivos, que traducido en trminos demogrficos equivale a 2272 personas. Entonces si actualmente la demanda del producto es de 2272 representadas as:
Tabla 1 Demanda mensual.

CANTIDADES DEMANDAS MENSUALES

PORCEN TAJE N PERSONAS CATIDAD DEMANDADA (BULTOS 50k) PROMEDIO (CANTIDAD DEMANDADA) CATIDAD TOTAL (BULTOS)

6% 81% 12% 1%

136 1840 273 23

1 1-3 3-9 10

1 2 6 10 TOTAL

136 3680 1638 230 5684

Tabla 2. Proyeccin de la demanda

Crecimiento/Ao Incremento Anual Produccin

ACTUAL 0% 68208

Ao 2013 2% 69572

Ao 2014 2% 70964

Ao 2015 2% 72383

Ao 2016 2% 73831

Teniendo en cuenta datos oficiales del ministerio de agricultura el incremento del producto interno bruto anual del sector agrcola en los ltimos aos ha sido del 2%, con base en estas cifras oficiales se pudo establecer que la demanda actual de 68208 bultos anuales de Lombricompost proyectada a 5 aos, estara alrededor de los 73831 bultos anuales.

31

2.5. LA OFERTA

La oferta se determina en el mercado por la cantidad de unidades que la competencia esta ofertando en el mercado, hay que destacar que dentro del municipio no existen empresas dedicadas a la elaboracin de lombricompost, pero si hay establecimientos comerciales como Agro-veterinarias o tiendas agropecuarias que ofrecen este producto. 2.5.1 Competidores en el mercado y su identificacin. Despus de hacer la verificacin en los establecimientos comerciales que ofrecen abonos para produccin agrcola, se pudo establecer que hay 4 tiendas agrcolas que ofrecen un producto muy similar al nuestro, teniendo en cuenta que estas no son productoras sino comercializadoras, una de estas nos confirmo que el abono que vende en el negocio proviene de la mesa de los Santos. Esta es la lista de las empresas que ofrecen el producto: - VETERINARIA EL CHAPARRAL - VETERINARIA EL RANCHO - TIENDA AGRICLA LA EZQUINA DEL CAMPO - VETERINARIA SERVICAMPO El factor comn que se encontr es que todas estas estn ubicadas alrededor de la plaza de mercado municipal, especficamente en el sector conocido como San Victorino. Para determinar la oferta en el municipio del Socorro a los 4 establecimientos comerciales se les realiz una entrevista. A continuacin las respuestas: 1) Cul es el promedio mensual de ventas de abono orgnico en su negocio?
Tabla 3. Promedio Ventas de la oferta

NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTO VETERINARIA EL CHAPARRAL

PROMEDIO VENTAS MENSUALES (BULTOS 5OK) 620 1.300

VETERINARIA EL RANCHO 32

938

TIENDA AGRICLA LA EZQUINA DEL CAMPO

1.500

VETERINARIA SERVICAMPO TOTAL 4.358

PROMEDIO VENTAS MENSUALES

1,500 1,300 938 620

VETERINARIA EL VETERINARIA EL CHAPARRAL RANCHO

TIENDA AGRICLA LA EZQUINA DEL CAMPO

VETERINARIA SERVICAMPO

Ilustracin 16. Promedio Ventas Mensuales

2) Qu tipo de unidad de venta maneja en su establecimiento?

Tabla 4. Unidad de Venta

NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTO VETERINARIA EL CHAPARRAL VETERINARIA EL RANCHO TIENDA AGRICLA LA EZQUINA DEL CAMPO VETERINARIA SERVICAMPO

UNIDAD DE VENTA KILO X X X X BULTO 50 K

2.5.2 Proyeccin de la oferta. De acuerdo a la informacin recolectada se estableci que la oferta de abono orgnico en el municipio del Socorro es 33

equivalente a 4358 Bultos mensuales que traducidos en oferta anual sera de 52296 Bultos (50K). Haciendo una proyeccin teniendo en cuenta las cifras de los comerciantes del sector productivo que sostienen que las ventas ha tenido un crecimiento promedio anual del 3%, se hace una proyeccin de la oferta respectivamente.
Tabla 5. Proyeccin de la oferta

Crecimiento/Ao Incremento Anual Produccin (Bultos)

ACTUAL 0% 52.296

Ao 2013 3% 53.865

Ao 2014 3% 55.481

Ao 2015 3% 57.145

Ao 2016 3% 58.860

2.6 DETEMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSASTIFESCHA La demanda insatisfecha se puede catalogar como la diferencia de la demanda menos la oferta, es decir comprende el rango de la demanda que la oferta no alcanza a cubrir en el mercado. En trminos numricos seria Igual a: Demanda-Oferta = Demanda insatisfecha 5684-4358 = 1326 Bultos Mensuales 2.7 ANALISIS DE PRECIOS
Tabla 6. Anlisis de Precios

ESTABLECIMIENTO COMERCIAL

UNIDAD DE VENTA 2K 50 K 50K 50K

PRECIO AL PUBLICO 5000 14000 14000 13000

Veterinaria el Chaparral Veterinaria el Rancho Tienda agrcola la esquina del campo Veterinaria servicampo

34

El precio promedio en el mercado de un bulto de 50K es equivalente a $13.700 (trece mil setecientos pesos), claro est que en unidades de menores cantidad el precio aumentara sustancialmente, por ejemplo un kilo de abono orgnico en el mercado est en un rango de precio entre 2000 y 4500 pesos.

2.8 ANALISIS DE CANALES DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

Dado que los consumidores potenciales adquieren el abono en tiendas de agrcolas se determin usar 2 canales de distribucin: 1) CANAL DIRECTO: Se ubicar un establecimiento para la distribucin directa al cliente del abono orgnico. 2) CANAL DETALLISTA: Por estrategia de mercadeo se implementar este canal con tiendas agrcolas y supermercados, para poder cumplir completamente el mercado meta, ya que estos establecimientos atraen significativamente la atencin de los clientes.
Tabla 7. Canal de distribucin

2.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

Teniendo en cuenta el entorno y la accesibilidad para promocionar y publicitar el producto, segn las personas encuestadas es ms fcil para ellos acceder a la informacin por medio de la radio. La publicidad se realizar entonces por medios radiales locales, con una intensidad de 3 cuas diarias durante el mes, adems se entregaran muestras del producto gratis para que los clientes potenciales conozcan el producto y tengan mejor acceso a l.

35

2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

Teniendo en cuenta el estudio de mercados que se realiz con el fin de determinar la oferta y demanda del producto, se pudo establecer la viabilidad del proyecto puesto que hay una demanda insatisfecha que cubrir que corresponde al 23.3% de la demanda total, es decir de 1326 bultos mensuales y cerca a un 88% de los encuestados estn dispuestos a adquirir abono orgnico (Lombricompost) para la su utilizacin en labores agrcolas, sin embargo la nueva empresa que entre a competir en el mercado debe trabajar el tema de la promocin del producto, puesto que el 54% de los encuestados desconoce las bondades del abono orgnico. Tal como lo muestra el estudio hay inconformidad porque los abonos actuales no llenan las expectativas, puesto que algunos son de mala o regular calidad, por otra parte la unidad de venta del producto que ms se comercializa es el bulto de 50K y su frecuencia de compra mayoritaria es mensualmente con un porcentaje de 82,7%. La entrada en el mercado del Socorro de este producto significara la solucin de necesidades como adecuacin de tierras con fines agrcolas de manera sostenible de tal manera que no afecte la produccin en trminos cuantitativos, puesto que el mercado actual no ha logrado llenar las expectativas de los clientes en su totalidad.

36

3. ESTUDIO TCNICO

3.1 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO DEL PROYECTO

Hay varios factores que pueden condicionar el tamao del proyecto, entre ellos estn: La demanda Insatisfecha: Entre ms amplia sea la demanda por satisfacer mayor ser el tamao del proyecto, por el contrario si el tamao demandado insatisfecho se acerca al ofertado el proyecto se vera amenazado. Factor Econmico: Es indispensable ya que es el motor para llevar a cabo el proyecto, si no hay recursos econmicos o por lo menos una fuente de financiacin, el proyecto no se podr poner en marcha.

Factor climtico o ambiental: Probablemente si llegar a ocurrir un desastre natural que afecte directa o indirectamente este proceso, puede truncar el desarrollo del mismo. Tecnologa: En un mundo globalizado si no se cuenta con diferentes fuentes de tecnologa que permita a la empresa posteriormente ser competitiva, probablemente se puede convertir en un factor que ponga en riesgo la capacidad de competir en el mercado.

3.2 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA

3.2.1 Capacidad Diseada. Para determinar la capacidad Diseada hay que tener en cuenta que la planta de produccin y comercializacin de Lombricompost debe operar dentro de un estndar de calidad y bajo las normas tcnicas y fitosanitarias establecidos por el ICA. La produccin que se pretende desarrollar esta alrededor de los 16.000 bultos anuales (cada bulto tiene 50 kg), qu expresados en Kilogramos sera 800.000 Kg segn el estudio de mercados realizado en el municipio del Socorro. Los horarios de los trabajadores seran de 37

48 horas semanales y 6 das a la semana, tal como lo establece el cdigo del trabajo. 3.2.2 Capacidad Instalada: Teniendo en cuenta el buen manejo de los recursos utilizados como la mano de obra directa, materia prima y maquinaria, se pudo establecer que el tiempo de produccin est directamente relacionado con la calidad del tiempo de la mano de obra. La capacidad instalada de obra corresponde a 6 operarios de planta, los cuales trabajaran en dos turnos as: 3 empleados de 6 am a 2pm y 3 empleados de 2 pm a 10 pm, 6 das a la semana, 24 das al mes y 278 das al ao. Se determina que el resultado del proceso de produccin por cada empleado operario debe ser de 245,6 bultos mensuales es decir: 1 operario ( 8 horas diarias): 245,6 Bultos mensuales 6 operarios (8 horas diarias): 1474 Bultos mensuales

La capacidad instalada que se pudo determinar fue de 1474 bultos mensuales/ 17688 anuales equivalentes a 76.300 kilos mensuales/844.400 anuales de abonos orgnicos. 3.2.3 Capacidad Utilizada y proyectada. Se pretende trabajar con porcentaje de eficiencia aproximado del 90% de la capacidad instalada, teniendo en cuenta que los operarios tienen sus respectivos tiempos de ocio y de descanso que equivale a 30 minutos, por lo tanto la capacidad utilizada sera: 17688*90%= 15.912 Bultos anuales La capacidad proyectada ser del 2% de acuerdo con las cifras del ministerio de agricultura que sostiene que el aumento del producto interno bruto derivado de la produccin agrcola ha sido del 2.1% anual.

Tabla 8. Proyeccin Capacidad Utilizada

ABONO ORGANICO BULTOS (50k) KILOS

Ao 1 15.912 795.600

Ao 2 16.230 811.512 38

Ao 3 16.555 827.742

Ao 4 16.886 844.297

Ao 5 17.224 861.183

3.3 LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO

3.3.1 Macrolocalizacin. Teniendo en cuenta el estudio de mercados se pudo determinar que el sitio ideal para la produccin y comercializacin del Lombricompost, estara ubicado en Colombia, Departamento Santander, concretamente en la provincia comunera, distribuida de la siguiente manera. - rea de Produccin: Analizando el clima, Factores ambientales, disponibilidad de terrenos y recursos, factores econmicos se pudo establecer que el sitio ideal para la planta de produccin de los abonos sera el municipio de Chima: se encuentra localizado en la parte sur - central del Departamento de Santander, en la Cordillera Oriental. Sus Coordenadas son: X = 1.189.000 hasta X = 1.211.000, Y = 1.066.000 hasta Y = 1.094.000, de acuerdo con la Proyeccin de Gauss en la cual el punto de origen es Bogot. La ubicacin geogrfica de la cabecera municipal es 6 21 de latitud y 73 23 de longitud, segn el IGAC. Las altitudes varan segn la ubicacin altitudinal desde 800 hasta 3400 m.s.n.m. La temperatura promedio de 22 C. Su distancia a Bucaramanga es de 155.5 Km, de los cuales 20 Km se recorren sobre carretera destapada. Cuenta con dos vas de comunicacin principales, la primera conduce al municipio del Socorro con una extensin de 35 Km. cubriendo la ruta Chima - Simacota sin pavimentar y Simacota - Socorro por va pavimentada. La otra va comunica con el municipio de Contratacin y los municipios de Guadalupe y Oiba tambin sin pavimentar. Hidrolgicamente hace parte de las subcuencas del ro Surez, de la quebrada La Chimera y las microcuencas de las quebradas Mac ligua, Guamac, La Colorada y Sardinas. Geolgicamente el municipio corresponde a sedimentos de origen continental y marino que fueron generados desde el Jurasico Superior al Cretceo Inferior tambin se presentan depsitos cuaternarios de origen fluvial y coluvial. Las formaciones que se presentan son: Girn, Arcabuco, Cumbre, Rosablanca, Paja, Tablazo y Simit

. 39

Lmites del municipio:

El municipio de Chima est limitado de la siguiente manera: Por el oriente (E) con el municipio de Guapota, por medio del ro Surez. Al occidente (W) con Santa Helena del Opn, por medio de la divisoria de aguas de la Serrana de los Yariguies. Al norte (N) con Simacota, por medio de las quebradas El Indio y la Cuchilla Guamito y al sur (S) con el municipio de Contratacin por Las quebradas Maca ligua y Curea. Extensin total: 152 Km2 Km2 Extensin rea urbana: 127 Km2 Km2 Extensin rea rural: Extensin en Km2 Km2 Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 600 a 3000 msnm Temperatura media: 22 C C Distancia de referencia: 155 Km de Bucaramanga5

Ilustracin 17. MAPA CHIMA SANTANDER

5

Vase en http://www.chima-santander.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=mI1020-1-&m=f

40

rea de Comercializacin: Como el Socorro es la capital comunera, y por ser un lugar estratgicamente comercial donde convergen los pobladores de los municipios aledaos, se escogi esta ciudad para tal fin:

Situacin geogrfica de Socorro

Extensin total: 122,1 km Extensin rea urbana: 219,5 ha Extensin rea rural: 11 990,5 ha Altitud (metros sobre el nivel del mar): 1230 msnm Distancia de referencia: 264 km (6 h) de la Capital de la Repblica y 121 km (2.30 h) de la Capital del Departamento

Economa La estructura econmica del municipio tiene como primer lugar la produccin agropecuaria, teniendo como principales actividades productivas la ganadera y la agricultura. 6

Ilustracin 18 MAPA SOCORRO SDER

6

Tomado de http://es.wikipedia.org/wiki/El_Socorro_(Santander)

41

3.3.2 Microlocalizacin. Para determinar la microlocalizacin del proyecto se tuvo en cuenta los siguientes factores estratgicos: Fcil Acceso: Es indispensable que la ubicacin de la empresa tenga fcil acceso para el mercado meta, en este caso para los agricultores que van - hacer los consumidores finales. Proximidad a negocios afines: Este factor determina el nicho de mercado que rene los productos agrcolas, ya que ser el sector estratgico para la comercializacin del producto. Costos de arrendamiento: Teniendo en cuenta el factor de costos, el arrendamiento hace parte fundamental a la hora escoger el sitio adecuado. Mediante el mtodo de puntos se pudo obtener los siguientes resultados para su respectiva evaluacin.

Tabla 9Mtodo puntos y ponderacin

FACTOR 1)Fcil acceso

2(Proximidad negocios afines

GRADO Malo Regular Bueno a Lejos Prximo Cerca de Muy Costoso Costoso Econmico

PUNTOS 45 90 150 60 120 200 45 120 150 500

PONDERACION 30%

40%

3)Costos arrendamiento

30%

TOTAL

100%

Tabla 10. Resultados por factores

Teniendo en cuenta el mtodo de puntos se pudo establecer que el sitio adecuado para la comercializacin de abonos orgnicos es el barrio centro especficamente el sector san Victorino, ya que obtuvo el mayor puntaje teniendo en cuentas los factores sealados. 42

FACTOR

BARRIO CENTRO (SAN VICTORINO) GRADO 3 3 2. TOTAL PUNTAJE 150 200 120 470

BARRIO BICENTENARIO GRADO 2 1 3. TOTAL PUNTAJE 90 60 150 300

1 2 3

3.3 INGENIERA DEL PROYECTO

3.4.1 Proceso de Produccin. Preparacin de sustrato y Adecuacin de las camas: esta actividad se inicia con la preparacin del sustrato; este deber presentar las siguientes caractersticas: Humedad: Ser del 70% para facilitar la ingestin de alimento y el deslizamiento a travs del material. Si la humedad no es adecuada puede dar lugar a la muerte de la lombriz. Las lombrices toman el alimento chupndolo, por tanto la falta de humedad les imposibilita dicha operacin. El exceso de humedad origina empapamiento y una oxigenacin deficiente. Temperatura: El rango ptimo de temperaturas para el crecimiento de las lombrices oscila entre 12-25 C; y para la formacin de cocones entre 12 y15 C. Durante el verano si la temperatura es muy elevada, se recurrir ariegos ms frecuentes, manteniendo los lechos libres de malas hierbas, procurando que las lombrices no emigren buscando ambientes ms frescos. PH. El pH ptimo es 7. Riego: El sistemas de riego empleado es manual, a base de una manguera de goma de caractersticas variables segn la funcin de los lechos, evitando los encharcamientos, ya que un exceso de agua desplaza el aire del material y provoca fermentacin anaerbica. Por su sencillez es muy difundido pero requiere un trabajador implicado exclusivamente en esta labor. Aireacin: Es fundamental para la correcta respiracin y desarrollo de las lombrices. Si la aireacin no es la adecuada el consumo de alimento se reduce; adems del apareamiento y reproduccin debido a la compactacin. La preparacin del sustrato es una actividad diaria que se realiza en la explotacin y ser explicada ms adelante. Para la preparacin del la cama se realiza una limpieza y desinfeccin de los lechos, adecuacin del piso de la cama como compactacin e impermeabilizacin, luego de esta operacin se deber colocar el 43

sustrato preparado, en el interior de las reas demarcadas correspondientes a las camas, formando una capa de 10 a 15 centmetros. Antes de adicionar el sustrato se deber probara para conocer su efectividad de la siguiente forma: Prueba de supervivencia: Antes de hacer la siembra del pie de cras obre el sustrato con el cual se prepararon las camas, es importante asegurarnos que el material utilizado rena las condiciones requeridas por las lombrices. Debe realizarse entonces la prueba que se denomina adaptacin o supervivencia, conocida comnmente como Prueba de 50 lombrices (P50L). Para ello se utiliza una caja de madera (dimensiones de 30 x 30 x 15 cm.), con agujeros de drenaje en el fondo, donde se deposita una capa del alimento de unos 10 centmetros de grosor sobre el cual se colocan 50 lombrices entre adultas y jvenes agrupadas en el centro de la caja. Si al cabo de 24 horas las lombrices estn en buen estado se puede continuar el proceso. Debe dejarse que las lombrices se introduzcan solas, no preocuparse por cubrirlas. Las lombrices al introducirse tratarn de descubrir si el nuevo ambiente es adecuado para garantizar primero su permanencia y despus su accin productiva. Pasadas 24 horas hay que verificar si las 50 lombrices se encuentran en condiciones ptimas, es decir si estn vivas. La condicin ideal es que estn vivas la totalidad de las lombrices. Algunos lombricultores consideran aceptable encontrar mximo 2 lombrices muertas, cuando las otras 48 estn en condiciones normales. Si mueren ms de 2 quiere decir que el alimento no rene an las condiciones adecuadas y hay que proceder a realizar las correcciones. Por el contrario si todas las lombrices estn vivas o al menos 48 y se han distribuido dentro del material, el alimento ha sido correctamente preparado y se puede proceder a la inoculacin de las lombrices dentro de las camas. Para corregir las condiciones inadecuadas del alimento se tendr en cuanta lo siguiente: Si el pH es alto (alcalino), se agrega papel peridico picado, si el pH es bajo (cido), se agrega cal, si es por poca humedad se agrega agua, s tiene exceso de agua se facilita el drenaje rpido, si la temperatura del material es alta, se deja descomponer durante ms tiempo el material del lecho o se retira parte de l, dejando una capa ms delgada. Siembra de lombrices: Se inicia depositando el pie de cra en las camas. La siembra consiste en incorporar manualmente las lombrices a los lechos una vez realizadas las pruebas que garanticen el estado ptimo del sustrato. No se sembrar toda semilla al mismo tiempo, primero se probar el sustrato. Manejo de la Explotacin: El manejo general de la explotacin consiste en prcticas alimenticias, control de humedad, control de temperatura y cuidados 44

varios. A partir del momento en que introducimos las lombrices en el sustrato se tendr cuidado en cuatro detalles: Proporcionarles el alimento necesario con el porcentaje de humedad adecuado y con el debido grado de descomposicin Mantener la humedad de las camas con un porcentaje de 60 70% de humedad Cuidar el pH mantenindolo prximo a 7 Controlar la temperatura.

El sustrato es el elemento de mayor importancia dentro del cultivo de lombrices, puesto que si lo entregamos estabilizado, aseguramos la reproduccin de nuestro pie de cra y en poco tiempo lo habremos multiplicado y obtendremos buenas cosechas de Lombricompost. Se suministrar un sustrato que contenga vitaminas y minerales esenciales para asegurar el crecimiento y desarrollo de la explotacin de lombrices rojas californianas (Eisenia foetida), a base de una mezcla de materiales orgnicos. En este material se colocarn las lombrices lo cual obliga a utilizar nicamente materiales ya descompuestos, de tal manera que la temperatura interior del material sea la adecuada para las lombrices. Los materiales orgnicos a utilizar en la explotacin de lombrices ser variada, destacndose los siguientes subproductos agropecuarios: Restos de podas de rboles, Residuos vegetales procedentes de explotaciones agrcolas y arboles forrajero, Residuos agro-industriales, Estircol de especies domestica, principalmente bovina, Frutas y tubrculos no aptos para el consumo. Para calcular la cantidad de sustrato a suministrar y requerido durante la actividad se estableci que un kg de lombriz consume el 100% de su peso vivo en sustrato, esto significa que la primera semana de produccin un kg de lombriz se consume 1 kg de sustrato diario o 7 kg semanales, si tenemos en cuenta que la densidad se incrementa en un 6.5% semanal, entonces la segunda semana de sembrado ya existir 1.065 kg de lombriz que consumir 7.46 kg de sustrato en dicha semana de esta forma la semana 12 existirn 2 kg de lombriz que consumirn 14 kg de sustrato en esa semana. De este modo un kg de lombriz requiere 122 kg de sustrato en 90 das y si el 60% de esto se convierte en abono entonces producir 73 kg de lombricomposts, el 70% del sustrato estar conformado por estircol y el 30% por residuos vegetales de este modo un kg de lombriz requiere 88 kg de estircol y 38 kg de residuos vegetales. Este clculo se puede observar en el siguiente cuadro: Cantidad de sustrato requerido por cama durante un ciclo de produccin. 45

Tabla 11 Produccin Abonos segn sustrato

Semanas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Kg de lombrices 1 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 1,5 1,6 1,7 1,8 1,9 2

Kg de Sustrato Kg Estirco Kg mat. Veg 4,9 2,1 5,3 2,3 5,8 2,5 6,2 2,7 6,7 2,9 7,1 3,1 7,6 3,2 8,0 3,4 8,5 3,6 8,9 3,8 9,4 4 9,8 4,2 88,3 37,8

total 7,0 7,6 8,3 8,9 9,5 10,2 10,8 11,5 12,1 12,7 13,4 14,0 126,1

Kg abono produ 4,2 4,6 5 5,3 5,7 6,1 6,5 6,9 7,3 7,6 8 8,4 75,6

Como la principal base de alimentacin de las lombrices es el estircol bovino se requiri de una planificacin para asegurar la fuente garantizada de estircol a largo plazo. El requerimiento de estircol se estima en funcin al tamao de la planta y en nuestro caso hicimos un estimativo para el primer ao, representados en una produccin de 299.322 kilogramos de Lombricompost, para llegar a producir esta cantidad de Lombricompost se requieren 332.640 kilogramos de alimento o sustrato puesto que el producto final equivale al 60% del total del sustrato; esta cantidad de sustrato est conformada por 70% de estircol de bovinos y 30% de material vegetal, esto significa que se necesitan 232.848 kilogramos de estircol y 99.792 kilogramos residuos vegetales de explotaciones agrcola. Para el primer ao se requiere de 232.848 kilogramos de estircol, lo que indica que se requieren 638 kg. de estircol bovino diario, ahora bien para obtener esta cantidad debemos saber cuntos bovino se requieren para cumplir la meta; para esto partimos del siguiente razonamiento: un bovino de 400 Kg de peso vivo en pie produce el 5% de estircol por da, de los cuales un 3% de estos es agua, constituyndose solo en 2% en solido, entonces este animal producira 8 Kg. de material solido diario, esto indica que para abastecer los 638 Kg diarios de estircol se requiere de 80 bovinos con peso medio de 400 Kg, siendo una cantidad baja pues la regin se caracteriza por ser un departamento netamente 46

ganadera con una poblacin de 850.000 cabezas, en nuestro medio el nmero promedio de animales por finca es de 250 animales, esto se convierte en una ventaja competitiva para la realizacin de este proyecto. En la actualidad se tienen acuerdos preestablecidos con fincas vecinas para la recoleccin de este material. Bsicamente el sustrato presentar las siguientes caractersticas: - Independientemente de las sustancias que lo conformen: Tener un pH no inferior a 6 ni superior a 8. De la alcalinidad y acidez del sustrato depende el xito de la produccin Retener la humedad. Mantenerse poroso, si es demasiado apretado las lombrices no pueden tomar el oxgeno a travs de su piel, se vuelven inactivas y presentan una coloracin rojo oscuro. Libre de sustancias qumicas como insecticidas, fungicidas y herbicidas. Tener bajo contenido de protenas y fsforo.

Ilustracin 19 Sustrato

En general el sustrato a suministrar a las lombrices se dejar madurar mnimo 30 das antes de realizarse la siembra de las lombrices para evitar altas temperaturas y liberacin de gases que son nocivos para ellas, se tendr como proceso hacer una pila que se mojar y remover con regularidad hasta que su temperatura baje a 25 C. Este proceso dura entre 20 das y un mes. La temperatura no debe ser mayor de 32C ni menor a 15C; la ptima es 20C. El sustrato se constituye en un 47

excelente alimento ricos en celulosa, en carbohidratos y en bacterias que desdoblan y ayudan al proceso digestivo de la lombriz. El estircol contiene: 420% de protenas, 0,7-2,77% de nitrgeno 30-60% de materia orgnica (celulosa, vitaminas, minerales, etc.) Constituyndose los estircoles mezclado con desechos vegetales en el alimento ms apetecido por las lombrices. Una vez que las camas estn inoculadas con lombrices, pasar un tiempo de 7 a 15 das para que las lombrices consuman el sustrato. Cuando el sustrato est consumido se observarn grumos pequeos siendo stos el indicativo principal de que el lecho o cama no tiene comida, requirindose agregar ms sustrato. La comida se suministrar cada vez que las lombrices lo requieran, dependiendo de la densidad de poblacin, factores climticos, etc. Generalmente se proporcionar alimento una vez por semana, procurando extender una capa de 5 cm. sobre la superficie del lecho o cama. Utilizaremos una gua para el programa de alimentacin basada en la observacin de la cantidad de alimento suministrada, el tiempo en que sta es consumida y las condiciones de las lombrices, as tendremos un parmetro con el cual decidir si se aumenta o disminuye la cantidad o los das entre cada suministro. Controlando en la alimentacin los requerimientos en cuanto al grado de descomposicin de los materiales orgnicos utilizados, el pH y % de humedad. Cosecha: A los 3 meses de puesta en marcha la actividad y de aplicar los cuidados requeridos, se realiza la cosecha del Lombricompost en forma manual, teniendo en cuenta la siguiente determinacin: Cuando el sustrato llega a la altura mxima de la cama, se suspende la alimentacin y el riego por una semana, para obligar a las lombrices a consumir todo el material que no se ha transformado. Cumplido este tiempo, se extiende una malla plstica sobre la cama y sobre ella se suministra alimento de nuevo; una semana despus se retira la malla con la capa superior donde ha subido la lombriz y las lombrices sobrantes se retiran manualmente. Dependiendo de la cantidad de lombrices, puede ser necesario repetir la operacin de extraccin hasta tres veces para conseguir separar del Lombricompost el mayor nmero de lombrices. 48

El lombricompuesto se comercializar con una humedad del 50%, teniendo en cuenta que se someter a un proceso de tamizacin y se envasar en bolsas de polietileno de diferentes tamaos o en su defecto en Costales de Fibra, que tengan aireacin, para su venta. Extraccin de lombrices: La separacin de la lombriz y la cosecha del Lombricompuesto (Humus) se realizara cada 90 das en cada lote, como existen 4 lotes con un mes de diferencia entonces se realizara cosecha cada 30 das. Luego de separar el abono de las lombrices con la metodologa descrita en el tem anterior se procede a separar las lombrices de forma manual mediante la cual se har la extraccin. Con la utilizacin de un cebo ya no es necesaria la suspensin en el suministro de alimento. Llegado el momento de realizar la cosecha de lombrices se prepara el cebo para atraer al mayor nmero de las mismas a la superficie de la cuna y proceder a su extraccin. Una formula sencilla a utilizar es mezclar el material que se suministra con un 3% de grasa refinada rayada o tambin borra de caf o melaza. El cebo se coloca sobre la superficie de la cuna en una capa de 4 a 6 cms, se humedece convenientemente y se cubre con mallasombra de ser necesario. Al cabo de 72 horas, esta capa, se llenar de lombrices. Una vez poblada la superficie por las lombrices se procede a retirarlas manualmente, introduciendo los dedos de la mano y agarrando el sustrato, o utilizando una horquilla carbonera u horquilla de heno. Control de enfermedades y predadores: Patologas: Las enfermedades en los criaderos de lombrices no son muy frecuentes aunque el hbitat de las lombrices puede verse afectado por la presencia de bacterias. La patologa ms importante es la intoxicacin proteica, provocada por la presencia de un elevado contenido de sustancias ricas en protenas no transformadas en alimento por las lombrices. Estas sustancias proteicas en exceso favorecen la proliferacin de

microorganismos, cuya actividad genera gases y provoca un aumento de la acidez del medio. Las lombrices ingieren los alimentos con una excesiva acidez que no llega a ser neutralizada por sus glndulas calcferas. Por tanto, se produce la 49

fermentacin en el buche y en el ventrculo provocando su inflamacin. Los sntomas ms frecuentes suelen ser el abultamiento de la zona cliterar, coloracin rosada o blanca de las lombrices y una disminucin generalizada de su actividad. Como medida de control se remover la tierra para favorecer la oxigenacin y la aplicacin de elevadas dosis de carbonato clcico. Constantemente se realizara supervisin del estado de las lombrices y olores de la cama. Enemigos de las lombrices: En un criadero la mayor parte de los parsitos y enemigos de las lombrices proliferan por descuido del lombricultor. La presencia de escarabajos, moscas, ciempis, caros y hormigas es indeseable, pues compiten por el consumo de alimento. No existen medios fsicos eficaces para su control, salvo evitando que se instalen las colonias de parsitos mediante un buen manejo de las unidades de cra. Dentro de las plagas de mayor importancia se conocen: las hormigas, pjaros, ratones, sapos, topos, ciempis, milpis y algunas otras, que pueden causar serios daos en el criadero. Los depredadores directos ms frecuentes son los pjaros, ya que excavan la tierra con sus patas y pico, para esto se cubrir el lecho con ramas o mallas, adems con esta medida se evita la evaporacin y se mantiene la humedad. Como medida preventiva para eliminar las ratas y ratones se emplearn desratizaciones en puntos estratgicos de las instalaciones y adems de medidas higinicas.

50

3.3.2 Diagrama de Flujo mejorar el diagrama

Ilustracin 20 FLUJOGRAMA

51

3.3.3 Recursos: Humanos, Fsicos y Materiales

Recursos Humanos: Para la ejecucin del proyecto es necesario el apoyo de 6 personas, distribuidos as:

Tabla 12 RECURSOS HUMANOS

RECURSOS HUMANOS CARGO/OCUPACIN GERENTE JEFE DE PRODUCCIN SECRETARIA OPERARIOS TOTAL CANTIDAD 1 1 1 6 9

Recursos Fsicos:

Tabla 13 RECUSOS FISICOS

EQUIPOS DE OFICINA NOMBRE COMPUTADOR IMPRESORA CALCULADORA MUEBLES Y ENCERES ARCHIVADOR SILLAS CLIENTES ESCRITORIO VENTILADOR RELOJ DE PARED 1 4 1 1 1 CANTIDAD 1 1 1

52

PAPELERA

1 HERRAMIENTAS PRODUCCION

MOLINO TRITURADOR MAQUINA DESTERRONADORA RASTRILLOS BALANZA CARRETILLAS PALAS MANGUERA DE RIEGO AZADN ESTIBAS

1 1 3 1 3 3 1 2 15

Materiales:

Tabla 14. Materiales

MATERIALES RESIDUOS ORGANICOS PIE DE CRIA DE LOMBRIZ ESTIERCOL BOVINO (COMPLEMENTO) LECHOS O CAMAS DE PRODUCCIN INFRAESTRUCTURA CAL AGRICOLA

53

3.3.4 Distribucin de Planta

Ilustracin 21. Distribucin de planta

54

3.5 CONCLUSIONES TCNICAS SOBRA LA VIABILIDAD DELPROYECTO

Teniendo en cuenta el estudio tcnico del proyecto se pudo establecer que para la ejecucin del mismo, debe contar con una buena localizacin, Planta de procesos bien definida, con los conocimientos amplios de lo que se entiende en la produccin industrial de Lombricompost y toda la logstica necesaria para llevar a cabo, Este proceso tiene las caractersticas necesarias para la viabilidad del mismo. Cabe destacar que el producto que se piensa producir y comercializar tiene caractersticas propias que permite tener una durabilidad a travs del tiempo como: La materia prima utilizada para producir es de muy bajo costo, ya que son los desechos orgnicos que la poblacin no utiliza, no tiene un valor econmico en el mercado. Es sostenible ambientalmente ya que transforma un problema como lo es la basura en un producto altamente aplicable en la implementacin de proyectos agrcolas. Resultados segn estudio de mercados y tamao del proyecto

Tomando como base el equipo de produccin de abono orgnico se lleg a la conclusin que, el equipo de trabajo est en la capacidad de producir 15.912 Bultos anuales, que a su vez podr cubrir la demanda insatisfecha en la regin. Por otra parte el sitio ms adecuado para la comercializacin se pudo determinar a travs del mtodo de puntos por factor el cual dio como resultado el barrio centro Sector San Victorino del municipio del Socorro, lo que permita que el sitio sea un punto estratgico de fcil acceso.

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4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

4.1 ESTRUCTURA LEGAL

El modelo de empresa a conformar es por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organizacin nueva y que tiene muchas ventajas a la hora de organizarse. Se iniciar con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan ms ventajas en su constitucin y funcionamiento que las que se ofrecan las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones. Se conformar una Empresa por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organizacin nuevo y que tiene muchas ventajas a la hora de organizarse. Por el momento se iniciar con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan ms ventajas en su constitucin y funcionamiento que las que se ofrecan las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones. Con la entrada en vigencia de la Ley 1258 de Diciembre 5 de 2008 ya no se podrn seguir constituyendo Sociedades Unipersonales. Adems, no todas las S.A.S estaran obligadas a nombrar Revisor Fiscal, pues slo requieren un Contador Pblico independiente que al final del ao dictaminen sus Estados Financieros. Esto y muchas otras ventajas harn de este tipo de sociedad la preferida para conformar nuevas empresas. Con la entrada en vigencia de la Ley 1258 de Diciembre 5 de 2008 ya no se podrn seguir constituyendo Sociedades Unipersonales. Adems, no todas las S.A.S estaran obligadas a nombrar Revisor Fiscal, pues slo requieren un Contador Pblico independiente que al final del ao dictaminen sus Estados Financieros. Esto y muchas otras ventajas harn de este tipo de sociedad la preferida para conformar nuevas empresas.

56

4.2 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA 4.2.1 Organizacin del recurso humano y organigrama general de la empresa

GERENTE

JEFE PRODUCCION

SECRETARIA

OPERARIOS

Ilustracin 22. Organigrama

4.3 DESCRIPCIN DE CARGOS Y ASIGNACIN SALARIAL

CARGO
OPERARIO

ASIGNACION BASICA
566.700 600.000 800.000 1000.000

TOTAL CON PRESTACIONES

971.492 993.724

SECRETARIA JEFE PRODUCCION GERENTE

993.724 1601.139

57

Tabla 15. Manual de funciones

Tabla 16, Asignacin salarial

4.4 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES REELEVANTES

4.4.1 Marco Legal. Para la constitucin de la empresa es necesario cumplir con los requisitos bsicos que exige la ley, de acuerdo con las normas existentes para este efecto en Colombia. La empresa deber cumplir con las leyes tributarias, laborales, comerciales y de seguridad social. La empresa tendr el nombre, ECO-LOMBIA S.A.S, Se conformar una Empresa por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organizacin 58

nuevo y tiene muchas ventajas a la hora de conformarla. Por el momento se iniciar con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan ms ventajas en su constitucin y funcionamiento que las que se ofrecan las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones 4.4.2 Factores Relevantes. Produccin. Este criterio clasifica a la empresa de acuerdo con el grado de maquinizacin que existe en el proceso de produccin; as, una empresa pequea es aquella en la que el trabajo del hombre es decisivo, o sea que su produccin es artesanal aunque puede estar mecanizada; pero si es as, generalmente la maquinaria es obsoleta y requiere de mucha mano de obra. Una empresa mediana puede estar mecanizada como en el caso anterior, pero cuenta con ms maquinaria y menos mano de obra. Por ltimo, la gran empresa es aqulla que est altamente mecanizada y sistematizada.

Factores de Normas de seguridad. Establecidas para la seguridad de las operarias que ejecutan el proceso de elaboracin de prendas de vestir, entre las normas de seguridad tambin se encuentran los elementos de seguridad industrial.

El objetivo de la seguridad e higiene industrial es prevenir los accidentes laborales, los cuales se producen como consecuencia de las actividades de produccin, por lo tanto, una produccin que no contempla las medidas de seguridad e higiene no es una buena produccin. Una buena produccin debe satisfacer las condiciones necesarias de los tres elementos indispensables, seguridad, productividad y calidad de los productos. Por tanto, contribuye a la reduccin de sus socios y clientes. Algunas normas de seguridad se describen a continuacin: Mantener limpio y ordenado el puesto de trabajo No dejar materiales alrededor de las mquinas. Colocarlos en lugar seguro y donde no estorben el paso. Guardar ordenadamente los materiales y herramientas. No dejarlos en lugares inseguros. No obstruir los pasillos, escaleras, puertas o salidas de emergencia Conocer las causas que pueden provocar un incendio en el rea de trabajo y las medidas preventivas necesarias. 59

Recordar que el buen orden y limpieza son los principios ms importantes de prevencin de incendios. No fumar en lugares prohibidos, ni tires las colillas o cigarros sin apagar. Controla las chispas de cualquier origen ya que pueden ser causa de muchos incendios. Los extintores son fciles de utilizar, pero slo si se conocen Utilizar los materiales de prevencin, como caretas, gafas, gorros etc.

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5. ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIN FINANCIERA.

La importancia de hacer un estudio financiero serio al presente proyecto, para evaluar aspectos financieros importantes como: El flujo de caja, Balance General, Costos, Proyecciones, ingresos y egresos y todo lo referente al tema de inversin de capital, puesto que es necesario e indispensable para poner en marcha el proyecto productivo y determinar la factibilidad del mismo. 5.1. INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS. La inversin de activos fijos para la elaboracin de abonos orgnicos (Lombricompost), de los siguientes elementos importantes para el funcionamiento de la empresa: 5.1.1 Maquinaria y equipo: Hace referencia al tipo de maquinarias y equipos que se necesita para producir el producto, en este caso es el molino triturador para picar los desechos orgnicos, la maquina desterronadora para extraer un abono ptimo y compacto, y una balanza para el proceso de la medicin de peso del producto. 5.1.2 Muebles y enseres: Es la parte de adecuacin de muebles y elementos para el rea de ventas y de oficina, para que funcione el rea administrativa.
Tabla 17.Inversin Activos Fijos

MAQUINARIA Y EQUIPO UNIDAD DESCRIPCIN COSTO UNIT COSTO TOTAL 1 MOLINO TRITURADOR 2.000.000 2.000.000 1 MAQUINA DESTERRONADORA 4.700.000 4.700.000 1 BALANZA 380.000 380.000 TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 7.080.000

MUEBLES Y ENSERES UNIDAD DESCRIPCIN ARCHIVADOR 1 SILLAS CLIENTES RIMAX 4 ESCRITORIO 1 61 COSTO UNIT COSTO TOTAL 2.000.000 2.000.000 26.000 104.000 150.000 150.000

1 1 1 1

VENTILADOR SAMURAI RELOJ DE PARED PAPELERA SILLLA ERGONOMICA TOTAL MUEBLES Y ENSERES

80.000 20.000 15.000 120.000

80.000 20.000 15.000 120.000 2.489.000

EQUIPOS DE OFICINA UNIDAD 1 1 1 DESCRIPCIN COSTO UNIT COSTO TOTAL COMPUTADOR (Todo en uno Compaq Dual Core 500Gb, 4Gb, 800.000 800.000 WiFi) IMPRESORA HP 3050 150.000 150.000 (Inhalambrica Wi Fi) CALCULADORA 25.000 25.000 TOTAL EQUIPO DE OFICINA 975.000

HERRAMIENTAS UNIDAD 3 3 3 2 1 15 DESCRIPCIN COSTO UNIT COSTO TOTAL CARRETILLAS BUGGY 125.000 375.000 PALAS CUADRADAS 13.000 39.000 RASTRILLOS 11.000 33.000 AZADONES 12.000 24.000 MANGUERA 20 MTS 30.000 30.000 ESTIBAS 2X2 10.000 150.000 TOTAL MUEBLES Y ENSERES 651.000

TOTAL DE INVERSION FIJA DESCRIPCIN MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA HERRAMIENTAS TOTAL 62 VALOR 7.080.000 2.489.000 975.000 651.000 11.195.000

5.2. INVERSIN EN ACTIVOS DIFERIDOS.

Tabla 18. Inversin Activos Diferidos

INVERSION ACTIVOS DIFERIDOS DESCRIPCION CONTRUCCION Y ADECUACION AREA PRODUCCIN CONSTITUCIN Y LEGALIZACIN DE EMPRESA VIABILIDAD DE SUELO ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y VIABILIDAD PROYECTO PUBLICIDAD Y LANZAMIENTO TOTAL DE INVERSIN DIFERIDA 5.3. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES. VALOR 22.000.000 1.200.000 40.000 1.200.000 1000.000 24.440.000

5.3.1 Depreciaciones
Tabla 19. Depreciaciones

DESCRIPCION MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIN TOTAL DEPRECIACIONES

AO 1 $773.100 $248.900 $195.000 $1.217.000

AO 2 $773.100 $248.900 $195.000 $1.217.000

AO 3 $773.100 $248.900 $195.000 $1.217.000

AO 4 $773.100 $248.900 $195.000 $1.217.000

AO 5 $773.100 $248.900 $195.000 $1.217.000

5.3.1 Amortizaciones
Tabla 20. Amortizaciones

DESCRIPCION GASTOS PREOPERATIVOS TOTAL DIFERIDOS TOTAL DEPRECIACIONES Y DIFERIDOS

AO 1 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 6.105.000

AO 2 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 6.105.000

AO 3 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 6.105.000

AO 4 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 6.105.000

AO 5 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 6.105.000

63

5.4. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO.

5.4.1 Materias Primas. Teniendo en cuenta que la Alcalda Municipal se compromete a entregar en la planta de procesamiento los desechos orgnicos que recolectan semanalmente en el municipio, se puede determinar que el valor de esta materia prima es de $0 pesos.
Tabla 21. Materias Primas

ELEMENTO

CANTIDAD CANTIDAD COSTO MENSUAL ANUAL UNIT (KILOS) (KILOS)

COSTO TOTAL MENSUAL (1.326 BULTOS) 300.000 0 330.000 630.000

COSTO TOTAL ANUAL (15.920 BULTOS) 3.600.000 0 3.960.000 7.560.000

PIE DE CRIA LOMBRIZ DESECHOS ORGANICOS CAL ORGANICA

50 110.721 66

600 1.329.320 792

6.000 0 5.000 TOTAL

5.4.2 Mano de obra directa

Tabla 22. Mano Obra directa

MANO DE OBRA DIRECTA

CANT

VALOR UNIT

VALOR TOTAL MENSUAL

VALOR TOTAL ANUAL

OPERARIOS SALARIO BASE AUX TRANSPORTE PRIMA DE SERVICIOS 8.33% CESANTIAS 8.33% VACACIONES 4.165% INTERES A CESANTIAS 1% CAJA DE COMPENSACION 4% ICBF 3% SENA 2%

6 566.700 67.800 52.875 52.875 26.427 6.345 22.668 17001 11334 3.400.200 406.800 317.250 317.250 158.562 38.070 136.008 102.006 68.004 40.802.400 4.881.600 3.807.000 3.807.000 1.902.739 456.840 1.632.096 1.224.072 816.048

64

APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%) APORTES PENSION 16% (empresa12%) RIESGOS LABORALES 0.522% Dotacin el 5% TOTAL

48170 68004 2958 28335 971.492

289.017 408.024 17.749 170.010 5.828.950

3.468.204 4.896.288 212.989 2.040.120 69.947.395

5.4.3 Mano de obra Indirecta

Tabla 23. Manos de obra indirecta

MANO DE OBRA INDIRECTA

CANTIDAD

VALOR UNIT

VALOR TOTAL MENSUAL

VALOR TOTAL ANUAL

JEFE DE PRODUCCIN SALARIO BASE AUX TRANSPORTE PRIMA DE SERVICIOS 8.33% CESANTIAS 8.33% VACACIONES 4.165% INTERES A CESANTIAS 1% CAJA DE COMPENSACION 4% ICBF 3% SENA 2% APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%) APORTES PENSION 16% (empresa12%) RIESGOS LABORALES 0.522% TOTAL

1 800.000 67.800 72.317 72.317 36.144 8.678 32.000 24000 16000 68000 96000 4176 1.297.431 800.000 67.800 72.317 72.317 36.144 8.678 32.000 24.000 16.000 68.000 96.000 4.176 9.600.000 813.600 867.800 867.800 433.726 104.136 384.000 288.000 192.000 816.000 1.152.000 50.112

1.297.431 15.569.174

65

5.4.4 Materiales Indirectos

Tabla 24.Materiales indirectos

ELEMENTO

CANTIDAD MENSUAL

CANTIDAD ANUAL

COSTO UNIT

COSTO TOTAL MENSUAL (1.326 BULTOS) 331.500 13.000 344.500

COSTO TOTAL ANUAL (15.920 BULTOS) 3.980.000 156.000 4.136.000

SACOS KIT DE ASEO TOTAL

1.326 1

15.920 12

250 13.000

5.4.5 Costos indirectos de fabricacin

Tabla 25. CIF

CONCEPTO ARRIENDOS SERVICIOS DEPRECIACION TOTAL

COSTO MENSUAL 100.000 50.000 508.750 658.750

COSTOS ANUAL 1.200.000 600.000 6.105.000 7.905.000

5.4.6 Total Costos de Produccin

Tabla 26. Total Costos Produccin

CONCEPTO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS TOTAL

COSTO MENSUAL 630.000 5.828.950 1.297.431 344.500 658.750 8.759.631

COSTOS ANUAL 7.560.000 69.947.395 15.569.174 4.136.000 7.905.000 105.117.570

5.4.7 Gastos de administracin

Tabla 27. Salario Secretaria

66

SALARIO SECRETARIA SECRETARIA SECRETARIA SALARIO BASE AUX TRANSPORTE PRIMA DE SERVICIOS 8.33% CESANTIAS 8.33% VACACIONES 4.165% INTERES A CESANTIAS 1% CAJA DE COMPENSACION 4% ICBF 3% SENA 2% APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%) APORTES PENSION 16% (empresa12%) RIESGOS LABORALES 0.522% TOTAL CANTIDAD 1 600.000 67.800 55.650 55.650 27.814 6.678 24.000 18000 12000 51000 72000 3132 993.724 600.000 67.800 55.650 55.650 27.814 6.678 24.000 18.000 12.000 51.000 72.000 3.132 7.200.000 813.600 667.800 667.800 333.766 80.136 288.000 216.000 144.000 612.000 864.000 37.584 VALOR UNIT VALOR TOTAL MENSUAL VALOR TOTAL ANUAL

993.724 11.924.686

Tabla 28. Salario gerente

SALARIO GERENTE GERENTE CANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL MENSUAL VALOR TOTAL ANUAL

GERENTE SALARIO BASE AUX TRANSPORTE PRIMA DE SERVICIOS 8.33% CESANTIAS 8.33% VACACIONES 4.165% INTERES A CESANTIAS 1% CAJA DE COMPENSACION 4%

1 1.000.000 67.800 88.983 88.983 44.474 10.678 40.000 1.000.000 12.000.000 67.800 88.983 88.983 44.474 10.678 40.000 813.600 1.067.800 1.067.800 533.686 128.136 480.000

67

ICBF 3% SENA 2% APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%) APORTES PENSION 16% (empresa12%) RIESGOS LABORALES 0.522% TOTAL

30000 20000 85000 120000 5220 1.601.139

30.000 20.000 85.000 120.000 5.220

360.000 240.000 1.020.000 1.440.000 62.640

1.601.139 19.213.662

Otros gastos de administracin

Tabla 29.Otros Gastos Administracin

CONCEPTO ARRIENDOS SERVICIOS (INTERNET, LUZ, CELULAR) PAPELERIA Y OTROS TOTAL OTROS GASTOS ADMON

COSTO MENSUAL 300.000 150.000 12.000 462.000

COSTOS ANUAL 3.600.000 1.800.000 144.000 5.544.000

Total Gastos de Administracin

Tabla 30. Total Gastos Administracin

CONCEPTO COSTO GERENTE COSTO SECRETARIA OTROS GASTOS ADMINISTRACIN TOTAL

COSTO MENSUAL 1.601.139 993.724 462.000 3.056.862

COSTOS ANUAL 19.213.662 11.924.686 5.544.000 36.682.349

5.4.8 Gastos de ventas En este gasto no se contabiliza el vendedor puesto que la secretaria hace las veces de vendedora, los valores que se incluyen son los de publicidad por radio y el del transporte desde el rea de produccin hasta el sitio de comercializacin.

68

Tabla 31. Gasto Ventas

El costo de transporte corresponde al desplazamiento del producto final desde el rea de produccin hasta el sitio de comercializacin. El precio por tonelada est estimado en 40.000 por tonelada.
CONCEPTO MERCADEO Y PUBLICIDAD TRANSPORTE TOTAL COSTO MENSUAL 35.000 2.653.333 2.688.333 COSTOS ANUAL 420.000 31.840.000 32.260.000

5.4.9 Total Capital Trabajo

Tabla 32. Total Capital Trabajo

CONCEPTO GASTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRACION GASTO DE VENTAS TOTAL

COSTO TRIMESTRAL 26.279.392 9.170.587 8.065.000 43.514.980

COSTOS ANUAL 105.117.570 36.682.349 32.260.000 174.059.918

5.5. INVERSIN TOTAL. Esta ser la inversin necesaria para poner en marcha el proyecto
Tabla 33. Inversin Total

CONCEPTO INVERSIONES ACTIVOS FIJOS INVERSIONES ACTIVOS DIFERIDOS INVERSION CAPITAL DE TRABAJO TOTAL

AO 0 11.195.000 24.440.000 43.514.980 79.149.980

69

5.6. CRONOGRAMA DE INVERSIONES. FUENTES DE FINANCIACION. RECURSOS PROPIOS Y DE TERCEROS. 5.6.1 Cronograma de inversiones
Tabla 34. Cronograma de Inversiones

ACTIVIDAD/DIAS Elaboracin de estudio Constitucin de la empresa Tramit de financiamiento Adecuacin rea Produccin Compra maquinaria y mobiliario Recepcin de maquinaria Instalacin de maquinaria Inauguracin y publicidad Inicio de la produccin

30

60

90

120

5.6.2 Fuentes de financiacin. Se piensa financiar el 40% de la inversin necesaria para poner en marcha el proyecto, y el otro 60% en efectivo.
Tabla 35. Fuentes de Financiacin

FUENTE RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO TOTAL INVERSION

VALOR 47.149.980 32.000.000 79.149.980

PORCENTAJE 60% 40% 100%

Recursos propios: El 60% de la inversin del proyecto correspondiente a $47.149.980 pesos los aportar los 2 socios de la empresa en partes iguales. 70

Crdito: Se Realizar un prstamo en una entidad bancaria por $32.000.000 equivalente al 40% del valor de la inversin, que tendr una tasa de inters correspondiente al 18% E.A a un trmino de 24 meses con pago de intereses y abono a capital mensual.
Tabla 36. Plan de amortizaciones

PLAN AMORTIZACIONES
VR PRESTAMO PLAZO MESES TASA TASA E.A PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.813.333 1.793.333 1.773.333 1.753.333 1.733.333 1.713.333 1.693.333 1.673.333 1.653.333 1.633.333 1.613.333 1.593.333 CUOTA 32.000.000 24 1,5% 18% AK= VR PRESTAMO/PLAAZO AMORTIZACIONES CONSTANTE K 1.333.333

V/R INTERESES - 480.000 460.000 440.000 420.000 400.000 380.000 360.000 340.000 320.000 300.000 280.000 260.000

AMORTIZA CAPTI 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333

SALDO 32.000.000 30.666.667 29.333.333 28.000.000 26.666.667 25.333.333 24.000.000 22.666.667 21.333.333 20.000.000 18.666.667 17.333.333 16.000.000

71

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1.573.333 1.553.333 1.533.333 1.513.333 1.493.333 1.473.333 1.453.333 1.433.333 1.413.333 1.393.333 1.373.333

240.000 220.000 200.000 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 4.440.000 6.000.000

1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333 1.333.333

14.666.667 13.333.333 12.000.000 10.666.667 9.333.333 8.000.000 6.666.667 5.333.333 4.000.000 2.666.667 1.333.333 0

24 1.353.333 Inters hasta el ao 1 = Inters hasta el ao 2 =

5.7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

5.7.1. Presupuesto de ventas. Teniendo en cuenta los costos en lo que se incurre para la produccin de un bulto de Lombricompost + el margen de utilidad bruta estimada en el 60%.
Tabla 37. Presupuesto Ventas

PRODUCTO/BULTO Lombricompost (50K) Total de producto

PLAN DE VENTAS 15912 15912

PRECIO ESTANDAR 16.515 16.515

VALOR ANUAL $ 262.786.680 $ 262.786.680

72

Proyeccin
Lombricompost Precio Estndar

Ao 1
16.515

Ao 2 17.341

Ao 3 18.208

Ao 4 19.118

Ao 5 20.074

5.7.2. Presupuesto de produccin.

Tabla 38. Presupuesto produccin

PRODUCTO/BULTO Lombricompost

PLAN DE PRODUCCION 15912

PRECIO ESTANDAR 6606

VALOR ANUAL $ 105.114.672

Proyeccin
Producto/Bulto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Lombricompost 105.114.672 110.370.406 115.888.926 121.683.372 127.767.541 (50K)

5.7.3. Presupuesto de materiales.

Tabla 39. Presupuesto de Materiales

MATERIAL

UNIDAD MEDIDA KG KG KG TOTAL

CANTIDAD ANUAL (KILOS) 600 0 792

COSTO UNIT 6.000 0 5.000

COSTO TOTAL ANUAL (15.920 BULTOS) 3.600.000 0 3.960.000 7.560.000

PIE DE CRIA LOMBRIZ DESECHOS ORGANICOS CAL ORGANICA

PROYECCCION Se tiene en cuenta que para la proyeccin del pe de cra de lombriz para las aos 2, 3, 4 y 5 no registra ningn valor puesto que solo se hace una inversin inicial, puesto que esta misma materia prima es la que se va a utilizar en la vida til del proyecto.
MATERIAL PIE DE CRIA LOMBRIZ AO 1 3.600.000 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

0 73

DESECHOS ORGANICOS CAL ORGANICA TOTAL

3.960.000 4.158.000 4.365.900 7.560.000 4.158.000 4.365.900

4.584.195 4.813.405
4.584.195 4.813.405

5.7.4. Presupuesto de mano de obra directa.

OPERARIOS 6 PLAN DE HMOD HORAS MANO OBRA DIRECTA 13344 PRECIO ESTANDAR HORA 5.242 VALOR ANUAL $ 69.947.395

Proyeccin
MANO OBRA DIRECTA OPERARIO

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

69.947.395 73.444.765 77.117.003 80.972.853 85.021.496

5.7.5. Presupuesto de costos indirectos de fabricacin.

Tabla 40. Presupuesto Mano Obra Directa

TIPO DE CIF MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS TOTAL CIF

CONCEPTO JEFE DE PRODUCCIN SACOS KIT DE ASEO ARRIENDOS SERVICIOS DEPRECIACION

CANTIDAD ANUAL 1
15.920 12

VALOR ANUAL 15.569.174 3.980.000 156.000 1.200.000 600.000 6.105.000 27.610.174

1 N/A N/A

C.I.F JEFE DE PRODUCCIN SACOS KIT DE ASEO

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

15.569.174 16.347.633 17.165.015 18.023.266 18.924.429 3.980.000 156.000 4.179.000 163.800 4.387.950 171.990 4.607.348 180.590 4.837.715 189.619

74

ARRIENDOS SERVICIOS DEPRECIACION TOTAL

1.200.000 600.000 6.105.000

1.260.000 630.000 6.410.250

1.323.000 661.500 6.730.763

1.389.150 694.575 7.067.301

1.458.608 729.304 7.420.666

27.610.174 28.990.683 30.440.217 31.962.228 33.560.340

5.7.6. Presupuesto de costos de ventas.

Tabla 41. Presupuesto Costo ventas

CONCEPTO MERCADEO Y PUBLICIDAD TRANSPORTE TOTAL Proyeccin

COSTO VENTAS MERCADEO Y PUBLICIDAD TRANSPORTE TOTAL Ao 1 420.000 31.840.000 32.260.000 Ao 2 441.000

COSTOS ANUAL 420.000 31.840.000 32.260.000

Ao 3 463.050

Ao 4 486.203

Ao 5 510.513

33.432.000 35.103.600 36.858.780 38.701.719 33.873.000 35.566.650 37.344.983 39.212.232

5.7.7. Presupuesto de gastos de administracin TIPO DE GASTO CONCEPTO CANTIDAD ANUAL 1

1 1

SALARIO GERENTE SALARIOS ADMINSTRATIVOS SALARIO SECRETARIA OTROS GASTOS

ARRIENDOS SERVICIOS (INTERNET, LUZ, CELULAR) PAPELERIA Y OTROS

N/A N/A

VALOR ANUAL 19.213.662 11.924.686 3.600.000 1.800.000 144.000 36.682.349

TOTAL GASTOS ADMISTRACION 5.7.8. Proyeccin de Ingresos.

Producto/Bulto 50k Lombricompost Ao 1
262.786.680

Ao 2
275.926.014

Ao 3
289.722.315

Ao 4
304.208.430

Ao 5
319.418.852

75

5.7.9. 5.7.10.

Egresos. Proyeccin de Egresos.

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 110.373.44 115.892.12 121.686.72 127.771.06 105.117.570 8 0 6 3 7.560.000 69.947.395 15.569.174 4.136.000 7.905.000 4.158.000 73.444.765 16.347.633 4.342.800 8.300.250 4.365.900 77.117.003 17.165.015 4.559.940 8.715.263 4.584.195 80.972.853 18.023.266 4.787.937 9.151.026 4.813.405 85.021.496 18.924.429 5.027.334 9.608.577

Tabla 42. Proyeccin Egresos

CUENTAS 1. COSTO DE PRODUCCION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA MATERIALES INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS 2. GASTOS DE ADMINISTRACIO N COSTO GERENTE COSTO SECRETARIA OTROS GASTOS ADMINISTRACI N GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VENTAS EGRESOS TOTALES

36.682.349 19.213.662 11.924.686

38.516.466 20.174.346 12.520.921

40.442.290 21.183.063 13.146.967

42.464.404 22.242.216 13.804.315

44.587.624 23.354.327 14.494.531

5.544.000 4.440.000 32.260.000 178.499.918

5.821.200 1.560.000 33.873.000 184.322.91 4

6.112.260 0 35.566.650 191.901.06 0

6.417.873 0 37.344.983 201.496.11 3

6.738.767 0 39.212.232 211.570.91 9

5.8. PUNTO DE EQUILIBRIO

Para hallar el punto de equilibrio se tiene en cuenta los costos fijos, los costos variables y las ventas totales. Es el punto de partida desde el cual un aumento en las ventas produce una ganancia y una reduccin en las ventas genera una prdida. Luego se halla el costo variable unitario, se determina al dividir los Costos Variables totales entre el nmero de unidades producidas y vendidas. Es necesario hallar el Cvu pues son los costos que varan con la produccin.

76

PE: Punto Equilibrio PVU: Precio Venta Unitario CVU: Costos Variables unitarios PE = 45007349
(16515- 8110) Por lo tanto se pudo determinar que el punto de equilibrio para que no haya ganancias ni perdidas es de 5355 bultos de lombricompost, lo cual quiere decir que a partir de esa produccin la empresa ya empezar a generar utilidades. = 5355

5.9. ESTADO DE RESULTADOS

Tabla 43. Estado resultados

Ingresos Operacionales por Ventas () Costo de Ventas = Utilidad Bruta en Ventas () Gastos Operacionales de Administracin () Gastos Operacionales de Ventas = Utilidad Operacional + Otros Ingresos financieros () Gastos Financieros = Utilidad Antes de Impuestos () Impuesto a la Renta

262.786.680 (105.117.570) 157.669.110 36.682.349 32.260.000 88.726.762 4.440.000 84.286.762 27.814.631

77

= UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

56.472.130

PROYECCION ESTADO RESULTADOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

56.472.130 59.295.737 62.260.524 65.373.550 68.642.227

5.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Tabla 44. Flujo de Caja

+ Entradas o ingresos de efectivo: Ventas de contado Recaudo de cuentas por cobrar Prstamos recibidos Aportes de capital Otras entradas de efectivo TOTAL ENTRADAS = EFECTIVO DISPONIBLE Salidas o egresos de efectivo: Compra de materiales de contado Abono a Intereses Financieros Compra de activos fijos de contado Adecuacin instalaciones y planta de

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$255.954.226 $268.751.938 $282.189.535 $296.299.011 $311.113.962 $ $32.000.000 $47.000.000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -

$255.954.226 $268.751.938 $282.189.535 $296.299.011 $311.113.962 $255.954.226 $268.751.938 $282.189.535 $296.299.011 $311.113.962

$ 7.560.000

$ 4.158.000

$4.365.900 $ -

$ 4.584.195 $ -

$ 4.813.405 $ $ -

$ 4.440.000

$1.560.000

$ 11.195.000

$ 24.440.000

78

pcc Abono de impuesto a $ 27.814.631 $30.374.553 $32.433.821 $ 34.055.512 $35.758.287 la renta Pago de obligaciones $105.792.281 $111.081.896 $116.635.990 $122.467.790 $128.591.179 laborales Amortizacin de crditos $16.000.000 $ 16.000.000 $ $ $ bancarios (K) TOTAL SALIDAS $197.241.913 $163.174.448 $153.435.711 $161.107.496 $169.162.871 SALDO FINAL EN $79.000.000 $ 58.712.314 $105.577.489 $128.753.824 $135.191.515 $141.951.090 CAJA

5.11. BALANCE GENERAL.

Tabla 45. Balance General

ACTIVO Corriente Caja y Bancos Deudores Clientes Inversiones fiducuenta Inventario de MP Inventario de PP Inventario de PT 43.514.980 6.832.454 122.011.965 -

PASIVO Corriente Obligaciones C.P. Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos por pagar Obligaciones Laborales Financieras 16.000.000 43.740.000 27.814.631 10.862.637

Total Activo Corriente Propiedad, Equipo Terrenos Const. y Edificaciones Planta y

172.359.399

Total Pasivo Corriente Pasivo a Largo Plazo Obligaciones Financieras

98.417.268

Total Pasivo Largo Plazo

79

Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Computo Flota y Equipo Transp. Depreciacin Acumulada Total Ppdad., Planta y Eq. 7.731.000 2.489.000 975.000 (1.217.000) 9.978.000 Capital Social Reservas Otros Activos Diferidos Amortizaciones Total Otros Activos 24.440.000 (4.888.000) 19.552.000 TOTAL PATRIMONIO Utilidades Acumuladas Utilidad del ejercicio PATRIMONIO TOTAL PASIVO

98.417.268

47.000.000 56.472.130

103.472.130

TOTAL ACTIVO

201.889.399

TOTAL PASIVO + PATRIM.

201.889.399

80

6. EVALUACIN DEL PROYECTO

6.1.

EVALUACION FINANCIERA

6.1.1. Valor presente neto VPN. Valor presente neto (VPN). Para el clculo del VPN, se debe sustraer la inversin inicial de los valores presentes de los flujos de baja proyectados a cinco aos, teniendo en cuenta la tasa inflacionaria que corresponda al 5% anual.

VPN = - 79.000.000 + + 141.951.090 (1+0.5)5

58.712.314+ (1+0.5)1

105.577.489+ 128.753.824 (1+0.5)2 (1+0.5)3

+ 135.191.515 (1+0.5)4

VPN = 172.805.449

De acuerdo a lo anterior, la inversin se recupera al final del ao cinco de la iniciacin del proyecto, por lo que se puede concluir que es un proyecto viable. Adems los flujos de caja reflejan unos ingresos altos, lo que permite a la empresa endeudarse en tecnologa y activos fijos para el giro normal de la empresa. 6.1.2. Tasa interna retorno TIR. La tasa interna de retorno hallada es del 107% para el proyecto productivo de Lombricompost, segn el VPN hallado de las proyecciones de los flujos de caja. 81

6.1.3. Razones financieras.

INDICADOR RAZON CORRIENTE CAPITALDE TRABAJO ENDEUDAMIENTO SOLVENCIA SOLIDEZ FORMULA ACTIVO CTE/PASIVO CTE ACTIVO CTE - PASIVO CTE PASIVO TOTAL /ACTIVO TOTAL PATRIMONIO/ACT TOTAL ACTIVO TOTAL/ PASIVO TOTAL RESULTADOS 2,99 195.954.095,24 0,30 0,62 3,29

De acuerdo con la tabla anterior se puede determinar qu: Razn Corriente: Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo tiene 2.99 pesos para respaldarlos con sus activos corrientes. Capital de trabajo: La empresa cuenta con un fondo suficiente de capital de trabajo que asciende a los $195.954.095 pesos. Endeudamiento: La empresa por cada peso que tiene la empresa en el activo 0,30 pertenece a acreedores. Solvencia: Por cada peso que hay invertido en la empresa 0,30 pertenece a los socios. Solidez: Por cada peso que se debe en el largo plazo la empresa cuenta con 3,29 pesos para respaldar la deuda.

6.2. EVALUACIN AMBIENTAL

El impacto ambiental de este proyecto de empresa en muy positivo, teniendo en cuenta que la materia prima para la elaboracin del lombricompost es precisamente los desechos orgnicos (basura) que los habitantes del municipio producen, este proyecto aliviara notablemente la problemtica del manejo eficiente de los residuos slidos, a sabiendas que el mal manejo que se le ha dado hasta el momento a los desechos, ha provocado en varias ocasiones el cierre del relleno sanitario donde llega todas las basuras de los municipio aledaos. Si se habla de cifras concretas: anualmente se estara mitigando el efecto negativo que 82

produce en el medio ambiente 1.329.320 Kg (Milln trescientos veintinueve mil trescientos veinte Kilogramos) de material orgnico equivalentes a 1.329 Toneladas anuales o 111 toneladas mensuales. Es decir no solo se piensa generar empleo y utilidades, sino que desde una perspectiva de compromiso social y ambiental se solucionar parcialmente la problemtica del manejo de residuos slidos en el municipio. Adems con la implementacin de este producto en las labores agrcolas se est incentivando el uso adecuado de suelos de manera sostenible, lo que se conoce como agricultura orgnica o limpia. En sntesis, ambientalmente es viable la creacin de la empresa de produccin y comercializacin de lombricompost.

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CONCLUSIONES

Despus de los estudios que se realizaron durante la elaboracin de este proyecto tales como: Estudio de mercados, tcnico, financiero, se pudo determinar que la viabilidad y factibilidad del mismo, puesto que busca cubrir una demanda insatisfecha por medio de un producto de excelente calidad que posee caractersticas diferenciadoras en el mercado, puesto que brinda 7 veces ms nutrientes para la tierra que un abono orgnico normal. Adems la implementacin del Lombricompost en el campo crea la cultura de la agricultura sostenible o llamada por algunos como agricultura limpia, que trae mucho ms beneficios a los agricultores, teniendo en cuenta que favorece a los suelos evitando la esterilizacin de los mismos y la productividad de los cultivos aumenta considerablemente; financieramente hablando se pudo demostrar su factibilidad ya que brinda una ganancia anual cercana al 21% sobre el valor del precio de venta final. Adems este proyecto genera cerca de 9 empleos directos y 2 indirectos, impulsando as el desarrollo regional, no hay que desestimar el valor ambiental que significa la puesta en marcha del mismo para la regin, ya que soluciona el problema que puede causar en el entorno 1329 de toneladas de desechos orgnicos anuales. Finalmente se comprob que es viable y factible la creacin de una empresa dedicada a la produccin y comercializacin lombricompost en el municipio del Socorro/Santander.

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RECOMENDACIONES

Es indispensable incursionar en otros segmentos del mercado que se encuentran en el rea urbana como lo son las amas de casa, ya que ellas podran ser clientes potenciales, porque tienen plantas de jardn que necesitan de abonos y fertilizantes, por lo cual sera ideal comercializarlos en unidades de venta menores (Bolsas de libra, kilo, 10 kilos), esto con el fin de ampliar el nicho de mercado y poder ser ms competitivos. Hay que hacer un estudio de mercados a la carne de lombriz que se produce y evaluar la posibilidad de comercializarla para obtener unos ingresos adicionales que permitiran a la empresa generar ms utilidades y ampliar su catalogo de productos.

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BIBLIOGRAFIA

GOMEZ RUEDA, Alfredo, Ctedra, Administracin de personal, Modulo de Talento humano, COLCIENCIAS 2002 CHIAVENATO, Idalberto; "Introduccin a la teora General de las Administracin", cuarta edicin, Editorial STONER, FREEMAN, GILBERT J.R.; "Administracin", sexta edicin, Editorial. KOONTZ, Harold; WEIHRICH, Heinz; "Administracin", novena edicin, editorial McGraw Hill, Mxico 1.990, pp 184. TERRY & FRANKLIN, "Principios de la Administracin", editorial Cecsa, pp 303 MENDEZ, Carlos E. Metodologa, Segunda Edicin, Gua para elaborar diseos de investigacin en ciencias econmicas, contables y administrativas. Editorial McGraw Hill, Bogot. NTC 1486 2008. Trabajos escritos, presentacin de tesis, trabajos de grado y otros trabajos de investigacin. ICONTEC. Sexta actualizacin 2008. PAGINAS WEB http://www.lombriculturadetenjo.com http://orgprints.org http://www.gerencie.com http://finanzasparatodos.blogspot.es/ http://www.minagricultura.gov.co http://www.zonaeconomica.com/ http://es.wikipedia.org http://www.monografias.com/ http://www.dane.gov.co 86

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