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    Prontuario sulla tutela del credito: Guida al recupero dei crediti
    Prontuario sulla tutela del credito: Guida al recupero dei crediti
    Prontuario sulla tutela del credito: Guida al recupero dei crediti
    Ebook177 pages2 hours

    Prontuario sulla tutela del credito: Guida al recupero dei crediti

    By AA. VV.

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    About this ebook

    Al giorno d'oggi, a causa della crisi, il numero di debitori è sempre più alto. Difendersi da chi non ha le risorse sufficienti per poter compiere un pagamento dovuto, è un'impresa abbastanza ardua e complessa. Le fatture e i conti da saldare da parte di imprese e aziende, si vanno sempre di più accumulando, e non è facile star dietro a chi non vuole pagare. Per sapere come potersi difendere dai debitori, esistono delle regole da seguire che spesso possono portare a risolvere il problema.
    LanguageItaliano
    PublisherInvictus Editore
    Release dateSep 25, 2015
    ISBN9788979442380
    Prontuario sulla tutela del credito: Guida al recupero dei crediti

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      Prontuario sulla tutela del credito - AA. VV.

      Sommario

      PRONTUARIO SULLA TUTELA DEL CREDITO

      IL CREDITO

      Trattamento dei crediti inesigibili

      Credito potenziale

      LA CESSIONE DEL CREDITO

      Presupposti della cessione

      Disciplina

      Contabilizzazione

      L'art. 1260 del Codice civile

      IL CREDITO AL CONSUMO

      Strumenti finanziari

      Garanzie e tassi di interesse

      IL FAVOR CREDITORIS

      IL CREDITO CHIROGRAFARIO

      Concorso di creditori

      LA FIDEIUSSIONE

      Natura accessoria della garanzia

      Sottotipi fideiussori

      LA CESSIONE DEL QUINTO DELLO STIPENDIO

      Caratteristiche del prestito

      Chi può contrarre il prestito

      Chi può erogare il prestito

      Caratteristiche del finanziamento

      Gli obblighi del datore di lavoro

      Struttura finanziaria

      Polizza assicurativa obbligatoria

      IL FACTORING

      Tipologie di factoring

      IL DEBITO

      IL DEBITO AL CONSUMO

      Aspetti microeconomici

      Esempio

      Aspetti macroeconomici

      L’ADEMPIMENTO

      Requisiti

      Diligenza nell'adempimento

      Le norme suppletive

      Luogo dell'adempimento

      Tempo dell'adempimento

      Inesattezza quantitativa dell'adempimento

      Inesattezza qualitativa dell'adempimento

      L’ECCESSIVA ONEROSITA’

      IL FAVOR DEBITORIS

      L'articolo 1224 del Codice civile

      Gli articoli 1370, 1371 e 1469-quater del Codice civile

      L’IMPOSSIBILITA’ SOPRAVVENUTA

      L’INADEMPIMENTO

      LA DELEGA DI PAGAMENTO

      Finanziamento

      LA QUIETANZA DI PAGAMENTO

      LA RIPIANIFICAZIONE DEBITORIA

      IL BENEFICIO DI ESCUSSIONE

      Esempi

      L’ESPROPRIAZIONE FORZATA

      Procedimento

      IL PIGNORAMENTO

      Presupposti

      Effetti

      Forma dell'atto di pignoramento

      Oggetto del pignoramento

      Crediti impignorabili

      Pignoramento di beni mobili

      Pignoramento di beni immobili

      Pignoramento presso terzi

      La dichiarazione del terzo

      Pignoramento e poteri del fisco

      IL TITOLO ESECUTIVO

      Titoli esecutivi giudiziali

      Titoli esecutivi stragiudiziali

      La formula esecutiva

      Teoria del titolo esecutivo

      L’ESECUZIONE FORZATA

      Tipologia

      Presupposti

      Competenza

      Crediti verso la pubblica amministrazione

      Distinzione con il risarcimento in forma specifica

      L’UFFICIALE GIUDIZIARIO

      LE ASTE GIUDIZIARIE

      Tipi di asta

      Modalità di partecipazione alle aste

      Possibilità di esaminare i beni prima della offerta

      Che cosa viene venduto nelle aste

      Asta mobiliare

      Asta immobiliare

      Pubblicazione

      Valutazione di convenienza

      Incongruenza

      Aste famose

      IL PROCEDIMENTO D’INGIUNZIONE

      La fase inaudita altera parte

      Il decreto ingiuntivo

      Competenza

      L'emissione del decreto ingiuntivo

      Il giudizio di opposizione

      Caso particolare: gli onorari degli avvocati

      Decreto ingiuntivo europeo

      Rigetto

      Conseguenze della mancata opposizione

      La preclusione pro iudicato

      L'opposizione tardiva

      I mezzi di impugnazione straordinari

      GUIDA AL RECUPERO DEL CREDITO

      LA DIFFIDA

      Struttura dell'atto

      Caratteristiche

      La diffida ad adempiere

      L’INTIMAZIONE AD ADEMPIERE

      LA PRESTAZIONE

      Profilo genetico della prestazione

      Profilo esecutivo della prestazione

      L'interesse del creditore

      La patrimonialità della prestazione

      Il contenuto della prestazione

      La prestazione principale

      La prestazione con valore complementare

      La prestazione accessoria

      LA MORA DEL DEBITORE

      ESPEDIENTI UTILIZZATI DAI DEBITORI

      IL FIDO DI CONTO CORRENTE

      LASCIARE IL CONTO CORRENTE QUASI SEMPRE IN ROSSO PRELEVANDO QUOTIDIANAMENTE

      IL CONTO CORRENTE COINTESTATO

      IL CONTO CORRENTE DI RISERVA PRESSO ALTRO ISTITUTO DI CREDITO

      IL CONTO CORRENTE ESCLUSIVAMENTE PER IL DEPOSITO DEGLI EMOLUMENTI

      PRONTUARIO SULLA TUTELA DEL CREDITO

      Guida al recupero dei crediti

      Collana IUS FACILE

      Copyright 2015 by Invictus società cooperativa

      IL CREDITO

      Il credito, in diritto, indica la situazione giuridica soggettiva attiva del rapporto obbligatorio, ossia il diritto del creditore all'esecuzione della prestazione dovutagli dal debitore per effetto del debito da questi contratto.

      Il diritto di credito fa parte della categoria del diritto soggettivo relativo quale posizione di spettanza giuridica correlativa all'altrui obbligo. Esso si caratterizza per la sua relatività e patrimonialità.

      Nell'ambito economico e sociale, il ricorso al credito è una situazione piuttosto diffusa e comune per famiglie ed imprese ed è gestito in massima parte attraverso il sistema creditizio o bancario che è un sottosistema del sistema economico.

      Trattamento dei crediti inesigibili

      I crediti che le banche o altre imprese ritengono inesigibili devono essere cancellati dall'attivo di bilancio. Ciò da un lato riduce gli utili che emergono dal bilancio, ma evita anche di pagare tasse su entrate mancanti.

      La normativa contabile non obbliga ad evidenziare in nota integrativa, laddove è significativa la percentuale e la probabilità di sofferenza su crediti a 12 mesi:

      massimali ed estremi identificativi (compagnia e numero di polizza) delle eventuali coperture assicurative;

      esposizione per anticipi su fatture dei clienti, verso istituti di credito (risconti salvo buon fine), o verso società di leasing/factoring (per cessioni pro soluto).

      Nel caso delle banche il rapporto sofferenze/impieghi, ovvero fra crediti ritenuti inesigibili e prestiti totali concessi, è un indicatore di solvibilità patrimoniale fondamentale per la comunità finanziaria nel rating dei titoli bancari.

      Le banche sono fra i titoli a maggior capitalizzazione nel 2005 al MIBtel. Un valore tipico dell'indicatore è intorno al 2%.

      È importante anche confrontare il valore totale delle sofferenze con il patrimonio (equity) della banca.

      Talora più del 50% dei crediti inesigibili viene ceduto pro soluto (ovvero definitivamente) a società autorizzate. In questo modo la banca riottiene la somma prestata e non deve ridurre i crediti e gli utili di bilancio.

      Queste società spesso sono banche straniere con maggior patrimonio da contrapporre alle sofferenze o società istituite ad hoc dalla banca cedente che ne detiene il 20% del capitale sociale.

      Nell'ultimo modo l'insofferenza è scaricata sul bilancio di un'altra società della quale la banca detiene il controllo con la maggioranza relativa delle quote azionarie (e nella quale espone solo una parte del proprio capitale anziché la totalità del capitale sociale).

      Credito potenziale

      È il massimo credito erogabile dalle banche ordinarie di credito. Viene calcolato in base alla riserva obbligatoria di legge depositata dalla banca. Il credito potenziale avrà quindi sempre un valore maggiore o uguale a quello del credito effettivo erogato dalla banca.

      L'apertura di credito in conto corrente genera un deposito nel conto del cliente. Tale deposito secondario (detto anche derivato) viene distinto da quello primario, in cui il denaro depositato proviene dall'esterno della banca, da altri agenti economici.

      Il deposito è una passività della banca, che ha in contropartita un analogo ammontare in attivo, dove cresce la riserva della banca. Un prestito e un deposito del correntista danno luogo alla stessa scrittura contabile, e si differenziano per i flussi futuri che genererà il primo per la restituzione del capitale e degli interessi.

      Un'analoga scrittura contabile avviene nei bilanci delle banche degli altri agenti economici coinvolti. Gli agenti economici C che il cliente A intende pagare dopo l'erogazione del credito, sono in relazione ad un deposito sul loro conto, che ha in contropartita un aumento delle riserve.

      Nell'attività di intermediazione, la banca concede un ammontare di prestiti minore o uguale ai depositi. La banca deve a un agente (e depositante C) un ammontare analogo a quanto le è dovuto da un altro agente A, che le è debitore. Il circuito finanziario si chiude nel momento in cui i due agenti non sono estranei che agiscono soltanto in relazione alla banca, ma due agenti economici di cui uno paga e l'altro fornisce un prodotto/servizio.

      Se l'erogazione dei prestiti al pubblico dipende dai depositi del pubblico, l'attività è di intermediazione finanziaria. In questo caso, il credito è concesso in virtù dei depositi (di maggiore entità) dei quali la banca già dispone dall'agente pagato. Tornando all'esempio di prima, il deposito di C è un reddito, che, attraverso la banca, C presta ad A per pagarlo.

      Altrimenti, l'intermediazione si dice monetaria e la banca accredita una somma che gli agenti pagati dovrebbero depositare in un conto presso lo stesso istituto.

      Se la banca del prestatario è la stessa di chi beneficia del suo credito, il deposito secondario (prestito ad A) si somma ai depositi primari (di C), così come si sommano gli incrementi di riserve generati da entrambi i depositi. Quindi, l'esaurimento del deposito di A per i pagamenti non diminuisce il passivo, mentre i futuri pagamenti di A del capitale e degli interessi non sono contabilizzati come un guadagno in conto capitale.

      LA CESSIONE DEL CREDITO

      La cessione del credito è un accordo tramite cui un soggetto, detto cedente, trasferisce a un altro (cessionario) il suo credito verso un debitore (ceduto)

      La cessione è un termine usato solitamente per il trasferimento dei diritti di credito e dei diritti personali di godimento, nonché di altre posizioni soggettive parziali; è un termine che perciò può riguardare anche i cosiddetti acquisti derivativo-costitutivi, in base ai quali - sulla base di una posizione soggettiva più ampia - si trasferisce una posizione soggettiva più ristretta.

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