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Diseño y Elaboración de
Proyectos de Inversión en el
Centro Educativo
1
Contenido
Contenido.
Presentación.
Práctica 1.
Práctica 2.
Práctica 3.
2
4.1.1. El mercado.
4.1.2. Demanda.
4.1.3. Oferta.
4.2. Estudio de mercado.
4.2.1. Características principales a ser analizadas.
4.2.2. El mercado del proyecto.
4.2.3. Objetivos del estudio de mercado.
4.2.4. Etapas del estudio de mercado.
Práctica 4.
Práctica 5.
Práctica 6.
3
7.2. Dimensión temporal de la evaluación.
7.3. Tipos de evaluación.
7.4. Criterios para la evaluación de un proyecto en un centro
educativo.
Práctica 7.
Práctica 8.
Práctica 9.
Anexos
Bibliografía.
4
Lista de cuadros y gráficos
Cuadros
Gráficos
5
Presentación
6
para adentrarse con la eficacia requerida en este nuevo orden, caracterizado
por el cambio continuo.
7
Sobre la institucionalidad educativa
8
Vea amigo(a) lector(a) la Ilustración 1 para que pueda entender la situación
actual del «líder del proceso educativo».
Ilustración 1
Visiones sobre la gestión del centro educativo
(+)
II. I.
Aula
Pedagogo Administrador de
(Procesos la educación
pedagógicos) (Procesos pedagógicos,
administrativos e
institucionales)
III. IV.
Astronauta Administrador,
(«Flotando en el economista
(Procesos
Aula (-)
espacio»)
administrativos
e institucionales)
9
deducirá el lector, el dominio de este grupo les pertenecen al administrador y el
economista. Ellos, debido a una estrategia basado en el conocimiento que
otorga especializarse en un campo de la formación profesional, destacan los
procesos administrativos e institucionales.
El documento está dividido en nueve capítulos, que aspira a cubrir los aspectos
básicos de la formulación y evaluación del proyecto de inversión en el centro
educativo, y recoge los apuntes como muchas de las repuestas de los
ejercicios de clase desarrollados en el curso Diseño y Elaboración de
Proyectos del Programa de Profesionalización Docente, Facultad de
Educación, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, impartidos en las
temporadas de verano 1998 y 1999. Estamos agradecidos a nuestros
estudiantes por sus aportes. Por otro lado, agradecemos también a Sigfredo
Chiroque del Instituto de Pedagogía Popular (IPP) por la confianza brindada en
esta nueva oportunidad. Debe quedar claro que cualquier error de fondo y
forma es de nuestra total responsabilidad.
10
I.
1
Los conceptos en torno al siguiente punto pueden ser ampliados
revisando Miranda y Olano (1999).
11
asumir el cambio (misión) basado en una nueva forma de asumir los retos de la
educación.
12
Los proyectos de mejoramiento e innovación educativa pueden ser clasificados
dentro del tipo de proyectos económicos y sociales a ser diseñados y
elaborados en el ámbito del centro educativo. En tal sentido, en adelante nos
referiremos a éstos como proyectos de inversión.
Los proyectos de inversión del centro educativo surgen como una respuesta a
problemas de naturaleza compleja, identificados previamente en el diagnóstico,
en la medida que nos referimos éstos como la forma de poner en marcha las
posibles soluciones concretas a problemas también concretos que dificultan el
desarrollo de la escuela.
El Plan de trabajo anual hace posible, como veremos más adelante, que las
propuestas planteadas en el Proyecto Educativo Institucional Estratégico sean
ubicadas en periodos de tiempo de un año. Es un instrumento del corto plazo, por
tanto, y, como tal, permite la ejecución progresiva de los objetivos estratégicos.
Contiene los objetivos pedagógicos y de gestión tanto institucional como
administrativa que debe alcanzar el establecimiento en el plazo de un año, por
ello su nombre. De la misma forma, incluye los proyectos de innovación o
mejoramiento educativo a ejecutarse dentro del mismo período de tiempo escolar.
1.2.1. ELEMENTOS
1.2.2. ETAPAS
Cuatro son las fases o etapas de la elaboración del Plan de trabajo anual.
2
Tomado del Manual del Director (MED 1997)
13
Planeamientoestratégicodel centroeducativo
Identidad
(Alumnos, padresdefamilia, director, docentes, personal administrativo, organizacionesdelacomunidad)
t t +1 ... t +n
Objetivo1
Resultado1.1
Misión Resultado1.2
Resultado1.n
Estrategias Objetivo2
Visión Visión Resultado2.1
Resultado2.2
Pedagógicas, administrativaseinstitucionales
Resultado2.m
Evaluación
final
Monitoreo Monitoreo Monitoreo
Evaluaciónde Evaluaciónde
proceso proceso
Elaboración: GonzaloPachecoLay
14
Practica 1
15
II.
Para la consecución de «la mitad del éxito», las líneas siguientes están
dedicadas a exponer el Método CDC3. Las letras CDC son el acrónimo de las
palabras siguientes: Causa(s)-dificultad-consecuencia(s).
3
Desarollado por Gonzalo Pacheco Lay.
16
En el proceso educacional, los recursos son los elementos que combinados en
la proporción planeada generan el producto educativo: Una persona en proceso
de formación.
Cuadro 2.1.
Recursos y categorías educacionales
Recursos Categorías
Elaboración : Propia.
17
¿Qué es la causa?
Es el origen de la dificultad.
¿Qué es la consecuencia?
Es la secuela de la dificultad.
Cuadro 2.2.A
Problemas educacionales
Sujeto:
S1 Los estudiantes del C.E. Nº 1523 …
S2 Los estudiantes del 5º de Primaria del C.N. Hipólito Unanue …
S3 Los varones del C.N. Mariano Melgar …
S4 Niños y niñas del 2º y 3º de Primaria del C.E.P. Sor Ana de los Angeles …
… …
Sn …
18
Padres de familia 5. Están marginados Estudiantes integran
carecen de información socialmente. pandillas juveniles.
sobre los derechos
humanos.
Centro educativo no 6. Están desnutridos. Estudiantes con
brinda desayuno rendimiento
escolar. académico bajo en
Padres de familia y la mayoría de las
estudiantes desconocen áreas del desarrollo.
hábitos nutricionales
relevantes.
Profesor emplea 7. Desconfían del profesor Estudiantes con
términos inadecuados de Educación familiar. incertidumbre sobre
en el desarrollo de su el sexo.
curso. Estudiantes no
Existencia de participan en la
preconceptos sobre clase.
sexualidad en el
profesor.
Profesor poco sociable.
Metodología de 8. Obtienen bajo Estudiantes con alto
enseñanza-aprendizaje rendimiento en el área porcentaje de notas
del profesor obsoleta. Lógico-Matemática. desaprobatorias.
Contenidos del curso Desinterés por el
poco significativos para área Lógico-
el estudiante. Matemática.
Estudiantes con Padres de familia
prejuicios sobre el enojados.
curso.
Equipos audio-visual 9. Ignoran las lecciones de Estudiantes
inadecuados. la clase de Inglés. desinteresados por
Estudiantes con el curso de inglés.
desconocimiento previo Bajo nivel del idioma
del idioma. inglés.
Idioma inglés con poca Incompetencia
aplicabilidad en su comunicativa del
entorno. idioma inglés.
Padres de familia 10. Están mal orientados en Estudiantes con
despreocupados por la formación actitudinal. autoestima baja.
formación de sus hijos. Estudiantes
Padres de familia que muestran
trabajan. indisciplina en el
Padres de familia con aula.
signos de violencia Estudiantes con
psicológica. rendimiento
Padres e hijos sin académico en
comunicación niveles no
adecuada. adecuados.
Fuente : Trabajo presentado por los estudiantes del curso Programación y evaluación de
proyectos (verano de 1999), Programa Profesionalización Docente, Facultad de
Educación, UNMSM.
Elaboración : Propia.
19
Observe, con la misma atención, ahora el cuadro siguiente:
Cuadro 2.2.B
Problemas educacionales
Causa(s) Dificultad Consecuencia(s)
Autoridades respectivas 1. Aulas sobrepobladas de Nivel de control y
desinteresadas por estudiantes. asistencia bajo.
contratar la cantidad Estudiantes y
adecuada de profesores en riesgo
profesores. en caso de
Presupuesto no destina emergencia.
dinero para construir Desnivel en el
aulas. aprendizaje.
Material de limpieza 2. Aulas desaseadas. Docentes y
escaso. estudiantes
Personal de servicio sin presentan
las competencias enfermedades infecto
necesarias. contagiosas.
Profesores 3. Profesores con Procesos de
desinteresados por la metodología de aprendizaje poco
capacitación. enseñanza-aprendizaje motivadores.
Docentes con un nivel tradicional. Alumnos con un rol
de ingreso bajo. pasivo en el aula.
Implementación Aprendizaje poco
pedagógica significativo de los
inadecuada. estudiantes.
Estudiantes maltratan 4. Servicios higiénicos del Estudiantes y
los servicios higiénicos. centro educativo en mal profesores en un
estado. ambiente propicio
para la generación
de enfermedades
infecto-contagiosas.
Estudiantes sustraen 5. Bibliotecas con escaso Estudiantes y
material de lectura. material bibliográfico. profesores
desactualizados.
Estudiantes y
profesores pierden
tiempo al trasladarse
a otras bibliotecas.
Fuente : Trabajo presentado por los estudiantes del curso Programación y evaluación de
proyectos (verano de 1999), Programa Profesionalización Docente, Facultad de
Educación, UNMSM.
Elaboración : Propia.
20
Después de observar los Cuadros 2.2.A y 2.2.B, ¿qué comentarios podemos
formular?.
Grafico 2.1
R e la c ió n e n tr e lo s e le m e n to s d e l e n u n c ia d o d e p r o b le m a
C o n s e c u e n c ia 1 C o n s e c u e n c ia 2 C o n s e c u e n c ia n
(R e c u rs o n ) (R e c u rs o n ) ... ( R e c u rs o n )
D if ic u lta d
( R e c u r s o e s tr a té g ic o )
C au sa1 C au sa 2 C au sa3 C au sa n
(R e c u rs o n ) (R e c u r s o n ) ( R e c u rs o n ) ... (R e c u r s o n )
E la b o ra c ió n : G o n z a lo P a c h e c o L a y .
E n la c e E n la c e
1 2
Consecuencia(s)
Dificultad
Causa(s)
N o m b re d el
re c u r s o
e d u c a c io n a l
+ + d e b id o + + o r ig in a n d o +
21
5º Las frecuencias de las consecuencias del Cuadro 2.2.A. son las siguientes
Cuadro 2.3
Frecuencia de las consecuencias del Cuadro 2.2.A
Nº Consecuencias Frecuencia
1. Ausentismo escolar 1
2. Desinterés por el área Lógico-Matemática 1
3. Estudiantes con autoestima baja 1
4. Estudiantes con deficiente ortografía 1
5. Estudiantes con pronunciación defectuosa 1
6. Estudiantes con rendimiento académico bajo 4
7. Estudiantes desinteresados por el curso de Inglés 3
8. Estudiantes indisciplinados 1
9. Estudiantes no participan en clase 1
10. Estudiantes con incertidumbre sobre el sexo 1
11. Estudiantes con tardanzas e inasistencias 1
12. Padres de familia enojados 1
13. Pandillas juveniles 1
Fuente : Cuadro Nº 2.2.A
Elaboración : Propia
6º Las frecuencias de las causas del cuadro 2.2.A. son las siguientes:
Cuadro 2.4
Frecuencia de las causas del Cuadro 2.2.B
Nº Causas Frecuencia
22
relevantes
18. Padres e hijos sin comunicación adecuada 1
19. Profesor del curso emplea términos inadecuados (Educación 1
familiar)
20. Profesor el curso poco sociable (Educación familiar) 1
21. Reglamento del centro educativo no es distribuido 1
22. Servicios higiénicos en mal estado 1
Fuente : Cuadro Nº 2.2.A
Elaboración : Propia
En este caso, la frecuencia de cada una de las causas es igual a uno (1); es
decir, ninguna de las causas se repite.
Concluido este capítulo tiene garantizado casi «la mitad del éxito» del trabajo.
Ahora falta indagar por la otra mitad. Y ella se abordará primero respondiendo a
la siguiente pregunta ¿Cuál de los elementos del problema es la idea de
proyecto?
23
Práctica 2
24
III.
En este capítulo abordaremos los aspectos generales así como las fases,
etapas y resultados del proyecto de inversión. Lo sustantivo de este parte del
trabajo es poder identificar la idea de proyecto partiendo del problema
señalado.
25
proporciona beneficios, cuando el proyecto es eficaz, a todos los miembros de
la comunidad educativa.
• Disponibilidad de recursos
26
Cuando se presenta una o más causas, la selección de ésta es con arreglo a la
frecuencia.
Las etapas son una manera de asegurar una adecuada decisión del uso de los
recursos. Es decir, cuando se va ascendiendo en las etapas de todo proyecto,
los indicadores de evaluación, y por tanto la información requerida, son de
mayor rigor.
F a s e s , e t a p a s y r e s u lt a d o s d e u n p r o y e c t o
Fases E tapas R e s u lt a d o s
1º E s tu d io V i a b i li d a d d e la
p r e li m i n a r id e a o p e r fil
P re
in v e r s ió n 2º E s tu d io A lt e r n a t i v a
p r e f a c t i b i li d a d f a c t i b le
3º E s tu d io d e R e c o m e n d a c io n e s
f a c t i b i li d a d p a r a id e a o r e c h a z o
4º E s t u d io d e f in it ivo P ro y e c to
o d e in g e n ie r ía d e f in it ivo
In v e r s ió n
5º E je c u c ió n d e l P la n t a
p ro y e c to i n s t a la d a
6º O p e r a c ió n n o r m a l R e s u lt a d o ( B B . o S S . )
O p e r a c ió n A n á li s i s d e lo s
7º r e s u lt a d o s d e l
p ro y e c to
E la b o r a c i ó n : G o n z a lo P a c h e c o L a y
27
4.4. EVENTOS QUE AFECTAN EL DISEÑO EL PROYECTO
28
• Competencia
• Factores socioculturales
• Factores político legales
• Tecnología
• Proveedores
• Intermediarios
• Clientes
• Mercado
Fuerzas internas
29
Práctica 3
30
IV.
4.1.1. EL MERCADO
31
Oferta Demanda
Flujo
Unidades de Unidades de
producción consumo
Organizaciones Familias
Demanda Oferta
Flujo monetario
32
4.1.2. DEMANDA
Donde:
QDx = Cantidad demandada del bien o servicio "X".
Px = Precio del bien o servicio "X".
Py = Precio del bien o servicio "Y", que puede ser sustituto o
complementario al bien o servicio "X".
I = Ingreso monetario del consumidor.
G = Gustos y preferencias del consumidor.
Lo que implica:
33
En otras palabras: «La cantidad demanda del bien o servicio es una función del
precio del bien "X", manteniendo el resto de factores (Py, I, G) constantes».
En otras palabras: «La cantidad demandada del bien o servicio "X" es una
función del ingreso monetario, manteniendo el resto de factores (Px, Py, G)
constantes».
34
QDx = f(Py) "ceteris paribus"
En otras palabras: «La cantidad demanda del bien o servicio "X" es una función
del precio del bien o servicio relacionado, manteniendo el resto de factores (Px,
I, G) constantes».
En otras palabras: «La cantidad demanda del bien o servicio "X" es una función
de los gustos y preferencias del consumidor, manteniendo el resto de factores
(Py, Px, I) constantes».
4.1.3. OFERTA
35
Es además, entendido como una relación, una tabla que relaciona precios
alternativos en diferentes cantidades que se llevan al mercado. Todo esto en
un periodo de tiempo.
Donde:
QSx = Cantidad ofertada del bien o servicio "X".
Px = Precio del bien por producir.
DF = Dotación de factores.
T = Impuestos.
S = Subsidios.
En otras palabras: «La cantidad ofertada del bien o servicio es una función del
precio del bien o servicio "X", manteniendo el resto de factores (DF, T, S)
constantes».
Entre el precio del bien o servicio "X" y la cantidad ofertada existe una
relación positiva, manteniendo el resto de factores constantes.
a) Impuestos (T)
En otras palabras: «La cantidad ofertada del bien o servicio "X" es una función
de los impuestos, manteniendo el resto de factores (Px, DF, S) constantes».
De la relación entre la cantidad ofertada del bien o servicio "X" y los impuestos
se originan las dos situaciones siguientes:
36
1º Cuando el impuesto sube, la cantidad ofertada baja. En notación
matemática,
T ⇒ QSx
T ⇒ QSx
b) Subsidios (S)
En otras palabras: «La cantidad ofertada del bien o servicio "X" es una función
de los subsidios, manteniendo el resto de factores (Px, DF, T) constantes».
De la relación entre la cantidad ofertada del bien o servicio "X" y los subsidios
se originan las dos situaciones siguientes:
S ⇒ QSx
S ⇒ QSx
37
Definición del mercado : Ambito geográfico (urbano, rural,
regional, departamental, zonal,
etc.).
Localización del mercado : Orientación del producto.
• Mercado proveedor
• Mercado competidor
• Mercado distribuidor
• Mercado consumidor
• Mercado externo
Cada actividad del mismo deberá justificar por proveer información para
calcular algún rubro de inversión, costo de operación o de ingreso.
4.2.4.1. DEMANDA
4.2.4.2. OFERTA
El consumidor
Se considera:
38
• El consumidor institucional
• El consumidor individual
• La segmentación del mercado
Estrategia comercial
• Producto.
• Precio.
• Promoción.
• Distribución.
• Introducción.
• Crecimiento.
• Madurez.
• Declinación.
• La marca.
• El envase.
• El precio.
• Canales de distribución.
• El sistema de promoción.
• Costo de la publicidad.
En este análisis se toma en cuanta los distintos mercados del proyecto y las
variables externas que influyen sobre el comportamiento de estos mercados
39
Práctica 4
Factores
Ideas de Demanda Precio del servicio Ingreso de las Precio del
proyecto familias servicio sustituto
Escuela Número de Costo unitario: Disponibilidad Charlas brindadas
para beneficiarios suma del valor de presupuestaria: por ONG a S/.
padres los insumos entre ingreso mínimo 5.00 por sesión
número de mensual = S/. 350
beneficiarios
Comedor Número de Costo unitario: Disponibilidad Desayuno
escolar beneficiarios suma del valor de presupuestaria: ambulatorio a S/.
los insumos entre ingreso mínimo 0.75
número de mensual = S/. 350
beneficiarios
Datos adicionales
40
b) Ambos proyectos son desarrollados por un mismo centro educativo.
c) El comedor escolar está dirigido a niños y niñas de primaria de menores.
Grados 1º 2º 3º 4º 5º 6º Total
Alumnos 60 55 52 50 49 47 313
Preguntas:
41
V.
Donde:
Xi = Cantidad producida.
Fn = Factores de la producción.
Donde:
Li = Trabajo (horas-hombre).
42
Ki = Capital físico.
• Variables
• Fijos
Dada la tecnología:
• Producto total
La cantidad máxima producida al usar determinada cantidad del factor
trabajo (L).
PT = X i
• Producto medio
Es el producto total entre el número de unidades del factor que esta
utilizando.
43
Xi
Pme =
L
• Producto marginal
Se refiere al cambio en el producto total debido a la última unidad del factor
variable utilizado.
∆X i
Pmg =
∆L
• Ley de la productividad marginal decreciente
A medida que aumenta el uso del factor variable y permanecen constantes
los otros factores, es decir, al variar su proporción se llega a una situación
en la que los incrementos en la producción son cada vez menores.
• Productividad
Cantidad producida por unidad de factor variable.
• Tecnología
• Ingeniería
• Materia prima
• Maquinaria y equipo
• Mano de obra
44
• Capacidad instalada
Estudios previos
Producto
Capacidad instalada
Cuadro 5.1
Proyecto A: Clasificación de insumos y cantidades por materia prima, mano de obra y
maquinaria y equipo, según período de tiempo
Mano de Obra
Maquinaria y
equipo
Elaboración:
Fuente:
45
5.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN
CT = CV + CF
• Costo total (CT)
Cantidad total de dinero necesaria para producir una determinada cantidad
de un producto. Según con la fórmula, el costo total es igual a la suma del
costo variable más el costo fijo.
Son aquellos gastos que se desembolsan por cada unidad del bien y/o servicio
producida.
CT CV CF
= +
X X X
• Costo medio (Cme)
Representa el costo total por unidad o "costo unitario total".
CT
Cme =
X
• Costo variable medio (CVme)
Es la contribución que hace cada unidad producida para cubrir el costo
variable.
CV
CVme =
X
46
• Costo fijo medio (CFme)
Es la contribución que hace cada unidad que se produce, para cubrir el
costo fijo
CF
CFme =
X
∆CT
Cmg =
∆X
El estudio de costos del proyecto se puede realizar sobre la base de la
información contenida en el Cuadro 5.2 Proyecto A: Clasificación de los
costos …
Cuadro 5.2
Proyecto A: Clasificación de los costos en variable, fijo y total según período de tiempo
(En nuevos soles)
Costo fijo
Costo total
Elaboración:
Fuente:
47
IT = Q × P
Ingresos medios (Ime)
Son aquellos que se obtienen de dividir los ingresos totales sobre la
cantidad de productos vendidos (Q).
IT
Im e =
Q
Ingresos marginales (Img)
Son los ingresos producidos por la última unidad vendida.
P = Cme + MG
En el Cuadro 5.3 Proyecto A: Cálculo de los … se puede apreciar los
principales componentes del ingreso.
Cuadro 5.3
Proyecto A: Cálculo de los ingresos según período de tiempo
(En nuevos soles)
48
Práctica 5
Datos adicionales:
49
9. Existe una relación directa entre avance de tecnología y ganancia, y se
expresa de la manera siguiente: «Cuando más avanzada sea la
tecnología mayor será la ganancia».
10. El director del centro educativo y su equipo de asesores deciden ejecutar
dos proyectos: Comedor escolar (desayuno escolar) y Escuela para
padres
a) Cuadro de insumos y cantidades para cada uno de los tres (3) años del
proyecto, diferenciando los insumos según los aspectos siguientes:
Materia prima, mano de obra, y maquinaria y equipo.
b) Cuadro de costos: Total, fijo y variable para los tres (3) años del proyecto.
c) Cuadro de ingresos: Costo medio, margen de ganancia, precio, cantidad e
ingresos, para cada uno de los tres (3) años.
50
VI.
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
51
Es un instrumento de previsión de recursos educativos (humanos, materiales,
financieros y técnicos) necesarios para concretar metas y objetivos contenidos en
el Plan Anual de Trabajo.
Cuadro 6.1
Estructura programática
Programa
52
Subprograma
Actividades
Proyectos
Tareas y Obras
Entre estos dos instrumentos existe una relación directa puesto que la
materialización de objetivos y metas del Plan de Trabajo Anual está sujeto a los
recursos contenidos en el presupuesto del Centro Educativo Público. Esta
relación se describe en el siguiente cuadro:
53
Cuadro 6.2
Relación entre el Plan anual de trabajo y el Presupuesto del centro educativo
Como podemos observar existe una sujeción de los fines (objetivos y metas) a la
disponibilidad de los recursos educativos: humanos, materiales, financieros y
tecnológicos.
• Programación.
• Formulación.
• Aprobación.
• Ejecución.
• Evaluación y Control.
54
Dentro de las normas administrativas tenemos las Resoluciones Ministeriales,
Vice-ministeriales, Directorales y Decretos Directorales, expedidos con fines
presupuestales.
Programación
Formulación
Aprobación
Ejecución
55
Evaluación y control
Mediante los cuadros 6.3, 6.4 y 6.5 presentamos las diferentes clasificaciones
del presupuesto.
Cuadro 6.3
Presupuesto anual del proyecto por clasificación económica
(En nuevos soles)
Gasto en capital
Total
Elaboración:
Fuente:
56
Cuadro 6.4
Presupuesto anual del proyecto por objeto del gasto
(En nuevos soles)
Bienes
Servicios
Estudios
Obras
Bienes de capital
Total
Elaboración:
Fuente:
Cuadro 6.5
Presupuesto anual del proyecto por fuentes de financiamiento
(En nuevos soles)
Donaciones
Préstamo bancario
Total
Elaboración:
Fuente:
57
Práctica 6
Datos adicionales:
58
a) Calcular el presupuesto anual del proyecto y clasificarlo según gasto
corriente y gasto de capital.
b) Desagregar el presupuesto anual del proyecto de acuerdo con la
clasificación por objeto del gasto: Remuneraciones, bienes, servicios,
estudios, obras y bienes de capital.
c) Elaborar el presupuesto anual del proyecto según fuentes de
financiamiento, considerando: Ingresos propios, donaciones y préstamo
bancario.
59
VII.
En las líneas siguientes daremos cuenta de los criterios que permitirán decidir
la puesta en marcha del proyecto. Debe quedar claro, en este momento, que es
preferible incurrir en un costo menor antes que desembolsar toda la inversión
por un proyecto que está mal diseñado.
Kafka (1998:27)
• Antes o ex ante.
60
• Durante o formativa.
• Después, ex post o sumativa.
Calidad
Equidad
Eficiencia
61
Rentabilidad económica
U
Re (%) = × 100 Vs. «i»
G
Donde:
U = Utilidad (Ingresos – Gastos)
G = Gasto (Costo anual ("n" años))
«i» = Tasa de interés anual que paga el banco por ahorro
Rentabilidad financiera
U
Rf (%) = × 100 Vs. «i»
G
Donde:
U = Utilidad (Ingresos – Gastos)
G = Costo total (la suma del período de tiempo) + Amortización e
intereses
«i» = Tasa de interés anual que paga el banco por ahorro
62
A continuación presentamos los cuadros que nos permitirán explicar la forma
en que se mide la rentabilidad y la calidad del proyecto a evaluar.
Cuadro 7.1
Proyecto "X": Rentabilidad económica y financiera, 2000 - 2002
Análisis de rentabilidad
Cuadro 7.2
Proyecto "X": Evaluación de la eficiencia, 2000 - 2002
63
Práctica 7
Anónimo
Datos adicionales:
Desarrollar lo siguiente:
64
VIII.
Marco Lógico
Leamos, ante de poder enunciar nuestra definición, las que nos proporcionan
algunos autores.
65
En términos sencillos, podemos afirmar que el marco lógico es una herramienta
de proyecto que permite consistenciar la información de éste.
Los elementos del marco lógico, que estructurados forman una matriz de cuatro
por cuatro (4x4), son los siguientes:
Lógica de intervención.
Objetivo de desarrollo.
Propósito.
Resultados.
Actividades.
Indicadores objetivamente verificables (IVO).
Fuentes de verificación.
Supuestos.
66
A continuación observemos el Cuadro 8.1 Marco Lógico de un Proyecto, donde
se describe brevemente cada una de sus casillas.
Cuadro 8.1
Marco Lógico de un Proyecto
Indicadores
Lógica de objetivamente Fuentes de
intervención verificables verificación Supuestos
(IVO)
Objetivo de
desarrollo
(El objetivo al cual Situaciones que Fuente de los Situaciones no
contribuye el sirven para medir el Indicadores del controlables
proyecto en el largo logro del Objetivo de Objetivo del necesarias para el
plazo) Desarrollo. Desarrollo. desarrollo.
Propósito
(El cambio que el Situaciones, de la Situaciones no
proyecto busca población objetivo, controlables
lograr con la que sirven para Fuentes de los necesarias para el
población objetivo al medir el logro del indicadores del enlace
culminar su Propósito, al Propósito. Propósito/Objetivo de
ejecución). concluir el Proyecto. Desarrollo.
Resultados
(Cambios en los Situaciones que Situaciones no
factores que indican la obtención Fuentes de los controlables
influencian en el de los Resultados indicadores del necesarias para el
desarrollo de la (productos en Resultado. enlace
población objetivo) algunos casos). Resultado/Propósito.
Actividades
(Las principales Situaciones no
actividades que Recursos del Fuentes para el controlables
deben llevarse a Proyecto expresado monitoreo del necesarias para el
cabo para obtener como presupuesto. Presupuesto. enlace
los resultados). Actividades/Resultado.
Fuente : Mendoça Ferreira (1999:3,10).
67
Un ejemplo (véase Cuadro 8.2) podría ayudarnos a comprender mejor el uso
de cada una de las casillas.
Cuadro 8.2
Marco lógico del Proyecto «Nuevo enfoque pedagógico».
Indicadores
Lógica de intervención objetivamente Fuentes de Supuestos
verificables verificación
(IVO)
Objetivo de desarrollo
68
Propósito
Resultados
A. Sobre las
actividades previas
B. Sobre la
elaboración de la
69
propuesta
pedagógica
Un documento Informe de El concepto
Definición de los sobre los progreso del competencia no
contenidos de las contenidos de la administrador genera dificultad
competencias. competencias (al del proyecto. en su
finalizar el mes Nº aprenhensión.
20 del proyecto).
C. Sobre la validación
del material
elaborado
70
proyecto).
Actividades
Resultados = Causas.
71
Práctica 8
72
IX.
• Nombre
• Duración
• Responsables
• Beneficiarios
La razón de ser del proyecto son los beneficiarios ya sean estos miembros
de la comunidad educativa o no, en tal sentido hay que determinar
¿Quiénes son los beneficiarios del proyecto? Se refiere las personas o
73
grupos de personas que de manera directa e indirecta recibirán los
beneficios del proyecto.
• Fundamentación
• Objetivo general
• Actividades y cronograma
¿Cuáles son los costos, riesgos, beneficios y rentabilidad del proyecto desde
el punto de vista económico y social? En los proyectos sociales, que es caso
de educación, hay que considerar la relación costo – efectividad, es decir, la
relación entre los recursos que se pretende movilizar y la efectividad en
términos de resultados, efectos e impactos.
74
Práctica 9
El cuestionario que se presenta a continuación puede ser útil también para llenar los
formatos de preparación de proyectos que ofrecen algunas agencias(*).
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7. ¿Qué haría el proyecto? (OBJETIVOS Y METAS).
• Exposición del propósito del proyecto (objetivos).
• Cambios específicos resultantes del proyecto (metas).
14. ¿Se hace una descripción de los entornos social político y económico?
(ANEXOS).
• Descripción concisa del área del proyecto extraída de observaciones,
publicaciones gubernamentales, almanaques, folletos, etc."
76
Actividad:
77
Anexo 1
78
Práctica 1
79
Practica 2
♦ Solución pregunta 1
80
educativo. centro educativo. destina recursos
elevados para gasto
de accidentes.
♦ Solución pregunta 2
♦ Solución pregunta 3
♦ Solución pregunta 4
81
Práctica 3
♦ Solución pregunta 1
Dificultad 5
Estudiantes con Adquisición de libros y material didáctico sobre el
acceso limitado a tema.
literatura sobre
educación sexual.
Medios de Taller de información.
comunicación
transmiten publicidad
sexual escandalosa.
Dificultad 6
Estudiantes Implementación del servicio comedor escolar.
desnutridos.
Dificultad 7
Infraestructura Ampliación y mejoramiento de la infraestructura
inadecuada del centro del centro educativo.
educativo.
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♦ Solución pregunta 2
FINANCIACIÓN
INFES, donaciones, gestión de apoyo de las
autoridades del distrito y comunidad.
INSTITUCIONAL
La institución como organización escolar moderna
reúne características con criterios sólidos y uniformes.
GERENCIAL
Son responsables: Dirección del centro educativo y
APAFA.
Capacitación TECNICA
docente en nuevas Universidades, Institutos Pedagógicos, Editoriales,
técnicas de entidades públicas.
aprendizaje.
ECONOMICA
Impacto en el alumno, mejora el rendimiento escolar
FINANCIERA
Autofinanciamiento, APAFA, familias.
INSTITUCIONAL
Dirección y plana jerárquica, equipo de profesores,
Equipo APAFA, SUTE – BASE
GERENCIAL
Dirección, Equipo representativo institucional.
83
Practica 4
Cuadro 1
Idea de proyecto, demanda y factores determinantes para cada año
Cuadro 2
Determinación del precio del desayuno escolar
Cantidad y Costo
Insumos unidad de (S/.)
medida
Total 141,50
Elaboración: grupo de trabajo
Fuente: ficticia
Cuadro 3
Similitudes y diferencias entre ideas de proyecto
Similitudes Diferencias
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En cuanto a las diferencias: Los problemas planteados en la Práctica 3 (Opciones
...) no desdice lo que el grupo plantea, pues esos problemas también fueron
analizados, pero como solo se deberían presentar dos, estos no figuran en el
informe presentado. En conclusión las diferencias son mínimas.
2. En el Cuadro adjunto
3. El Proyecto Es Viable
Cuadro 4
Idea de proyecto, ingreso familiar, precio del servicio y ahorro
Indicaciones
85
Practica 5
Cuadro 1
Proyecto A: Clasificación de insumos y cantidades por materia prima, mano de obra; y,
maquinaria y equipo según año
86
Cuadro 2
Proyecto A: Clasificación de los costos en variable, fijo y total según año
(en nuevos soles)
Tizas 0,82 -
FI
Cuchara 0,07 -
Refrigerio 4,16 -
Cuadro 3
Proyecto A: Cálculo de los ingresos según año
(En nuevos soles)
87
Practica 6
Cuadro 1
Proyecto A: presupuesto anual según clasificación económica
Cuadro 2
Proyecto A: presupuesto anual según objeto del gasto
R3
5 , 000 = [2 − 0 ,10 − 0 ,10 ( 3 ) ]
2
R3 = 6,250
88
Cuadro 3
Proyecto a: presupuesto anual según fuentes de financiamiento
GASTO : GC + GK
Ganancia : Ingresos - Gasto
GANANCIA = 33,353 - 3,167 = 1,681 (1º Año)
89
Practica 6
Cuadro 1
Proyecto A: cálculo de la rentabilidad económica y financiera
UE = I-G
UF = UE - 2
UE
RE = ---- x 100
G
14,532
RE = ------- x 100 = 16%
90,857
UF
RF = ----- x 100
G
7,392
RF = ------- x 100 = 8%
90,857
Cuadro 2
Proyecto A: evaluación de la eficiencia
90
Fuente: ficticia
Bueno
Ef CE = --------
0,47
Bueno
Ef SS = --------
0,79
91
Practica 8
♦ Solución pregunta 1
Indicadores
Lógica de objetivamente Fuentes de
intervención verificables verificación Supuestos
(IVO)
Objetivo de
desarrollo
Mejorar el Acceso de los Estadística El sistema
proceso de estudiantes a sobre el sector educativo
aprendizaje de las distintas educación. cuenta con
los estudiantes. posibilidades Estadística de sistema de
que el sistema la absorción de evaluación de
educativo y el la fuerza de rendimientos.
mercado de trabajo.
trabajo brindan.
Propósito
Resultados
A. Sobre las
actividades
previas
92
alimentos.
B. Sobre la
ejecución del
proyecto
Actividades
93
(36 meses).
94
Practica 9
2. Resumen Ejecutivo
3. Fotografía
4. Justificación
5. Historia
Esta idea surge en el año 1997, debido a que se implementa el doble
turno, la demanda que más aula, para así atender a la comunidad
educativa en subconjunto, ampliando así nuestro servicio, el que enfatiza
una educación en valores, poniendo en práctica un proyecto educativo,
que le da direccionalidad y coherencia, contando para ello, con un equipo
de profesionales, capacitados y perfeccionados dentro del modelo
pedagógico que propugna nuestro ideario institucional.
95
6. Mapas
• El C.E. "Marquez Polo Jiménez" está ubicado en San Roque, Surco, es un
área de terreno donado por la Comandancia general de la Fuerza Aérea
del Perú, para los hijos del Personal Militar y Civil (se adjunta el dibujo del
mapa donde está ubicado el C.E.).
7. Objetivos y Metas
• Objetivos
• Elevar el nivel nutricional de los alumnos
• El costo es mínimo
• Mejorar el rendimiento académico por medio de una buena alimentación
(desayuno escolar).
• Metas
• Es mejorar el servicio alimentario de los alumnos y a la Comunidad
adyacente.
8. Actividades
Cronograma 1999
ACTIVIDADES M A M J J A S O N D
1. Desayuno al inicio escolar x
2. Desayuno variado x x x x x x x x x
• El desayuno se compone de una taza con leche con avena y pan con
mantequilla; en forma diaria.
• Lo formula la dirección del plantel; en su plan de trabajo.
• Lo ejecuta un equipo compuesta por un coordinador y una cocinera.
• La evaluación está supeditada por la dirección del plantel, y el cuerpo
directorio y la APAFA.
•
9. Beneficiarios
• Los beneficiarios son directamente los alumnos del nivel primario y la
comunidad conjuntamente con los padres de familia.
• En la implementación física del proyecto participaron los padres de familia
(Comité de Grado).
• El alcance es que lleguen este proyecto a todos los alumnos del plantel
(sobre el nivel de secundaria).
10.Personal
El ejecuta este proyecto el Directo del
Colegio "Manuel Polo Jiménez". Prof. Gary Tamayo Valenzuela.
11.Evaluación
Cuadro 1
Proyecto desayuno escolar: evaluación de la eficiencia
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Años t t+1 t+2 Promedio
Calidad de servicio Bueno Bueno Bueno Bueno
Precio 0,45 0,47 0,50 0,47
Calidad del servicio del Bueno Bueno Bueno Bueno
sustituto
Precio del servicio sustituto 0,75 0,79 0,23 0,79
Elaboración: grupo de trabajo
Fuente C.E. "Marquez Polo Jiménez"
12.Presupuesto
Cuadro 2
Proyecto de desayuno escolar: presupuesto por fuentes de financiamiento
Gasto : CG + GK
Ganancia = Ingresos - Gastos
Ganancia = 33,353 - 3,167 = 1,681
Anexos
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• El éxito educativo también se visualizó a través de competencias y
participación tanto a nivel metropolitano, nacional e internacional (Convenio en
CONCYTEC) (deportivo fútbol, voley, karate, Jornadas Pastorales, Campaña
de Proyección Social).
• Este modelo de proyecto es un símbolo de desarrollo tanto en Lima como en
Provincia.
98
Anexo 2
99
Los cuadros estadísticos son arreglos ordenados de filas y columnas de datos o
características relacionadas: Su propósito es ofrecer información de fácil lectura,
comparación e interpretación.
Título
Descripción resumida del contenido del cuadro
Concepto o encabezamiento
Descripción de las filas y columnas.
Fuente
Primaria : Cuando son los propios formularios de una encuesta.
Secundaria : Cuando se recurre a documentos.
Elaboración
Nombre del responsable y fecha.
Archivo
En el caso de que el cuadro halla sido elaborado en una hoja de cálculo
100
Ejemplo de un cuadro estadístico:
Cuadro 1
Lima (*): matrícula en Educación Primaria por modalidades según género, 1990
(Miles de alumnos)
101
Bibliografía
Andrade, Simón.
1977 Preparación y evaluación de proyectos. Editorial y Librería Lucero, Lima.
CEMPRO
s.f. Manual técnico: Metodología de preparación de proyectos de desarrollo,
Lima.
Collao Montañez, Oscar.
1994. Formulación del Plan del Centro Educativo. CICAD, Lima.
Drucker, Peter.
1993 La Sociedad Poscapítalista, Ediciones apóstrofe. Primera reimpresión,
Barcelona.
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
1996 Elasticidad de la demanda de los principales bienes y servicios
consumidos por las familias de Lima Metropolitana. Lima
Kfka Kiener, Folke.
1998 Evaluación estratégica de proyectos de inversión. Universidad del
Pacífico, Biblioteca Universitaria 5, Lima.
Mendoca Ferreira, Sebastiao.
1999 Marco Lógico. Taller Avanzado. Manual Técnico. Sinapsis S.A. Ideas y
métodos para el Futuro, Lima.
Ministerio de Educación (MED).
199 Manual del Director. Lima.
Miranda, Arturo y Olano, Ernesto
1999 El Proyecto Educativo Institucional Estratégico. Instituto de Pedagogía
Popular. Serie: Innovaciones Educativas. Lima.
North, Douglas
1995 Instituciones, cambio institucional y desempeño económico. Fondo de
Cultura Económica, Primera reimpresión, México.
Sapag Chain, Nassiry Reinalo Sapag Chal.
1995 Preparación y evaluación de proyectos. 3ra. Edición, Mc. Graw-Hill
Interamericana, Colombia.
Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM).
1999 Trabajo presentado por los estudiantes del curso Programación y
evaluación de proyectos (verano), Facultad de Educación, Programa
Profesionalización Docente, Lima.
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