EXENIVA CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA EMITIDAS ELECTRNICAMENTE

Guatemala, marzo 2012

QUIENES GOZAN DEL BENEFICIO DE CONSTANCIAS DE EXENCIN DEL IVA

Centros Educativos, pblicos y privados. Universidades autorizadas en el pas. Confederacin Deportiva Autnoma de Guatemala y el Comit Olmpico Guatemalteco. Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. Misiones diplomticas y consulares acreditadas en Guatemala. Organismos Internacionales.

FORMULARIOS CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA

2092 Formularios en papel 2099 Rango autorizado por SAT

Antes de vigencia Decreto Nmero 4-2012

2093 Formularios electrnicos (ExenIVA)

Uso obligatorio, Decreto Nmero 4-2012

PROCEDIMIENTO ANTERIOR DE USO DE CONSTANCIA

Efectivo
Cheque

Paga con

Exencin IVA en papel

(2092, 2099)

Tarjeta crdito o dbito

4

SISTEMA EXENIVA

QUE ES EL SISTEMA EXENIVA

Es un sistema que permite generar electrnicamente las constancias de exencin, y ha sido diseado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las personas y entidades que gozan de la exencin del IVA.

OBJETIVOS

Brindar a los contribuyentes un mejor servicio. Facilitar el proceso de emisin de constancias de exencin, y reportes correspondientes. Reducir el tiempo de espera de compradores en los comercios. Eliminar la emisin de constancias preimpresas.

TRANSACCIONES EN EL SISTEMA EXENIVA

El contribuyente y los usuarios designados cada entidad, tendrn acceso al sistema Web, para realizar las siguientes transacciones: Generar constancias de exencin Ingresar informacin adicional a las constancias

por va

Generar y enviar los reportes trimestrales

Realizar consultas

REQUERIMIENTOS MNIMOS PARA EL USO DEL SISTEMA EXENIVA

Computadora Acceso a Internet (Explorador Mozilla Firefox) Contrato BancaSAT (activo) Programa Adobe Reader (mnimo 8.0) Impresora

REQUISITOS PARA ADHERIRSE AL SISTEMA EXENIVA Formulario SAT-351 Resolucin del Ministerio de Educacin Correcta afiliacin de impuestos Constancia de capacitacin Estar solvente en sus obligaciones tributarias Constancias preimpresas (ltima utilizada y primera en blanco)
10

GENERACIN DE CONTRASEA, ACCESO EXENIVA

El Contribuyente Exento o colaborador accesa a banca web
Llena y transmite el formulario SAT-0901 Acceso e-Servicios

Acceso a BancaSAT

SAT

La SAT enva notificacin a correo electrnico

La SAT recibe la solicitud

11

ACCESO AL SITIO WEB

A travs del sitio: www.sat.gob.gt

12

ACCESO A ADMINISTRADORES

Directo en la direccin: https://farm3.sat.gob.gt/menu/

13

ACCESO A COLABORADORES

14

ROLES DEL SISTEMA EXENIVA

Administrador de cuenta Asigna roles, genera constancias, enva informe trimestral, consultas. Genera constancias, enva informe trimestral, consultas. Genera constancias, consultas.

Supervisor

Operador

Consulta

Consultas.
15

FORMAS DE GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIN

16

FORMA- ELECTRNICA WEB

Efectivo Cheque

Paga con
Exencin IVA electrnica
(2093)

Tarjeta crdito o dbito

17

ORIGEN DE LAS CONSTANCIAS DE EXENCIN

En blanco Generadas desde la opcin en blanco.

Con informacin Generadas con informacin.

P.O.S. Generadas a travs de P.O.S. (establecimientos afiliados).

18

FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA WEB

Nombre del Establecimiento NIT del Contribuyente Exento Nombre de Contribuyente Exento

Con informacin

En blanco

19

FORMA - ELECTRNICA P.O.S.

Banco

emisor

Tarjeta de crdito con exencin de IVA

Paga con
Banco emisor

Exencin IVA electrnica

Cualquier otra forma de pago + tarjeta de exencin de IVA

20

TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

a) Tarjeta con crdito:

Logotipo del banco operadora de tarjeta. Simplifica la transaccin.

emisor

de

la

Utilizada para efectuar el pago y generar la constancia de exencin de IVA correspondiente en una misma transaccin.
21

TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

b) Tarjeta sin crdito:

Logotipo nicamente del banco emisor.

Banda roja en la parte superior. Utilizada nicamente para generar la constancia de exencin de IVA. Realiza el pago de la compra en efectivo, cheque, tarjeta de dbito.

22

FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA P.O.S.

NOMBRE DEL COMERCIO DIRECCIN DEL COMERCIO AFILIACIN DEL COMERCIO NIT DEL COMERCIO 001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

NOMBRE DEL COMERCIO DIRECCIN DEL COMERCIO AFILIACIN DEL COMERCIO NIT DEL COMERCIO 001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

AUDIT: 000000000000V1.2J ST :000015 Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001 REF 000000000000 AUT. 037974 No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001 REF 000000000000 AUT. 037974 No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

Establecimiento

MONTO DE LA COMPRA (-) IVA INCLUDO MONTO PAGADO EXENCION IVA

Q 112.00 Q 12.00 Q.100.00 Q 12.00

Copia Cliente

MONTO DE LA COMPRA (-) IVA INCLUDO MONTO PAGADO EXENCION IVA

Q 112.00 Q 12.00 Q.100.00 Q 12.00

(90)

X ___________________________________ FIRMA DEL TARJETAHABIENTE NIT DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE CONTRIBUYENTE CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA EMITIDA ELECTRONICAMENTE

NIT DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE CONTRIBUYENTE CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA EMITIDA ELECTRONICAMENTE

COPIA CLIENTE

23

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Creada Impresa Anulada* Autorizada* Declarada

24

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Creada En blanco sin imprimir o generada con informacin por un monto mayor de Q 10,000.00 sin detalle de factura.
Impresa Generada en blanco e impresa. Anulada* Proceso de anulacin.

* Estados para envo de informe trimestral.

25

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Autorizada* Generada con montos menores o mayores de Q 10,000.00 con detalle de factura ingresada. Declarada Reportada en informe trimestral de exenciones.

* Estados para envo de informe trimestral.

26

DIRECCIN DE UBICACIN SISTEMA EXENIVA

Acceso directo https://farm3.sat.gob.gt/menu/ Validar Constancias de Exencin https://farm2.sat.gob.gt/verificaexencion/index.jsf

27

MENU DE USUARIOS

28

GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIN

29

GENERACIN Y ENVO DE INFORMES TRIMESTRALES

30

CONSULTAS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN GENERADAS

31

REIMPRESIONES

32

AUTORIZACIN DE USUARIOS POR ESTABLECIMIENTO

33

MANUALES DE LA HERRAMIENTA

34

GRACIAS!!

35

ANEXOS

36

FORMULARIO 351

Anverso

Reverso

37

AVISO HABILITACIN DEL SISTEMA EXENIVA

38